Документ втратив чиннiсть!

ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ

РІШЕННЯ
04.10.2005 N 520

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
27 жовтня 2005 р. за N 1273/11553

(Рішення втратило чинність з 01.01.2013 р. на підставі Рішення
Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
N 1343 від 02.10.2012)

Про затвердження Положення про порядок
подання інформації щодо фінансових показників
діяльності осіб, які здійснюють управління активами

( Із змінами, внесеними згідно з Рішенням Державної
комісії з цінних паперів та фондового ринку
N 736 від 22.12.2005 )

Відповідно до Законів України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" ( 448/96-ВР ), "Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди)" ( 2299-14 ) та "Про недержавне пенсійне забезпечення" ( 1057-15 ) Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку вирішила:

1. Затвердити Положення про порядок подання інформації щодо фінансових показників діяльності осіб, які здійснюють управління активами (додається).

2. Керівнику апарату Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі-Керівник апарату Комісії) забезпечити:

направлення цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього рішення відповідно до законодавства України.

3. Рішення набирає чинності відповідно до законодавства України.

4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на Керівника апарату Комісії М.Непрана.

Голова Комісії А.Балюк

Протокол засідання Комісії
від 04.10.2005 N 32

Затверджено
Рішення Державної комісії
з цінних паперів
та фондового
04.10.2005 N 520

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
27 жовтня 2005 р. за N 1273/11553

Положення
про порядок подання інформації
щодо фінансових показників діяльності
осіб, які здійснюють управління активами

Це Положення розроблено відповідно пунктів 10 та 15 статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" ( 448/96-ВР ), частини третьої статті 39 Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" ( 1057-15 ), частини третьої статті 30 Закону України "Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди)" ( 2299-14 ), пункту 8.2 Положення про компанію з управління активами ICI та юридичних осіб, що здійснюють професійну діяльність з управління активами пенсійних фондів, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.01.2002 N 13, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 04.10.2002 за N 812/7100 (у редакції рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 25.12.2003 N 567, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15.01.2004 за N 42/8641) з метою установлення порядку подання інформації особами, які здійснюють управління активами, щодо фінансових показників їх діяльності.

1. Визначення понять

Інформація щодо фінансових показників діяльності осіб, які здійснюють управління активами, - адміністративні дані, що дають кількісну та якісну характеристику щодо фінансового стану осіб, які здійснюють управління активами інститутів спільного інвестування (далі - ICI) та/або недержавних пенсійних фондів (далі - Інформація).

Журнал прийняття інформації - електронний журнал, частина програмно-технічного комплексу прийняття інформації, в якому фіксується інформація щодо дати початку її перевірки, присвоєння реєстраційного номера, за яким реєструється надходження даних, дати їх прийняття до інформаційного масиву даних та інформація щодо їх остаточного прийняття після перевірки. Інформація в журналі захищена від внесення несанкціонованих змін.

Прийнята інформація - інформація, подана до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія) в електронній та паперовій формах у терміни та в обсязі, що встановлені цим Положенням, паперова форма якої за складом інформації відповідає електронній формі та містить усі визначені цим Положенням реквізити, зареєстрована в журналі прийнятої інформації, і про це зроблено відмітку на титульному аркуші інформації.

2. Загальні положення

2.1. Це Положення визначає склад, порядок та терміни подання до Комісії інформації щодо фінансового стану юридичної особи, яка має ліцензію Комісії на провадження професійної діяльності на ринку цінних паперів - діяльності з управління активами та здійснює управління ICI та/або недержавних пенсійних фондів (далі - Компанія), відповідно до цього Положення.

2.2. Компанія подає до Комісії місячну, квартальну та річну інформацію у терміни відповідно до цього Положення.

2.3. Інформація подається в електронній та паперовій формі.

2.4. Електронна форма складається з електронних файлів, структура яких установлюється Комісією.

2.5. Електронна форма інформації складається шляхом заповнення українською мовою таблиць та форм, передбачених цим Положенням, за допомогою програмних засобів, які забезпечують формування файлів у форматі DBASE-IV. Інформація, що міститься в електронній формі, яку надають Компанії, має відповідати паперовій формі цієї самої інформації, склад якої встановлено цим Положенням.

3. Порядок і терміни подання інформації Компанією

3.1. Компанія надає інформацію:

місячну - протягом двадцяти робочих днів місяця, наступного за звітним;

щоквартальну - не пізніше 25 числа першого місяця кварталу, наступного за звітним;

річну - до 20 лютого року, наступного за звітним. ( Пункт 3.1 розділу 3 в редакції Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку N 736 від 22.12.2005 )

3.2. Місячна інформація Компанії включає:

а) інформацію щодо Компанії:

довідку про відповідність розміру власного капіталу Компанії вимогам частини третьої статті 39 Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" ( 1057-15 ) (додаток 1- лише для Компаній, які мають в управлінні активи недержавних пенсійних фондів);

довідку про розмір статутного фонду (капіталу) Компанії та загальну вартість активів ICI, якими вона управляє (додаток 2 - лише для Компаній, які мають в управлінні ICI);

б) перелік фондів (інвестиційних, пенсійних - повне найменування та ідентифікаційний код за ЄДРПОУ (за наявності), код за ЄДРІСІ (за наявності), місцезнаходження), активами яких управляє Компанія. ( Пункт 3.2 розділу 3 в редакції Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку N 736 від 22.12.2005 )

3.3. Квартальна інформація Компанії (крім банків) включає фінансову звітність згідно з Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 2 "Баланс, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 8, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689; Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 397/3690.

3.4. Щоквартальна інформація супроводжується листом Компанії, в якому зазначають дані Компанії (найменування, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, номер та термін дії ліцензії, дата її видачі), із зазначенням звітного періоду та переліком документів у паперовій формі.

3.5. Усі довідки щоквартальної інформації в паперовій формі підписуються керівником, головним бухгалтером та засвідчуються печаткою Компанії.

3.6. Паперова форма щоквартальної інформації (кожна довідка окремо) має бути прошита та аркуші пронумеровані.

3.7. Інформація за IV квартал надається у складі річної інформації. Місячна інформація, яка за часом збігається з квартальною, надається у термін, встановлений для надання щоквартальної інформації. ( Пункт 3.7 розділу 3 в редакції Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку N 736 від 22.12.2005 )

3.8. Річна інформація Компанії (крім банків) включає:

фінансову звітність згідно з Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689; Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 397/3690; Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 5 "Звіт про власний капітал", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції 21.06.99 за N 399/3692, та згідно з Примітками до річної фінансової звітності, затвердженими наказом Міністерства фінансів України від 29.11.2000 N 302 (із змінами), зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 11.12.2000 за N 904/5125.

висновок аудитора щодо фінансового стану Компанії.

4. Продовження терміну подання інформації

4.1. У разі, якщо останній день подання інформації є неробочим, термін подання продовжується до першого, після неробочого, робочого дня.

4.2. При надходженні інформації поштою після встановленого цим Положенням терміну, дата подання визначається за поштовим штемпелем відділення зв'язку, що обслуговує відправника.

4.3. Термін подання інформації Компанією продовжується у разі надходження до Комісії письмового повідомлення про неможливість подання інформації у встановлений термін у зв'язку з вилученням документів Компанії у паперовій та електронній формах правоохоронними органами (з наданням копій документів, які підтверджують вилучення зазначеної документації). ( Пункт 4.3 розділу 4 в редакції Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку N 736 від 22.12.2005 )

4.4. Повідомлення про неможливість подання інформації до Комісії в терміни, визначені цим Положенням, Компанія має надати до загального відділу Комісії не пізніше останнього дня прийняття інформації.

( Пункт 4.5 розділу 4 виключено на підставі Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку N 736 від 22.12.2005 )

5. Порядок та терміни подання звіту
про усунення невідповідності розміру
власного капіталу

5.1. Компанія, яка має в управлінні активи недержавних пенсійних фондів, в разі зменшення розміру власного капіталу, визначеного частиною третьою статті 39 Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" ( 1057-15 ), зобов'язана:

протягом двадцяти робочих днів з дня виникнення такої невідповідності надіслати письмове повідомлення до Комісії;

протягом шести місяців з дня виникнення такої невідповідності привести розмір власного капіталу у відповідність до обов'язкового розміру, визначеного частиною третьою цієї статті;

протягом двадцяти робочих днів з дня усунення такої невідповідності подати звіт про усунення цієї невідповідності до Комісії.

5.2. У повідомленні необхідно зазначити причини, які призвели до зменшення розміру власного капіталу, та фактичний розмір власного капіталу.

5.3. Після приведення у відповідність розміру власного капіталу Компанія надає до Комісії звіт про усунення такої невідповідності, підписаний керівником та засвідчений печаткою Компанії. Для підтвердження інформації, зазначеної в цьому звіті, до Комісії надається аудиторський висновок.

5.4. У звіті необхідно зазначити відомості про недержавні пенсійні фонди, активи яких знаходяться в управлінні, розміри власного капіталу на день виникнення та на день усунення невідповідності.

5.5. Комісія має право прийняти рішення про продовження строку усунення невідповідності розміру власного капіталу Компанії на строк не більше ніж три місяці на підставі письмового клопотання Компанії. ( Положення доповнено розділом 5 згідно з Рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку N 736 від 22.12.2005 )

Начальник управління спільного інвестування Є.Іванов

Додаток 1
до Положення про порядок
подання інформації щодо
фінансових показників
діяльності осіб,
що здійснюють управління
активами

                             ДОВІДКА
           про відповідність розміру власного капіталу
        _________________________________________________
     (найменування Компанії, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ)
         вимогам частини третьої статті 39 Закону України
              "Про недержавне пенсійне забезпечення"
               за станом на _____________ 200__ рік

------------------------------------------------------------------
|   Розмір власного   |Офіційний обмінний|    Розмір власного    |
|  капіталу Компанії  |курс Національного|   капіталу Компанії   |
|        (грн.)       | банку України на |        (євро)         |
|                     |  дату складання  |  (графа 1 : графа 2)  |
|                     |      балансу     |                       |
|                     |    (євро/грн.)   |                       |
|---------------------+------------------+-----------------------|
|         1           |        2         |          3            |
|---------------------+------------------+-----------------------|
|                     |                  |                       |
------------------------------------------------------------------

 Керівник Компанії           __________    _______________________
                              (підпис)      (прізвище та ініціали)

 Головний бухгалтер Компанії __________    _______________________
                              (підпис)      (прізвище та ініціали)

( Додаток 1 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку N 736 від 22.12.2005 )

Додаток 2
до Положення про порядок
подання інформації щодо
фінансових показників
діяльності осіб,
що здійснюють управління
активами

                             ДОВІДКА
              про розмір статутного фонду (капіталу)
     _______________________________________________________
     (найменування Компанії, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ)
      та загальну вартість активів ICI, якими вона управляє
                 за станом на _________ 200__ рік

------------------------------------------------------------------
|Розмір статутного| Загальна балансова  |Співвідношення загальної|
|капіталу Компанії|  вартість активів   |  балансової вартості   |
|      (грн.)     | ICI, що знаходяться |    активів ICI, що     |
|                 |     в управлінні    |знаходяться в управлінні|
|                 |   Компанії (грн.)   |Компанії до розміру її  |
|                 |                     |статутного капіталу     |
|-----------------+---------------------+------------------------|
|   на   |   на   |на початок|на кінець |на початок |  на кінець |
|початок | кінець | звітного | звітного | звітного  |  звітного  |
|звітного|звітного|  періоду | періоду  |  періоду  |  періоду   |
|періоду |періоду |          |          |           |            |
|--------+--------+----------+----------+-----------+------------|
|   1    |   2    |    3     |    4     |     5     |     6      |
|--------+--------+----------+----------+-----------+------------|
|        |        |          |          |           |            |
------------------------------------------------------------------

 Керівник Компанії           __________    _______________________
                              (підпис)      (прізвище та ініціали)

 Головний бухгалтер Компанії __________    _______________________
                              (підпис)      (прізвище та ініціали)

( Додаток 2 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку N 736 від 22.12.2005 )