НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ

РІШЕННЯ
11.06.2013 N 992

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
5 липня 2013 р. за N 1126/23658

Про затвердження Положення
про порядок звітування депозитарними установами
до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку

(Із змінами, внесеними згідно з
Рішенням Національної комісії
з цінних паперів та фондового ринку
N 703 від 22.05.2015)

Відповідно до абзацу шостого пункту 2 статті 28 розділу V Закону України "Про депозитарну систему України", пункту 10 частини другої статті 7 та пункту 13 статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку вирішила:

1. Затвердити Положення про порядок звітування депозитарними установами до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, що додається.

2. Департаменту регулювання депозитарної та розрахунково-клірингової діяльності (І.Курочкіна) забезпечити:

подання цього рішення для здійснення експертизи на відповідність Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод до Секретаріату Урядового уповноваженого у справах Європейського суду з прав людини Міністерства юстиції України;

подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

3. Управлінню інформаційних технологій, зовнішніх та внутрішніх комунікацій (А.Заїка) забезпечити опублікування цього рішення відповідно до законодавства.

4. Це рішення набирає чинності з дня набрання чинності Законом України "Про депозитарну систему України", але не раніше його офіційного опублікування.

5. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Комісії К.Кривенка.

Голова Комісії Д. Тевелєв

Протокол засідання Комісії
від 11 червня 2013 р. N 29

Затверджено
Рішення Національної комісії з
цінних паперів та фондового ринку
11.06.2013 N 992

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
5 липня 2013 р. за N 1126/23658

Положення
про порядок звітування депозитарними установами
до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку

І. Загальні положення

1. Це Положення визначає порядок звітування депозитарними установами до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія), а саме порядок складання, строки подання адміністративних даних (далі - Дані) про депозитарну діяльність, що провадиться депозитарною установою.

2. Дія цього Положення поширюється на юридичних осіб, які мають ліцензію на провадження професійної діяльності на фондовому ринку - депозитарної діяльності депозитарної установи, діяльності із зберігання активів інститутів спільного інвестування, діяльності із зберігання активів пенсійних фондів, у тому числі тих, які мали право відповідно до законодавства на провадження зазначеної професійної діяльності протягом періоду, за який подаються Дані.

3. У цьому Положенні терміни вживаються у таких значеннях:

власник іпотечних цінних паперів - особа (крім нотаріуса, на депозит якого внесено цінні папери), на рахунку у цінних паперах якої у депозитарній установі обліковуються права на іпотечні цінні папери;

власник пакета акцій - особа (крім нотаріуса, на депозит якого внесено цінні папери), на рахунку у цінних паперах якої у депозитарній установі обліковуються права на акції певного емітента у кількості, що становить 10 відсотків і більше статутного капіталу цього емітента;

дата виникнення нерегулярних Даних - дата виникнення подій, визначених у пункті 3 розділу ІІІ цього Положення;

депозитарій - Центральний депозитарій цінних паперів або Національний банк України, що здійснює депозитарний облік цінних паперів відповідно до компетенції, визначеної Законом України "Про депозитарну систему України";

нерегулярні Дані - Дані, що містять інформацію про власників пакетів акцій та власників іпотечних цінних паперів.

4. Дані депозитарних установ подаються до центрального апарату Комісії відповідно до нормативно-правових актів Комісії, що регулюють подання адміністративних даних професійними учасниками фондового ринку у вигляді електронних документів до Комісії.

5. Щоденні, нерегулярні Дані, складені за окремою довідкою на одну дату, подаються один раз протягом робочого дня.

6. Дані подаються до Комісії в обсязі, що встановлений цим Положенням, не пізніше строків, визначених у пункті 1 розділу ІІІ цього Положення.

Дані повинні містити всі визначені цим Положенням довідки. Усі довідки Даних мають бути заповнені, містити достовірну та повну інформацію. Інформація в довідках повинна бути заповнена відповідно до додатків 1-12 до цього Положення.

7. Дані депозитарних установ складаються з використанням Системи довідників та класифікаторів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженої рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 08 травня 2012 року N 646, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 25 травня 2012 року за N 831/21143 (зі змінами) (далі - Система довідників та класифікаторів).

8. На письмову вимогу уповноваженої особи Комісії депозитарна установа зобов'язана подати Дані, визначені цим Положенням, у паперовій формі.

Паперова форма Даних підписується уповноваженою особою депозитарної установи та скріплюється печаткою депозитарної установи.

У разі якщо паперова форма Даних нараховує більше одного аркуша, такі Дані мають бути прошнуровані, аркуші пронумеровані, скріплені відбитком печатки депозитарної установи та підписом уповноваженої особи депозитарної установи.

9. Дані складаються відповідно до опису розділів та схем XML - файлів, визначених окремим документом Комісії нормативно-технічного характеру.

10. Порядок та періодичність розрахунку депозитарними установами пруденційних нормативів здійснюються відповідно до нормативно-правових актів Комісії, що регулюють порядок та розрахунок пруденційних нормативів при провадженні депозитарної діяльності.

11. У разі наявності у довідці інформації, яка необхідна для повного і всебічного розуміння конкретних умов діяльності, депозитарна установа наводить її у примітках до цієї довідки.

ІІ. Склад Даних

1. Дані, які складаються та подаються до Комісії:

щоденні;

щомісячні;

щоквартальні;

нерегулярні.

2. Щоденні Дані депозитарної установи складаються з довідки про облікові операції, проведені депозитарною установою (додаток 1).

Щоденні Дані про облікові операції, проведені депозитарною установою, подаються щодо облікових операцій, здійснених протягом одного операційного дня депозитарною установою, унаслідок яких відбувається набуття/припинення прав власності на цінні папери (крім облікових операцій, пов’язаних із скасуванням реєстрації випуску цінних паперів).

3. Щомісячні Дані депозитарної установи (крім банку) складаються з довідки про дотримання пруденційних нормативів депозитарної установи (додаток 2).

4. Щоквартальні Дані депозитарної установи складаються з:

1) титульного аркуша (додаток 3);

2) довідки про перелік випусків цінних паперів за власниками цінних паперів, які обслуговуються депозитарною установою (додаток 4). Довідка подається станом на останній день звітного кварталу;

3) довідки про перелік власників пакетів акцій та власників іпотечних цінних паперів (додаток 5). Довідка подається станом на останній день звітного кварталу;

4) довідки про адміністративні операції, проведені депозитарною установою (додаток 6). Довідка подається про адміністративні операції, проведені депозитарною установою протягом звітного кварталу;

5) довідки про цінні папери пенсійних фондів, які обслуговує депозитарна установа (додаток 7). Довідка подається станом на останній день звітного кварталу;

6) довідки про цінні папери інститутів спільного інвестування, які обслуговує депозитарна установа (додаток 8). Довідка подається станом на останній день звітного кварталу;

7) довідки про облікові операції, проведені депозитарною установою (додаток 9). Довідка подається про облікові операції, проведені депозитарною установою протягом звітного кварталу.

5. Нерегулярні Дані депозитарної установи складаються з:

1) довідки про власників пакетів акцій (додаток 10);

2) довідки про власників іпотечних цінних паперів (додаток 11).

ІІІ. Строки подання Даних до Комісії

1. Депозитарна установа подає Дані у строки:

щоденні - не пізніше кінця дня, наступного за звітним;

(Абзац другий пункту 1 в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку N 703 від 22.05.2015)

щомісячні - не пізніше останнього числа місяця, наступного за звітним;

(Абзац третій пункту 1 в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку N 703 від 22.05.2015)

щоквартальні - не пізніше 25-го (включно) числа місяця, наступного за звітним кварталом;

нерегулярні - протягом 3-х робочих днів після дати виникнення.

2. Щоденні Дані про облікові операції, проведені депозитарною установою, не подаються за операційний день, протягом якого депозитарна установа не здійснювала облікових операцій.

3. Нерегулярні Дані депозитарної установи подаються за фактом їх виникнення.

4. Нерегулярні Дані про власників пакетів акцій подаються після дати виникнення змін на рахунках у цінних паперах власників цінних паперів унаслідок:

зарахування прав на акції на рахунок у цінних паперах власника цінних паперів, внаслідок якого він стає власником пакета акцій (від 10 % (включно) і більше статутного капіталу емітента);

збільшення кількості прав на акції на рахунку у цінних паперах власника цінних паперів - власника пакета акцій, внаслідок чого пакет акцій збільшується від 10 % до 100 % (включно) статутного капіталу емітента;

зменшення кількості прав на акції на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів - власника пакета акцій, внаслідок чого пакет акцій зменшується від 100 % до 10 % (включно) статутного капіталу емітента;

зменшення кількості прав на акції на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів, внаслідок якого він перестає бути власником пакета акцій;

зарахування прав на акції на рахунок у цінних паперах власника цінних паперів, внаслідок якого він стає власником пакета акцій (від 10 % (включно) і більше статутного капіталу емітента), за наслідками операцій емітента;

збільшення кількості прав на акції на рахунку у цінних паперах власника цінних паперів - власника пакета акцій, внаслідок чого пакет акцій збільшується від 10 % до 100 % (включно) статутного капіталу емітента за наслідками операцій емітента;

зменшення кількості прав на акції на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів - власника пакета акцій, внаслідок чого пакет акцій зменшується від 100 % до 10 % (включно) статутного капіталу емітента, за наслідками операцій емітента;

зменшення кількості прав на акції на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів, внаслідок якого він перестає бути власником пакета акцій за наслідками операцій емітента;

блокування пакета акцій (унаслідок арешту, заборони обігу, застави тощо) з ініціативи третьої сторони;

розблокування пакета акцій, який був заблокований (унаслідок арешту, заборони обігу, застави тощо), з ініціативи третьої сторони;

списання прав на акції на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів, внаслідок якого він перестає бути власником пакета акцій, з ініціативи третьої сторони.

5. Нерегулярні Дані про власників іпотечних цінних паперів подаються після дати виникнення змін на рахунках у цінних паперах власників цінних паперів унаслідок:

зарахування прав на іпотечні цінні папери на рахунок у цінних паперах власника цінних паперів, внаслідок якого на рахунок, на якому не обліковувалися права на іпотечні цінні папери, зараховуються права на одне або більше прав на іпотечні цінні папери;

збільшення кількості прав на іпотечні цінні папери на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів;

зменшення кількості прав на іпотечні цінні папери на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів, при якому залишок прав на іпотечні цінні папери на рахунку не стає нульовим;

зменшення кількості прав на іпотечні цінні папери на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів, внаслідок якого на рахунку не залишається прав на іпотечні цінні папери;

погашення іпотечних цінних паперів;

блокування іпотечних цінних паперів на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів (унаслідок арешту, заборони обігу, застави тощо) з ініціативи третьої сторони;

розблокування іпотечних цінних паперів на рахунку в цінних паперах депонента, які були заблоковані (унаслідок арешту, заборони обігу, застави тощо), з ініціативи третьої сторони;

списання прав на іпотечні цінні папери з рахунку в цінних паперах власника цінних паперів з ініціативи третьої сторони.

6. У разі якщо кілька змін відбувалось протягом одного дня, Дані подаються депозитарною установою до Комісії станом на час закриття операційного дня.

7. Депозитарні установи у разі виявлення невідповідності Даних, які подані до Комісії, повинні усунути ці невідповідності та повторно подати Дані в обсязі, визначеному в розділі ІІ цього Положення, але не пізніше строків, зазначених у цьому розділі. Виправлені Дані додатково повинні подаватися разом з довідкою про виправлення Даних депозитарною установою (додаток 12), в якій зазначаються причини виникнення невідповідності.

8. У разі якщо останній день подання Даних є неробочим, останнім днем подання вважається наступний після нього робочий день.

9. Строк подання Даних продовжується у разі надходження до Комісії письмового повідомлення про неможливість подання Даних у встановлений строк у зв'язку з:

вилученням програмно-технічних засобів та/або документів правоохоронними органами (з поданням копій документів, які підтверджують вилучення зазначених засобів та/або документів);

настанням обставин непереборної сили (форс-мажорних обставин) (з наданням копій документів, які підтверджують зазначені обставини).

10. Дані депозитарної установи мають бути подані до Комісії протягом 15 календарних днів з дати повернення вилучених програмно-технічних засобів та/або документів (з наданням копій документів, які підтверджують повернення зазначених засобів та/або документів) та/або усунення обставин непереборної сили (форc-мажорних обставин), у зв’язку з якими неможливо було подати Дані.

11. Державний контроль за дотриманням вимог цього Положення здійснює Комісія.

Директор департаменту регулювання депозитарної та
розрахунково-клірингової діяльності І. Курочкіна

Додаток 1
до Положення про порядок
звітування депозитарними установами
до Національної комісії з цінних
паперів та фондового ринку
(пункт 2 розділу ІІ)

Довідка
про облікові операції, проведені
депозитарною установою

__________

¹Заповнюються відповідно до Довідника 45 "Класифікація країн світу" Системи довідників та класифікаторів.

²Заповнюються відповідно до Довідника 7 "Класифікація фінансових інструментів" Системи довідників та класифікаторів.

³Заповнюються відповідно до Довідника 46 "Перелік та коди валют" Системи довідників та класифікаторів.

⁴Заповнюються відповідно до Довідника 37 "Види депонентів" Системи довідників та класифікаторів.

⁵Заповнюються відповідно до Довідника 45 "Класифікація країн світу" Системи довідників та класифікаторів.

Додаток 2
до Положення про порядок звітування
депозитарними установами до
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(пункт 3 розділу ІІ)

Довідка
про дотримання пруденційних нормативів
депозитарної установи

Додаток 3
до Положення про порядок
звітування депозитарними установами
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(підпункт 1
пункту 4 розділу ІІ)

Титульний аркуш

__________

¹Заповнюються відповідно до Довідника 41 "Класифікація організаційно-правових форм господарювання" Системи довідників та класифікаторів.

2Заповнюється відповідно до Довідника 44 "Перелік та коди територій (областей) України" Системи довідників та класифікаторів.

Додаток 4
до Положення про порядок звітування
депозитарними установами до Національної
комісії з цінних паперів та
фондового ринку
(підпункт 2 пункту 4 розділу ІІ)

Довідка
про перелік випусків цінних паперів за
власниками цінних паперів, які обслуговуються
депозитарною установою1

__________

¹З урахуванням власних випусків цінних паперів депозитарної установи та власних рахунків депозитарної установи.

²Заповнюються відповідно до Довідника 45 "Класифікація країн світу" Системи довідників та класифікаторів.

³Заповнюються відповідно до Довідника 7 "Класифікація фінансових інструментів" Системи довідників та класифікаторів.

⁴Заповнюються відповідно до Довідника 46 "Перелік та коди валют" Системи довідників та класифікаторів.

⁵У разі якщо банк має ліцензію на провадження діяльності з торгівлі цінними паперами, то заповнюється як торговець цінними паперами.

Додаток 5
до Положення про порядок звітування
депозитарними установами до
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(підпункт 3 пункту 4 розділу ІІ)

Довідка
про перелік власників пакетів акцій та
власників іпотечних цінних паперів1

__________

¹З урахуванням власних випусків цінних паперів депозитарної установи та власних рахунків депозитарної установи.

²Заповнюються відповідно до Довідника 45 "Класифікація країн світу" Системи довідників та класифікаторів.

³Заповнюються відповідно до Довідника 7 "Класифікація фінансових інструментів" Системи довідників та класифікаторів.

⁴Заповнюються відповідно до Довідника 46 "Перелік та коди валют" Системи довідників та класифікаторів.

⁵Заповнюються відповідно до Довідника 37 "Види депонентів" Системи довідників та класифікаторів.

⁶Заповнюються відповідно до Довідника 45 "Класифікація країн світу" Системи довідників та класифікаторів.

⁷У разі якщо власником пакета акцій або власником іпотечних цінних паперів є держава Україна або територіальна громада, інформація заповнюється про суб’єкта управління відповідними цінними паперами.

⁸Заповнюються відповідно до Довідника 41 "Класифікація організаційно-правових форм господарювання" Системи довідників та класифікаторів.

⁹Заповнюються відповідно до Довідника 44 "Перелік та коди територій (областей) України" Системи довідників та класифікаторів.

Додаток 6
до Положення про порядок звітування
депозитарними установами до
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(підпункт 4 пункту 4 розділу ІІ)

Довідка
про адміністративні операції,
проведені депозитарною установою

Додаток 7
до Положення про порядок
звітування депозитарними установами
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(підпункт 5 пункту 4 розділу ІІ)

Довідка
про цінні папери пенсійних фондів,
які обслуговує депозитарна установа

__________

¹Заповнюються відповідно до Довідника 18 "Типи фондів та інших активів, що знаходяться в управлінні компанії з управління активами або торговця цінними паперами - інвестиційного керуючого інвестиційного фонду" Системи довідників та класифікаторів.

²Заповнюються відповідно до Довідника 45 "Класифікація країн світу" Системи довідників та класифікаторів.

³Заповнюються відповідно до Довідника 7 "Класифікація фінансових інструментів" Системи довідників та класифікаторів.

Додаток 8
до Положення про порядок звітування
депозитарними установами до
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(підпункт 6 пункту 4 розділу ІІ)

Довідка
про цінні папери інститутів спільного інвестування,
які обслуговує депозитарна установа

__________

¹Заповнюються відповідно до Довідника 17 "Види інституційних інвесторів та накопичувальний пенсійний фонд" Системи довідників та класифікаторів.

²Заповнюються відповідно до Довідника 18 "Типи фондів та інших активів, що знаходяться в управлінні компанії з управління активами або торговця цінними паперами - інвестиційного керуючого інвестиційного фонду" Системи довідників та класифікаторів.

³Заповнюються відповідно до Довідника 45 "Класифікація країн світу" Системи довідників та класифікаторів.

⁴Заповнюються відповідно до Довідника 7 "Класифікація фінансових інструментів" Системи довідників та класифікаторів.

Додаток 9
до Положення про порядок звітування
депозитарними установами до Національної
комісії з цінних паперів та
фондового ринку
(підпункт 7 пункту 4 розділу ІІ)

Довідка
про облікові операції, проведені
депозитарною установою1

__________

¹Облікові операції, проведені депозитарною установою, подаються щодо облікових операцій, здійснених протягом одного операційного дня депозитарною установою, унаслідок яких відбувається набуття/припинення прав власності на цінні папери (крім облікових операцій, пов’язаних із скасуванням реєстрації випуску цінних паперів).

Додаток 10
до Положення про порядок звітування
депозитарними установами до
Національної комісії з цінних паперів та
фондового ринку
(підпункт 1 пункту 5 розділу ІІ)

Довідка
про власників пакетів акцій1

__________

¹З урахуванням власних випусків цінних паперів депозитарної установи та власних рахунків депозитарної установи.

²Заповнюються відповідно до Довідника 45 "Класифікація країн світу" Системи довідників та класифікаторів.

³Заповнюються відповідно до Довідника 7 "Класифікація фінансових інструментів" Системи довідників та класифікаторів.

⁴Заповнюються відповідно до Довідника 46 "Перелік та коди валют" Системи довідників та класифікаторів.

⁵Заповнюються відповідно до Довідника 37 "Види депонентів" Системи довідників та класифікаторів.

⁶У разі якщо власником пакета акцій є держава Україна або територіальна громада, інформація заповнюється про суб’єкта управління корпоративними правами.

⁷Заповнюються відповідно до Довідника 45 "Класифікація країн світу" Системи довідників та класифікаторів.

⁸Заповнюються відповідно до Довідника 41 "Класифікація організаційно-правових форм господарювання" Системи довідників та класифікаторів.

⁹Заповнюються відповідно до Довідника 44 "Перелік та коди територій (областей) України" Системи довідників та класифікаторів.

¹⁰Заповнюються відповідно до Довідника 27 "Види змін на рахунку в цінних паперах депонента у зберігача" Системи довідників та класифікаторів.

Додаток 11
до Положення про порядок звітування
депозитарними установами до
Національної комісії з цінних паперів та
фондового ринку
(підпункт 2 пункту 5 розділу ІІ)

Довідка
про власників іпотечних цінних паперів1

__________

¹При розміщенні іпотечних цінних паперів нерегулярні Дані надаються з дати реєстрації Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку звіту про підсумки випуску іпотечних цінних паперів.

²Заповнюються відповідно до Довідника 45 "Класифікація країн світу" Системи довідників та класифікаторів.

³Заповнюються відповідно до Довідника 7 "Класифікація фінансових інструментів" Системи довідників та класифікаторів.

⁴Заповнюються відповідно до Довідника 46 "Перелік та коди валют" Системи довідників та класифікаторів.

⁵Заповнюються відповідно до Довідника 37 "Види депонентів" Системи довідників та класифікаторів.

⁶У разі якщо власником пакета акцій є держава Україна або територіальна громада, інформація заповнюється про суб’єкта управління відповідними цінними паперами.

⁷Заповнюються відповідно до Довідника 45 "Класифікація країн світу" Системи довідників та класифікаторів.

⁸Заповнюються відповідно до Довідника 41 "Класифікація організаційно-правових форм господарювання" Системи довідників та класифікаторів.

⁹Заповнюються відповідно до Довідника 44 "Перелік та коди територій (областей) України" Системи довідників та класифікаторів.

¹⁰Заповнюються відповідно до Довідника 29 "Види змін на рахунку у цінних паперах власника іпотечних цінних паперів" Системи довідників та класифікаторів.

Додаток 12
до Положення про порядок звітування
депозитарними установами до
Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(пункту 7 розділу ІІІ)

Довідка
про виправлення Даних
депозитарною установою