ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА
03.12.2003 N 514

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
24 грудня 2003 р. за N 1213/8534

Про затвердження Положення про порядок здійснення
уповноваженими банками операцій за документарними
акредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними
операціями

Відповідно до статей 7, 44 Закону України "Про Національний банк України" (679-14), Закону України "Про банки і банківську діяльність" (2121-14) та з метою встановлення порядку здійснення уповноваженими банками операцій за документарними акредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями Правління Національного банку України постановляє:

1. Затвердити Положення про порядок здійснення уповноваженими банками операцій за документарними акредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями, що додається.

2. Департаменту платіжних систем (В.М. Кравець) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь Національного банку України та банків України для керівництва та використання в роботі.

3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на керівників територіальних управлінь Національного банку України.

4. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

В.о.Голови А.П.Яценюк

Затверджено
Постанова Правління
Національного банку України
03.12.2003 N 514

Положення
про порядок здійснення уповноваженими банками
операцій за документарними акредитивами
в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями

Це Положення розроблено відповідно до Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю", Законів України "Про Національний банк України" (679-14), "Про банки і банківську діяльність" (2121-14), "Про зовнішньоекономічну діяльність" (959-12), інших законодавчих актів України та нормативно-правових актів Національного банку України.

Розділ I. Загальні положення

1.1. Це Положення встановлює загальні правила Національного банку України (далі - Національний банк) щодо відкриття, авізування, супроводження, виконання та закриття документарних акредитивів (далі акредитив), що здійснюють уповноважені банки для клієнтів під час їх розрахунків за зовнішньоекономічними договорами (контрактами).

1.2. Під час здійснення розрахунків за зовнішньоекономічними договорами (контрактами) в іноземній та національній валюті клієнти можуть використовувати всі види акредитивів, що передбачені діючими Уніфікованими правилами та звичаями для документарних акредитивів, розробленими Міжнародною торговельною палатою (з 1 січня 1994 року запроваджені Міжнародною торговельною палатою за N 500, редакція 1993 р., далі - УПДА) , або іншими міжнародними документами, які регулюють питання проведення розрахунків за акредитивами, затвердженими Міжнародною торговельною палатою, з урахуванням особливостей, визначених цим Положенням, які не суперечать законодавству України.

1.3. Якщо клієнт уповноваженого банку під час здійснення розрахунків за зовнішньоекономічними договорами (контрактами) в іноземній валюті або національній валюті використовує акредитив, який регулюється УПДА та/або іншими міжнародними документами, затвердженими Міжнародною торговельною палатою, що регулюють розрахунки у формі акредитивів, то в тексті заяви про відкриття акредитива, яка подається до уповноваженого банку-емітента, має бути посилання на ці документи.

1.4. У цьому Положенні терміни вживаються в такому значенні:

авізуючий банк - банк, який на прохання банку-емітента або іншого банку авізує та повідомляє бенефіціара про умови акредитива;

акредитив - це умовне грошове зобов'язання, що надається банком-емітентом за дорученням та з інструкціями клієнта - наказодавця акредитива (та від його імені) або від власного імені, здійснити платіж на користь одержувача коштів чи визначеної ним особи бенефіціара або акцептувати і сплатити виставлені бенефіціаром переказні векселі (тратти), або уповноважити інший банк провести такий платіж, або акцептувати і сплатити переказні векселі (тратти), або надати повноваження іншому банку здійснити негоціацію (купити або врахувати переказні векселі) проти передбачених документів з урахуванням дотримання умов акредитива;

банк бенефіціара - банк, який обслуговує за акредитивною формою розрахунків клієнта (бенефіціара), на користь якого відкрито акредитив;

банк-емітент - банк, який за дорученням клієнта (наказодавця акредитива) або від власного імені відкриває акредитив на користь бенефіціара;

безвідкличний акредитив - акредитив, який не може бути змінений або анульований банком-емітентом без згоди підтверджуючого банку (якщо він є) та бенефіціара;

відкличний акредитив - акредитив, який може бути змінений або анульований банком-емітентом без попереднього повідомлення бенефіціару;

виконуючий банк - банк, який здійснює платіж або акцептує чи оплачує переказні векселі (тратти), або негоціює проти документів, передбачених умовами акредитива, з урахуванням того, що отримані документи представлені з дотриманням строків та умов акредитива;

експортний акредитив - акредитив, який відкривається іноземним банком-емітентом на користь бенефіціара, розташованого на території України;

імпортний акредитив - акредитив, який відкривається уповноваженим банком-емітентом за дорученням наказодавця акредитива або від власного імені на користь бенефіціара, розташованого за межами України або в межах України за умови відкриття трансферабельного (переказного) акредитива;

клієнт - будь-яка фізична чи юридична особа, представництво юридичної особи-нерезидента, за дорученням якої відкривається акредитив у банку-емітенті (далі - наказодавець акредитива), або будь-яка фізична чи юридична особа, представництво юридичної особи-нерезидента, на користь якої відкривається акредитив та здійснюється зарахування коштів (далі бенефіціар);

непокритий акредитив - акредитив, що не забезпечений власними грошовими коштами наказодавця акредитива;

підтверджуючий банк - банк, який додає своє власне платіжне зобов'язання до зобов'язання банку-емітента здійснити платіж або акцептувати чи оплатити переказний вексель (тратту), або негоціювати проти документів за безвідкличним акредитивом з урахуванням того, що документи за акредитивом представлені з дотриманням строків та умов акредитива;

повідомлення - повідомлення, що складається уповноваженим банком у форматі міжнародних стандартів та надсилається за допомогою телекса (повідомлення може містити відповідний телексний ключ) або системи S.W.I.F.Т., або іншими засобами передавання інформації на адресу банків, що беруть участь у супроводженні акредитива;

покритий акредитив - акредитив, що забезпечений власними грошовими коштами наказодавця акредитива;

рамбурсуючий банк - банк, якому банк-емітент надав повноваження забезпечити відшкодування за акредитивом підтверджуючому (виконуючому) банку або іншому банку відповідно до наданих платіжних інструкцій;

рамбурсна вимога - повідомлення до рамбурсуючого банку з вимогою здійснити платіж виконуючому (підтверджуючому) або іншому банку згідно з наданими платіжними інструкціями;

рамбурсне повноваження - інструкції та/або повноваження, відокремлені від акредитива, що надані банком-емітентом рамбурсуючому банку здійснити відшкодування за акредитивом банку, який надав рамбурсну вимогу, або на вимогу банку-емітента акцептувати та оплатити тратту, виставлену на рамбурсуючий банк.

1.5. В акредитиві має бути чітко зазначено спосіб виконання акредитива (шляхом платежу за пред'явленням або платежу з розстрочкою, або акцепту чи негоціації, або змішаного платежу).

1.6. Платіж за акредитивом здійснюється в безготівковій формі шляхом перерахування коштів відповідно до умов акредитива.

1.7. Акредитив є угодою, що відокремлена від зовнішньоекономічного договору (контракту) з купівлі-продажу або іншого документа, який має силу договору, на якому він базується.

Під час здійснення операцій за акредитивами всі сторони мають справу лише з документами (проти яких здійснюватиметься платіж), а не з товарами або іншими видами виконання зобов'язань.

Розділ II. Здійснення уповноваженим
банком операцій за імпортним акредитивом

Глава 1. Надання до уповноваженого банку заяв
про відкриття акредитива та порядок відкриття
акредитива

1.1. Для відкриття акредитива наказодавець акредитива подає до уповноваженого банку (далі - уповноважений банк-емітент) заяву про відкриття документарного акредитива (далі - заява про відкриття акредитива), зразок якої наведено в додатку до цього Положення, або за довільною формою із зазначенням усіх обов'язкових реквізитів згідно з пунктом 1.3 цієї глави.

1.2. Заява про відкриття акредитива заповнюється з використанням відповідних технічних засобів та копіювального або самокопіювального паперу або від руки.

Заява про відкриття акредитива подається наказодавцем акредитива до уповноваженого банку-емітента в паперовій формі не менше ніж у трьох примірниках. Перший примірник заяви про відкриття акредитива (незалежно від способу його заповнення) має містити відбиток печатки та підписи осіб наказодавця акредитива, які заявлені ним у картці із зразками підписів та відбитком печатки, або надаватися в електронному вигляді за допомогою системи "Клієнт-Банк", підписаний електронними цифровими підписами (у цьому разі уповноважений банк-емітент самостійно роздруковує три примірники заяви про відкриття акредитива).

1.3. Заява про відкриття акредитива обов'язково має містити такі реквізити:

код заяви про відкриття акредитива відповідно до Державного класифікатора управлінської документації, затвердженого наказом Держстандарту України від 31.12.98 N 1024;

назву документа - "Заява про відкриття документарного акредитива";

вид акредитива - відкличний, безвідкличний (зазначається конкретний вид акредитива).

Якщо не зазначено, що акредитив відкличний, то він уважатиметься безвідкличним;

підтвердження акредитива - зазначається в разі потреби;

дату заяви про відкриття акредитива (число - цифрами, місяць - цифрами або словом, рік - цифрами). Цю дату може проставляти уповноважений банк-емітент;

дату та місце закінчення строку дії акредитива, а саме останню дату приймання документів для оплати акредитива і місце його закінчення (та/або назву країни, та/або назву міста, та/або найменування банку);

назву наказодавця акредитива, що зазначається згідно з реквізитами зовнішньоекономічного договору (контракту) (далі - договір), що не суперечить назві, заявленій у картці зі зразками підписів та відбитком печатки, а також його місцезнаходження (та/або назву країни та/або міста);

назву бенефіціара - його назву, місцезнаходження та номер рахунку (зазначається за потреби). Ці реквізити мають відповідати реквізитам договору;

назву банку бенефіціара, авізуючого банку та виконуючого банку - його назву та адресу, у тому числі S.W.I.F.Т. - код (ВІС kod) або номер телексу, які також мають відповідати реквізитам договору.

Такі реквізити, як наказодавець акредитива, бенефіціар, банк бенефіціара, авізуючий банк, виконуючий банк заповнюються латинськими літерами або кирилицею (російською мовою) за умови, що акредитив відкрито на користь бенефіціара з країн СНД та Балтії;

суму та назву іноземної валюти - сума заповнюється цифрами (ціла частина числа відокремлюється комою). Назва іноземної валюти зазначається літерним кодом іноземної валюти відповідно до Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378), зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129 (зі змінами) (далі - Класифікатор);

опис товару, його кількість, а також найменування згідно з договором. Маса, число одиниць товару (можлива різниця за ними), кількість, ціна за одиницю товару зазначаються в разі потреби;

умови поставки - мають відповідати умовам, визначеним чинною редакцією Офіційних правил тлумачення торгових термінів, розроблених Міжнародною торговельною палатою (ІНКОТЕРМС), та договору;

перелік документів - назву документів, проти яких здійснюватиметься платіж за акредитивом, і кількість їх оригіналів та/або копій;

спосіб виконання акредитива - має зазначатися таке: "платити за пред'явленням документів" або "платити з розстрочкою", або "акцептувати переказні векселі (тратти) бенефіціара", або "негоціювати", або інше;

комісійні винагороди та відшкодування витрат - зазначається, за чий рахунок буде оплачено комісійні винагороди та відшкодування витрат банків;

підписи відповідальних осіб та відбиток печатки проставляють відповідно до пункту 1.2 цієї глави.

Крім цього, у заяві про відкриття акредитива наказодавець акредитива може зазначати те, що:

він доручає уповноваженому банку-емітенту утримати комісійну винагороду та відшкодування витрат, що належать банку-емітенту та іншим банкам, які братимуть участь в обслуговуванні акредитива, з його рахунку;

він доручає уповноваженому банку-емітенту списати кошти в іноземній або національній валюті з поточного рахунку (зазначається номер рахунку) для резервування грошового забезпечення за акредитивом;

він доручає уповноваженому банку-емітенту, у якому відкрито рахунок, відкрити акредитив за рахунок банківського кредиту відповідно до укладеної угоди між уповноваженим банком-емітентом та наказодавцем акредитива про надання кредиту під акредитив або відкритих йому кредитних ліній;

акредитив підпорядковується УПДА або іншим міжнародним документам, затвердженим Міжнародною торговельною палатою. Заява про відкриття акредитива може містити такі допоміжні реквізити: назву та адресу підтверджуючого банку (зазначається в разі потреби);

часткові відвантаження та перевантаження - зазначаються відповідною позначкою щодо можливості/неможливості використання акредитива частинами або припустимості/неприпустимості його оплати за документами, які свідчать про часткове відвантаження або про те, що під час перевезення товар підлягає перевантаженню з одного виду транспорту на інший;

місце відвантаження - назва компанії та/або міста або іншого населеного пункту, залізничної станції, морського або річкового порту, аеропорту тощо (зазначається потрібне) та/або назва країни, з якої відправляється товар;

останню дату відвантаження - зазначається за умови її визначення в умовах договору;

місце доставки (транспортування) - місце кінцевого призначення: назва компанії та/або міста або іншого населеного пункту, залізничної станції, морського або річкового порту, аеропорту та/або назва країни, у якій має розвантажуватися товар, або в якому зобов'язання продавця щодо поставки товару вважатимуться виконаними;

період подання документів - має зазначатися максимальний строк подання документів за акредитивом до виконуючого банку після дати відвантаження для їх перевірки і схвалення. Якщо в акредитиві не зазначено період подання документів, то документи мають прийматися виконуючим банком не пізніше 21 дня від дати відвантаження, але в межах строку дії акредитива;

додаткові умови - зазначається будь-яка потрібна додаткова інформація. У разі потреби додаткові реквізити заяви про відкриття акредитива може самостійно визначати уповноважений банк-емітент.

1.4. Разом із заявою про відкриття акредитива наказодавець акредитива подає до уповноваженого банку-емітента оригінал та копію договору (з підписами відповідальних осіб, засвідченими відбитком печатки) або інший документ, який згідно із законодавством України має юридичну силу договору, оформлений відповідно до вимог законодавства України.

На оригіналі та копії договору робиться позначка уповноваженого банку-емітента про прийняття заяви про відкриття акредитива. Копії мають засвідчуватися підписом відповідального працівника та відбитком штампа уповноваженого банку-емітента. Копія договору залишається у справі за акредитивом, що формується уповноваженим банком-емітентом (далі - Справа), а оригінал повертається наказодавцю акредитива.

1.5. Відповідальний працівник уповноваженого банку-емітента перевіряє правильність заповнення всіх реквізитів заяви про відкриття акредитива та відповідність їх договору. У разі їх невідповідності або неточності заява про відкриття акредитива негайно повертається наказодавцю акредитива без виконання із зазначенням причини повернення.

1.6. Уповноважений банк-емітент відкриває акредитив за умови, що він забезпечений грошовими коштами наказодавця акредитива (покритий акредитив), або на підставі відкритих наказодавцю акредитива уповноваженим банком-емітентом кредитних ліній, або на підставі отриманих у кредит коштів, або на підставі гарантій, наданих третіми сторонами на користь уповноваженого банку-емітента тощо (непокритий акредитив).

1.7. Облік коштів грошового забезпечення акредитива здійснюється в уповноваженому банку-емітенті на рахунку "Кошти в розрахунках суб'єктів господарської діяльності". У разі відкриття акредитива без стовідсоткового грошового забезпечення (непокритий акредитив) частина суми акредитива, не забезпеченої грошовими коштами, обліковується в уповноваженому банку-емітенті на позабалансовому рахунку "Непокриті акредитиви".

1.8. Якщо іноземна валюта грошового забезпечення акредитива відрізняється від виду іноземної валюти, у якій відкривається акредитив, визначеного умовами акредитива, то сума коштів грошового забезпечення акредитива за вимогою уповноваженого банку-емітента може бути збільшена на суму можливих ризиків від зміни курсів іноземних валют за умови, що це передбачено в заяві про відкриття акредитива та/або в договорі на розрахунково-касове обслуговування, укладеному між наказодавцем акредитива та уповноваженим банком-емітентом.

1.9. Якщо кошти грошового забезпечення надані в грошовій одиниці України, то в разі значного зростання курсу іноземної валюти або гривні в заяві про відкриття акредитива наказодавець акредитива може передбачити право уповноваженого банку-емітента списати (у день виконання платежу за акредитивом) з поточного рахунку наказодавця акредитива додаткову суму коштів у національній валюті для здійснення операції з купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України з метою забезпечення покриття за акредитивом у повному обсязі.

1.10. Якщо, виходячи з інтересів уповноваженого банку-емітента, виконуючий та/або підтверджуючий, та/або авізуючий банк мають бути іншими банками, ніж ті, що зазначені в заяві про відкриття акредитива, то в цьому разі уповноважений банк-емітент узгоджує з наказодавцем акредитива питання щодо зміни виконуючого та/або підтверджуючого, та/або авізуючого банку. На заяві про відкриття акредитива проставляється позначка про зміну виконуючого та/або підтверджуючого, та/або авізуючого банку.

1.11. Уповноважений банк-емітент після перевірки правильності заповнення заяви про відкриття акредитива, а також наявності коштів для грошового забезпечення акредитива або достатності відкритих наказодавцю акредитива кредитних ліній, або наявності гарантій, наданих третіми сторонами на користь уповноваженого банку-емітента, протягом трьох робочих днів надсилає повідомлення про відкриття акредитива до іноземного банку (за реквізитами, зазначеними в заяві про відкриття акредитива).

Акредитив уважається відкритим з дня відправлення повідомлення про це до іноземного банку та відображення цієї операції в бухгалтерському обліку. Дата відображення операції в бухгалтерському обліку та дата повідомлення мають збігатися.

1.12. Після прийняття рішення про відкриття акредитива відповідальний працівник уповноваженого банку-емітента вносить інформацію щодо операції за акредитивом до журналу реєстрації відкритих (імпортних) акредитивів (далі в цьому розділі - Журнал), який може вестися як у паперовій, так і в електронній формі.

У журналі обов'язково мають зазначатися:

номер реєстрації (порядковий номер) акредитива;

назва наказодавця акредитива;

дата відкриття акредитива;

строк дії акредитива;

сума та назва або код іноземної валюти (цифровий або літерний) відповідно до Класифікатора.

За потреби в Журналі може передбачатися зазначення іншої інформації.

1.13. Оригінал заяви про відкриття акредитива зберігається в документах дня уповноваженого банку-емітента, другий примірник - у Справі, третій повертається наказодавцю акредитива.

1.14. Уповноважений банк-емітент усі документи, що отримані за кожним відкритим акредитивом, формує в Справу, що має містити:

заяву про відкриття акредитива (другий примірник);

листи, повідомлення та інші документи іноземних банків та наказодавця акредитива;

копії листів, повідомлень та інших документів, що відправлені на адресу іноземних банків і наказодавця акредитива;

будь-які інші документи щодо акредитива (за вибором уповноваженого банку-емітента).

Крім того, у разі потреби уповноважений банк-емітент під час формування Справи може заповнювати титульну сторінку, у якій зазначається інформація щодо умов акредитива, а саме: номер акредитива; вид акредитива; дата відкриття акредитива; дата та місце закінчення строку дії акредитива; позначки про пролонгацію; код іноземної валюти (цифровий або літерний згідно із Класифікатором та її сума; назви виконуючого, авізуючого, підтверджуючого, рамбурсуючого банків; назва наказодавця акредитива; назва бенефіціара; облік оплати витрат за акредитивом; позначки про забезпечення акредитива грошовими коштами та суми всіх здійснених платежів і підсумковий рахунок (з остаточним розрахунком) тощо. Відповідна інформація може зазначатися і на зворотному боці титульної сторінки Справи.

1.15. Оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат банків здійснюються відповідно до пунктів 8.1, 8.2 глави 8 розділу II цього Положення.

Глава 2. Дії уповноваженого банку-емітента
під час здійснення авізування, виконання
та підтвердження імпортного акредитива
іноземними банками

2.1. Після відправлення банком-емітентом повідомлення про відкриття акредитива на адресу іноземного авізуючого (виконуючого, підтверджуючого) банку та відображення операції в бухгалтерському обліку акредитив уважається чинним для наказодавця акредитива.

2.2. Якщо іноземний банк, який за умовами акредитива є авізуючим банком або підтверджуючим банком, за будь-яких причин остаточно відмовляється авізувати та/або підтвердити акредитив і інформує про це уповноважений банк-емітент, то уповноважений банк-емітент (за умови, що авізуючий (підтверджуючий) банк зазначений у договорі між наказодавцем акредитива та бенефіціаром) повідомляє наказодавця акредитива про цю відмову для внесення останнім змін до заяви про відкриття акредитива відповідно до вимог пункту 1.10 глави 1 розділу II цього Положення.

2.3. Якщо іноземний підтверджуючий (виконуючий) банк з метою страхування від ризиків наполягає на потребі перерахування йому коштів для покриття майбутніх платежів за акредитивом, то уповноважений банк-емітент може надати підтверджуючому (виконуючому) банку кошти (у сумі та на строк, погоджений з ним, або за згодою з ним забезпечити для підтверджуючого (виконуючого) банку змогу виставити рамбурсну вимогу рамбурсуючому банку), за умови одержання яких підтверджуючий (виконуючий) банк погодиться надати своє підтвердження щодо акредитива.

2.4. Для забезпечення покриття майбутніх платежів за акредитивом уповноважений банк-емітент (у разі потреби) перераховує кошти грошового забезпечення на рахунок гарантійного депозиту, який відкрито уповноваженому банку-емітенту в іноземному підтверджуючому (виконуючому) або іншому банку, або надає повноваження рамбурсуючому банку надати відшкодування за акредитивом підтверджуючому (виконуючому) або іншому банку щодо оплати коштів за акредитивом відповідно до наданих інструкцій. Облік коштів гарантійного депозиту уповноважений банк-емітент здійснює на рахунку "Гарантійні депозити та грошове покриття в інших банках".

2.5. Якщо уповноважений банк-емітент отримав від іноземного підтверджуючого або виконуючого банку повідомлення про те, що в документах, наданих бенефіціаром за акредитивом, розбіжностей не виявлено, тобто документи, надані бенефіціаром, відповідають умовам акредитива, а також про здійснення підтверджуючим (виконуючим) банком платежу за рахунок наданого гарантійного депозиту або з рахунку наданого покриття в рамбурсуючому банку, то уповноважений банк-емітент має списати кошти в іноземній валюті за цим акредитивом з балансового рахунку "Гарантійні депозити та грошове покриття в інших банках" або з коррахунку, відкритого в рамбурсуючому банку, та з балансового рахунку "Кошти в розрахунках суб'єктів господарської діяльності".

2.6. Якщо акредитив відкрито без резервування коштів грошового забезпечення (для покриття майбутніх платежів) за акредитивом в іноземному підтверджуючому (виконуючому) банку та в разі отримання повідомлення від підтверджуючого (виконуючого) банку про надання бенефіціаром документів відповідно до умов акредитива з вимогою щодо його оплати, то уповноважений банк-емітент перераховує кошти за цим акредитивом згідно з пунктами 5.1, 5.2 та 5.4 глави 5 розділу II цього Положення.

2.7. Якщо уповноважений банк-емітент отримує від іноземного виконуючого (підтверджуючого) банку повідомлення про те, що в документах, наданих бенефіціаром виконуючому банку, виявлені розбіжності і згідно з цим оплата за акредитивом може бути здійснена лише за згодою наказодавця акредитива, то уповноважений банк-емітент здійснює погодження з наказодавцем акредитива відповідно до пунктів 7.1-7.3 глави 7 розділу II цього Положення.

2.8. Якщо уповноважений банк-емітент після отримання та перевірки документів за акредитивом від іноземного виконуючого (підтверджуючого) банку виявив їх невідповідність умовам акредитива та/або міжнародним правилам, яким був підпорядкований акредитив, то уповноважений банк діє відповідно до пунктів 7.1-7.3 глави 7 розділу II цього Положення.

2.9. Оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат банків здійснюються відповідно до пунктів 8.3, 8.6 глави 8 розділу II цього Положення.

Глава 3. Порядок унесення наказодавцем
акредитива змін та/або доповнень до умов
імпортного акредитива

3.1. Наказодавець акредитива в разі виникнення потреби внесення змін до умов акредитива подає до уповноваженого банку-емітента лист-заяву про внесення змін та/або доповнень до чинного акредитива, а також засвідчену відбитком печатки копію відповідних змін до договору або інших документів, що свідчать про згоду сторін договору на внесення цих змін та/або доповнень. Копія відповідних змін до договору або інших документів, які згідно із законодавством України мають силу договору, разом з листом-заявою подається до уповноваженого банку-емітента, якщо зміни стосуються реквізитів сторін договору, суми і термінів договору та/або найменування товару. Лист-заява подається наказодавцем акредитива уповноваженому банку-емітенту в паперовій формі (у цьому разі лист-заява має містити відбиток печатки та підписи тих осіб наказодавця акредитива, які заявлені ним у картці із зразками підписів та відбитком печатки) або в електронному вигляді за допомогою системи "Клієнт-Банк". Лист-заява складається у двох примірниках: перший примірник зберігається у Справі, другий - повертається наказодавцю акредитива.

3.2. Якщо зміни та/або доповнення до умов акредитива відповідають вимогам УПДА або іншим міжнародним документам, затвердженим Міжнародною торговельною палатою, яким був підпорядкований акредитив, та не суперечать одна одній, а також законодавству України, то вони приймаються уповноваженим банком-емітентом і передаються для подальшого авізування бенефіціару. У разі внесення змін щодо збільшення суми акредитива уповноважений банк-емітент також перевіряє наявність та достатність забезпечення акредитива грошовими коштами наказодавця акредитива або достатність коштів за наданим кредитом, або достатність відкритих кредитних ліній, або внесення відповідних змін до умов гарантій, наданих третіми сторонами на користь уповноваженого банку-емітента.

3.3. Уповноважений банк-емітент після перевірки правильності заповнення листа-заяви про внесення змін та/або доповнень до умов акредитива, наявності й достатності забезпечення акредитива грошовими коштами наказодавця акредитива, а також достатності коштів за наданим кредитом або достатності відкритих кредитних ліній, або гарантій (якщо зміни передбачають збільшення суми акредитива) у термін, що не перевищує двох робочих днів, надсилає повідомлення про зміни до іноземного авізуючого (підтверджуючого, виконуючого) банку.

Якщо уповноважений банк-емітент не отримав повідомлення від іноземного авізуючого (підтверджуючого, виконуючого) банку про прийняття або про відмову бенефіціара від унесення змін та/або доповнень до умов акредитива і, крім того, бенефіціар подав документи до авізуючого (підтверджуючого, виконуючого) банку з урахуванням змін та/або доповнень, то ці зміни та/або доповнення до акредитива вважаються прийнятими бенефіціаром і є обов'язковими для бенефіціара, уповноваженого банку-емітента та наказодавця акредитива.

Після внесення змін та/або доповнень до умов акредитива відповідальний працівник уповноваженого банку-емітента вносить відповідні зміни та/або доповнення до Журналу і титульної сторінки Справи (якщо уповноважений банк-емітент заповнює титульну сторінку).

Якщо уповноважений банк-емітент не отримав повідомлення від іноземного авізуючого (підтверджуючого, виконуючого) банку про прийняття або про відмову бенефіціара від прийняття змін та/або доповнень до умов акредитива і, крім того, бенефіціар подав документи до авізуючого (підтверджуючого, виконуючого) банку без урахувань цих змін та/або доповнень, то зміни та/або доповнення до акредитива вважатимуться не прийнятими бенефіціаром і акредитив виконуватиметься згідно з умовами його відкриття.

3.4. Якщо уповноважений банк-емітент отримав повідомлення від іноземного авізуючого (підтверджуючого, виконуючого) банку про відмову бенефіціара від прийняття змін та/або доповнень до умов акредитива, то уповноважений банк-емітент не пізніше наступного робочого дня після одержання відповідного повідомлення зобов'язаний письмово інформувати про це наказодавця акредитива.

3.5. Оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат банків здійснюються відповідно до пункту 8.6 глави 8 розділу II цього Положення.

Глава 4. Здійснення уповноваженим банком-емітентом
операцій за імпортним акредитивом у разі визначення
уповноваженого банку-емітента виконуючим банком

4.1. Якщо за умовами акредитива уповноважений банк-емітент визначено виконуючим банком, то він здійснює оплату коштів за акредитивом лише після отримання та перевірки документів за акредитивом.

4.2. Уповноважений банк-емітент приймає документи за акредитивом від іноземного авізуючого банку або безпосередньо від бенефіціара та перевіряє подані документи у строк, що не перевищує семи робочих днів з наступного дня після отримання документів.

4.3. Уповноважений банк-емітент під час перевірки документів за акредитивом зобов'язаний упевнитися в тому, що вони відповідають умовам акредитива, і перевірити таке:

відповідність документів умовам акредитива (комплектність, додержання граничного строку відвантаження тощо);

відсутність у документах суперечностей (відповідність цифрових даних тощо);

інше, що визначене умовами УПДА або іншими міжнародними документами, затвердженими Міжнародною торговельною палатою.

4.4. Якщо в результаті перевірки документів за акредитивом уповноважений банк-емітент розбіжностей у них не виявив, то оплата бенефіціару коштів за акредитивом здійснюється таким чином:

якщо уповноважений банк-емітент має коррахунок в іноземному банку бенефіціара, то він уповноважує іноземний банк бенефіціара на списання коштів з цього коррахунку за реквізитами, зазначеними в тексті акредитива або в окремому повідомленні, або може на прохання іноземного банку бенефіціара здійснити міжбанківський платіж за акредитивом на коррахунок іншого іноземного банку за реквізитами, зазначеними іноземним банком бенефіціара в окремому повідомленні;

якщо уповноважений банк-емітент не має кореспондентських відносин з іноземним банком бенефіціара, то він здійснює міжбанківський платіж за акредитивом згідно з реквізитами, зазначеними в інструкціях іноземного банку бенефіціара, або діє відповідно до пунктів 5.5, 5.6, 5.7 глави 5 розділу II цього Положення.

4.5. Якщо уповноважений банк-емітент під час перевірки отриманих документів виявив у них розбіжності з умовами акредитива, а також те, що подані документи не відповідають вимогам УПДА , то уповноважений банк-емітент уживає заходів відповідно до глави 7 розділу II цього Положення.

4.6. Акредитив закривається в уповноваженому банку-емітенті, якщо банк виконав усі зобов'язання за акредитивом.

Справа за акредитивом здається до архіву після отримання всіх документів, що його супроводжують.

Глава 5. Порядок оплати коштів
за імпортним акредитивом

5.1. Оплата коштів за акредитивом здійснюється уповноваженим банком-емітентом іноземному (авізуючому, виконуючому, підтверджуючому, рамбурсуючому) банку відповідно до умов акредитива та інструкцій, отриманих від іноземного банку.

5.2. Якщо уповноважений банк-емітент має коррахунок в іноземному банку (виконуючому, підтверджуючому, рамбурсуючому), то він уповноважує іноземний банк на списання коштів з цього коррахунку, що зазначається в тексті акредитива або надсилається в окремому повідомленні.

5.3. Якщо умовами акредитива передбачено право іноземного (підтверджуючого, виконуючого) банку виставляти рамбурсну вимогу на рамбурсуючий банк, то уповноважений банк-емітент має забезпечити відповідне покриття на своєму коррахунку в рамбурсуючому банку на час здійснення платежу. Якщо уповноважений банк-емітент не має коррахунку в рамбурсуючому банку, то уповноважений банк-емітент має діяти відповідно до пункту 5.4 цієї глави.

Якщо уповноважений банк-емітент розмістив кошти за акредитивом на рахунку гарантійного депозиту та грошового покриття в іноземному (виконуючому, підтверджуючому, рамбурсуючому) банку, то уповноважений банк-емітент уповноважує іноземний (виконуючий, підтверджуючий) банк на списання коштів з цього рахунку, що зазначається в тексті акредитива або надсилається окремим повідомленням.

5.4. Якщо уповноважений банк-емітент не має кореспондентських відносин з іноземним (виконуючим, підтверджуючим) банком і не розмістив кошти за акредитивом на рахунку гарантійного депозиту та грошового покриття в іноземному банку, то уповноважений банк-емітент здійснює перерахування коштів (міжбанківський платіж) за акредитивом згідно з реквізитами, що зазначені в інструкціях іноземного (виконуючого, підтверджуючого) банку, або безпосередньо до банку бенефіціара.

5.5. Якщо умовами акредитива визначено, що акредитив виконується уповноваженим банком-емітентом шляхом платежу за пред'явленням відповідних документів, то оплата коштів за цим акредитивом здійснюється уповноваженим банком-емітентом на користь бенефіціара лише після отримання документів та перевірки їх відповідності умовам акредитива. Оплата коштів за акредитивом здійснюється уповноваженим банком-емітентом у строк, що не перевищує трьох банківських днів з дня прийняття уповноваженим банком відповідного рішення щодо оплати документів за акредитивом. Уповноважений банк здійснює перерахування коштів (міжбанківський платіж) за акредитивом згідно з реквізитами, зазначеними в інструкціях іноземного банку, або бенефіціара, якщо документи отримані від бенефіціара.

5.6. Якщо умовами акредитива визначено, що акредитив виконується уповноваженим банком-емітентом з розстроченням (відстроченням) платежу, то оплата коштів за цим акредитивом здійснюється уповноваженим банком-емітентом на користь бенефіціара після отримання та перевірки документів на їх відповідність умовам акредитива у строк та в порядку, визначених умовами акредитива. Право володіння документами (проти яких має здійснюватися платіж) наказодавець акредитива отримує до одержання бенефіціаром платежу.

5.7. Якщо умовами акредитива визначено, що акредитив виконується уповноваженим банком-емітентом шляхом акцепту векселів (тратт) (документи за акредитивом надходять разом з траттою), то уповноважений банк-емітент після перевірки документів на відповідність умовам акредитива акцептує вексель (тратту) та обліковує кошти за цим векселем (траттою) на позабалансовому рахунку "Акцепти, що надані банкам". У день настання строку платежу (термін платежу зазначений у векселі (тратті) уповноважений банк-емітент перераховує кошти за акредитивом на користь бенефіціара відповідно до отриманих інструкцій іноземного банку.

5.8. Оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат банків здійснюються відповідно до пунктів 8.3 та 8.4 глави 8 розділу II цього Положення.

Глава 6. Дострокове закриття (або анулювання)
імпортного акредитива

6.1. Якщо наказодавець акредитива подав заяву уповноваженому банку-емітенту про дострокове закриття (анулювання) безвідкличного акредитива, то уповноважений банк-емітент має надіслати до іноземного авізуючого та підтверджуючого (якщо він є) банку відповідний запит для одержання згоди від бенефіціара, якщо акредитив був підтвердженим (має бути обов'язкова згода підтверджуючого банку), на дострокове закриття (або анулювання) безвідкличного акредитива.

6.2. Зазначена заява подається наказодавцем акредитива уповноваженому банку-емітенту в паперовій формі (у цьому разі заява має містити відбиток печатки та підписи осіб наказодавця акредитива, які заявлені ним у картці із зразками підписів та відбитком печатки) або в електронному вигляді за допомогою системи "Клієнт-Банк".

6.3. Якщо від іноземного авізуючого та підтверджуючого (якщо він є) банку надійшло повідомлення про згоду бенефіціара на дострокове закриття (або анулювання) безвідкличного акредитива і немає заперечень з боку підтверджуючого банку, то акредитив уважається анульованим.

6.4. Якщо заява про дострокове закриття (анулювання) акредитива надійшла від іноземного авізуючого та підтверджуючого (якщо він є) банку на підставі доручення бенефіціара, то уповноважений банк-емітент має повідомити про це наказодавця акредитива.

6.5. Якщо кошти грошового забезпечення акредитива були розміщені на рахунку "Гарантійні депозити та грошове покриття в інших банках" іноземного (виконуючого, підтверджуючого, рамбурсуючого) банку, то акредитив уважатиметься анульованим лише після повернення цих коштів з іноземного банку, у якому вони були розміщені, та списання коштів з рахунку "Гарантійні депозити та грошове покриття в інших банках" та з рахунку "Кошти в розрахунках суб'єктів господарської діяльності" і зарахування їх на поточний рахунок наказодавця акредитива (якщо акредитив відкривався за рахунок його коштів).

Якщо кошти грошового забезпечення акредитива купувалися для наказодавця акредитива на міжбанківському валютному ринку України, то вони мають бути продані на міжбанківському валютному ринку України і гривневий еквівалент від проданої іноземної валюти має бути зарахований на поточний рахунок наказодавця акредитива.

Глава 7. Здійснення уповноваженим банком-емітентом
операцій за імпортним акредитивом у
разі надання документів з розбіжностями

7.1. Якщо уповноважений банк-емітент, що є виконуючим банком, під час перевірки документів за акредитивом виявив розбіжності з умовами акредитива, то він надсилає до іноземного (авізуючого) банку, від якого надійшли ці документи, повідомлення про виявлені розбіжності в термін, що не перевищує семи робочих днів з наступного дня після отримання документів. Якщо документи одержані виконуючим уповноваженим банком-емітентом безпосередньо від бенефіціара, то повідомлення про виявлені розбіжності в термін, що не перевищує семи робочих днів з наступного дня після їх отримання, надсилається безпосередньо бенефіціару.

У разі отримання уповноваженим банком-емітентом інструкцій від іноземного банку щодо дій з документами, у яких виявлено розбіжності, уповноважений банк-емітент діє відповідно до цих інструкцій за умови, що вони не суперечать законодавству України. Разом з цим уповноважений банк-емітент готує та надсилає на адресу наказодавця акредитива листа, у якому зазначається перелік усіх розбіжностей та прохання надіслати відповідного листа з інструкціями щодо оплати або відмови від оплати документів з розбіжностями за акредитивом. Зазначений лист може надсилатися наказодавцем акредитива уповноваженому банку-емітенту в паперовій формі (з відбитком печатки та підписами осіб наказодавця акредитива, які заявлені ним у картці зі зразками підписів та відбитком печатки) або в електронному вигляді за допомогою системи "Клієнт-Банк".

Якщо уповноважений банк-емітент у термін дії акредитива отримав від іноземного авізуючого банку нові перероблені документи, що відповідають умовам акредитива, то уповноважений банк-емітент надсилає листа про це наказодавцю акредитива і діє відповідно до глави 5 розділу II цього Положення.

7.2. У разі отримання листа від наказодавця акредитива про відмову від оплати документів з розбіжностями за акредитивом ці документи разом із супровідним листом повертаються до іноземного банку, від якого вони були отримані, або бенефіціару, що їх надіслав.

7.3. Якщо наказодавець акредитива приймає рішення щодо оплати документів з розбіжностями, то він надсилає листа про свою згоду на оплату документів з розбіжностями до уповноваженого банку-емітента. Надалі уповноважений банк-емітент діє відповідно до глави 5 розділу II цього Положення.

Якщо акредитив наказодавцю акредитива відкривався за рахунок наданого уповноваженим банком-емітентом кредиту або в межах відкритих йому кредитних ліній, то уповноважений банк-емітент може відмовитися від оплати документів за акредитивом з розбіжностями (навіть за умови, що наказодавець акредитива надав свою згоду на їх оплату), якщо отримані документи свідчать про неналежне виконання продавцем своїх зобов'язань (опис товару не відповідає зазначеному в акредитиві, товар є неліквідним тощо).

7.4. Акредитив закривається в уповноваженому банку-емітенті після виконання всіх платежів та передавання документів за акредитивом наказодавцю акредитива або після закінчення терміну дії акредитива (якщо акредитив невикористаний або анульований). Справа за акредитивом здається до архіву уповноваженого банку-емітента.

7.5. Оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат банків здійснюються відповідно до пунктів 8.3 та 8.4 глави 8 розділу II цього Положення.

Глава 8. Оплата комісійної винагороди
та відшкодування витрат уповноваженому
банку-емітенту

8.1. Якщо згідно з умовами акредитива оплату комісійної винагороди та відшкодування витрат уповноваженому банку-емітенту, що пов'язані з відкриттям акредитива, має здійснювати наказодавець акредитива, то уповноважений банк-емітент надсилає наказодавцю акредитива листа з вимогою оплати такої комісійної винагороди та відшкодування витрат або самостійно списує кошти з рахунку наказодавця акредитива, якщо це передбачено в заяві про відкриття акредитива та/або в договорі на розрахунково-касове обслуговування, укладеному між наказодавцем акредитива та уповноваженим банком-емітентом.

8.2. Якщо оплату уповноваженому банку-емітенту комісійної винагороди та відшкодування витрат, що пов'язані з відкриттям акредитива, згідно з умовами акредитива має здійснювати бенефіціар, але він повідомив про свою відмову від цієї оплати або не здійснив її і не надіслав повідомлення про відмову, то уповноважений банк-емітент надсилає листа з вимогою щодо оплати комісійної винагороди та відшкодування витрат наказодавцю акредитива. Надалі оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат здійснюються відповідно до пункту 8.1 цієї глави.

8.3. Якщо згідно з умовами акредитива оплату іноземним банкам комісійної винагороди та відшкодування витрат, пов'язаних з обслуговуванням акредитива (авізування, підтвердження, виконання тощо), має здійснювати наказодавець акредитива, то уповноважений банк-емітент, посилаючись на відповідні повідомлення від іноземного банку, надсилає наказодавцю акредитива листа з вимогою щодо оплати такої комісійної винагороди та відшкодування витрат або самостійно списує кошти з рахунку наказодавця акредитива, якщо це передбачено в заяві про відкриття акредитива та/або в договорі на розрахунково-касове обслуговування або іншому договорі, укладеному між наказодавцем акредитива та уповноваженим банком-емітентом.

8.4. Якщо оплату комісійної винагороди та відшкодування витрат, що пов'язані з обслуговуванням акредитива іноземним банком, згідно з умовами акредитива має здійснювати бенефіціар, але він повідомив про свою відмову від цієї оплати або не здійснив її і не надіслав повідомлення про відмову, то уповноважений банк-емітент надсилає наказодавцю акредитива листа з вимогою про оплату комісійної винагороди та відшкодування витрат і надалі оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат здійснюються відповідно до пункту 8.3 цієї глави.

8.5. У разі відсутності в наказодавця акредитива достатньої суми коштів в іноземній валюті для оплати комісійної винагороди та відшкодування витрат, що стосуються обслуговування акредитива іноземним (и) банком (ами), зазначена сума іноземної валюти може бути куплена за дорученням наказодавця акредитива та за його рахунок на міжбанківському валютному ринку України.

8.6. Якщо оплату комісійної винагороди та відшкодування витрат уповноваженому банку-емітенту згідно з умовами акредитива (змінами та/або доповненнями до умов акредитива) має здійснювати бенефіціар, але він відмовився від оплати або не здійснив її і не повідомив про це уповноважений банк-емітент, то уповноважений банк-емітент надсилає наказодавцю акредитива листа з вимогою щодо оплати йому комісійної винагороди та відшкодування витрат і надалі оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат здійснюються відповідно до пункту 8.3 цієї глави.

8.7. Якщо оплату уповноваженому банку-емітенту комісійної винагороди та відшкодування витрат, що пов'язані з виконанням акредитива, згідно з умовами акредитива має здійснювати наказодавець акредитива, то уповноважений банк-емітент надсилає наказодавцю акредитива листа з вимогою оплати такої комісійної винагороди та відшкодування витрат або самостійно списує кошти з рахунку наказодавця акредитива, якщо це передбачено в заяві про відкриття акредитива та/або в договорі на розрахунково-касове обслуговування, укладеному між наказодавцем акредитива та уповноваженим банком-емітентом.

8.8. Якщо оплату уповноваженому банку-емітенту комісійної винагороди та відшкодування витрат, що пов'язані з виконанням акредитива, згідно з умовами акредитива має здійснювати бенефіціар, але він повідомив про свою відмову від оплати або не здійснив її і не надіслав повідомлення про відмову, то уповноважений банк-емітент надсилає листа наказодавцю акредитива з вимогою щодо оплати комісійної винагороди та відшкодування витрат і надалі оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат здійснюються відповідно до пункту 8.7 цієї глави.

Глава 9. Особливості розрахунків
за імпортним трансферабельним (переказним)
акредитивом

9.1. Уповноважений банк-емітент може відкривати трансферабельний (переказний) акредитив в іноземній валюті за дорученням наказодавця акредитива на користь першого бенефіціара, який є:

нерезидентом - на загальних підставах відповідно до вимог цього Положення;

резидентом - за умови, що між наказодавцем акредитива (платником коштів за акредитивом) та першим бенефіціаром (резидентом-посередником) укладено угоду, згідно з якою перший бенефіціар зобов'язується за дорученням та за рахунок наказодавця акредитива укласти договір та виконувати його умови. Надалі переказ коштів за акредитивом за дорученням першого бенефіціара (резидента) на користь другого бенефіціара (нерезидента) може здійснюватися виключно в повній сумі акредитива.

Розділ III. Здійснення уповноваженим банком
операцій за експортним акредитивом

Глава 1. Авізування умов акредитива
уповноваженим банком бенефіціара
в разі виконання ним функцій
авізуючого та/або виконуючого банку

1.1. Уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара, отримавши від іноземного банку-емітента або іншого банку повідомлення (текст акредитива) про відкриття акредитива на користь бенефіціара, має переконатися в достовірності цього повідомлення (перевірити ключі, підписи, формат S.W.I.F.Т.).

У разі потреби уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара надсилає запит до іноземного банку-емітента або іншого банку, через який було передано умови акредитива, для уточнення справжності повідомлення. Уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара приймає текст акредитива і передає для подальшого авізування бенефіціару лише після отримання відповідних уточнень, що підтверджують його достовірність.

До отримання від іноземного банку-емітента або іншого банку, через який було передано умови акредитива, інформації, що підтверджує справжність тексту акредитива, уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара може проінформувати бенефіціара в письмовій або усній формі про отримання такого повідомлення.

1.2. Якщо умови акредитива відповідають вимогам УПДА або іншим міжнародним документам, затвердженим Міжнародною торговельною палатою, яким був підпорядкований акредитив, та не суперечать одна одній, а також законодавству України, то акредитив приймається уповноваженим (авізуючим та/або виконуючим) банком і передається для подальшого авізування бенефіціару.

Якщо уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара за будь-яких причин відмовляється авізувати акредитив, то він негайно має повідомити про це іноземний банк-емітент або інший банк, від якого акредитив був отриманий.

1.3. Відповідальний працівник уповноваженого (авізуючого та/або виконуючого) банку бенефіціара:

а) реєструє акредитив в журналі реєстрації отриманих (експортних) акредитивів (далі в цьому розділі - Журнал), який може вестися як у паперовій, так і в електронній формі.

У журналі обов'язково мають зазначатися: номер реєстрації (порядковий номер) акредитива; назва бенефіціара; назва іноземного банку-емітента; дата відкриття акредитива; строк дії акредитива; сума та назва або код іноземної валюти (цифровий або літерний) відповідно до Класифікатора.

За потреби в Журналі може передбачатися фіксування іншої інформації;

б) готує супровідний лист, що надсилається бенефіціару, у якому зазначаються рекомендації уповноваженого (авізуючого та/або виконуючого) банку бенефіціара щодо виконання бенефіціаром умов акредитива, або повідомлення, що надсилається на адресу іншого банку бенефіціара, про отримання акредитива.

Супровідний лист засвідчується підписом відповідального працівника та (у разі потреби) відбитком штампа уповноваженого (авізуючого та/або виконуючого) банку бенефіціара і разом з копією тексту акредитива (за винятком інформації про міжбанківські ключі) передається бенефіціару під розпис або надсилається на його адресу поштою, за допомогою системи "Клієнт-Банк", телексом або іншими засобами передавання інформації з проханням підтвердження прийняття умов акредитива.

Текст повідомлення, що надсилається до іншого банку бенефіціара, має містити всі умови отриманого тексту акредитива (за винятком інформації про міжбанківські ключі та інформації, призначеної виключно для уповноваженого (авізуючого та/або виконуючого) банку бенефіціара).

1.4. Облік суми акредитива в уповноваженому (авізуючому та/або виконуючому) банку бенефіціара здійснюється за позабалансовим рахунком "Акредитиви до сплати" за максимальною сумою акредитива.

1.5. Уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара всі документи, що отримані за експортним акредитивом, формує у Справу за експортним акредитивом (далі в цьому розділі - Справа), що має містити:

повідомлення (текст акредитива) з умовами акредитива;

листи, повідомлення та інші документи від банків, що беруть участь у супроводженні акредитива, та від бенефіціара;

копії листів, повідомлень та інших документів на адресу банків, що беруть участь в обслуговуванні акредитива, та від бенефіціара;

будь-які інші документи щодо акредитива (за вибором уповноваженого банку бенефіціара).

Крім того, у разі потреби уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара під час формування Справи може заповнювати титульну сторінку, у якій зазначається інформація щодо умов акредитива, а саме: номер акредитива; вид акредитива; дата відкриття акредитива; дата та місце закінчення строку дії акредитива; позначки про пролонгацію; код іноземної валюти (цифровий або літерний відповідно до Класифікатора та її сума; назва виконуючого (авізуючого, підтверджуючого, рамбурсуючого) банку; назва іноземного банку-емітента; назва наказодавця акредитива; назва бенефіціара; облік сплати витрат за акредитивом; позначки про забезпечення грошовими коштами акредитива та суми всіх здійснених платежів і підсумковий рахунок (з остаточним розрахунком) тощо. Відповідна інформація може зазначатися і на зворотному боці титульної сторінки Справи.

Глава 2. Унесення змін та/або доповнень
до умов експортного акредитива

2.1. Якщо бенефіціар, отримавши повідомлення з умовами акредитива, виявив розбіжності з умовами договору, то він може звернутися до уповноваженого (виконуючого та/або авізуючого) банку бенефіціара з проханням надіслати повідомлення до іноземного банку-емітента або банку, через який було передано умови акредитива, про надсилання запиту наказодавцю акредитива, що стосується внесення відповідних змін та/або доповнень. Таке звернення подається в паперовій формі (засвідчується підписами тих осіб бенефіціара та відбитком печатки, які заявлені ним у картці зі зразками підписів та відбитком печатки) або в електронному вигляді за допомогою системи "Клієнт-Банк".

2.2. Якщо бенефіціар подає до уповноваженого (виконуючого та/або авізуючого) банку бенефіціара документи, оформлені з урахуванням цих змін, то таке подання документів уважатиметься акцептом змін і вони будуть включені до умов акредитива.

2.3. Уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара, отримавши від іноземного банку-емітента або іншого банку повідомлення, яке містить зміни та/або доповнення до умов акредитива, має пересвідчитись у достовірності цього повідомлення (перевірити ключі, підписи, формат S.W.I.F.Т.).

2.4. Якщо зміни та/або доповнення до умов акредитива відповідають вимогам УПДА або іншим міжнародним документам, затвердженим Міжнародною торговельною палатою, яким акредитив підпорядкований, і не суперечать одна одній, а також законодавству України, то вони приймаються уповноваженим (авізуючим та/або виконуючим) банком бенефіціара і передаються для подальшого авізування бенефіціару.

Відповідальний працівник уповноваженого (авізуючого та/або виконуючого) банку бенефіціара:

а) робить (у разі потреби) відповідні позначки про зміни та/або доповнення до умов акредитива в Журналі (відповідно до пункту 1.3 глави 1 розділу III цього Положення) та у Справі (відповідно до пункту 1.5 глави 1 розділу III цього Положення);

б) готує супровідний лист, що надсилається бенефіціару, з переліком змін та/або доповнень до умов акредитива або повідомлення про отримання змін та/або доповнень до умов акредитива, що надсилається на адресу іншого банку бенефіціара.

Супровідний лист має бути засвідчений підписом відповідального працівника та (у разі потреби) відбитком штампа уповноваженого (авізуючого та/або виконуючого) банку бенефіціара і разом з копією тексту змін та/або доповнень до умов акредитива (за винятком інформації про міжбанківські ключі) передається бенефіціару під розпис або надсилається на його адресу поштою, телексом або іншими засобами передавання інформації з проханням підтвердження прийнятності змін до умов акредитива.

У тексті повідомлення, що надсилається до іншого банку бенефіціара, зазначаються всі зміни та/або доповнення до умов акредитива (за винятком інформації про міжбанківські ключі та тієї, що призначена виключно для уповноваженого (авізуючого та/або виконуючого) банку бенефіціара).

2.5. Якщо зміни та/або доповнення стосуються суми акредитива, то уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара коригує суму акредитива, що обліковується на позабалансовому рахунку "Акредитиви до сплати", до максимальної суми акредитива.

Глава 3. Порядок прийняття уповноваженим
банком бенефіціара документів від бенефіціара

3.1. Уповноважений банк бенефіціара отримує від бенефіціара документи за акредитивом разом із супровідним листом, у якому зазначаються номер акредитива (визначений уповноваженим банком бенефіціара), сума за документами (сума комерційного рахунку або сума, що має бути сплачена за цими документами згідно з умовами акредитива), перелік наданих документів із зазначенням кількості оригіналів та копій кожного документа, а також інструкції уповноваженому банку бенефіціара щодо оплати документів. Уповноважений банк бенефіціара перевіряє наявність та кількість документів на відповідність даним, зазначеним у супровідному листі бенефіціара.

Супровідний лист подається бенефіціаром у двох примірниках і засвідчується відбитком печатки та підписами тих осіб, які заявлені ним у картці зі зразками підписів та відбитком печатки. Перший примірник супровідного листа зберігається у Справі, другий, засвідчений підписом відповідального працівника та відбитком штампа уповноваженого банку бенефіціара, надається бенефіціару як підтвердження того, що документи прийняті.

3.2. Якщо уповноважений банк бенефіціара виконує виключно функції авізуючого банку, то документи, отримані від бенефіціара, після перевірки їх наявності та кількості разом із супровідним листом уповноваженого банку бенефіціара, який містить реквізити, потрібні для перерахування коштів за акредитивом, надсилаються до виконуючого банку. У цьому разі уповноважений банк бенефіціара не зобов'язаний здійснювати перевірку поданих документів, але може перевірити документи, якщо уповноважений банк бенефіціара отримав відповідні інструкції бенефіціара та згоду оплатити комісійну винагороду уповноваженому банку бенефіціара за перевірку поданих документів.

3.3. Якщо уповноважений (авізуючий) банк бенефіціара отримав від виконуючого банку повідомлення про те, що в документах, поданих бенефіціаром, розбіжностей не виявлено і згідно з цим оплата за акредитивом здійснюється виконуючим банком відповідно до умов акредитива та інструкцій, наданих уповноваженим (авізуючим) банком бенефіціара, то уповноважений (авізуючий) банк бенефіціара здійснює перевірку надходження коштів за акредитивом.

Після отримання оплати за акредитивом уповноважений (авізуючий) банк бенефіціара:

зараховує кошти на рахунок бенефіціара "Розподільчі рахунки суб'єктів господарської діяльності" (якщо в уповноваженому банку бенефіціару відкрито рахунок)

або перераховує кошти за реквізитами, отриманими від банку бенефіціара або самим бенефіціаром (якщо бенефіціару відкрито рахунок в іншому уповноваженому банку).

3.4. Якщо уповноважений (авізуючий) банк бенефіціара отримує від виконуючого банку повідомлення про те, що в документах, наданих бенефіціаром, виявлено розбіжності і згідно з цим оплата за цим акредитивом може бути здійснена лише за згодою наказодавця акредитива, то уповноважений (авізуючий) банк бенефіціара надсилає бенефіціару відповідний запит щодо надання інструкцій, які стосуються документів з розбіжностями.

Після отримання від бенефіціара належних інструкцій уповноважений (авізуючий) банк бенефіціара надсилає до виконуючого банку повідомлення, що містить інструкції бенефіціара про згоду на прийняття документів з розбіжностями.

3.5. Якщо уповноважений банк бенефіціара отримав від виконуючого банку повідомлення про згоду наказодавця акредитива на здійснення оплати за акредитивом, незважаючи на розбіжності в документах, то уповноважений банк бенефіціара діє згідно з пунктом 3.3 цієї глави.

3.6. Якщо уповноважений банк бенефіціара отримав від виконуючого банку повідомлення про відмову наказодавця акредитива від здійснення оплати за акредитивом через виявлені в документах розбіжності, то уповноважений банк бенефіціара має повідомити про це бенефіціара.

Уповноважений банк бенефіціара після отримання від виконуючого банку неоплачених документів за акредитивом передає їх бенефіціару під розпис або надсилає їх до іншого банку бенефіціара, у якому бенефіціару відкрито рахунок.

Глава 4. Виконання уповноваженим банком
бенефіціара, що є виконуючим банком,
непідтвердженого експортного акредитива

4.1. Якщо уповноважений банк бенефіціара здійснює функції виконуючого банку, то він проводить перевірку отриманих документів відповідно до вимог УПДА або інших міжнародних документів, затверджених Міжнародною торговельною палатою, яким акредитив підпорядкований, та з урахуванням банківського досвіду.

За потреби відповідальний працівник уповноваженого (виконуючого) банку бенефіціара робить копії цих документів та підшиває їх до Справи.

4.2. Якщо під час перевірки документів за акредитивом уповноважений банк бенефіціара не виявив у них розбіжностей, то він здійснює оплату за акредитивом відповідно до пунктів 4.3 - 4.5 цієї глави.

4.3. Якщо уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара має коррахунок в іноземному банку-емітенті, то іноземний банк-емітент зараховує (за реквізитами, зазначеними в умовах акредитива) суму коштів за акредитивом на коррахунок уповноваженого (виконуючого) банку бенефіціара, відкритий у його банку, або на коррахунок, у якому уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара має коррахунок.

Після зарахування іноземним банком-емітентом суми коштів за акредитивом уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара зараховує суму коштів на коррахунок та на рахунок бенефіціара "Розподільчі рахунки суб'єктів господарської діяльності" (якщо бенефіціару відкрито рахунок в уповноваженому (виконуючому) банку бенефіціара) або перераховує суму коштів за акредитивом згідно з реквізитами, отриманими від бенефіціара (банку бенефіціара).

4.4. Якщо іноземний банк-емітент має коррахунок в уповноваженому банку бенефіціара та іноземний банк-емітент надав повноваження уповноваженому банку бенефіціара на списання суми коштів за акредитивом з коррахунку іноземного банку-емітента, то уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара списує кошти із зазначеного коррахунку і діє відповідно до пункту 4.3 цієї глави.

4.5. Якщо згідно з умовами акредитива оплата за акредитивом здійснюється через рамбурсуючий банк, то уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара надсилає рамбурсну вимогу до рамбурсуючого банку і перевіряє надходження коштів за акредитивом.

Після отримання оплати за акредитивом уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара надалі діє відповідно до пункту 4.3 цієї глави.

4.6. Якщо під час перевірки документів за акредитивом уповноважений (виконуючий) банк виявив розбіжності, то він діє відповідно до глави 6 розділу III цього Положення.

Глава 5. Виконання уповноваженим банком
бенефіціара підтвердженого експортного акредитива

5.1. Якщо умови акредитива, що надійшли до уповноваженого банку бенефіціара, містять інструкції щодо надання ним підтвердження акредитива, то уповноважений банк бенефіціара має повідомити бенефіціара про своє рішення щодо підтвердження (непідтвердження) акредитива.

5.2. Якщо уповноважений банк бенефіціара за будь-яких причин відмовляється надати своє підтвердження акредитива, то він негайно надсилає повідомлення про це до банку, від якого умови акредитива були отримані.

5.3. Для прийняття рішення щодо надання свого підтвердження акредитива уповноважений банк бенефіціара (у разі потреби) здійснює аналіз фінансового стану іноземного банку-емітента з метою оцінки майбутніх ризиків.

За погодженням між уповноваженим (підтверджуючим) банком бенефіціара та іноземним банком-емітентом як забезпечення підтвердження акредитива можуть бути:

кошти грошового забезпечення, що розміщуються на рахунку "Гарантійні депозити та грошове покриття інших банків" в уповноваженому (підтверджуючому) банку бенефіціара;

кредитні лінії, установлені уповноваженим (підтверджуючим) банком бенефіціара для іноземного банку-емітента;

рамбурсне безвідкличне зобов'язання виконати платіж за акредитивом рамбурсуючим банком на підставі та в межах кредитних ліній, що відкриті уповноваженим (підтверджуючим) банком бенефіціара рамбурсуючому банку;

гарантії, що надаються на користь уповноваженого (підтверджуючого) банку бенефіціара третіми сторонами;

інше.

5.4. Якщо уповноважений банк бенефіціара вирішив надати своє підтвердження акредитива, то він бере на себе всі зобов'язання щодо оплати акредитива, як і іноземний банк-емітент.

5.5. Якщо уповноважений банк бенефіціара надав своє підтвердження акредитива за умови розміщення іноземним банком-емітентом грошового забезпечення на гарантійному депозиті, то уповноважений (підтверджуючий) банк бенефіціара обліковує кошти на рахунку "Гарантійні депозити та грошове покриття інших банків".

У разі підтвердження уповноваженим банком бенефіціара акредитива без розміщення іноземним банком-емітентом коштів грошового забезпечення в уповноваженому (підтверджуючому) банку бенефіціара облік суми акредитива уповноважений (підтверджуючий) банк бенефіціара здійснює на позабалансовому рахунку "Підтверджені акредитиви" за максимальною сумою акредитива. Оплата коштів за акредитивом здійснюється уповноваженим (підтверджуючим) банком бенефіціара відповідно до умов акредитива та не пізніше строку оплати, обумовленого акредитивом.

5.6. Якщо уповноважений (підтверджуючий) банк бенефіціара є виконуючим банком за акредитивом, то він діє відповідно до пунктів 4.3-4.5 глави 4 розділу III цього Положення.

5.7. Якщо уповноважений (підтверджуючий) банк бенефіціара має коррахунок в іноземному банку-емітенті, то він надає платіжні інструкції щодо зарахування суми коштів за акредитивом на коррахунок уповноваженого (підтверджуючого) банку бенефіціара. Після зарахування іноземним банком-емітентом суми коштів за акредитивом уповноважений (підтверджуючий) банк бенефіціара перераховує їх до виконуючого банку, якщо виконуючий банк є іншим банком, за реквізитами, отриманими від нього. Якщо уповноважений (підтверджуючий) банк бенефіціара є виконуючим банком, то він діє відповідно до пункту 4.3 глави 4 розділу III цього Положення.

Якщо уповноважений банк є банком, що надав рамбурсне зобов'язання на користь іншого (виконуючого) банку та отримав від виконуючого банку належним чином оформлену рамбурсну вимогу, то уповноважений банк здійснює оплату коштів за акредитивом відповідно до абзаців третього - четвертого цього пункту.

Якщо іноземний банк-емітент має коррахунок в уповноваженому банку та надав останньому повноваження на списання коштів за акредитивом із зазначеного коррахунку, то уповноважений банк списує суму за акредитивом із зазначеного коррахунку та перераховує її за реквізитами, отриманими від виконуючого банку, якщо виконуючий банк є іншим банком, або зараховує суму за акредитивом на розподільчий рахунок бенефіціара.

Якщо кошти грошового забезпечення за акредитивом розміщені іноземним банком-емітентом в уповноваженому (підтверджуючому) банку на рахунку "Гарантійні депозити та грошове покриття інших банків", то уповноважений (підтверджуючий) банк списує суму за акредитивом із зазначеного рахунку та перераховує її за реквізитами, отриманими від виконуючого банку, якщо виконуючий банк є іншим банком, або зараховує суму за акредитивом на розподільчий рахунок бенефіціара.

Якщо за умовами акредитива сплата за акредитивом здійснюється іноземним банком-емітентом відповідно до платіжних інструкцій уповноваженого (підтверджуючого) банку, то останній надсилає зазначені інструкції до іноземного банку-емітента і надалі перевіряє надходження оплати за акредитивом.

Після отримання коштів за акредитивом уповноважений (підтверджуючий) банк перераховує відповідну суму за акредитивом за реквізитами, отриманими від виконуючого банку, якщо виконуючий банк є іншим банком, або зараховує суму за акредитивом на розподільчий рахунок бенефіціара.

5.8. Після оплати за акредитивом уповноважений (підтверджуючий) банк списує суму за акредитивом з позабалансового рахунку "Підтверджені акредитиви".

Глава 6. Виконання уповноваженим банком
бенефіціара експортного акредитива в разі
отримання документів з розбіжностями

6.1. У разі отримання від бенефіціара документів з розбіжностями уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара повертає документи бенефіціару для їх переоформлення із зазначенням усіх виявлених розбіжностей. Якщо переоформлення документів з будь-яких причин неможливе, а також у разі закінчення строків для подання документів виконуючому банку бенефіціар надає уповноваженому (виконуючому) банку бенефіціара інструкції щодо виконання (невиконання) документів з розбіжностями.

6.2. Після отримання від бенефіціара письмового повідомлення (листа), у якому містяться інструкції стосовно документів з розбіжностями, уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара діє відповідно до цих інструкцій, тобто повертає документи бенефіціару або надсилає їх до іноземного банку-емітента (або іншого банку, через який було передано умови акредитива) разом із супровідним листом уповноваженого (виконуючого) банку бенефіціара для подальшого погодження документів з наказодавцем акредитива.

Супровідний лист має бути засвідчений підписами відповідальних осіб уповноваженого (виконуючого) банку бенефіціара.

6.3. Якщо наказодавець акредитива приймає рішення про оплату документів з розбіжностями, то іноземний банк-емітент або інший банк, через який було передано умови акредитива, надсилає повідомлення до уповноваженого (виконуючого) банку бенефіціара про згоду наказодавця акредитива на оплату документів з розбіжностями. Уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара після одержання зазначеного повідомлення отримує повноваження на оплату документів з розбіжностями.

6.4. Якщо наказодавець акредитива приймає рішення про відмову від оплати документів з розбіжностями, то іноземний банк-емітент або інший банк, через який було передано умови акредитива, надсилає повідомлення до уповноваженого (виконуючого) банку бенефіціара про відмову наказодавця акредитива від оплати документів з розбіжностями.

Уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара письмово повідомляє бенефіціара про відмову наказодавця акредитива від оплати та запитує інструкції щодо повернення документів з розбіжностями і надалі діє відповідно до отриманих від бенефіціара інструкцій.

Глава 7. Дострокове закриття (або анулювання)
експортного акредитива

7.1. Якщо банк-емітент або банк, від якого був отриманий акредитив, надіслав уповноваженому банку бенефіціара запит наказодавця акредитива щодо дострокового закриття (анулювання) безвідкличного акредитива, то уповноважений банк бенефіціара має надіслати відповідне повідомлення бенефіціару (якщо йому в уповноваженому банку бенефіціара відкрито рахунок) або до іншого банку бенефіціара (якщо бенефіціару відкрито рахунок в іншому уповноваженому банку).

Акредитив уважатиметься анульованим лише за умови, що уповноважений банк бенефіціара отримав від бенефіціара підтвердження згоди на дострокове закриття (анулювання) безвідкличного акредитива та надіслав відповідне повідомлення до банку-емітента або банку, від якого був отриманий акредитив.

Підтвердження згоди бенефіціара на дострокове закриття (анулювання) безвідкличного акредитива має надсилатися до уповноваженого банку бенефіціара в паперовій формі (з відбитком печатки та підписами тих осіб бенефіціара, які зазначені в картці із зразками підписів та відбитка печатки) або в електронному вигляді за допомогою системи "Клієнт-Банк", підписане електронними цифровими підписами.

7.2. Якщо уповноважений банк бенефіціара отримав від бенефіціара повідомлення про згоду на дострокове закриття (анулювання) та/або звільнення банку-емітента (підтверджуючого банку) від усіх зобов'язань за акредитивом та проінформував про це банк-емітент або банк, від якого був отриманий акредитив, то акредитив уважається анульованим.

Повідомлення бенефіціара про відмову від оплати акредитива та/або згоду на звільнення банку-емітента (підтверджуючого банку) від усіх зобов'язань за акредитивом має надсилатися до уповноваженого банку бенефіціара в паперовій формі (з відбитком печатки та підписами тих осіб бенефіціара, які зазначені в картці із зразками підписів та відбитка печатки) або в електронному вигляді за допомогою системи "Клієнт-Банк".

Глава 8. Оплата комісійної винагороди та відшкодування
витрат уповноваженого банку бенефіціара за обслуговування
експортного акредитива

8.1. Оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат уповноваженого банку бенефіціара за обслуговування експортного акредитива здійснюються згідно з умовами акредитива, вимогами УПДА та затвердженими тарифами уповноваженого банку бенефіціара.

8.2. Уповноважений банк бенефіціара (на власний розсуд) може надсилати вимоги про оплату комісійної винагороди та відшкодування витрат відразу після надання відповідної послуги за акредитивом (наприклад, авізування акредитива і змін до умов акредитива, підтвердження акредитива, перевірка документів за акредитивом тощо) або після здійснення оплати за акредитивом (анулювання акредитива, закінчення терміну дії акредитива).

8.3. Якщо комісійна винагорода та відшкодування витрат уповноваженого банку бенефіціара згідно з умовами акредитива мають здійснюватися наказодавцем акредитива, то уповноважений банк бенефіціара надсилає до банку-емітента або банку, від якого акредитив був отриманий, листа з вимогою оплати комісійної винагороди та відшкодування витрат або утримує їх за рахунок коштів, розміщених на рахунку "Гарантійні депозити та грошове покриття інших банків".

8.4. Якщо комісійна винагорода та відшкодування витрат уповноваженого банку бенефіціара згідно з умовами акредитива мають здійснюватися бенефіціаром, якому відкрито рахунок у цьому банку, то уповноважений банк бенефіціара надсилає бенефіціару листа з вимогою про оплату такої комісійної винагороди та відшкодування витрат або самостійно списує кошти з рахунку бенефіціара за умови, що це передбачено в договорі на розрахунково-касове обслуговування, укладеному між бенефіціаром та уповноваженим банком бенефіціара.

8.5. Якщо оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат уповноваженого банку згідно з умовами акредитива мають здійснюватися бенефіціаром, якому відкрито рахунок в іншому банку, то уповноважений банк надсилає до іншого банку бенефіціара вимогу про оплату такої комісійної винагороди та відшкодування витрат.

8.6. Якщо оплату комісійної винагороди та відшкодування витрат уповноваженого банку бенефіціара згідно з умовами акредитива має здійснювати бенефіціар, але останній повідомив про свою відмову від здійснення цієї оплати або не здійснив це відшкодування без надсилання повідомлення про відмову, то оплату комісійної винагороди та відшкодування витрат банку-емітента має здійснити наказодавець акредитива. Лист з вимогою оплати надсилає уповноважений банк бенефіціара відповідно до пункту 8.3 цієї глави за умови, що це передбачено умовами акредитива та/або в договорі на розрахунково-касове обслуговування, укладеному між бенефіціаром та уповноваженим банком бенефіціара.

Глава 9. Закриття Справи за експортним
акредитивом в уповноваженому банку бенефіціара

9.1. Справа за експортним акредитивом закривається в уповноваженому банку бенефіціара за умови:

спливу строку дії акредитива;

відмови бенефіціара від використання акредитива до спливу строку його дії, якщо це передбачено умовами акредитива;

повного або часткового відкликання акредитива наказодавцем акредитива, якщо таке відкликання передбачено умовами акредитива.

9.2. Під час закриття акредитива уповноважений банк бенефіціара списує невикористаний залишок за акредитивом з відповідних позабалансових рахунків "Акредитиви до сплати" або "Підтверджені акредитиви".

9.3. Під час закриття акредитива уповноважений банк бенефіціара повертає невикористаний залишок коштів грошового забезпечення акредитива, що обліковується на рахунку "Гарантійні депозити та грошове покриття інших банків", згідно з інструкціями іноземного банку-емітента (мінус сума утриманої комісійної винагороди та витрат уповноваженого банку бенефіціара відповідно до пунктів 8.3 та 8.6 глави 8 розділу III цього Положення).

9.4. Усі документи, що пов'язані із супроводженням акредитива, зберігаються в окремій Справі протягом строку, установленого законодавством України.

Глава 10. Особливості розрахунків
за трансферабельним (переказним) акредитивом

10.1. Якщо під час розрахунків за експортними операціями застосовуються трансферабельні (переказні) акредитиви і між першим бенефіціаром (резидентом) та другим бенефіціаром укладено угоду, за якою перший бенефіціар зобов'язується за дорученням і за рахунок другого бенефіціара забезпечити укладання та виконання експортного договору, то сума коштів, що належить:

першому бенефіціару, яка отримана від іноземного банку за трансферабельним (переказним) акредитивом, обліковується уповноваженим банком бенефіціара за балансовим рахунком "Розподільчі рахунки суб'єктів господарської діяльності". Надалі операції з цього рахунку здійснюються відповідно до вимог законодавства України;

другому бенефіціару (одержувачу коштів), яка отримана від іноземного банку за трансферабельним (переказним) акредитивом, обліковується уповноваженим банком бенефіціара за балансовим рахунком "Розподільчі рахунки суб'єктів господарської діяльності", якщо другий бенефіціар має рахунок в уповноваженому банку, що обслуговує першого бенефіціара, або обліковується за балансовим рахунком "Інша кредиторська заборгованість за операціями банку" для подальшого її перерахування до того банку, який обслуговує другого бенефіціара. Перерахування коштів другому бенефіціару здійснюється уповноваженим банком першого бенефіціара не пізніше ніж на третій робочий день, починаючи з наступного дня валютування, визначеного іноземним банком.

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Заступник начальника управління -
начальник відділу Департаменту платіжних систем О.Л.Гніденко

Головний економіст Департаменту платіжних систем Н.А.Бугаєнко

Погоджено:

Заступник Голови Національного банку України П.М.Сенищ

Додаток
до Положення
про порядок здійснення
уповноваженими банками
операцій за документарними
акредитивами в розрахунках
за зовнішньоекономічними
операціями

Зразок 0408008

Заява
про відкриття документарного акредитива

Application form for а Documentary Credit
від "_____"__________200__ р.

Назва уповноваженого банку

Просимо відкрити документарний акредитив згідно з контрактом N _________ від "____"___________ 200__ р. на таких умовах:

Please open а Documentary Credit according to the Contract N _______________ dated ____/____/____ for execution under the following terms and conditions:

31D: Строк дії та місце
закінчення строку дії
документарного акредитива

"____"___________200__ р.

Date of Expiry

Місце подання документів
Place of Expiry

+/- 5% +/- 10% інше макс.

45А: Опис товару, його кількість; умови поставки (FOB, CIF, DDU тощо):

Description of Goods and/or Services, their Quantity; Terms of Delivery (FOB, CIF, DDU, etc.)

44А: Місце відправлення, навантаження або одержання товару:

Loading on Board/Dispatch/Taking in Charge at/from

44В: Місце доставки (транспортування):

For Transportation to...

44С: Остання дата відвантаження:

"____"_____________200___ р.

Latest Date of Shipment

47А: Додаткові умови:

Additional conditions

71В: Комісійні винагороди та відшкодування витрат:______________________________________________________________________

Charges

Відкрити документарний акредитив за рахунок залучених коштів відповідно до угоди __________________________________________

Кошти грошового забезпечення (покриття) та суму банківських комісійних винагород просимо списати з нашого рахунку N __________

Документарний акредитив підпорядковується Уніфікованим правилам та звичаям для документарних акредитивів (зазначається номер чинних

Уніфікованих правил та звичаїв для документарних акредитивів) або іншим міжнародним документам, затвердженим Міжнародною торговельною палатою.

Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець

Заступник начальника управління - начальник відділу
Департаменту платіжних систем О.Л.Гніденко

Головний економіст
Департаменту платіжних систем Н.А.Бугаєнко