Документ втратив чиннiсть!

АДМІНІСТРАТИВНА РАДА ФОНДУ ГАРАНТУВАННЯ ВКЛАДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ

РІШЕННЯ
від 14.10.2002 N 7

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
11 листопада 2002 р. за N 884/7172

(Рішення втратило чинність на підставі Рішення
Виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб
N 16 від 09.08.2012)

Про затвердження Положення про порядок проведення
перевірок банків - учасників (тимчасових учасників)
Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

Відповідно до статті 9 Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб" ( 2740-14 ) адміністративна рада Фонду гарантування вкладів фізичних осіб ВИРІШИЛА:

1. Затвердити Положення про порядок проведення перевірок банків учасників (тимчасових учасників) Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (додається).

2. Контроль за виконанням цього рішення покладається на виконавчу дирекцію.

3. Це рішення набирає чинності відповідно до чинного законодавства.

Голова адміністративної ради В.Кротюк

Затверджено
Рішення адміністративної
ради Фонду гарантування
вкладів фізичних осіб
14.10.2002 N 7

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
11 листопада 2002 р. за N 884/7172

Положення
про порядок проведення перевірок
банків - учасників (тимчасових учасників)
Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

1. Загальні положення

1.1. Це Положення, розроблене у відповідності до вимог Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб" ( 2740-14 ), регулює процес планування та проведення перевірок Фондом гарантування вкладів фізичних осіб (далі - Фонд) банків - учасників (тимчасових учасників) Фонду (далі - Банки).

1.2. Об'єктами перевірки з боку Фонду є Банки.

1.3. У цьому Положенні терміни вживаються в такому значенні:

стандарти Фонду - це вимоги до Банків щодо їх членства у Фонді, які встановлюються нормативно-правовими актами Фонду;

первинний контроль - різновид перевірки Банку, що здійснюється з метою визначення наявності в Банку умов, визначених чинним законодавством України, у тому числі нормативно-правовими актами Фонду, необхідних для прийняття Банку до учасників Фонду;

дата перевірки - дата, за станом на яку здійснюється виїзна перевірка та відображається стан справ Банку в акті перевірки (далі - Акт). За дату перевірки береться перше число місяця, що передує даті початку виїзної перевірки;

акт перевірки - документ про результати проведеної перевірки Банку, який складається інспекційною групою та затверджується начальником відділу інспектування Фонду;

інспектор-ревізор - працівник відділу інспектування Фонду;

інспекційна група - група інспекторів-ревізорів, яким відповідно до посвідчення на перевірку доручається здійснити перевірку Банку;

період перевірки - період, за який здійснюється перевірка Банку з питань віднесених до компетенції Фонду;

планова перевірка - перевірка Банку, що здійснюється відповідно до плану перевірок, затвердженого в порядку, передбаченому цим Положенням;

позапланова перевірка - перевірка Банку, яка не була внесена до плану перевірок у встановлений цим Положенням термін та призначена відповідно до вимог Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб" (2740-14).

1.4. Перевірки здійснюються з метою визначення: достовірності звітів, наданих Банками до Фонду; повноти і своєчасності розрахунків Банків за зборами до Фонду;

дотримання Банками в своїй діяльності вимог Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб" ( 2740-14 ), стандартів Фонду, інших нормативно-правових актів Фонду.

1.5. Первинний контроль здійснюється при вступі Банку до складу учасників Фонду на підставі наданих Банком документів, передбачених Положенням про порядок ведення Реєстру банків - учасників (тимчасових учасників) Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затвердженого рішенням адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 12.02.2002 N 3, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 11.03.2002 за N 242/6530.

1.6. Планова перевірка Банку здійснюється не частіше одного разу на рік. Під час проведення перевірки Банку водночас може бути проведена перевірка його філій.

1.7. Про проведення планової перевірки Фонд зобов'язаний повідомити Банк не пізніше ніж за десять робочих днів до її початку.

1.8. Виконавча дирекція Фонду може прийняти рішення про проведення позапланової перевірки Банку в разі необхідності переведення банку учасника до категорії тимчасових учасників Фонду.

Рішення про проведення позапланової перевірки Банку приймається виконавчою дирекцією та підписується директором-розпорядником Фонду.

1.9. Банки - тимчасові учасники Фонду підлягають перевіркам до моменту їх повного розрахунку з вкладниками за гарантованими Фондом вкладами фізичних осіб та нарахованими за ними відсотками.

1.10. Працівники Фонду мають право брати участь у перевірках Банків, які здійснюються Національним банком України з питань, що належать до компетенції Фонду відповідно до Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб" ( 2740-14 ).

2. Порядок складання планів перевірок

2.1. Планування перевірок Банків здійснюється з метою недопущення дублювання та забезпечення належної координації роботи відділу інспектування та інших підрозділів Фонду, а також своєчасного та рівномірного проведення планових перевірок Банків.

2.2. Відділ інспектування Фонду при складанні планів інспекційних перевірок Банків використовує:

інформацію, отриману Фондом унаслідок проведення його працівниками поточного моніторингу стану Банків;

інформацію про попередні перевірки Банків з урахуванням питань, які були перевірені, про зміст виявлених порушень і результати проведеної роботи щодо їх усунення;

інформацію про виконання Банками розроблених ними заходів щодо приведення своєї діяльності у відповідність до вимог нормативно-правових актів Фонду;

інформацію інших підрозділів Фонду щодо діяльності Банків;

результати перевірок діяльності Банків, які здійснювалися зовнішніми аудиторами;

звернення, скарги вкладників, кредиторів та інших юридичних і фізичних осіб;

рішення виконавчої дирекції Фонду.

2.3. Плани перевірок складаються відділом інспектування Фонду щорічно за встановленою формою (додаток 1) на підставі власних прогнозних планів відділу та з урахуванням пропозицій інших підрозділів Фонду.

Відділ інспектування подає прогнозний річний план на наступний рік виконавчій дирекції Фонду до двадцятого грудня поточного року на затвердження. Річний план складається з розбивкою за місяцями і є базовим для проведення перевірок Банків інспекційними групами в наступному році.

2.4. Зміни до річного плану перевірок Банків уносяться виконавчою дирекцією Фонду за поданням підрозділів Фонду, з обгрунтуванням підстав для їх унесення.

2.5. Затверджений річний план перевірок Банків доводиться до відділу інспектування Фонду до двадцять п'ятого грудня поточного року і є обов'язковим для виконання.

2.6. Про хід виконання плану перевірок начальник відділу інспектування щомісяця надає виконавчій дирекції Фонду звіт за встановленою формою (додаток 2) не пізніше п'ятнадцятого числа місяця, наступного за звітним.

До звіту додається текстова інформація, що має висвітлювати такі питання:

а) дотримання Банками у своїй діяльності нормативно-правових актів Фонду;

б) достовірність наданої Банками до Фонду звітності;

в) повнота та своєчасність розрахунків Банків за зборами до Фонду;

г) рішення загальних зборів акціонерів (учасників) Банків щодо поліпшення їх діяльності;

є) інформація про виконання Банками розроблених ними заходів щодо усунення порушень, виявлених під час попередніх перевірок, здійснених Фондом;

д) найпоширеніші недоліки, що виявлені під час перевірок Банків за цей період.

3. Порядок проведення перевірок Банків

3.1 Фонд не пізніше ніж за десять робочих днів до початку перевірки надсилає Банку повідомлення про проведення перевірки з затвердженим переліком питань щодо проведення перевірки (додаток 3). Повідомлення та перелік питань щодо проведення перевірки оформлюються на бланках Фонду, засвідчується підписом директора-розпорядника Фонду, надсилається засобами спецзв'язку на адресу Банку.

3.2. Керівник і склад інспекційної групи визначаються та затверджуються директором-розпорядником Фонду.

До складу інспекційної групи входять працівники відділу інспектування Фонду та при необхідності працівники інших підрозділів Фонду. Цим працівникам може надаватись окреме завдання для перевірки питань, що належать до компетенції підрозділів, у яких вони працюють. Ці працівники складають окремі довідки про результати перевірки, які додаються до Акта. На час проведення перевірки Банку всі члени інспекційної групи підпорядковуються керівнику інспекційної групи. Керівник інспекційної групи призначається з числа працівників відділу інспектування Фонду.

Інспекційна група проводить перевірку Банку на підставі посвідчення на проведення перевірки (додаток 4). Посвідчення на право проведення інспекційної перевірки засвідчується підписом директора-розпорядника Фонду та відбитком печатки Фонду. При потребі термін дії посвідчення може бути подовжений директором-розпорядником Фонду.

3.3. У перший день початку перевірки проводиться зустріч інспекційної групи з керівництвом Банку, з обов'язковим пред'явленням інспекційною групою посвідчення для ознайомлення. На зустрічі обговорюються обсяги та методи перевірки, а також організаційні питання щодо перевірки. Від Банку для участі в зустрічі запрошуються Голова Правління або його заступник, головний бухгалтер Банку, керівник служби внутрішнього аудиту Банку.

3.4. Перевірка Банку проводиться за наданими Банком інспекційній групі оригіналами або належним чином завіреними копіями первинних бухгалтерських документів, даними обліку й звітності, документами розпорядчого характеру та іншими документами, необхідними для здійснення перевірки, згідно із затвердженим переліком питань для проведення перевірки.

3.5. Посадові особи Банку зобов'язані безкоштовно надавати інспекторам-ревізорам:

а) вільний доступ у робочий час до приміщень Банку;

б) окреме приміщення для їх розміщення;

в) вільний доступ до всіх документів та інформації Банку, що є об'єктом перевірки, згідно із затвердженим переліком питань щодо проведення перевірки;

г) ксерокопії бухгалтерських та інших документів, необхідних для проведення перевірки, які завірені підписом уповноваженої на це посадової особи Банку та відбитком печатки Банку;

є) пояснення (у тому числі письмові) стосовно питань, що перевіряються;

д) інформацію щодо діяльності Банку. Письмові пояснення надаються на ім'я директора-розпорядника Фонду з обов'язковим зазначенням дати їх складання. Пояснення повинні бути конкретні, вичерпні й по суті поставлених питань.

Якщо в період проведення перевірки Банку посадова особа не з'явилася на запрошення інспектора-ревізора, відмовилася від надання письмового пояснення або не дала вичерпних відповідей на поставлені запитання, то керівник інспекційної групи письмово інформує про це виконавчу дирекцію Фонду для реагування у відповідності до чинного законодавства.

3.6. За результатами проведеної перевірки складається Акт у двох примірниках і підписується інспекційною групою, яка здійснювала перевірку, керівником та головним бухгалтером Банку, з Актом ознайомлюється керівник служби внутрішнього аудиту Банку.

3.7. У разі відмови посадових осіб Банку від підписання Акта, факт такої відмови засвідчується в Акті - на місці для їх підписів проставляється напис "Від підписання відмовились" і засвідчується підписами членів інспекційної групи. Акт з письмовим поясненням (якщо воно є) і матеріалами перевірки подаються для розгляду директору-розпоряднику Фонду.

3.8. Один примірник Акта передається до канцелярії Банку з обов'язковим зазначенням дати та вхідного номера на другому примірнику Акта. Другий примірник Акта перевірки залишається у Фонді.

За результатами розгляду матеріалів перевірки за рішенням виконавчої дирекції Фонду копія Акта може передаватись Національному банку України для застосування до Банку заходів впливу, передбачених чинним законодавством України.

3.9. До примірника Акта, який залишається у Фонді, додаються:

а) копія повідомлення про проведення перевірки Банку та копія затвердженого переліку питань для проведення перевірки Банку;

б) посвідчення на проведення перевірки;

в) розрахунок пені за несвоєчасне або неповне перерахування початкового, регулярного або спеціального зборів Банком (додається у разі нарахування пені);

г) копії документів, що підтверджують наявність фактів порушень, виявлених у результаті перевірки (додаються при встановленні фактів порушень). При викладенні фактів порушень в Акті робиться запис про перелік отриманих копій документів чи факту неподання перевірником будь-яких документів, що підтверджують наявність відповідних порушень;

є) письмове пояснення посадових осіб Банку за розбіжностями, які виникли в ході перевірки та викладені в Акті (якщо воно є);

д) письмове пояснення посадових осіб Банку щодо відмови надання документів для перевірки і копій документів за кожним фактом порушень, виявлених у результаті перевірки Банку (якщо воно є);

е) письмове пояснення посадових осіб Банку щодо відмови від підписання Акта перевірки (якщо воно є);

є) відомості про розмір статутного капіталу на момент реєстрації банківської ліцензії в Національному банку України на здійснення банківської діяльності, розмір статутного капіталу на дату початку перевірки та повнота його формування (завірені посадовими особами Банку та відбитком печатки Банку, додаються при потребі);

ж) інформація про філії Банку, які здійснюють операції з вкладами фізичних осіб (завірену посадовими особами Банку та відбитком печатки Банку, додається при необхідності);

з) у разі виявлення у результаті перевірки порушень матеріали, що підтверджують наявність цих порушень.

3.10. Акт перевірки Банку за вказівкою директора-розпорядника Фонду, протягом п'яти робочих днів після його підписання доводиться до підрозділів Фонду для опрацювання.

3.11. Акти перевірки та інші матеріали щодо перевірок Банків є конфіденційною інформацією Фонду і не підлягають публічному розголошенню.

4. Обов'язки інспекторів-ревізорів

4.1. Інспектор-ревізор Фонду зобов'язаний у ході перевірки:

а) дотримуватися вимог чинного законодавства України, в тому числі нормативно-правових актів Фонду;

б) не розголошувати інформацію, що становить банківську чи службову таємницю або має конфіденційний характер та стала відома йому в зв'язку з виконанням службових обов'язків.

Головний бухгалтер - фінансовий директор С.Б.Борса

Додаток 1
до Положення про порядок
проведення перевірок
банків - учасників
(тимчасових учасників)
Фонду гарантування вкладів
фізичних осіб

Затверджено
Рішення виконавчої дирекції
(протокол від "____" __________ N ___)

План
проведення перевірок банків - учасників
(тимчасових учасників) Фонду
гарантування вкладів фізичних осіб
на ________________________ рік

 -----------------------------------------------------------------------------
 |Назва|                           Період проведення перевірки
 |банку|----------------------------------------------------------------------
 |     |     1 квартал       |      2 квартал        |     3 квартал         |
 |     |---------------------+-----------------------+-----------------------+
 |     |Січень|Лютий|Березень|Квітень|Травень|Червень|Липень|Серпень|Вересень|
 -----------------------------------------------------------------------------

продовження таблиці

 --------------------------
                          |
 -------------------------|
       4 квартал          |
 -------------------------|
 Жовтень|Листопад|Грудень |
 --------------------------

Додаток 2
до Положення про порядок
проведення перевірок
банків - учасників
(тимчасових учасників)
Фонду гарантування вкладів
фізичних осіб

Звіт
про проведені перевірки банків-учасників
(тимчасових учасників) Фонду
гарантування вкладів фізичних осіб
за ____________________________

     ------------------------------------------------------------------
     |1. Кількість банків, за якими проведено        |      |   од.   |
     |перевірку (усього)                             |      |         |
     |----------------------------------------------------------------|
     |                    у тому числі:                               |
     |----------------------------------------------------------------|
     |1.1. Кількість банків, за якими проведено      |      |   од.   |
     |планову перевірку                              |      |         |
     |-----------------------------------------------+------+---------|
     |1.2. Кількість банків, по яких проведено       |      |   од.   |
     |позапланову перевірку                          |      |         |
     |-----------------------------------------------+------+---------|
     |2. Кількість банків, за якими встановлено      |      |   од.   |
     |порушення                                      |      |         |
     |-----------------------------------------------+------+---------|
     |3. Донараховано початковий збір                |      |тис.грн. |
     |-----------------------------------------------+------+---------|
     |4. Донараховано регулярний збір                |      |тис.грн. |
     |-----------------------------------------------+------+---------|
     |5. Донарахований спеціальний збір              |      |тис.грн. |
     |-----------------------------------------------+------+---------|
     |6. Нарахована пеня                             |      |тис.грн. |
     |-----------------------------------------------+------+---------|
     |7. Із донарахованих сум стягнуто               |      |тис.грн. |
     |-----------------------------------------------+------+---------|
     |8. Кількість банків, за результатами перевірок |      |   од.   |
     |до яких Фондом застосовано заходи впливу       |      |         |
     ------------------------------------------------------------------

Додаток 3
до Положення про порядок
проведення перевірок
банків - учасників
(тимчасових учасників)
Фонду гарантування вкладів
фізичних осіб

Правлінню (раді директорів)
_____________________________________________________
назва банку
____________________________________________________
місцезнаходження

Повідомлення про планову
(позапланову) перевірку

Фонд гарантування вкладів фізичних осіб (далі - Фонд) повідомляє, що з "___"___________ до "____"___________ на підставі статті 26 Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб" у ____________________________________________ буде проведена перевірка з питань

(назва банку)

дотримання вимог Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб", у тому числі нормативно - правових актів Фонду згідно із затвердженим переліком питань для перевірки (до повідомлення додається).

Період, що перевіряється: __________________________________________________________________________________________________

Керівник інспекційної групи Фонду _______________________________________________________ тел.______________________________

(посада, прізвище,
ім'я, по батькові)

Додаток 4
до Положення про порядок
проведення перевірок
банків - учасників
(тимчасових учасників)
Фонду гарантування вкладів
фізичних осіб

Посвідчення
на проведення планової (позапланової) перевірки
N______ "___" ______________________

Доручається інспекційній групі Фонду гарантування вкладів фізичних осіб у складі

_______________________________________________________________________________________________________________________

(посада, прізвище, ім'я, по батькові)

________________________________________________________________________________________________________________________

(посада, прізвище, ім'я, по батькові)

провести перевірку _______________________________________________________________________________________________________

(назва банку)

з питань дотримання банком Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб", у тому числі нормативно-правових актів Фонду на підставі Положення про порядок проведення перевірок банків - учасників (тимчасових учасників) Фонду гарантування вкладів фізичних осіб за період ____________________________________________

Контрольні функції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб установлені статтею 26 Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб".

Дійсне до "___" ______________________

М.П.

Подовжено до "___" _________________

М.П.