ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА
17.10.2002 N 392

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
4 листопада 2002 р. за N 865/7153

Про затвердження Змін до Положення про відкриття та
функціонування кореспондентських рахунків
банків-резидентів та нерезидентів в іноземній
валюті та кореспондентських рахунків
банків-нерезидентів у гривнях

Відповідно до розділів II та III Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю", статті 44 Закону України "Про Національний банк України" (679-12), Закону України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України у зв'язку з прийняттям Закону України "Про банки і банківську діяльність" (2922-14) і з метою удосконалення контролю за операціями, які розпорядники бюджетних коштів здійснюють через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у гривнях, Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Зміни до Положення про відкриття та функціонування кореспондентських рахунків банків-резидентів та нерезидентів в іноземній валюті та кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гривнях, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 26.03.98 N 118 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 10.04.98 за N 231/2671, зі змінами (далі - Положення), що додаються.

2. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) забезпечити розроблення відповідного програмного забезпечення, Департаменту бухгалтерського обліку (В.I.Ричаківська) визначити відповідний балансовий рахунок для обліку коштів у гривнях, що зараховуються з кореспондентського рахунку банку-нерезидента на користь розпорядників бюджетних коштів, рахунки яких обслуговуються Державним казначейством України, з метою виконання Операційним і територіальними управліннями Національного банку України вимог пункту 4 цих Змін до Положення.

3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на Операційне і територіальні управління Національного банку України.

4. Постанова набирає чинності через 15 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України, крім пункту 4 цих Змін до Положення, який набирає чинності з 1 січня 2003 року.

Голова В.С.Стельмах

Затверджено
Постанова Правління
Національного банку
України
17.10.2002 N 392

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
4 листопада 2002 р.
за N 865/7153

Зміни до положення
про відкриття та функціонування кореспондентських
рахунків банків-резидентів та нерезидентів в іноземній
валюті та кореспондентських рахунків
банків-нерезидентів у гривнях

1. Абзаци третій та четвертий розділу 1 виключити.

2. Розділ 2 доповнити пунктами 2.6 та 2.7 такого змісту:

"2.6. Уповноважений банк України, який відкриває кореспондентський рахунок в іноземній валюті в іншому уповноваженому банку України, зобов'язаний протягом трьох робочих днів з дня відкриття цього рахунку (включаючи день відкриття рахунку) подати або надіслати повідомлення про відкриття рахунку на адресу органу державної податкової служби, у якому він обліковується як платник податків і зборів (обов'язкових платежів), з повідомленням про його вручення.

Датою початку здійснення видаткових операцій за кореспондентським рахунком уповноваженого банку України в іноземній валюті є дата отримання уповноваженим банком, у якому відкрито рахунок, документально підтвердженого повідомлення органу державної податкової служби про взяття цього рахунку на облік в органах державної податкової служби.

Уповноважений банк України, у якому закрито кореспондентський рахунок іншого уповноваженого банку України в іноземній валюті, протягом трьох робочих днів з дня закриття цього рахунку (включаючи день закриття рахунку) зобов'язаний подати або надіслати повідомлення про закриття цього рахунку на адресу органу державної податкової служби, у якому обліковується уповноважений банк України, який закриває кореспондентський рахунок, з повідомленням про його вручення.

2.7. Уповноважений банк України, який відкрив кореспондентський рахунок в іноземній валюті у банку-нерезиденті, протягом трьох робочих днів (включаючи день отримання від банку-нерезидента підтвердження про відкриття кореспондентського рахунку) зобов'язаний подати або надіслати повідомлення про відкриття рахунку на адресу органу державної податкової служби, у якому він обліковується як платник податків і зборів (обов'язкових платежів), з повідомленням про його одержання.

Уповноважений банк України, який закриває кореспондентський рахунок в іноземній валюті в банку-нерезиденті, протягом трьох робочих днів (включаючи день отримання від банку-нерезидента підтвердження про закриття рахунку) зобов'язаний подати або надіслати повідомлення про закриття цього рахунку на адресу органу державної податкової служби, у якому він обліковується як платник податків і зборів (обов'язкових платежів), з повідомленням про його одержання ".

3. У розділі 4:

в абзаці другому пункту 4.2 слова та цифру "не більше 5 днів" замінити словами "не більше п'яти робочих днів"; у пункті 4.3: речення третє та четверте абзацу дев'ятого викласти в такій редакції:

"Кошти обліковуються на цьому аналітичному рахунку протягом п'яти робочих днів (не враховуючи день зарахування коштів). Зазначені кошти можуть бути перераховані з цього аналітичного рахунку на користь нерезидента не раніше ніж на шостий робочий день (не враховуючи день зарахування коштів на аналітичний рахунок) виключно після отримання від клієнта всіх потрібних документів, передбачених цим Положенням, та довідки податкового органу, у якому резидент зареєстрований як платник податків, про те, що в клієнта немає заборгованості за платежами перед бюджетом на дату звернення";

абзац одинадцятий після слова "Невиконання" доповнити словами "хоча б однієї із";

пункт доповнити абзацом такого змісту:

"Ураховуючи вимоги законодавства деяких країн СНД та Балтії (за умови звернення центрального банку відповідної країни до Національного банку України) щодо потреби сплати до бюджету резидентами цих країн податків та неподаткових платежів в іноземній валюті, у тому числі в гривнях, дозволити уповноваженим банкам України, у яких відкриті кореспондентські рахунки в гривнях банків і центрального банку цих країн, зараховувати на кореспондентський рахунок центрального банку відповідної країни СНД та Балтії кошти, що перераховуються з кореспондентських рахунків банків цієї країни за операціями щодо сплати до бюджету податків та неподаткових платежів клієнтами останніх банків. У призначенні платежу має бути зазначено: "Сплата податків та неподаткових платежів до бюджету";

пункт 4.4 доповнити абзацом такого змісту:

"Ураховуючи вимоги законодавства деяких країн СНД та Балтії (за умови звернення центрального банку відповідної країни до Національного банку України) щодо потреби сплати до бюджету резидентами цих країн податків та неподаткових платежів в іноземній валюті, у тому числі в гривнях, дозволити уповноваженим банкам України, у яких відкриті кореспондентські рахунки в гривнях банків і центрального банку цих країн, перераховувати кошти з кореспондентського рахунку центрального банку відповідної країни СНД та Балтії на кореспондентські рахунки банків цієї країни".

4. Пункт 6.1 розділу 6 доповнити абзацом такого змісту:

"Функції контролю за операціями, які здійснюють через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у гривнях розпорядники бюджетних коштів, рахунки яких обслуговуються Державним казначейством України, покладаються на Операційне і територіальні управління Національного банку України".

Директор Департаменту валютного регулювання С.О.Яременко

Погоджено:

Заступник Голови П.М.Сенищ