Про документ
| Дата | 2009-06-02 |
| Тип документу | Постанова Методика Перелік |
| Редакцiя | 2013-10-30 |
| Назва | Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні |
| Номер | 315 |
| Дата скасування | 2017-12-25 |
| Введенно в дiю | 2013-10-30 |
| Автори | Національний банк України (НБУ) |
Редакцii документу
| 2009-06-02 | 2009-12-24 | 2012-02-16 |
| 2012-02-18 | 2012-08-29 | 2012-08-30 |
| 2012-12-28 | 2013-03-21 | 2013-10-30 |
| 2014-02-24 | 2014-07-30 | 2016-10-13 |
| 2017-04-27 | 2017-08-31 |
Документ втратив чиннiсть!
ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
02.06.2009 N 315
(Постанова втратила чинність на підставі Постанови
Правління Національного банку України
N 803-рш від 15.12.2017)
Про схвалення
Методики розрахунку економічних нормативів
регулювання діяльності банків в Україні
( Із змінами, внесеними згідно з
Постановами Національного банку
N 764 від 24.12.2009
N 47 від 08.02.2012
N 56 від 16.02.2012
N 358 від 29.08.2012
N 591 від 28.12.2012
N 98 від 21.03.2013
N 430 від 30.10.2013 )
Відповідно до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України від 26.09.2001 за N 841/6032 (зі змінами), Правління Національного банку України постановляє:
1. Схвалити Методику розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні (додається).
2. Департаменту нормативно-методологічного забезпечення банківського регулювання та нагляду (Н.В.Іваненко) і Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести відповідні зміни до програмного комплексу автоматизованого розрахунку економічних нормативів.
3. Визнати такою, що втратила чинність, постанову Правління Національного банку України від 11.04.2005 N 125 "Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні".
4. Постанова набирає чинності з дня її підписання.
5. Департаменту нормативно-методологічного забезпечення банківського регулювання та нагляду (Н.В.Іваненко) довести зміст цієї постанови до відома структурних підрозділів центрального апарату, територіальних управлінь Національного банку України, а також банків України для керівництва і використання в роботі.
6. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на виконавчого директора - директора Дирекції з банківського регулювання та нагляду В.В.Пасічника, начальників територіальних управлінь Національного банку України.
Голова В.С.Стельмах
Схвалено
Постанова Правління
Національного банку України
02.06.2009 N 315
Методика
розрахунку економічних нормативів
регулювання діяльності банків в Україні
( У назві та тексті глави 2 слова "Норматив адекватності
регулятивного капіталу/платоспроможності" замінено
відповідно словами "Норматив достатності (адекватності)
регулятивного капіталу" згідно з Постановою
Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні розроблена відповідно до вимог Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні(1) (далі - Інструкція), яка встановлює економічні нормативи регулювання діяльності банків, порядок їх розрахунку та їх нормативні значення.
1. Норматив мінімального розміру
регулятивного капіталу банку (Н1)
( Назва глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Регулятивний капітал банку, не відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9, розраховується за такою формулою:
РК1 = ОК + ДК - В,
де РК1 - регулятивний капітал банку, не відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9;
ОК - основний капітал (капітал 1-го рівня);
ДК - додатковий капітал (капітал 2-го рівня);
В - відвернення.
Основний капітал (ОК):
ОК = 5000 + 5004/1, 2, 3 + 5010 + 5020 + 5021 + 5022 -
Рпр/з - [5002 + (4300 - 4309) + 4310 + 5031] - (РР - ФР),
( Розрахунок показника ОК в редакції Постанов Національного банку N 358 від 29.08.2012, N 98 від 21.03.2013 )
де Рпр - результат поточного року;
Рпр/з - результат (збиток) поточного року, що виникає в разі перевищення витрат над доходами, що відкоригований на суму неотриманих нарахованих доходів понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком України) та нарахованих доходів за облігаціями Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснюється під гарантію Кабінету Міністрів України, надану відповідно до Закону про Державний бюджет України на відповідний рік. ( Розрахунок показника ОК та визначення Рпр/з в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
Примітка. Усі виноски зазначені в кінці Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні.
Рпр розраховується за такою формулою:
Рпр = 5999 + гр. 504 - [(Нд/2 + Пнд) - Рпс], + 5105 АП
( Розрахунок показника абзацу третього глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 98 від 21.03.2013 )
де 5999 - технічний рахунок, за яким визначається результат (прибуток/збиток) поточного року як різниця між класами 6 і 7;
Нд/2 - нараховані доходи, що обліковуються за даними аналітичного обліку відповідно до файла С5, що не отримані понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком України) та нарахованих доходів за облігаціями Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснюється під гарантію Кабінету Міністрів України, надану відповідно до Закону про Державний бюджет України на відповідний рік, до розрахунку беруться активні залишки за рахунками нарахованих доходів; ( Визначення показника Нд/2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
Пнд - прострочені нараховані доходи (1419, 1429, 1509, 1519,
1529, 2029, 2039, 2069, 2079, 2089, 2109, 2119, 2129, 2139, 2209,
2219, 2229, 2239, 3119, 3219, 3579);
Рпс - фактично сформована сума резерву за нарахованими доходами, що не були отримані понад 30 днів з дати їх нарахування (які включаються до показника Нд/2), та простроченими нарахованими
2 2
доходами за активними банківськими операціями (1490/5 , 1491/5 ,
2 2 2 2 2 2
1590/5 , 1592/5 , 2400/5 , 2401/5 , 3190/В , 3290/5 ,
2 3, 4
3599/5 ) .
( Визначення показника Рпс абзацу третього глави 1 в редакції Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 98 від 21.03.2013 )
Якщо в результаті розрахунку Рпр отримано від'ємний результат, то на цю суму (тобто на суму отриманого збитку - Рпр/з) зменшується розмір основного капіталу (ОК);
РР - розрахункова сума резервів за активними банківськими операціями, визначена відповідно до Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року N 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за N 231/20544, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів; ( Визначення показника РР абзацу четвертого глави 1 в редакції Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
ФР - фактично сформована сума резервів за активними банківськими операціями, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів; ( Визначення показника ФР абзацу четвертого глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
(РР - ФР) - сума недосформованих резервів за активними банківськими операціями, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів та вираховується з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованих резервів над їх розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль. ( Визначення показника (РР - ФР) абзацу четвертого глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Додатковий капітал (ДК):
ДК = 1590/4 + 1592/1 + 2400/6 + 2401/6 + 5100/1 + 5030 +
Рпр/п + СК,
( Розрахунок показника ДК абзацу п'ятого глави 1 в редакції Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
де Рпр - результат поточного року;
Рпр/п - результат (прибуток) поточного року, що виникає в разі перевищення доходів над витратами, що відкоригований на суму неотриманих нарахованих доходів понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком України) та нарахованих доходів за облігаціями Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснюється під гарантію Кабінету Міністрів України, надану відповідно до Закону про Державний бюджет України на відповідний рік. ( Визначення показника Рпр/п із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
Рпр визначається у вищезазначеному порядку.
Якщо в результаті розрахунку Рпр отримано позитивний результат, то на цю суму (тобто на суму отриманого прибутку - Рпр/п) збільшується розмір додаткового капіталу (ДК);
СК - субординований капітал. До регулятивного капіталу включається СК за даними відповідної форми звітності про включення субординованого боргу (рахунки 3660 та 3661) у розрахунок регулятивного капіталу. ( Абзац шостий глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 47 від 08.02.2012 )
Додатковий капітал (ДК) не може бути більше основного капіталу (ОК).
Відвернення:
В = (3002 + 3003/2, 6, 7, 8 + 3005/2, 6, 7, 8 + 3006/2 +-
2
3007/2, 3, 7, 8, ААП) + (3010/5 + 3011/5, 6 + 3012/5, 6 + 3013/7,
2
8 + 3014/5, 6 +- 3015/5, 6АП - 3016/5, 6КА + 3017/5, 6) +
2
((3102 + 3103/2, 3 + 3105/2, 3 + 3106/2 +- 3107/2, 3, 4АП) +
3
(3122 + 3123 + 3125 + 3132 + 3133 + 3135) - 3190/3, 4, 6, 8КА ) +
((1514 + 1515/5 - 1516/5КА) + (1524/2 + 1525/6 - 1526/6КА) -
2
1590/1, 4КА + (3212/1 - 3216/5 + 3217/5) - 3290/3КА) + 4102 +
2 5
4103 + 4105 + 4202 + 4203 + 4205 + 9500/2 + Сп.
( Розрахунок показника В абзацу дев'ятого глави 1 в редакції Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 98 від 21.03.2013 )
Сума за рахунками 1590/1, 4КА, 3290/3КА в показнику В уключається за даними файла C5 "Додаткові дані для розрахунку економічних нормативів" (далі - файл C5) зі значеннями параметрів R012, що дорівнюють "F" або "H". ( Главу 1 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 98 від 21.03.2013 )
РК1 береться до розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7).
Регулятивний капітал банку, відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9, розраховується за такою формулою:
РК = РК1 - СпН7(6) - СпН9(7).
РК береться до розрахунку таких нормативів: достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2), співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3), співвідношення регулятивного капіталу до зобов'язань банку (Н3-1), великих кредитних ризиків (Н8). ( Абзац в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
Розмір регулятивного капіталу банку (РК) не повинен бути менше ніж установлене Національним банком України значення нормативу мінімального розміру регулятивного капіталу банку (Н1) згідно з главою 2 розділу II Інструкції.
2. Норматив достатності (адекватності)
регулятивного капіталу
Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу розраховується за такою формулою:
РК
Н2= ------------ * 100%,
Ар + Свп
де РК - регулятивний капітал банку;
Ар - активи, зменшені на суму створених відповідних резервів за активними операціями, на суму забезпечення (але не більше ніж сума основного боргу за окремою операцією) кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав (за умови, що забезпечення відповідає вимогам пункту 2.5 глави 2 розділу VI Інструкції)(8), на суму необтяжених облігацій внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, та боргових цінних паперів, емітованих Національним банком України, придбаних за операціями репо (але не більше ніж основна сума боргу за окремою кредитною операцією) з переходом права власності на такі цінні папери8, на суму дооцінки (рахунок 5100/4)(2) та зважені на відповідний коефіцієнт ризику залежно від групи ризику, до якої віднесено актив. ( Визначення показника Ар абзацу першого глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Свп - сукупна сума відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами.
Під час визначення відкритої валютної позиції банку за кожною іноземною валютою та банківським металом до розрахунку не включаються активи, на які зменшується регулятивний капітал банку (Н1) (розрахунок здійснюється за кожною іноземною валютою та банківським металом) у сумі відвернень за такими рахунками:
Сукупна сума відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами розраховується на звітну дату в гривневому еквіваленті в такій послідовності:
визначається відкрита валютна позиція банку (довга або коротка) за кожною іноземною валютою та банківським металом;
визначаються окремо сума довгих валютних позицій банку в усіх іноземних валютах та сума коротких валютних позицій банку в усіх іноземних валютах;
визначається сума відкритої валютної позиції в усіх банківських металах;
визначається більша сума довгих або коротких відкритих валютних позицій банку в усіх іноземних валютах;
до більшої суми відкритої валютної позиції банку (довгої або короткої) у всіх іноземних валютах додається сума відкритої валютної позиції банку в усіх банківських металах (без урахування знака). Отримане значення є сукупною сумою відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами. ( Главу 2 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Відвернення:
В = (3002 + 3003/2, 6, 7, 8 + 3005/2, 6, 7, 8 + 3006/2 +-
2
3007/2, 3, 7, 8, ААП) + (3010/5 + 3011/5, 6 + 3012/5, 6 + 3013/7,
2
8 + 3014/5, 6 +- 3015/5, 6АП - 3016/5, 6КА + 3017/5, 6) + ((3102 +
2
3103/2, 3 + 3105/2, 3 + 3106/2 +- 3107/2, 3, 4АП) + (3122 + 3123 +
2
3125 + 3132 + 3133 + 3135) - 3190/3, 4, 6, 8КА ) + ((1514 +
1515/5 - 1516/5КА) + (1524/2 + 1525/6 - 1526/6КА) - 1590/1, 4КА +
2
(3212/1 - 3216/5 + 3217/5) - 3290/3КА) + 4102 + 4103 + 4105 +
4202 + 4203 + 4205.
( Розрахунок показника В абзацу четвертого глави 2 в редакції Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 98 від 21.03.2013 )
Сума за рахунками 1590/1, 4КА, 3290/3КА в показнику В уключається за даними файла C5 зі значеннями параметрів R012, що дорівнюють "F" або "H". ( Главу 2 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 98 від 21.03.2013 )
Відвернення враховується зі знаком "-" під час визначення Впа (балансові та позабалансові активи) за відповідною валютою. Дані за файлом С5 мають надаватися в розрізі валют. ( Абзац шостий глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Під час розрахунку показника Ар розподіл активів за групами ризику здійснюється з урахуванням їх балансової вартості та ступеня ризику відповідно до пункту 1.3 глави 1 розділу IV Інструкції:
I група ризику - 0 відсотків;
II група ризику - 10 відсотків;
III група ризику - 20 відсотків;
IV група ризику - 35 відсотків;
V група ризику - 50 відсотків;
VI група ризику - 100 відсотків. ( Главу 2 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 430 від 30.10.2013 )
Суми за рахунками із символом"**" приймаються до розрахунку показника Ар за даними файла C5 із значенням параметра S580 залежно від групи ризику, до якої віднесено відповідний актив. Під час розрахунку показника Ар активні залишки за рахунками із символом "**" уключаються до активів, що зважуватимуться на відповідні коефіцієнти ризику; залишки за контрактивними рахунками, пасивні залишки за рахунками та залишки за позабалансовими рахунками із символом"**" відраховуються з активів, що зважуватимуться на відповідні коефіцієнти ризику. ( Главу 2 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Сума за рахунком 1590/1КА у показнику Ар уключається за даними файла C5 зі значеннями параметрів R012, що дорівнюють "А" або "B", або "G". ( Главу 2 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Сума за рахунком 3290/3КА у показнику Ар уключається за даними файла C5 зі значеннями параметрів R012, що дорівнюють "А" або "B". ( Главу 2 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 98 від 21.03.2013 )
Рахунки з обліку активів, що не внесені до таблиці "Розподіл активів банку за групами ризику", у файлі C5 набувають значення параметра S580, що дорівнює "9". ( Главу 2 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Розподіл активів банку за групами ризику:
------------------------------------------------------------------
| Номери |Коефіцієнт|
|-----------------------------------------------------| ризику |
|класу |розділу |групи | рахунку | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| 1 | 10 | 100 | 1001 | 0 |
| | | | 1002 | 0 |
| | | | 1003 | 0 |
| | | | 1004 | 0 |
| | | | 1005 | 0 |
| | | | 1007 | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 101 | 1011 | 0 |
| | | | 1012 | 0 |
| | | | 1013 | 0 |
| | | | 1017 | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 11 | 110 | 1101 | 0 |
| | | | 1102 | 0 |
| | | | 1107 | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 12 | 120 | 1200 | 0 |
| | | | 1203 | 0 |
| | | | 1207 | 0 |
| | | | 1208 | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 121 | 1211 | 0 |
| | | | 1212 | 0 |
| | | | 1215 | 0 |
| | | | 1216 | 0 |
| | | | 1218 | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 14 | 140 | 1400 | 0 |
| | | | 1401 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 1402/1 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 1402/2 | 20 |
| | | | 2 | |
| | | | 1403/1 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 1403/9 | 20 |
| | | | 1404 | 20 |
| | | | 2 | |
| | | | 1405АП | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 1406/1, 2, 9КА | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 1407/1, 2, 9 | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 1408/1, 4, 5 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 1408/2, 3, 8, 9 | 20 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 141 | 1410 | 0 |
| | | | 1411 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 1412/1 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 1412/2 | 20 |
| | | | 2 | |
| | | | 1413/1 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 1413/9 | 20 |
| | | | 1414 | 20 |
| | | | 2 | |
| | | | 1415АП | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 1416/2, 3, 4, 9КА | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 1417/2, 3, 4, 9 | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 1418/1, 4, 5 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 1418/2, 3, 8, 9 | 20 |
| | | | 1419 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 142 | 1420 | 0 |
| | | | 1421 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 1422/1 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 1422/2 | 20 |
| | | | 2 | |
| | | | 1423/1 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 1423/9 | 20 |
| | | | 1424 | 20 |
| | | | 2 | |
| | | | 1426/2, 3, 4, 9КА | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 1427/2, 3, 4, 9 | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 1428/1, 4, 5 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 1428/2, 3, 8, 9 | 20 |
| | | | 1429 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 143 | 1430 | 0 |
| | | | 1435АП | 0 |
| | | | 1436 | 0 |
| | | | 1437 | 0 |
| | | | 1438 | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 144 | 1440 | 0 |
| | | | 1446 | 0 |
| | | | 1447 | 0 |
| | | | 1448 | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | | 2 | |
| | 14 | 149 | 1490КА | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 1491КА | ** |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 15 | 150 | 1500/1А(9) | 20 |
| | | | 1500/2А* | 50 |
| | | | 1502/1(2) | 50 |
| | | | 2 | |
| | | | 1502/2, 9 | 100 |
| | | | 1502/3(2) | 0 |
| | | | 1508/1* | 20 |
| | | | 1508/2* | 50 |
| | | | 1509 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 151 | 1510/1* | 20 |
| | | | 1510/2* | 50 |
| | | | 1512/1* | 20 |
| | | | 1512/2* | 100 |
| | | | 1513 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 1515/1, 2, 4 | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 1516/1, 2, 4КА | ** |
| | | | 1517 | 100 |
| | | | 1518/(1)5, 7* | 20 |
| | | | (1510/1, 1512/1) | 100 |
| | | | 1518/(1)6, 8* | 100 |
| | | | 1518/(2)* | 100 |
| | | | 1519 | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 152 | 1520 | |
| | | |1521(1)* - для МБРР, ЄБРР, МФК| |
| | | |1521(1)* - інвестиційний клас | |
| | | | (крім МБРР, ЄБРР, | |
| | | | МФК) | |
| | | |1521(2)* - неінвестиційний | 100 |
| | | |клас | |
| | | |1522 | 0 |
| | | |1523(1)* - для МБРР, ЄБРР, МФК| 20 |
| | | |1523(1)* - інвестиційний клас | |
| | | | (крім МБРР, ЄБРР, | 50 |
| | | | МФК) | 100 |
| | | |1523(2)* - неінвестиційний | 0 |
| | | |клас | |
| | | |1524/3(2) - для МБРР, ЄБРР, | 20 |
| | | |МФК | |
| | | |1524/1(2) - інші | |
| | | |1525(1)* - для МБРР, ЄБРР, МФК| 100 |
| | | |1525(1)* - інвестиційний клас | 0 |
| | | | (крім МБРР, ЄБРР, | 100 |
| | | | МФК) | 0 |
| | | |1525(2)/4* - за рахунком | 20 |
| | | |1521(2) | |
| | | |1525(2)/1, 2, 3, 5* - за | 50 |
| | | |іншими рахунками | 20 |
| | | |1526КА(1)* - для МБРР, ЄБРР, | 100 |
| | | | МФК | |
| | | |1526КА(1)* - інвестиційний | 0 |
| | | |клас (крім МБРР, ЄБРР, МФК) | 20 |
| | | |1526КА(2)/4* - за рахунком | 50 |
| | | |1521(2) | 100 |
| | | |1526КА(2)/1, 2, 3, 5* - за | 100 |
| | | |іншими рахунками | 0 |
| | | |1527 | 20 |
| | | |1528(1)* - для МБРР, ЄБРР, МФК| |
| | | |1528(1)* - інвестиційний клас | 50 |
| | | | (крім МБРР, ЄБРР, | 100 |
| | | | МФК) | |
| | | |1528(2)/5, 7* - за рахунком | |
| | | |1521(2) | |
| | | |1528(2)/6, 8* - за іншими | |
| | | |рахунками | |
| | | |1529 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 159 | 2 | |
| | | | 1590/1, 5, 6КА | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 1592/2, 4, 5КА | ** |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 16 | 160 | 1600/1А* | 20 |
| | | | 1600/2А* | 100 |
| | | | 1607/1* | 20 |
| | | | 1607/2* | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 18 | 181 | 1811 | 100 |
| | | | 1819 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 189 | 2 | |
| | | | 1890КА | ** |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| 2 | 20 | 201 | 2010 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 2016КА | ** |
| | | | 2018 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 202 | 2020 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 2026КА | ** |
| | | | 2027 | 100 |
| | | | 2028 | 100 |
| | | | 2029 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 203 | 2030 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 2036КА | ** |
| | | | 2037 | 100 |
| | | | 2038 | 100 |
| | | | 2039 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 206 | 2062 | 100 |
| | | | 2063 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 2065 | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 2066КА | ** |
| | | | 2067 | 100 |
| | | | 2068 | 100 |
| | | | 2069 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 20 | 207 | 2071 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 2075 | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 2076КА | ** |
| | | | 2077 | 100 |
| | | | 2078 | 100 |
| | | | 2079 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 208 | 2082 | 100 |
| | | | 2083 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 2085 | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 2086КА | ** |
| | | | 2087 | 100 |
| | | | 2088 | 100 |
| | | | 2089 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | | 2 | |
| | 21 | 210 | 2102/1 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 2102/2 | 10 |
| | | | 2 | |
| | | | 2103/1 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 2103/2 | 10 |
| | | | 2 | |
| | | | 2105 | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 2106КА | ** |
| | | | 2107 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 2108/5, 6 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 2108/7, 8 | 10 |
| | | | 2109 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | | 2 | |
| | | 211 | 2112/1 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 2112/2 | 50 |
| | | | 2 | |
| | | | 2113/1 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 2113/2 | 50 |
| | | | 2 | |
| | | | 2115 | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 2116КА | ** |
| | | | 2117 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 2118/5, 6 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 2118/7, 8 | 50 |
| | | | 2119 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | | 2 | |
| | | 212 | 2122/1 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 2122/2 | 10 |
| | | | 2 | |
| | | | 2123/1 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 2123/2 | 10 |
| | | | 2 | |
| | | | 2125 | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 2126КА | ** |
| | | | 2127 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 2128/5, 6 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 2128/7, 8 | 10 |
| | | | 2129 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | | 2 | |
| | |213 | 2132/1 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 2132/2 | 50 |
| | | | 2 | |
| | | | 2133/1 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 2133/2 | 50 |
| | | | 2 | |
| | | | 2135 | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 2136КА | ** |
| | | | 2137 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 2138/5, 6 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 2138/7, 8 | 50 |
| | | | 2139 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 22 | 220 | 2202 | 100 |
| | | | 2203 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 2205 | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 2206КА | ** |
| | | | 2207 | 100 |
| | | | 2208 | 100 |
| | | | 2209 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 221 | 2211 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 2215 | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 2216КА | ** |
| | | | 2217 | 100 |
| | | | 2218 | 100 |
| | | | 2219 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 222 | 2220 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 2226КА | ** |
| | | | 2227 | 100 |
| | | | 2228 | 100 |
| | | | 2229 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | | 2 | |
| | | 223 | 2232/1 | 50 |
| | | | 2 | |
| | | | 2232/2 | 35 |
| | | | 2 | |
| | | | 2232/9 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 2233/1 | 50 |
| | | | 2 | |
| | | | 2233/2 | 35 |
| | | | 2 | |
| | | | 2233/9 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 2235 | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 2236КА | ** |
| | | | 2237 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 2238/3, 4 | 50 |
| | | | 2 | |
| | | | 2238/5, 6 | 35 |
| | | | 2 | |
| | | | 2238/8, 9 | 100 |
| | | | 2239 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 24 | 240 | 2 | |
| | | | 2400/4, 5, 7КА | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 2401/4, 5, 7КА | ** |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 26 | 260 | 2600А | 100 |
| | | | 2605А | 100 |
| | | | 2607 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 262 | 2620А | 100 |
| | | | 2625А | 100 |
| | | | 2627 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 265 | 2650А | 100 |
| | | | 2655А | 100 |
| | | | 2657 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 28 | 280 | 2800/1(2) | 100 |
| | | | 2800/2(2) | 0 |
| | | | 2801 | 100 |
| | | | 2805 | 100 |
| | | | 2806 | 100 |
| | | | 2809 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 289 | 2 | |
| | | | 2890КА | ** |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 292 | 2920А | 100 |
| | | | 2924А | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | | 2 | |
| 3 | 30 | 300 | 3003/9 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 3005/9 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 3006/1 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 3007/9АП | ** |
| | | | 3008 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 301 | 2 | |
| | | | 3010/6, 7, 8, A, 9 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 3011/9 | 20 |
| | | | 2 | |
| | | | 3012/9 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 3013/5 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 3013/6, A | 50 |
| | | | 2 | |
| | | | 3013/9 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 3014/9 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 3015/9АП | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 3016/9КА | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 3017/9 | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 3018/3, 4 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 3018/5, 6, A | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 3018/7, 8, B, C | 50 |
| | | | 2 | |
| | | | 3018/D, E | 20 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 304 | 3040 | 100 |
| | | | 3041 | 100 |
| | | | 3042 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | | 2 | |
| | 31 | 310 | 3103/1, 9 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 3105/1, 9 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 3106/1 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 3107/1, 9АП | ** |
| | | | 3108 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 311 | 3110 | 0 |
| | | | 3111 | 20 |
| | | | 3112 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 3113/1 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 3113/2, A | 50 |
| | | | 2 | |
| | | | 3113/9 | 100 |
| | | | 3114 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 3115АП | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 3116КА | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 3117 | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 3118/3, 4 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 3118/5, 6, A | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 3118/7, 8, B, C | 50 |
| | | | 2 | |
| | | | 3118/D, E | 20 |
| | | | 3119 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 312 | 3128 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 313 | 3138 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 314 | 3140 | 100 |
| | | | 3141 | 100 |
| | | | 3142 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | | 2 | |
| | | 319 | 3190/5, 7, 9, А, ВКА | ** |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 32 | 321 | 3210 | 0 |
| | | | 3211 | 20 |
| | | | 2 | |
| | | | 3212/2 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 3213/1 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 3213/2, A | 50 |
| | | | 2 | |
| | | | 3213/9 | 100 |
| | | | 3214 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 3216/9КА | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 3217/9 | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 3218/3, 4 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 3218/5, 6, A | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 3218/7, 8, B, C | 50 |
| | | | 2 | |
| | | | 3218/D, E | 20 |
| | | | 3219 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | | 2 | |
| | | 329 | 3290КА | ** |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 34 | 340 | 3400 | 100 |
| | | | 3402 | 100 |
| | | | 3403 | 100 |
| | | | 3407 | 100 |
| | | | 3408 | 100 |
| | | | 3409 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 35 | 350 | 3500 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 351 | 3510 | 100 |
| | | | 3519 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 352 | 3520 | 100 |
| | | | 3521 | 100 |
| | | | 3522 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 354 | 2 | |
| | | | 3540/3 | 0 |
| | | | 2 | |
| | | | 3540/4 | 20 |
| | | | 2 | |
| | | | 3540/5 | 50 |
| | | | 2 | |
| | | | 3540/6 | 100 |
| | | | 3541 | 100 |
| | | | 3548 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 355 | 3550 | 100 |
| | | | 3551 | 100 |
| | | | 3552 | 100 |
| | | | 3559 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 357 | 3570 | 100 |
| | | | 3578 | 100 |
| | | | 3579 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 359 | 2 | |
| | | | 3590КА | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 3599КА | ** |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 36 | 369 | 3690 | ** |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 37 | 370 | 3705А | 50 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 371 | 3710 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 373 | 3739А | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| 4 | 41 | 410 | 4108 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 42 | 420 | 4208 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 44 | 440 | 4400 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | | 2 | |
| | | | 4409КА | ** |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 441 | 4410 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 4419КА | ** |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 443 | 4430 | 100 |
| | | | 4431 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 45 | 450 | 4500 | 100 |
| | | | 2 | |
| | | | 4509КА | ** |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 453 | 4530 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| 9 | 90 | 900 | 9000 | 100 |
| | | | 9001 | 100 |
| | | | 9002 | 100 |
| | | | 9003 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 901 | 2 | |
| | | | 9010/1 | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 9015/1 | ** |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 902 | 9020 | 100 |
| | | | 9023/1(2) | 0 |
| | | | 9023/9(2) | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 903 | 2 | |
| | | | 9030/1 | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 9031/1 | ** |
| | | | 2 | |
| | | | 9036/1 | ** |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 91 | 910 |9100/1(2) - для МБРР, ЄБРР,МФК| 0 |
| | | | 9100/2(2) - інші | 50 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 912 | 9122 | 100 |
| | | | 9129/1(2) | 100 |
| | | | 9129/9(2) | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 92 | 920 | 9201 | 50 |
| | | | 9202 | 50 |
| | | | 9203 | 0 |
| | | | 9204 | 50 |
| | | | 9206 | 50 |
| | | | 9207 | 50 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 93 | 930 | 9300 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 935 | 9350 | 50 |
| | | | 9351 | 50 |
| | | | 9352 | 50 |
| | | | 9353 | 50 |
| | | | 9354 | 50 |
| | | | 9356 | 50 |
| | | | 9357 | 50 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | | 2 | |
| | 95 | 950 | 9500/1, 3 | ** |
------------------------------------------------------------------
( Таблиця "Розподіл активів банку за групами ризику" абзацу дванадцятого глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 591 від 28.12.2012, N 98 від 21.03.2013, N 430 від 30.10.2013 )
Довгострокові активні операції, які здійснені з перевищенням строків розміщення над строками залучення коштів, додатково зважуються на коефіцієнт ризику 50 відсотків.
Сума довгострокових активних операцій, які здійснені з перевищенням строків розміщення над строками залучення коштів, розраховується за даними форми N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 124, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України від 07.05.2003 за N 353/7674 (зі змінами) (далі - форма N 631), а саме:
рядок 15 (колонка 11 + колонка 12 + колонка 13 + колонка 14 + колонка 15 + колонка 16) - рядок 33 (колонка 11 + колонка 12 + колонка 13 + колонка 14 + колонка 15 + колонка 16) - рядок 3.3.1 та 3.5.1 (колонка 11 + колонка 12 + колонка 13 + колонка 14 + колонка 15 + колонка 16). ( Главу 2 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )
Якщо отримане значення більше нуля, то це значення зважується на коефіцієнт ризику 50 відсотків. ( Главу 2 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )
( Глава 2 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 764 від 24.12.2009, N 358 від 29.08.2012 )
3. Норматив (коефіцієнт) співвідношення
регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3)
Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів розраховується за такою формулою:
РК
Н3 = --------- * 100 %,
СА
де РК - регулятивний капітал;
СА - сукупні активи:
СА = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 +
1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 +
1211 + 1212 + 1215 + 1218 + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 +-
+- 1405АП + 1407 + 1408 + 1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 +-
+- 1415АП + 1417 + 1418 + 1419 + 1420 + 1421 + 1422 + 1423 +
+ 1424 + 1427 + 1428 + 1429 + 1430 +- 1435АП + 1437 + 1438 +
+ 1440 + 1447 + 1448 + 1500А + 1502+ 1508 + 1509 + 1510 + 1512 +
+ 1513 + 1514 + 1515 + 1517 + 1518 + 1519 + 1520 + 1521 +
+ 1522 + 1523 + 1524 + 1525 + 1527 + 1528 + 1529 + 1600А + 1607 +
+ 1811 + 1819 + 2010 + 2018 + 2020 + 2027 + 2028 + 2029 + + 2030 +
2037 + 2038 + 2039 + 2062 + 2063 + 2065 + 2067 + 2068 + + 2069 +
2071 + 2075 + 2077 + 2078 + + 2079 + 2082 + 2083 + 2085 + 2087 +
2088 + 2089 + 2102 + 2103 + + 2105 + 2107 + 2108 + 2109 + 2112 +
2113 + 2115 + 2117 + + 2118 + 2119 + 2122 + 2123 + 2125 + 2127 +
2128 + 2129 + 2132 + + 2133 + 2135 + 2137 + 2138 + 2139 + 2202 +
2203 + 2205 + + 2207 + 2208 + 2209 + 2211 + 2215 + 2217 + 2218 +
2219 + 2220 + + 2227 + 2228 + 2229 + 2232 + 2233 + 2235 + 2237 +
2238 + + 2239 + 2600А + 2605А + 2607 + 2620А + 2625А + 2627 +
2650А + + 2655А + 2657 + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2920А
+ + 2924А + 3002 + 3003 + 3005 + 3006 +- 3007АП + 3008 + 3010 +
3011 + + 3012 + 3013 + 3014 +- 3015АП + 3017 + 3018 + 3040 + 3041
+ + 3042 + 3102 + 3103 + 3105 + 3106 +- 3107АП + 3108 + 3110 +
3111 + + 3112 + 3113 + 3114 +- 3115АП + 3117 + 3118 + 3119 + 3122
+ + 3123 + 3125 + 3128 + 3132 + 3133 + 3135 + 3138 + 3140 + + 3141
+ 3142 + 3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 + 3217 + 3218 + + 3219 +
3400 + 3402 + 3403 + 3407 + 3408 + 3409 + 3500 + 3510 + + 3519 +
3520 + 3521 + 3522 + 3540 + 3541 + 3548 + 3550 + 3551 + + 3552 +
3559 + 3570 + 3578 + 3579 + 3705А + 3710 + 3739А + + 4102 + 4103 +
4105 + 4108 + 4202 + 4203 + 4205 + 4208 + 4321 + + 4400 + 4410 +
4430 + 4431 + 4500 + 4530;
( Розрахунок показника СА абзацу першого глави 3 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 591 від 28.12.2012, N 98 від 21.03.2013 )
сукупні активи коригуються (зменшуються) на суму коштів за
рахунками: 1216КА, 1406, 1416, 1426, 1436, 1446, 1516, 1526, 2016,
2026, 2036, 2066, 2076, 2086; 2106, 2116, 2126, 2136, 2206, 2216,
2226, 2236, 3016, 3116, 3216, 4409, 4419, 4509.
( Глава 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
4. Норматив (коефіцієнт) співвідношення
регулятивного капіталу до зобов'язань (Н3-1)
( Назва глави 4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 98 від 21.03.2013 )
Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до зобов'язань (Н3-1) розраховується за такою формулою:
РК
H3-1 = ------ · 100%,
3
де РК - регулятивний капітал банку;
З - зобов'язання банку без урахування: неамортизованих дисконтів та премій, доходів майбутніх періодів, резервів за виданими зобов'язаннями та за іншими операціями за позабалансовими рахунками, валютної позиції, розрахунків між відокремленими підрозділами банку:
З = 1300 + 1308 + 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1317 + 1318 +
1322 + 1323 + 1324 + 1327 + 1328 + 1332 + 1334 + 1338 + 1500П +
1507 + 1600П + 1602П + 1608 + 1610 + 1612 + 1613 + 1617 + 1618 +
1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1627 + 1628 + 1911 + 1919 + 2512 +
2513 + 2518 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 + 2528 + 2530 + 2531 +
2538 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2546 + 2548 + 2552 + 2553 +
2554 + 2555 + 2558 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2568 + 2570 +
2571 + 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 +
2608 + 2610 + 2611 + 2615 + 2618 + 2620П + 2622 + 2625П + 2628 +
2630 + 2635 + 2638 + 2640 + 2641 + 2642 + 2643 + 2644 + 2650П +
2651 + 2652 + 2655П + 2658 + 2700 + 2701 + 2708 + 2900 + 2901 +
2902 + 2903 + 2905 + 2906 + 2907 + 2908 + 2909 + 2920П + 2924П +
3300 + 3301 + 3305 + 3308 + 3310 + 3311 + 3315 + 3318 + 3320 +
3328 + 3330 + 3338 + 3340 + 3348 +3350 + 3351 + 3352 + 3360 +
3361 + 3362 + 3610 + 3615 + 3619 + 3620 + 3621 + 3622 + 3623 +
3631 + 3640 + 3641 + 3648 + 3650 + 3651 + 3652 + 3653 + 3654 +
3658 + 3659 + 3660 + 3661 + 3668 + 3670 + 3678 + 3705П + 3720 +
3739П + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9100 + 9122 +
9129/1 + 9300/1(2).
( Методику доповнено Главою 4 згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 98 від 21.03.2013, N 430 від 30.10.2013 )
5. Норматив миттєвої ліквідності (Н4)
Норматив миттєвої ліквідності розраховується за такою формулою:
Ккр + Ка
Н4 = ---------- · 100%,
Рп + Ск
де Ккр - кошти на кореспондентському рахунку:
Ккр = 1200 + активне сальдо [(1500А - 1592/1, 2 КА(2)) -
1600П].
( Розрахунок показника Ккр із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 47 від 08.02.2012, в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )
Ка - кошти в касі:
Ка = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 0,5 · (1011 +
1012 + 1013 + 1017).
До розрахунку не включаються кошти, що розміщені в банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням уповноважених органів або в яких призначена тимчасова адміністрація, або які зареєстровані в офшорних зонах. У зв'язку з цим під час розрахунку складової частини показників Ккр, Рп різниця за рахунками (1500А - 1592/1, 2КА) зменшується на такі коди файла 42 "Дані щодо максимального ризику на одного контрагента" (далі - файл 42): 760000, 770000, 780000, а потім розраховується сальдо розміщених та залучених коштів на кореспондентських рахунках. ( Абзац третій глави 5 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
До розрахунку включаються активи, зменшені на суму сформованих резервів для покриття ризиків під ці активи3. Резерви враховуються до розрахунку пропорційно обсягу активів за строками до погашення. ( Главу доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Значення параметрів аналітичного обліку (крім R012 та R013) для рахунків з обліку резервів відповідають значенням параметрів рахунків, на яких обліковуються основні суми активів, за якими вони сформовані. ( Главу доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )
Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу миттєвої ліквідності:
Рп = 1300 + 1500П + пасивне сальдо [1600П - (1500А - 1592/1,
2 КА(2))] + 1617 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + 2526 + 2530 +
2531 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 +
2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601/1,
2, 3(2) + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2620П + 2622 +
2625П + 2650П + 2655П + пасивне сальдо (2920П - 2920А) + пасивне
сальдо (2924П - 2924А) + 3720 + пасивне сальдо (3739П - 3739А).
( Розрахунок показника Рп із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 47 від 08.02.2012, в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )
Ск - строкові кошти суб'єктів господарювання, фізичних осіб і небанківських фінансових установ, кінцевий строк погашення яких настав:
Ск = 2610 + 2611 + 2615 - 2616КП + 2617 + 2630 + 2635 -
2636КП + 2637 + 2651 + 2652 + 2653 - 2656КП.
У разі наявності в банку розрахункових документів, що не виконані в строк з його вини, значення нормативу миттєвої ліквідності дорівнює нулю з часу виникнення цих зобов'язань (рахунки 9804 "Документи клієнтів банку (крім фізичних осіб), що не сплачені в строк з вини банку" та 9806 "Документи фізичних осіб, що не сплачені в строк з вини банку. ( Глава в редакції Постанови Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
6. Норматив поточної ліквідності (Н5)
(з кінцевим строком погашення до 31 дня)
Норматив поточної ліквідності розраховується за такою формулою:
А
Н5 = ---- · 100%,
Зп
де А - активи банку з кінцевим строком погашення до 31 дня для розрахунку нормативу поточної ліквідності:
А = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 +
1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1207/1(14) + 1211 +
1212 + 1215 - 1216КА + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 + 1405А -
1405П - 1406КА + 1407 + (1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 +
1415А - 1415П - 1416КА + 1417 + 1430 + (1435А - 1435П) - 1436КА +
1437 - 1490/3 КА(14)) + (1420 + 1421 + 1422 + 1423 + 1424 - 1426КА
+ 1427 + 1440 - 1446КА + 1447 - 1491/3 КА(14)) + (1514 +
1515/5(14) - 1516/5КА(14) + 1520 + 1525/3(14) - 1526/3КА(14) -
14 14
1590/1, 4КА(14)) + (2010/3 - 2016/3КА + 2020А - 2026КА + 2030 -
2036КА + 2062 + 2063 + 2065 - 2066КА + 2071 + 2075 - 2076КА + 2082
+ 2083 + 2085 - 2086КА + 2102 + 2103 + 2105 - 2106КА + 2112 + 2113
+ 2115 - 2116КА + 2122 + 2123 + 2125 - 2126КА + 2132 + 2133 + 2135
- 2136КА + 2202 + 2203 + 2205 - 2206КА + 2211 + 2215 - 2216КА +
2220 - 2226КА + 2232 + 2233 + 2235 - 2236КА + 2600А + 2605А +
2620А + 2625А + 2650А + 2655А -
14 14
2400/6, 7КА - 2401/6, 7КА ) + активне сальдо (2920А - 2920П) +
активне сальдо (2924А - 2924П) + (3010 + 3011 + 3012 + 3013 +
3014 + 3015АП - 3016КА + 3017) + 3040 + 3041 + 3042 + (3110 +
3111 + 3112 + 3113 + 3114 + 3115АП - 3116КА + 3117 -
3190/7КА(14)) + (3122 + 3123 + 3125 + 3132 + 3133 + 3135 -
3190/6КА(14)) + 3140 + 3141 + 3142 + (3210 + 3211 + 3212 + 3213 +
3214 - 3216КА + 3217 - 3290/3 КА(14)) + активне сальдо (3739А -
3739П) + активне сальдо [(1500А - 1592/1, 2КА(14) + 1502 + 1510 +
1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4(14) - 1516/1, 2, 4КА(14) + 1521 +
14 14
1522/2 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5, 6 - 1526/1, 2, 4,
14
5, 6КА + 1600А - 1590/1, 4КА(14)) - (1600П + 1602 + 1610 +
1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 -
2
1626КП + 1500П) + 9500/3 ].
( Розрахунок показника А із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 47 від 08.02.2012, в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 591 від 28.12.2012, N 98 від 21.03.2013 )
До розрахунку не включаються кошти, що розміщені в банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням уповноважених органів або в яких призначена тимчасова адміністрація, або які зареєстровані в офшорних зонах. У зв'язку з цим під час розрахунку складової частини показників А, Зп сума за рахунками (1500 А - 1592/1, 2КА + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4 - 1516/1, 2, 4КА + 1521 + 1522/2 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5, 6 - 1526/1, 2, 4, 5, 6КА + 1600 А - 1590/1, 4КА) зменшується на такі коди файла 42: 730000, 740000, 750000, 760000, 770000, 780000, а потім розраховується сальдо розміщених і залучених коштів на кореспондентських рахунках та за операціями на міжбанківському ринку. ( Абзац другий глави 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
До розрахунку не включаються боргові цінні папери в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж і в портфелі банку до погашення та інвестиції в асоційовані і дочірні компанії, що утримуються з метою продажу, які є обтяженими та/або не погашеними в строк, та/або проти емітента таких цінних паперів порушено справу про банкрутство. У зв'язку з цим показник А додатково зменшується на такі коди файла 42: 870000, 900000. ( Главу доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 591 від 28.12.2012, N 430 від 30.10.2013 )
До розрахунку показника А включаються необтяжені облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, та боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у тому числі придбані за операціями репо (але не більше ніж основна сума боргу за окремою кредитною операцією) з переходом права власності на такі цінні папери, без урахування строку до погашення. ( Главу 6 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
До розрахунку включаються активи, зменшені на суму сформованих резервів для покриття ризиків під ці активи3. Резерви враховуються до розрахунку пропорційно обсягу активів за строками до погашення. ( Главу доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Значення параметрів аналітичного обліку (крім R012 та R013) для рахунків з обліку резервів відповідають значенням параметрів рахунків, на яких обліковуються основні суми активів, за якими вони сформовані. ( Главу доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )
Суми за рахунками 1490/3 КА; 1491/3 КА; 1592/1,2 КА; 2400/6, 7КА; 2401/6, 7КА; 3190/6,7 КА включаються до розрахунку показника А за даними файла А7 "Дані про структуру активів та пасивів за строками" (далі - файл А7) із значенням параметра R012, що дорівнює "А". ( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 591 від 28.12.2012, N 98 від 21.03.2013 )
Сума за рахунком 3290/3 КА в показнику А включається за даними файла А7 зі значеннями параметрів R012, що дорівнюють "A" або "F". ( Главу 6 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 98 від 21.03.2013 )
Сума за рахунком 1590/1,4 КА у показнику А під час розрахунку складової частини цього показника (1514 + 1515/5 - 1516/5 КА + 1520 + 1525/3 - 1526/3 КА - 1590/1,4 КА) включається за даними файла А7 із значеннями параметрів R012, що дорівнюють "G" або "H". ( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Сума за рахунком 1590/1,4 КА у показниках А, Зп під час розрахунку активного/пасивного сальдо за операціями з іншими банками (1500А - 1592/1,2 КА + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1,2,4 - 1516/1,2,4 КА + 1521 + 1522/2 + 1523 + 1524 + 1525/1,2,4,5,6 - 1526/1, 2, 4, 5, 6КА + 1600А - 1590/1,4 КА) включається за даними файла А7 із значеннями параметрів R012, що дорівнюють "А" або "F". ( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Суми за рахунками 2016/3КА, 2026 КА, 2036 КА, 2065 А, 2066 КА, 2075 А, 2076 КА, 2085 А, 2086 КА, 2105 А, 2106 КА, 2115 А, 2116 КА, 2125 А, 2126 КА, 2135 А, 2136 КА, 2205 А, 2206 КА, 2215 А, 2216 КА, 2226 КА, 2235 А, 2236 КА включаються до розрахунку показника А за даними файла А7 із значенням параметра R012, що дорівнює "С". ( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Зп - зобов'язання банку з кінцевим строком погашення до 31 дня для розрахунку нормативу поточної ліквідності:
Зп = 1300 + 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1315 - 1316КП +
1317 + 1322 + 1323 + 1324 + 1325 - 1326КП + 1327 + 1332 + 1334 +
1335 - 1336КП + 1617 + 1627 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + 2525 +
2526 + 2530 + 2531 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2546 + 2552 +
2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 +
2572 + 2600П + 2601/1, 2, 3, 4(14) + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П +
2606 + 2610 + 2611 + 2615 - 2616КП + 2617 + 2620П + 2622 + 2625П +
2630 + 2635 - 2636КП + 2637 + 2640 + 2641 + 2642 + 2643 + 2644 +
2650П + 2651 + 2652 + 2653 + 2655П - 2656КП + 2700 + 2701 - 2706КП
+ 2707 + пасивне сальдо (2920П - 2920А) + пасивне сальдо (2924П -
2924А) + 3300 + 3301 + 3305 - 3306КП + 3307 + 3310 + 3311 + 3315 -
3316КП + 3317 + 3320 - 3326КП + 3327 + 3330 - 3336КП + 3337 +
3340 - 3346КП + 3347 + 3350 + 3351 + 3352 + 3360 + 3361 + 3362 +
3610 + 3660 + 3661 - 3666КП + 3667 + 3720 + пасивне сальдо
(3739П - 3739А) + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9100 +
9122 + 9129/1(2) + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 +
9356 + 9357 + пасивне сальдо [(1600П + 1602 + 1610 + 1612 + 1613 +
1615 - 1616КП + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП +
1500П) - (1500А - 1592/1, 2КА(14) + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 +
14
1515/1, 2, 4(14) - 1516/1, 2, 4КА(14) + 1521 + 1522/2 + 1523 +
14 14
1524 + 1525/1, 2, 4, 5, 6 - 1526/1, 2, 4, 5, 6КА + 1600А -
1590/1, 4КА(14))].
( Розрахунок показника Зп в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 591 від 28.12.2012, N 430 від 30.10.2013 )
У разі наявності в банку розрахункових документів, що не виконані в строк з його вини, значення нормативу поточної ліквідності дорівнює нулю з часу виникнення цих зобов'язань (рахунки 9804 "Документи клієнтів банку (крім фізичних осіб), що не сплачені в строк з вини банку" та 9806 "Документи фізичних осіб, що не сплачені в строк з вини банку.
Суми активів та зобов'язань банку з кінцевим строком погашення до 31 дня включаються до розрахунку нормативу поточної ліквідності з урахуванням даних форми N 631 за строками до погашення "на вимогу", "овернайт", "від 2 до 7 днів", "від 8 до 31 дня" (колонки 3, 4, 5, 6). Зобов'язання банку зі значенням параметра кінцевого строку погашення "строк погашення минув" включаються до розрахунку нормативу поточної ліквідності за даними файла А7. ( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 430 від 30.10.2013 )
( Глава в редакції Постанови Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
7. Норматив короткострокової ліквідності (Н6)
(з кінцевим строком погашення до 1 року)
Норматив короткострокової ліквідності розраховується за такою формулою:
Ал
Н6 = ---- · 100%,
З1
де Ал - ліквідні активи з кінцевим строком погашення до одного року для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності:
Ал = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 +
1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1207/1(14) + 1211 +
1212 + 1215 - 1216КА + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 + 1405А -
1405П - 1406КА + 1407 + (1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 +
1415А - 1415П - 1416КА + 1417 + 1430 + (1435А - 1435П) - 1436КА +
1437 - 1490/3 КА(14)) + (1420 + 1421 + 1422 + 1423 + 1424 - 1426КА
+ 1427 + 1440 - 1446КА + 1447 - 1491/3 КА(14)) + (1514 +
1515/5(14) - 1516/5КА(14) + 1520 + 1525/3(14) - 1526/3КА(14) -
14 14
1590/1,4КА(14)) + (2010/3 - 2016/3КА + 2020А - 2026КА + 2030 -
2036КА + 2062 + 2063 + 2065 - 2066КА + 2071 + 2075 - 2076КА + 2082
+ 2083 + 2085 - 2086КА + 2102 + 2103 + 2105 - 2106КА + 2112 + 2113
+ 2115 - 2116КА + 2122 + 2123 + 2125 - 2126КА + 2132 + 2133 + 2135
- 2136КА + 2202 + 2203 + 2205 - 2206КА + 2211 + 2215 - 2216КА +
2220 - 2226КА + 2232 + 2233 + 2235 - 2236КА + 2600А + 2605А +
2620А + 2625А + 2650А + 2655А -
14 14
2400/6, 7КА - 2401/6, 7КА ) + активне сальдо (2920А - 2920П) +
активне сальдо (2924А - 2924П) + (3010 + 3011 + 3012 + 3013 +
3014 + 3015АП - 3016КА + 3017) + 3040 + 3041 + 3042 + (3110 +
3111 + 3112 + 3113 + 3114 + 3115АП - 3116КА + 3117 -
3190/7КА(14)) + (3122 + 3123 + 3125 + 3132 + 3133 + 3135 -
3190/6КА(14)) + 3140 + 3141 + 3142 + (3210 + 3211 + 3212 + 3213 +
3214 - 3216КА + 3217 - 3290/3 КА(14)) + активне сальдо (3739А -
3739П) + активне сальдо [(1500А - 1592/1, 2КА(14) + 1502 + 1510 +
1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4(14) - 1516/1, 2, 4КА(14) + 1521 +
14 14
1522/2 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5, 6 - 1526/1, 2, 4,
14
5, 6КА + 1600А - 1590/1, 4КА(14)) - (1600П + 1602 + 1610 +
1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 +
2
1625 - 1626КП + 1500П) + 9500/3 ].
( Розрахунок показника Ал із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 47 від 08.02.2012, в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 591 від 28.12.2012, N 98 від 21.03.2013 )
До розрахунку не включаються кошти, що розміщені в банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням уповноважених органів або в яких призначена тимчасова адміністрація, або які зареєстровані в офшорних зонах. У зв'язку з цим під час розрахунку складової частини Ал, З1 сума за рахунками (1500А - 1592/1, 2КА + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4 - 1516/1, 2, 4КА + 1521 + 1522/2 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5, 6 - 1526/1, 2, 4, 5, 6КА + 1600А - 1590/1, 4КА) зменшується на такі коди файла 42: 730000, 740000, 750000, 760000, 770000, 780000, 790000, 800000, 810000, а потім розраховується сальдо розміщених і залучених коштів на кореспондентських рахунках та за операціями на міжбанківському ринку. ( Абзац другий глави 7 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
До розрахунку не включаються боргові цінні папери в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж і в портфелі банку до погашення та інвестиції в асоційовані і дочірні компанії, що утримуються з метою продажу, які є обтяженими та/або не погашеними в строк, та/або проти емітента таких цінних паперів порушено справу про банкрутство. У зв'язку з цим показник Ал додатково зменшується на такі коди файла 42: 870000, 880000, 900000, 910000. ( Главу доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 591 від 28.12.2012, N 430 від 30.10.2013 )
До розрахунку показника Ал уключаються необтяжені облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, та боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у тому числі придбані за операціями репо (але не більше ніж основна сума боргу за окремою кредитною операцією) з переходом права власності на такі цінні папери, без урахування строку до погашення. ( Главу 7 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
До розрахунку включаються активи, зменшені на суму сформованих резервів для покриття ризиків під ці активи3. Резерви враховуються до розрахунку пропорційно обсягу активів за строками до погашення. ( Главу доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Значення параметрів аналітичного обліку (крім R012 та R013) для рахунків з обліку резервів відповідають значенням параметрів рахунків, на яких обліковуються основні суми активів, за якими вони сформовані. ( Главу доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )
Суми за рахунками 1490/3 КА; 1491/3 КА; 1592/1,2 КА; 2400/6, 7КА; 2401/6, 7КА; 3190/6,7 КА включаються до розрахунку показника Ал за даними файла А7 із значенням параметра R012, що дорівнює "А". ( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 591 від 28.12.2012, N 98 від 21.03.2013 )
Сума за рахунком 3290/3 КА в показнику Ал уключається за даними файла А7 зі значеннями параметрів R012, що дорівнюють "A" або "F". ( Главу 7 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 98 від 21.03.2013 )
Сума за рахунком 1590/1,4 КА у показнику Ал під час розрахунку складової частини цього показника (1514 + 1515/5 - 1516/5 КА + 1520 + 1525/3 - 1526/3 КА - 1590/1,4 КА) включається за даними файла А7 із значеннями параметрів R012, що дорівнюють "G" або "H". ( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Сума за рахунком 1590/1,4 КА у показниках Ал, З1 під час розрахунку активного/пасивного сальдо за операціями з іншими банками (1500А - 1592/1,2 КА + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1,2,4 - 1516/1,2,4 КА + 1521 + 1522/2 + 1523 + 1524 + 1525/1,2,4,5,6 - 1526/1,2,4,5,6КА+ 1600А - 1590/1,4 КА) включається за даними файла А7 із значеннями параметрів R012, що дорівнюють "А" або "F". ( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Суми за рахунками 2016/3КА, 2026 КА, 2036 КА, 2065 А, 2066 КА, 2075 А, 2076 КА, 2085 А, 2086 КА, 2105 А, 2106 КА, 2115 А, 2116 КА, 2125 А, 2126 КА, 2135 А, 2136 КА, 2205 А, 2206 КА, 2215 А, 2216 КА, 2226 КА, 2235 А, 2236 КА включаються до розрахунку показника Ал за даними файла А7 із значенням параметра R012, що дорівнює "С". ( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
З1 - зобов'язання банку з кінцевим строком погашення до одного року для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності:
З1 = 1300 + 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1315 - 1316КП +
1317 + 1322 + 1323 + 1324 + 1325 - 1326КП + 1327 + 1332 + 1334 +
1335 - 1336КП + 1617 + 1627 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + 2525 +
2526 + 2530 + 2531 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2546 + 2552 +
2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 +
2572 + 2600П + 2601/1, 2, 3, 4(14) + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П +
2606 + 2610 + 2611 + 2615 - 2616КП + 2617 + 2620П + 2622 + 2625П +
2630 + 2635 - 2636КП + 2637 + 2640 + 2641 + 2642 + 2643 + 2644 +
2650П + 2651 + 2652 + 2653 + 2655П - 2656КП + 2700 + 2701 - 2706КП
+ 2707 + пасивне сальдо (2920П - 2920А) + пасивне сальдо (2924П -
2924А) + 3300 + 3301 + 3305 - 3306КП + 3307 + 3310 + 3311 + 3315 -
3316КП + 3317 + 3320 - 3326КП + 3327 + 3330 - 3336КП + 3337 +
3340 - 3346КП + 3347 + 3350 + 3351 + 3352 + 3360 + 3361 + 3362 +
3610 + 3660 + 3661 - 3666КП + 3667 + 3720 + пасивне сальдо
(3739П - 3739А) + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9100 +
9122 + 9129/1(2) + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 +
9356 + 9357 + пасивне сальдо [(1600П + 1602 + 1610 + 1612 + 1613 +
1615 - 1616КП + 1621+ 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП +
1500П) - (1500А - 1592/1, 2КА(14) + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 +
4
1515/1, 2, 4(14) - 1516/1, 2, 4КА(14) + 1521 + 1522/2 + 1523 +
14 14
1524 + 1525/1, 2, 4, 5, 6 - 1526/1, 2, 4, 5, 6КА + 1600А -
1590/1, 4КА(14))].
( Розрахунок показника З1 в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 591 від 28.12.2012, N 430 від 30.10.2013 )
Суми активів та зобов'язань банку з кінцевим строком погашення до 1 року включаються до розрахунку нормативу короткострокової ліквідності з урахуванням даних форми N 631 за строками до погашення "на вимогу", "овернайт", "від 2 до 7 днів", "від 8 до 31 дня", "від 32 до 92 днів", "від 93 до 183 днів", "від 184 до 274 днів", "від 275 до 365 (366) днів" (колонки 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10). Зобов'язання банку зі значенням параметра кінцевого строку погашення "строк погашення минув" включаються до розрахунку нормативу короткострокової ліквідності за даними файла А7. ( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 430 від 30.10.2013 )
( Глава в редакції Постанови Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
8. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного
контрагента (Н7)15
( Назва глави 8 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (або групи пов'язаних контрагентів) розраховується за такою формулою:
Зс
Н7 = ---------- * 100 %,
РК1
де Зс - сукупна заборгованість за строковими та простроченими депозитами, кредитами, факторингом, фінансовим лізингом, урахованими векселями, цінними паперами, простроченими нарахованими доходами, іншими активними банківськими операціями та фінансові зобов'язання банку щодо одного контрагента (або групи пов'язаних контрагентів): ( Визначення показника Зс абзацу першого глави 8 в редакції Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Зс = 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 +
+ 1522 + 1523 + 1524/1А(2) + 1527 + 1529 + 1600А + 1811 + 1819 +
+ 2010 + 2020 + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2062 + 2063 +
+ 2067 + 2069 + 2071 + 2077 + 2079 + 2082 + + 2083 + 2087 + 2089 +
2102 + 2103 + 2107 + 2109 + 2112 + 2113 + + 2117 + 2119 + 2122 +
2123 + 2127 + 2129 + 2132 + 2133 + 2137 + + 2139 + 2202 + 2203 +
2207 + 2209 + 2211 + 2217 + 2219 + 2220 + + 2227 + 2229 + 2232 +
2233 + 2237 + 2239 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А + 2650А +
2655А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + + 2809 + 3003 + 3005 + 3006 +
3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 + 3040 + + 3041 + 3042 + (3103 -
3103/2) + (3105 + 3106 - 3105/2)(2) + 3110 + + 3111 + 3112 + 3113
+ 3114 + 3119 + 3140 + 3141 + 3142 + + 3210 + 3211 + 3212/2(2) +
3213 + 3214 + 3219 + 3510 + 3519 +
2, 16
+ 3540/4, 5, 6 + 3541 + 3548 + 3579 + 9000 + 9001 + 9002 +
2
9003 + 9020 + + 9023 + 9100 + 9122 + 9129/1(2) - 9500/3 ;
( Розрахунок показника Зс абзацу першого глави 8 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 591 від 28.12.2012, N 98 від 21.03.2013 )
РК1 - регулятивний капітал банку.
( Глава із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
9. Норматив великих кредитних ризиків (Н8)17
( Назва глави 9 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Норматив великих кредитних ризиків розраховується за такою формулою:
Зв
H8 = ------- · 100%
РК
( Формула розрахунку нормативу Н8 абзацу першого глави 9 в редакції Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
де Зв - сукупна заборгованість за строковими та простроченими депозитами, кредитами, факторингом, фінансовим лізингом, урахованими векселями, цінними паперами, дебіторською заборгованістю, простроченими нарахованими доходами, іншими активними банківськими операціями та фінанансові зобов'язання банку за всіма великими кредитними ризиками, наданими банком щодо всіх контрагентів (або групи пов'язаних контрагентів): ( Абзац перший визначення показника Зв глави 9 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Зв = 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 +
+ 1522 + 1523 + 1524/1А(2) + 1527 + 1529 + 1600А + 1811 + 1819 +
+ 2010 + 2020 + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2062 + 2063 +
+ 2067 + 2069 + (2071 + 2077 + 2079 + 2082 + + 2083 + 2087 + 2089
+ 2102 + 2103 + 2107 + 2109 + 2112 + 2113 + + 2117 + 2119 + 2122 +
2123 + 2127 + 2129 + 2132 + 2133 + 2137 + + 2139 + 2202 + 2203 +
2207 + 2209 + 2211+ 2217 + 2219 + 2220 + + 2227 + 2229 + 2232 +
2233 + 2237 + 2239 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А + 2650А +
2655А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + + 2809 + 3003 + 3005 + 3006 +
3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 + + 3040 + 3041 + 3042 + (3103 -
3103/2) + (3105 + 3106 - 3105/2)2 + 3110 + + 3111 + 3112 + 3113 +
3114 + 3119 + 3140 + 3141 + 3142 + 3210 + + 3211 + 3212/2(2) +
3213 + 3214 + 3219 + 3510 + 3519 + 3540/4, 5,
2, 16
6 + 3541 + 3548 + 3579 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 +
2
9023 + + 9100 + 9122 + 9129/1(2) - 9500/3 ;
( Розрахунок показника Зв абзацу першого глави 9 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 591 від 28.12.2012, N 98 від 21.03.2013 )
РК - регулятивний капітал банку.
( Глава із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
10. Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та
поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9)18
( Назва глави 10 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (або групі пов'язаних інсайдерів), розраховується за такою формулою:
Зін
Н9 = -------- * 100 %,
СТ
де Зін - сукупна заборгованість за строковими та простроченими депозитами, кредитами, факторингом, фінансовим лізингом, урахованими векселями, цінними паперами, простроченими нарахованими доходами, іншими активними банківськими операціями та фінансові зобов'язання банку щодо одного інсайдера (або групи пов'язаних інсайдерів): ( Визначення показника Зін абзацу першого глави 10 в редакції Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Зін = 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 +
+ 1522 + 1523 + 1524/1А(2) + 1527 + 1529 + 1600А + 1811 + 1819 +
+ 2010 + 2020 + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2062 + 2063 +
+ 2067 + 2069 + 2071 + 2077 + 2079 + 2082 + + 2083 + 2087 + 2089 +
2102 + 2103 + 2107 + 2109 + 2112 + 2113 + + 2117 + 2119 + 2122 +
2123 + 2127 + 2129 + 2132 + 2133 + 2137 + + 2139 + 2202 + 2203 +
2207 + 2209 + 2211 + 2217 + 2219 + 2220 + + 2227 + 2229 + 2232 +
2233 + 2237 + 2239 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А + 2650А +
2655А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + + 2809 + 3002 + 3003 + 3005 +
3006 + 3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 + + 3040 + 3041 + 3042 +
3102 + 3103 + 3105 + 3106 + 3110 + 3111 + + 3112 + 3113 + 3114 +
3119 + 3140 + 3141 + 3142 + 3210 + 3211 +
2, 16
+ 3212 + 3213 + 3214 + 3219 + 3510 + 3519 + 3540/4, 5, 6 +
3541 + 3548 + 3579 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 +
2
+ 9100 + 9122 + 9129/12 - 9500/3 ;
( Розрахунок показника Зін абзацу першого глави 10 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 591 від 28.12.2012, N 98 від 21.03.2013 )
СТ - статутний капітал банку (5000П - 5002КП + 5004/1,
2
2, 3 )
( Розрахунок СТ в редакції Постанов Національного банку N 56 від 16.02.2012, N 358 від 29.08.2012, N 98 від 21.03.2013 ) ( Глава із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
11. Норматив максимального сукупного розміру кредитів,
гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10)19
( Назва глави 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, розраховується за такою формулою:
СЗін
Н10 = --------- * 100 %,
СТ
де СЗін - сукупна заборгованість за строковими та простроченими депозитами, кредитами, факторингом, фінансовим лізингом, урахованими векселями, цінними паперами, простроченими нарахованими доходами, іншими активними банківськими операціями та фінансові зобов'язання банку щодо всіх інсайдерів: ( Визначення показника СЗін абзацу першого глави 11 в редакції Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
СЗін = 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1517 + 1519 + 1520 +
+ 1521 + 1522 + 1523 + 1524/1А2 + 1527 + 1529 + 1600А + 1811 +
+ 1819 + 2010 + 2020 + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2062 +
+ 2063 + 2067 + 2069 + 2071 + 2077 + 2079 + + 2082 + 2083 + 2087 +
2089 + 2102 + 2103 + 2107 + 2109 + 2112 + + 2113 + 2117 + 2119 +
2122 + 2123 + 2127 + 2129 + 2132 + 2133 + + 2137 + 2139 + 2202 +
2203 + 2207 + 2209 + 2211 + 2217 + 2219 + + 2220 + 2227 + 2229 +
2232 + 2233 + 2237 + 2239 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А +
2650А + 2655А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + + 2809 + 3002 + 3003 +
3005 + 3006 + 3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 + + 3040 + 3041 +
3042 + 3102 + 3103 + 3105 + 3106 + 3110 + 3111 + + 3112 + 3113 +
3114 + 3119 + 3140 + 3141 + 3142 + 3210 + 3211 +
2, 16
+ 3212 + 3213 + 3214 + 3219 + 3510 + 3519 + 3540/4, 5, 6 +
+ 3541 + 3548 + 3579 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 +
2
+ 9100 + 9122 + 9129/1(2) - 9500/3 ;
( Розрахунок показника СЗін абзацу першого глави 11 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 591 від 28.12.2012, N 98 від 21.03.2013 )
СТ - статутний капітал банку (5000П - 5002КП + 5004/1,
2
2, 3 )
( Розрахунок СТ в редакції Постанов Національного банку N 56 від 16.02.2012, N 358 від 29.08.2012, N 98 від 21.03.2013 ) ( Глава із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
12. Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною
установою (Н11)20
( Назва глави 12 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою розраховується за такою формулою:
Кін
Н11 = --------------- * 100 %,
СТ
де Кін - кошти банку, що інвестуються на придбання акцій (часток/паїв) окремо за кожною установою:
Кін = 3002 + 3003 + 3005 + 3006 + 3102 + 3103 + 3105 + 3106 +
3122 + 3123 + + 3125 + 3132 + 3133 + 3135 + 4102 + 4103 + 4105 +
4202 + 4203 + + 4205;
( Розрахунок показника Кін абзацу першого глави 12 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 98 від 21.03.2013 )
СТ - статутний капітал банку (5000П - 5002КП + 5004/1,
2
2, 3 )
( Розрахунок СТ в редакції Постанов Національного банку N 358 від 29.08.2012, N 98 від 21.03.2013 )
( Глава із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 764 від 24.12.2009, N 56 від 16.02.2012 )
13. Норматив загальної суми інвестування (Н12)
( Назва глави 13 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Норматив загальної суми інвестування розраховується за такою формулою:
СКін
Н12 = ------------- * 100 %,
СТ
де СКін - кошти банку, що інвестуються з метою придбання акцій (часток/паїв) будь-яких юридичних осіб:
СКін = 3002 + 3003 + 3005 + 3006 + 3102 + 3103 + 3105 + 3106
+ 3122 + 3123 + 3125 + 3132 + 3133 + 3135 + 4102 + 4103 + 4105 +
4202 + + 4203 + 4205;
( Розрахунок показника СКін абзацу першого глави 13 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 98 від 21.03.2013 )
СТ - статутний капітал банку (5000П - 5002КП + 5004/1,
2
2, 3 )
( Розрахунок СТ в редакції Постанов Національного банку N 358 від 29.08.2012, N 98 від 21.03.2013 )
Показник СКін додатково зменшується на такі коди файла 42: 190000, 200000, 210000, 220000. ( Главу 13 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 ) ( Глава із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 764 від 24.12.2009, N 56 від 16.02.2012, N 591 від 28.12.2012 )
14. Алгоритм розрахунку щодо визначення співвідношення
залишків за вкладами фізичних осіб до залишків пасивів банку
Співвідношення залишків за вкладами фізичних осіб до залишків пасивів банку розраховується за такою формулою:
Вкл.ф.
Сп.б. = --------- · 100%.
П
( Формула абзацу першого глави 14 в редакції Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
де Вкл.ф. - залишки за вкладами фізичних осіб:
Вкл.ф. = 2620П + 2622 + 2625П + 2628 + 2630 + 2635 -
2
2636КП + 2637 + 2638 + (3320/5, 7 - 3326/5, 7КП + 3327/5, 7) +
2 2 2
3328/5, 7 + (3330/5, 7 - 3336/5, 7КП) + 3337/5, 7 + 3338/5,
2 2 2 2
7 + (3340/5, 7 - 3346/5, 7КП) + 3347/5, 7 + 3348/5, 7 ;
( Розрахунок показника Вкл.ф. абзацу першого глави 14 в редакції Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 430 від 30.10.2013 )
П - пасиви банку без урахування розрахунків між філіями та іншими підвідомчими установами банку:
П = 1300 + 1308 + 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1315 - 1316КП +
+ 1317 + 1318 + 1322 + 1323 + 1324 + 1325 - 1326КП + 1327 + 1328 +
+ 1332 + 1334 + 1335 - 1336КП + 1338 + 1500П + 1507 + 1600П +
+ 1602 + 1608 + 1610 + 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1617 +
+ 1618 + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП + 1627 + 1628 +
+ 1911 + 1919 + 2512 + 2513 + 2518 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 +
+ 2528 + 2530 + 2531 + 2538 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 +
+ 2546 + 2548 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2558 + 2560 + 2561 +
+ 2562 + 2565 + 2568 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601 +
+ 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2608 + 2610 + 2611 + 2615 -
- 2616КП + 2617 + 2618 + 2620П + 2622 + 2625П + 2628 + 2630 +
+ 2635 - 2636КП + 2637 + 2638 + 2640 + 2641 + 2642 + 2643 +2644 +
+ 2650П + 2651 + 2652 + 2653 + 2655П - 2656КП + 2658 + 2700 + +
2701 - 2706КП + 2707 + 2708 + 2900 + 2901 + 2902 + 2903 + 2905 + +
2906 + 2907 + 2908 + 2909 + 2920П + 2924П + 3300 + 3301 + + 3305 -
3306КП + 3307 + 3308 + 3310 + 3311 + 3315 - 3316КП + + 3317 + 3318
+ 3320 - 3326КП + 3327 + 3328 + 3330 - 3336КП + + 3337 + 3338 +
3340 - 3346КП + 3347 + 3348 +3350 + 3351 + + 3352 + 3360 + 3361 +
3362 + 3600 + 3610 + 3615 + 3619 + 3620 + + 3621 + 3622 + 3623 +
3631 + 3640 + 3641 + 3648 + + 3650 + 3651 + 3652 + 3653 + 3654 +
3658 + 3659 + 3660 + 3661 - - 3666КП + 3667 + 3668 + 3670 + 3678 +
3690 + 3699 + 3705П + + 3720 + 3739П + 5000 - 5002КП + 5004 + 5010
+ + 5020 + 5021 + 5022 + 5030 - 5031А + 5040 - 5041А + 5100 + +
5101 +- 5102АП +- 5104АП +- 5105АП + (різниця класів 6 та 7).
( Розрахунок показника П абзацу другого глави 14 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 98 від 21.03.2013, N 430 від 30.10.2013 )
( Глава із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 764 від 24.12.2009, N 358 від 29.08.2012 )
15. Визначення відкритої (довгої/короткої) валютної позиції
банку (для розрахунку економічного нормативу Н2)
( Назва глави в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
За кожною іноземною валютою та кожним банківським металом визначається підсумок за всіма балансовими та позабалансовими активами і всіма балансовими та позабалансовими зобов'язаннями.
Відкрита позиція є короткою, якщо обсяг зобов'язань за іноземними валютами та банківськими металами перевищує обсяг вимог, і довгою, якщо обсяг вимог за іноземними валютами та банківськими металами перевищує обсяг зобов'язань.
ВПа (балансові та позабалансові активи) = 1001 + 1002 + 1003+
+ 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 + 1017 + 1101 + 1102 +
+ 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 + 1211 + 1212 + 1215 - 1216КА +
+ 1218 + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 +- 1405АП - 1406КА +
+ 1407 + 1408 + 1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 +- 1415АП - -
1416КА + 1417 + 1418 + 1419 + 1420 + 1421 + 1422 + 1423 + 1424 - -
1426КА + 1427 + 1428 + 1429 + 1430 +- 1435АП - 1436КА + 1437 + +
1438 + 1440 - 1446КА + 1447 + 1448 - 1490КА - 1491КА + 1500А +
1502 + 1508 + 1509 + 1510 + 1512 + 1513 + + 1514 + 1515 - 1516КА +
1517 + 1518 + 1519 + 1520 + 1521 + + 1522 + 1523 + 1524 + 1525 -
1526КА + 1527 + 1528 + 1529 - - 1590КА - 1592КА + 1600А + 1607А +
1811 + 1819 - 1890КА + 2010 - - 2016КА + 2018 + 2020А - 2026КА +
2027 + 2028 + 2029 + 2030 - - 2036КА + 2037 + 2038 + 2039 + 2062 +
2063 - 2066КА + 2065 + + 2067 + 2068 + 2069 + 2071 - 2076КА + 2075
+ + 2077 + 2078 + 2079 + 2082 + 2083 - 2086КА + 2085 + 2087 + 2088
+ + 2089 + 2102 + 2103 - 2106КА + 2105 + 2107 + 2108 + 2109 + 2112
+ + 2113 - 2116КА + 2115 + 2117 + 2118 + 2119 + 2122 + 2123 - -
2126КА + 2125 + 2127 + 2128 + 2129 + 2132 + 2133 - 2136КА + + 2135
+ 2137 + 2138 + 2139 + 2202 + 2203 - 2206КА + 2205 + 2207 + + 2208
+ 2209 + 2211 - 2216КА + 2215 + 2217 + 2218 + 2219 + 2220 - -
2226КА + 2227 + 2228 + 2229 + 2232 + 2233 - 2236КА + 2235 + + 2237
+ 2238 + 2239 - 2400КА - 2401КА + 2600А + 2605А + 2607 + 2620А +
2625А + 2627 + 2650А + 2655А + 2657 + 2800 + 2801 + 2805 + + 2806
+ 2809 - 2890КА + 2920А + 2924А + (3002 + 3003 + 3005 + 3006) +-
+-3007АП + 3008 + 3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 +- 3015АП - -
3016КА + 3017 + 3018 + 3040 + 3041+ 3042 + 3102 + 3103 + + 3105 +
3106 +- 3107АП + 3108 + 3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114 +- +-
3115АП - 3116КА + 3117 + 3118 + 3119 + 3122 + 3123 + 3125 + + 3128
+ 3132 + 3133 + 3135 + 3138 + 3140 + 3141 + 3142 - 3190КА + 3210 +
3211 + 3212 + 3213 + 3214 - 3216КА + 3217 + + 3218 + 3219 - 3290КА
+ 3400 + 3402 + 3403 + 3407 + + 3408 + 3409 + 3500 + 3510 + 3519 +
3520 + 3521 + 3522 + 3540 + + 3541 + 3548 + 3550 + 3551 + 3552 +
3559 + 3570 + 3578 + 3579 - - 3590КА - 3599КА + 3705А + 3710 +
3739А + 3900А + + 3901А + 3902 + 3904 + 3906 + 3928 + 4102 + 4103
+ 4105 + 4108 + 4202 + + 4203 + 4205 + 4208 + 4321 + 9201 + 9202 +
9203 + 9204 + + 9206 + 9207 + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 +
9354 + 9356 + + 9357;
( Розрахунок показника ВПа абзацу третього глави 15 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 98 від 21.03.2013 )
ВПз (балансові та позабалансові зобов'язання) = 1300 + 1308 +
+ 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1315 - 1316КП + 1317 + 1318 + 1322 +
+ 1323 + 1324 + 1325 - 1326КП + 1327 + 1328 + 1332 + 1334 + 1335 -
- 1336КП + 1338 + 1500П + 1507 + 1600П + 1602 + 1608 + 1610 +
+ 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1617 + 1618 + 1621 + 1622 + 1623 +
+ 1624 + 1625 - 1626КП + 1627 + 1628 + 1911 + 1919 + 2512 + 2513 +
+ 2518 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 + 2528 + 2530 + 2531 + 2538 +
+ 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2546 + 2548 + 2552 + 2553 + 2554 +
+ 2555 + 2558 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2568 + 2570 + 2571 +
+ 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2608 +
+ 2610 + 2611 + 2615 - 2616КП + 2617 + 2618 + 2620П + 2622 +
+ 2625П + 2628 + 2630 + 2635 - 2636КП + 2637 + 2638 + 2640 +
+ 2641 + 2642 + 2643 + 2644 + 2650П + 2651 + 2652 + 2653 + 2655П -
- 2656КП + 2658 + 2700 + 2701 - 2706КП + 2707 + 2708 + 2900 + +
2901 + 2902 + 2903 + 2905 + 2906 + 2907 + 2908 + 2909 + 2920П + +
2924П + 3300 + 3301 + 3305 - 3306КП + 3307 + 3308 + 3310 + + 3311
+ 3315 - 3316КП + 3317 + 3318 + 3320 - 3326КП + 3327 + + 3328 +
3330 - 3336КП + 3337 + 3338 + 3340 - 3346КП + 3347 + + 3348 + 3350
+ 3351 + 3352 + 3360 + 3361 + 3362 + 3600 + 3610 + + 3615 + 3619 +
3620 + 3621 + 3622 + 3623 + 3631 + 3640 + + 3641 + 3648 + 3650 +
3651 + 3652 + 3653 + 3654 + 3658 + 3659 + + 3660 + 3661 - 3666КП +
3667 + 3668 + 3670 + 3678 + 3690 + 3699 + + 3705П + 3720 + 3739П +
3900П + 3901П + 3903 + 3905 + + 3907 + 3929 + 9211 + 9212 + 9213 +
9214 + 9216 + 9217 + + 9310 + 9360 + 9361 + 9362 + 9363 + 9364 +
9366 + 9367.
( Розрахунок показника ВПз із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 56 від 16.02.2012, N 98 від 21.03.2013, N 430 від 30.10.2013 )
( Глава із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
16. Алгоритм розрахунку визначення
співвідношення обсягу операцій довірчого
управління банку до сукупних активів банку
Співвідношення обсягу операцій довірчого управління та сукупних активів банку розраховується за такою формулою:
Сдов
Сд = ------- · 100%,
СА
де Сдов - сукупний обсяг операцій довірчого управління банку:
Сдов = 9780 + 9781 + 9782 + 9783 + 9784 + 9786 + 9787 + 9788;
СА - сукупні активи (які включаються до розрахунку нормативу Н3). ( Методику доповнено главою згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
Примітки:
(1) Затверджена постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368, зареєстрована в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (зі змінами).
(2) Сума за рахунками заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку за параметром R013.
3 Сума сформованого резерву за кожною активною банківською операцією під час розрахунку економічних нормативів розподіляється пропорційно обсягу суми основної заборгованості перед банком та суми нарахованих за нею доходів на останню дату формування резервів. ( Примітка "3" в редакції Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
4 Визначена в порядку, зазначеному в примітці "3", частина суми сформованих резервів за нарахованими доходами розподіляється пропорційно обсягу суми нарахованих доходів, що не були отримані протягом 30 днів з дати їх нарахування, суми нарахованих доходів, що не були отримані понад 30 днів з дати їх нарахування, та суми прострочених нарахованих доходів за кожною активною банківською операцією на останню дату формування резервів. ( Примітка "4" в редакції Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
(5) Сума з позначкою "Сп" заповнюється відповідно до файла 42 (код 43NNNN) за даними аналітичного обліку в частині суми операцій, що здійснені з інсайдерами на сприятливіших за звичайні умовах (у тому числі за угодами, які передбачають нарахування відсотків і комісійних за надані послуги, які менші, ніж звичайні), з урахуванням вимог пункту 1.14 глави 1 розділу VI Інструкції. ( Примітка 5 в редакції Постанови Національного банку України N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
(6) Сума з позначкою "СпН7" заповнюється відповідно до файла 42 (код 41NNNN) за даними аналітичного обліку в частині суми перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного контрагента, над установленим нормативним значенням нормативу Н7 з урахуванням вимог пункту 2.11 глави 2 розділу VI Інструкції. ( Примітка "6" із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
(7) Сума з позначкою "СпН9" заповнюється відповідно до файла 42 (код 42NNNN) за даними аналітичного обліку в частині суми перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного інсайдера, над установленим нормативним значенням нормативу Н9 з урахуванням вимог пункту 4.7 глави 4 розділу VI Інструкції. ( Примітка "7" із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
8 За даними файла С5 визначається:
сума забезпечення кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов'язанням (рахунки 9010/1, 9015/1, 9030/1, 9031/1, 9036/1);
сума забезпечення кредиту (вкладень у боргові цінні папери) грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав (рахунок 9500/1);
сума необтяжених облігацій внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, та боргових цінних паперів, емітованих Національним банком України, придбаних за операціями репо (але не більше ніж основна сума боргу за окремою кредитною операцією) з переходом права власності на такі цінні папери (рахунок 9500/3). ( Примітка "8" в редакції Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
(9) Суми за рахунками із символом "*" беруться за даними аналітичного обліку відповідно до файла 26. ( Примітка "9" із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 430 від 30.10.2013 )
( Примітку "10" виключено на підставі Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
( Примітку "11" виключено на підставі Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
( Примітку "12" виключено на підставі Постанови Національного банку N 98 від 21.03.2013 )
( Примітку "13" виключено на підставі Постанови Національного банку N 98 від 21.03.2013 )
(14) Сума за рахунками заповнюється відповідно до файла А7 за даними аналітичного обліку.
15 Показник Зс заповнюється відповідно до файла 42 (код 01NNNN) та додатково зменшується на такі коди файла 42: 05NNNN, 61NNNN, 85NNNN. ( Примітка 15 в редакції Постанов Національного банку України N 56 від 16.02.2012, N 591 від 28.12.2012 )
( Примітку 16 виключено на підставі Постанови Національного банку N 358 від 29.08.2012 )
( Примітку 17 виключено на підставі Постанови Національного банку N 358 від 29.08.2012 )
16 Під час розрахунку нормативів кредитного ризику (Н7, Н8, Н9, Н10) залишки за рахунком 3540/4, 5 уключаються до розрахунку показників Зс, Зв, Зін, СЗін у сумі перевищення дебіторської заборгованості над обсягом кредиторської заборгованості відповідно за кожним строковим договором до настання терміну (що не перевищує двох робочих днів після дня укладення договору) виконання зобов'язань за таким договором. Залишки за рахунком 3540/6 уключаються до розрахунку показників Зс, Зв, Зін, СЗін у повному обсязі. ( Методику доповнено приміткою "16" згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
17 Показник Зв заповнюється відповідно до файла 42 (код 020000). ( Методику доповнено приміткою "17" згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
18 Показник Зін заповнюється відповідно до файла 42 (код 03NNNN) та додатково зменшується на такі коди файла 42: 62NNNN, 86NNNN. ( Методику доповнено приміткою "18" згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
19 Показник CЗін заповнюється відповідно до файла 42 (код 040000) та додатково зменшується на такий код файла 42: 630000. ( Методику доповнено приміткою "19" згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
20 Сума з позначкою "Кін" заповнюється відповідно до файла 42 (код 72NNNN) з урахуванням пункту 1.10 глави 1 розділу VII Інструкції. ( Методику доповнено приміткою "20" згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Додаток
до Методики розрахунку
економічних нормативів
регулювання діяльності
банків в Україні
ПЕРЕЛІК
значень параметрів R012 та S580,
які використовуються під час розрахунку
економічних нормативів
Таблиця 1
------------------------------------------------------------------
| N | Назва коду за параметром S580 | Код за параметром S580 |
|з/п| | |
|---+--------------------------------+---------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|---+--------------------------------+---------------------------|
| 1 |I група активів - 0 відсотків | 1 |
|---+--------------------------------+---------------------------|
| 2 |II група активів - 10 відсотків | 2 |
|---+--------------------------------+---------------------------|
| 3 |III група активів - 20 відсотків| 3 |
|---+--------------------------------+---------------------------|
| 4 |IV група активів - 35 відсотків | 6 |
|---+--------------------------------+---------------------------|
| 5 |V група активів - 50 відсотків | 4 |
|---+--------------------------------+---------------------------|
| 6 |VI група активів - 100 відсотків| 5 |
|---+--------------------------------+---------------------------|
| 7 | Інші | 9 |
------------------------------------------------------------------
Таблиця 2
------------------------------------------------------------------
|Код за параметром R012| Назва коду за параметром R012 |
|----------------------+-----------------------------------------|
| 1 | 2 |
|----------------------+-----------------------------------------|
| A |Резерви за активними банківськими |
| |операціями, строк погашення яких не |
| |настав |
|----------------------+-----------------------------------------|
| B |Інші резерви за активними банківськими |
| |операціями |
|----------------------+-----------------------------------------|
| C |Неамортизовані дисконти/премії за |
| |кредитами, строк погашення яких не настав|
|----------------------+-----------------------------------------|
| F |Резерви, сформовані під заборгованість |
| |інших банків за субординованим боргом (у |
| |частині рахунків 1524/2, 3212/1) |
|----------------------+-----------------------------------------|
| G |Резерви, сформовані під заборгованість |
| |інших банків за фінансовим лізингом (у |
| |частині рахунку 1520) |
|----------------------+-----------------------------------------|
| H |Резерви, сформовані під заборгованість |
| |інших банків за субординованим боргом (у |
| |частині рахунку 1514) |
------------------------------------------------------------------
( Методику доповнено Додатком згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 430 від 30.10.2013 )
Директор Департаменту нормативно-методологічного
забезпечення банківського регулювання та нагляду Н.В.Іваненко