Документ втратив чиннiсть!

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ

НАКАЗ
01.12.2003 N 575

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
15 грудня 2003 р. за N 1156/8477

(Наказ втратив чинність на підставі Наказу
Міністерства фінансів України
N 817 від 07.07.2012)

Про затвердження змін до наказів ДПА України
від 01.07.2002 N 301 та від 01.08.2001 N 306

Відповідно до статей 8 та 11 Закону України від 5 лютого 1998 року "Про внесення змін до Закону України "Про державну податкову службу в Україні" ( 83/98-ВР ), статті 5 Закону України "Про систему оподаткування" ( 1251-12 ), з метою спрощення взаємодії між органами державної податкової служби України та банківськими установами при здійсненні спільних заходів щодо забезпечення надходжень коштів до бюджету, попередження та припинення можливих порушень чинного законодавства у фінансово-кредитній сфері, а також відмивання доходів, одержаних незаконним шляхом, наказую:

1. Затвердити Зміни до Порядку передачі банками інформації про закриття рахунків клієнтів-платників податків і зборів (обов'язкових платежів) до органів державної податкової служби електронними засобами та заповнення розрахункових документів у разі сплати(стягнення) платежів до бюджету або повернення платежів з бюджету, затвердженого наказом Державної податкової адміністрації України від 01.07.2002 N 301 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 6 вересня 2002 року за N 735/7023 (із змінами та доповненнями) та до Порядку подання податковим органам Повідомлення про відкриття(закриття) рахунків в установах банків, затвердженого наказом Державної податкової адміністрації України від 01.08.2001 N 306 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 31 жовтня 2001 року за N 923/6114 (додаються).

2. Департаменту автоматизації процесів оподаткування (Семирга М.I.) подати цей наказ до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

3. Департаменту автоматизації процесів оподаткування (Семирга М.I.) у місячний термін після державної реєстрації цього наказу привести функціонуюче програмне забезпечення з приймання та обробки інформації про відкриття (закриття) рахунків платників податків у відповідність до затверджених Змін.

4. Департаменту громадських зв'язків та масово-роз'яснювальної роботи (Косарчук В.П.) після державної реєстрації цього наказу забезпечити його опублікування у засобах масової інформації.

5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Лекаря С.I.

6. Наказ набирає чинності з 01.01.2004.

Голова Ю.Ф.Кравченко

Затверджено
Наказ Державної
податкової адміністрації України
01.12.2003 N 575

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
15 грудня 2003 р. за N 1156/8477

Зміни
до Порядку передачі банками інформації про закриття
рахунків клієнтів - платників податків і зборів
(обов'язкових платежів) до органів державної
податкової служби електронними засобами
та заповнення розрахункових документів у разі сплати
(стягнення) платежів до бюджету або повернення
платежів з бюджету (далі - Порядок 1)
та до Порядку подання податковим органам Повідомлення
про відкриття (закриття) рахунків в установах
банків (далі - Порядок 2)

1. Назву Порядку 1 викласти в такій редакції: "Порядок передачі банками інформації про відкриття (закриття) власних кореспондентських рахунків, закриття та зміну рахунків клієнтів - платників податків і зборів (обов'язкових платежів) до органів державної податкової служби електронними засобами та заповнення розрахункових документів у разі сплати (стягнення) платежів до бюджету або повернення платежів з бюджету".

2. У преамбулі Порядку 1 слова "цим Порядком установлюється послідовність дій установ банків при проведенні операцій закриття рахунків та платників податків при заповненні розрахункових документів у разі сплати платежів до бюджету" замінити на слова "цим Порядком установлюється послідовність дій установ банків при проведенні операцій закриття та зміни рахунків платників податків, платників податків і зборів (обов'язкових платежів) - суб'єктів господарювання (далі - Платників податків), відкриття (закриття) власних кореспондентських рахунків в інших установах банків та платників податків при заповненні розрахункових документів у разі сплати платежів до бюджету".

3. Пункт 1 Порядку 1 викласти в такій редакції:

"1. Національний банк України, банки (далі - банки) протягом трьох робочих днів від дня проведення операції закриття рахунків Платників податків та відкриття (закриття) власних кореспондентських рахунків в інших банках (включаючи день відкриття (закриття), а також у разі зміни, а саме відкриття, закриття рахунків Платників податків, яка передбачена нормативно-правовими актами Національного банку України, подають відомості про це в електронному вигляді засобами електронної пошти Національного банку України (далі - НБУ) на адресу державних податкових адміністрацій (далі ДПА) в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі з використанням засобів захисту інформації НБУ згідно з додатком 1".

4. У п.5 Порядку 1 слова "мають перевіряти інформацію про закриття рахунків платників податків, отриману від банків, на відповідність до існуючої інформації у базах даних ДПА та у Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України" замінити на слова "мають перевіряти інформацію про відкриття (закриття) кореспондентських рахунків банківських установ в інших банках, закриття та зміну рахунків Платників податків, отриману від банків, на відповідність до існуючої інформації у базах даних ДПА та в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України".

5. Замінити в додатках 1 та 2 до Порядку 1 слова "Порядку передачі банками інформації про закриття рахунків клієнтів - платників податків і зборів (обов'язкових платежів) до органів державної податкової служби електронними засобами та заповнення платниками податків розрахункових документів у разі сплати платежів до бюджету" на слова "Порядку передачі банками інформації про відкриття (закриття) власних кореспондентських рахунків, закриття та зміну рахунків клієнтів - Платників податків до органів державної податкової служби електронними засобами та заповнення розрахункових документів у разі сплати (стягнення) платежів до бюджету або повернення платежів з бюджету".

6. Назву додатка 1 до Порядку 1 викласти в такій редакції:

"Опис структури файлів".

7. У додатку 1 до Порядку 1 після назви додатка 1 вставити назву розділу I такого змісту:

"I. Опис структури файлів для формування інформації про відкриття (закриття) рахунків в установах банків".

8. У таблиці 1.1 додатка 1 до Порядку 1:

рядок 4 після слів "3 - закрито рахунок" доповнити словами "5 - зміна рахунку (закрито рахунок не за ініціативою клієнта), 6 - зміна рахунку (відкрито рахунок не за ініціативою клієнта)";

рядок 9 викласти в такій редакції: "Резидентність клієнта: 1 - резидент, 2 - нерезидент".

9. Доповнити додаток 1 до Порядку 1 розділом II такого змісту:

"II. Опис структури файлів для формування інформації про відкриття (закриття) кореспондентських рахунків в установах банків.

1. Найменування файлів формуються згідно з додатком 3.

2. Функціональний підтип файла - К.

3. Файли формуються банком, який відкриває або закриває власний коррахунок.

4. Файл складається з інформаційних рядків, структура яких наведена в табл. 1.2.

Таблиця 1.2

Структура інформаційного рядка файла

     ------------------------------------------------------------------
     | N  |    Найменування реквізиту     | Тип   |Довжина  |Позиції  |
     |з/п |                               |       |         |         |
     |----+-------------------------------+-------+---------+---------|
     | 1  |Код банку, у якому ведеться    |  С    |   40    | 1 - 40  |
     |    |рахунок                        |       |         |         |
     |----+-------------------------------+-------+---------+---------|
     | 2  |Назва банку-кореспондента      |  С    |   70    |41 - 110 |
     |----+-------------------------------+-------+---------+---------|
     | 3  |Тип операції: 1 - відкрито     |  N    |   1     |111 - 111|
     |    |рахунок, 3 - закрито рахунок   |       |         |         |
     |----+-------------------------------+-------+---------+---------|
     | 4  |Дата операції                  |  D    |   6     |  112 -  |
     |    |                               |       |         |  117    |
     |----+-------------------------------+-------+---------+---------|
     | 5  |Кореспондентський рахунок      |  С    |   40    |  118 -  |
     |    |                               |       |         |  157    |
     |----+-------------------------------+-------+---------+---------|
     | 6  |Валюта рахунку                 |  N    |   3     |  158 -  |
     |    |                               |       |         |  160    |
     |----+-------------------------------+-------+---------+---------|
     | 7  |Резидентність банку, у якому   |  N    |   1     |  161 -  |
     |    |ведеться коррахунок:           |       |         |  161    |
     |    |1-резидент, 2-нерезидент       |       |         |         |
     |----+-------------------------------+-------+---------+---------|
     | 8  |Код країни банку-нерезидент    |   С   |    3    | 162-164 |
     |----+-------------------------------+-------+---------+---------|
     | 9  |Номер ДПА, у якій              |   N   |    2    |165 - 166|
     |    |зареєстрований банк - власник  |       |         |         |
     |    |коррахунку як платник податків |       |         |         |
     |----+-------------------------------+-------+---------+---------|
     | 10 |Порядковий номер інформаційного|  N    |   6     |167 - 172|
     |    |рядка                          |       |         |         |
     |----+-------------------------------+-------+---------+---------|
     | 11 |CRLF                           |  В    |   2     |  173 -  |
     |    |                               |       |         |  174    |
     ------------------------------------------------------------------

5. У разі відкриття (закриття) кореспондентських рахунків у банках-нерезидентах в інформаційному рядку файла зазначається назва банку-нерезидента латинськими літерами або українською мовою (кирилицею) та SWIFT код (Reuters код тощо) банку-нерезидента, у якому ведеться кореспондентський рахунок.

6. Для надання банкам інформації про прийняття або неприйняття відповідного файла ДПА формують файли-квитанції I для кожного файла типу К. Файли повідомлення типу К та файли-квитанції I формуються згідно з правилами формування файлів, визначеними додатком 3".

10. У преамбулі Порядку 2 слова "цим Порядком установлюється послідовність дій платників податків та органів державної податкової служби при взятті на податковий облік банківських рахунків" замінити на слова "цим Порядком установлюється послідовність дій банків, платників податків та органів державної податкової служби при взятті на податковий облік банківських рахунків".

11. У пункті 1 Порядку 2 слова "підприємницької діяльності" замінити словом "господарювання".

12. Пункт 2 Порядку 2 доповнити абзацами другим та третім. "Повідомлення про зміну, а саме відкриття, закриття рахунку Платника подає за Платника установа банку. Повідомлення подається протягом трьох робочих днів з дня відкриття (закриття) рахунку (включаючи день відкриття (закриття) особисто установою банку або надсилається поштою з повідомленням про вручення на адресу відповідного органу державної податкової служби, у якому Платник обліковується як платник податків і зборів (обов'язкових платежів). Інформація про Платника заповнюється посадовою особою банку згідно з додатком 1, де підпис Платника не заповнюється, а замість печатки Платника ставиться печатка банку.

Повідомлення про відкриття (закриття) власних кореспондентських рахунків банки можуть надавати в електронному вигляді".

Директор Департаменту
автоматизації процесів оподаткування М.I.Семирга