НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ, ЩО ЗДІЙСНЮЄ ДЕРЖАВНЕ РЕГУЛЮВАННЯ У
СФЕРІ РИНКІВ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ

РОЗПОРЯДЖЕННЯ
29.03.2018 N 459

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
24 квітня 2018 р. за N 499/31951

Про затвердження Змін до Положення про оприлюднення
інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду

Відповідно до пункту 18 частини першої статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", частини другої статті 53 Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення", підпунктів 27, 88 та 107 пункту 4 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України від 23 листопада 2011 року N 1070, а також з метою приведення нормативно-правового акта у відповідність до Закону України від 05 жовтня 2017 року N 2164-VIII "Про внесення змін до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, ПОСТАНОВИЛА:

1. Затвердити Зміни до Положення про оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 16 грудня 2004 року N 3100, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 30 грудня 2004 року за N 1672/10271 (у редакції розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 23 жовтня 2008 року N 1218), що додаються.

2. Департаменту державного регулювання та методології на ринках фінансових послуг разом з департаментом юридичного забезпечення подати це розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

3. Управлінню забезпечення діяльності Голови та членів Комісії забезпечити оприлюднення цього розпорядження після його державної реєстрації.

4. Це розпорядження набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

5. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена Нацкомфінпослуг Залєтова О.М.

Голова Комісії І. Пашко

Затверджено
Розпорядження Національної комісії,
що здійснює державне регулювання у
сфері ринків фінансових послуг
29.03.2018 N 459

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
24 квітня 2018 р. за N 499/31951

Зміни
до Положення про оприлюднення інформації
про діяльність недержавного пенсійного фонду

1. У розділі І:

1) абзац другий пункту 2 викласти у такій редакції:

"Додатково Адміністратор фонду оприлюднює інформацію про результати діяльності пенсійного фонду за рік шляхом розміщення на веб-сайті пенсійного фонду та Адміністратора фонду. Оприлюднення такої інформації здійснюється з дотриманням вимог поширення інформації, установлених розділом III цього Положення.";

2) пункт 4 виключити.

У зв’язку з цим пункт 5 вважати пунктом 4.

2. У розділі III:

1) у пункті 1:

абзац другий підпункту 1.1 викласти у такій редакції:

"Інформація про діяльність пенсійного фонду за квартал розміщується Нацкомфінпослуг на її офіційному веб-сайті не пізніше ніж через 45 календарних днів з дня закінчення останнього звітного кварталу, за рік - не пізніше 15 березня року, наступного за звітним.";

підпункт 1.2 виключити.

У зв’язку з цим підпункт 1.3 вважати підпунктом 1.2;

у підпункті 1.2:

абзац третій виключити.

У зв’язку з цим абзаци четвертий - шостий вважати відповідно абзацами третім - п’ятим;

доповнити підпункт після абзацу третього новими абзацами третім - шостим такого змісту:

"інформаційний проспект недержавного пенсійного фонду (додаток 1);

відомості про результати діяльності недержавного пенсійного фонду (додаток 2);

річну фінансову звітність, визначену законодавством;

аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) (у повному обсязі);".

У зв’язку з цим абзаци третій - п’ятий вважати відповідно абзацами сьомим - дев’ятим;

в абзацах першому, другому, восьмому, дев’ятому слова "та/або" замінити словом "та";

2) пункт 2 виключити;

3) додатки 1, 2 до Положення викласти в новій редакції, що додаються.

Директор департаменту державного регулювання та методології
нагляду на ринках фінансових послуг Н. Лех

Додаток 1
до Положення про оприлюднення
інформації про діяльність недержавного
пенсійного фонду
(підпункт 1.2 пункту 1 розділу III)

Інформаційний проспект
недержавного пенсійного фонду

1. Інформація про недержавний пенсійний фонд

2. Інформація про державну реєстрацію недержавного пенсійного фонду

3. Інформація про засновників недержавного пенсійного фонду

4. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується недержавний пенсійний фонд

__________

*Перелік юридичних осіб, щодо яких складається інформація:

Адм - адміністратор;

з - зберігач;

к - особа, що здійснює управління активами;

а - аудиторська фірма або аудитор.

Додаток 2
до Положення про оприлюднення
інформації про діяльність
недержавного пенсійного фонду
(підпункт 1.2 пункту 1 розділу III)

Відомості
про результати діяльності недержавного пенсійного фонду
станом на _________________ 20___ року

_______________________________________________________________
(повне найменування недержавного пенсійного фонду, код ЄДРПОУ)

1. Звіт про склад, структуру та чисту вартість
активів недержавного пенсійного фонду

(грн)

2. Звіт про зміну чистої вартості пенсійних активів
недержавного пенсійного фонду

(грн)

3. Довідка про зміну чистої вартості активів та
зміну чистої вартості одиниці пенсійних активів

(грн)

__________

*Алгоритм розрахунку показника:

від чистої вартості активів на кінець звітного року (Ак) віднімається чиста вартість активів на початок звітного року (Ап);

отримана різниця ділиться на чисту вартість активів на початок звітного року (Ап);

частка від ділення множиться на 100%.

**Алгоритм розрахунку показника:

від чистої вартості одиниці пенсійних активів на кінець звітного року (Вк) віднімається чиста вартість одиниці пенсійних активів на початок звітного року (Вп);

отримана різниця ділиться на чисту вартість одиниці пенсійних активів на початок звітного року (Вп);

частка від ділення множиться на 100%.