ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА
01.03.2016 N 129

Про затвердження Правил
організації статистичної звітності,
що подається до Національного банку України

Відповідно до статей 7, 15, 56, 67 Закону України "Про Національний банк України", статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність", Закону України "Про державну статистику" щодо складання грошово-кредитної та фінансової статистики, статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу, банківської статистичної інформації, а також для забезпечення виконання Національним банком України регулятивних та наглядових функцій Правління Національного банку України постановляє:

1. Затвердити Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, що додаються.

2. Визнати такими, що втратили чинність, постанови Правління Національного банку України, перелік яких додається.

3. Департаменту статистики та звітності (Половньов Ю. О.) після офіційного опублікування постанови довести її зміст до відома банків України та філій іноземних банків в Україні, небанківських фінансових установ - резидентів, які є платіжними організаціями, інших фінансових установ, національного оператора поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, для використання в роботі.

4. Департаменту інформаційних технологій (Нагорнюк В. В.) внести відповідні зміни до програмного забезпечення.

5. Контроль за виконанням цієї постанови залишаю за собою.

6. Постанова набирає чинності з 21 березня 2016 року.

Голова В. О. Гонтарева

Погоджено:

Державна служба статистики України

Державна служба фінансового моніторингу України

Затверджено
Постанова Правління
Національного банку України
01.03.2016 N 129

Перелік
постанов Правління Національного банку України,
що втратили чинність

1. Постанова Правління Національного банку України від 19 березня 2003 року N 124 "Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 07 травня 2003 року за N 353/7674.

2. Постанова Правління Національного банку України від 03 грудня 2003 року N 530 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 29 грудня 2003 року за N 1251/8572.

3. Постанова Правління Національного банку України від 06 квітня 2004 року N 160 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 23 квітня 2004 року за N 518/9117.

4. Постанова Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року N 276 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 09 липня 2004 року за N 862/9461.

5. Постанова Правління Національного банку України від 29 вересня 2004 року N 458 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 19 жовтня 2004 року за N 1335/9934.

6. Постанова Правління Національного банку України від 15 грудня 2004 року N 642 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 05 січня 2005 року за N 11/10291.

7. Постанова Правління Національного банку України від 31 березня 2005 року N 99 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 20 квітня 2005 року за N 423/10703.

8. Постанова Правління Національного банку України від 27 травня 2005 року N 194 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 14 червня 2005 року за N 653/10933.

9. Постанова Правління Національного банку України від 16 червня 2005 року N 223 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 29 червня 2005 року за N 693/10973.

10. Постанова Правління Національного банку України від 28 жовтня 2005 року N 403 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 17 листопада 2005 року за N 1394/11674.

11. Постанова Правління Національного банку України від 27 січня 2006 року N 22 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 09 лютого 2006 року за N 114/11988.

12. Постанова Правління Національного банку України від 15 травня 2006 року N 179 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 30 травня 2006 року за N 635/12509.

13. Постанова Правління Національного банку України від 19 грудня 2006 року N 466 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 17 січня 2007 року за N 31/13298.

14. Постанова Правління Національного банку України від 12 липня 2007 року N 255 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 19 січня 2007 року за N 838/14105.

15. Постанова Правління Національного банку України від 19 листопада 2007 року N 415 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 10 грудня 2007 року за N 1360/14627.

16. Постанова Правління Національного банку України від 27 червня 2008 року N 188 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 21 липня 2008 року за N 669/15360.

17. Постанова Правління Національного банку України від 18 грудня 2008 року N 434 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 31 грудня 2008 року за N 1311/16002.

18. Постанова Правління Національного банку України від 09 квітня 2009 року N 204 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 30 квітня 2009 року за N 402/16418.

19. Постанова Правління Національного банку України від 28 травня 2009 року N 313 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 18 червня 2009 року за N 536/16552.

20. Постанова Правління Національного банку України від 17 листопада 2009 року N 679 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 09 грудня 2009 року за N 1176/17192.

21. Постанова Правління Національного банку України від 26 травня 2010 року N 244 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 17 червня 2010 року за N 406/17701.

22. Постанова Правління Національного банку України від 13 грудня 2010 року N 541 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 29 грудня 2010 року за N 1399/18694.

23. Постанова Правління Національного банку України від 24 травня 2011 року N 162 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 10 червня 2011 року за N 699/19437.

24. Постанова Правління Національного банку України від 12 грудня 2011 року N 438 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 13 січня 2012 року за N 37/20350.

25. Постанова Правління Національного банку України від 08 червня 2012 року N 225 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 19 червня 2012 року за N 1006/21318.

26. Постанова Правління Національного банку України від 10 грудня 2012 року N 516 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 14 грудня 2012 року за N 2080/22392.

27. Постанова Правління Національного банку України від 05 липня 2013 року N 266 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 26 липня 2013 року за N 1265/23797.

28. Постанова Правління Національного банку України від 27 грудня 2013 року N 555 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 23 січня 2014 року за N 143/24920.

29. Пункт 1 постанови Правління Національного банку України від 19 серпня 2014 року N 503 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України".

30. Постанова Правління Національного банку України від 28 квітня 2015 року N 279 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України".

Директор Департаменту статистики та звітності Ю. О. Половньов

Погоджено:

Заступник Голови Національного банку України Д. Р. Сологуб

Затверджено
Постанова Правління Національного банку України
01.03.2016 N 129

Правила
організації статистичної звітності, що подається до
Національного банку України

I. Загальні положення

1. Ці Правила розроблені згідно з вимогами Законів України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність", "Про державну статистику" з метою отримання відповідних даних від:

1) банків України та філій іноземних банків в Україні (далі - банки);

2) небанківських фінансових установ - резидентів, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем;

3) інших фінансових установ, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України (далі - Національний банк) на здійснення валютних операцій (далі - інші фінансові установи);

4) національного оператора поштового зв'язку України, якому надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій (далі - національний оператор поштового зв'язку);

5) суб'єктів господарювання, власників ліцензій на відкриття рахунків за межами України (далі - суб'єкти господарювання).

Отримані дані використовуються для складання грошово-кредитної та фінансової статистики, статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу, банківської статистичної інформації та для забезпечення виконання Національним банком регулятивних і наглядових функцій відповідно до законодавства України.

2. Ці Правила визначають перелік, зразки форм статистичної звітності та порядок їх заповнення, періодичність їх складання, терміни та способи подання даних до Національного банку, а також осіб, які мають право підписувати відповідні форми звітності (додаток 1).

3. Вимоги цих Правил поширюються на банки, небанківські фінансові установи - резиденти, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, інші фінансові установи, національного оператора поштового зв'язку, суб'єктів господарювання і є обов'язковими для виконання.

4. Для складання Національним банком грошово-кредитної та фінансової статистики, банківської статистичної інформації використовуються дані форм статистичної звітності банків, небанківських фінансових установ - резидентів, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, інших фінансових установ, національного оператора поштового зв'язку.

5. Для складання Національним банком статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу використовуються дані форм статистичної звітності банків, які здійснюють операції з нерезидентами від власного імені та за дорученням клієнтів, небанківських фінансових установ - резидентів, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, а також дані форм статистичної звітності суб'єктів господарювання.

6. Форми статистичної звітності складаються з урахуванням норм бухгалтерського обліку, а також міжнародних стандартів щодо складання Національним банком грошово-кредитної та фінансової статистики, статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу, банківської статистичної інформації.

7. Підрозділи центрального апарату і відокремлені підрозділи Національного банку, які беруть участь в опрацюванні змін до цих Правил, у разі потреби щороку до 01 березня та 01 вересня подають до Департаменту статистики та звітності пропозиції щодо запровадження нових і внесення змін до діючих форм статистичної звітності, що складаються банками, небанківськими фінансовими установами - резидентами, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку, суб'єктами господарювання для подання Національному банку.

8. Департамент статистики та звітності після отримання пропозицій від підрозділів центрального апарату та відокремлених підрозділів Національного банку здійснює розроблення нових та внесення змін до діючих форм статистичної звітності, що складаються банками, небанківськими фінансовими установами - резидентами, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку, суб'єктами господарювання для подання Національному банку, а також надає інформацію до Департаменту інформаційних технологій для розроблення відповідного програмного забезпечення або внесення змін до нього.

9. Департамент статистики та звітності один раз на півріччя здійснює перегляд переліку форм статистичної звітності, їх структури, порядку і періодичності складання, термінів і способів подання до Національного банку банками, небанківськими фінансовими установами - резидентами, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку, суб'єктами господарювання.

II. Складання і подання форм статистичної звітності

10. Банки, небанківські фінансові установи - резиденти, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, інші фінансові установи, національний оператор поштового зв'язку, суб'єкти господарювання складають та підписують статистичну звітність за формами та в порядку, визначених цими Правилами.

11. Для складання форм статистичної звітності використовуються дані бухгалтерських балансів, аналітичних рахунків бухгалтерського обліку з урахуванням значень параметрів аналітичного обліку згідно з переліком, наведеним у додатку 2 до цих Правил, та дані про рух коштів.

12. Форми статистичної звітності, що складаються відповідно до цих Правил, підписують особи, які обіймають посади, визначені в зразках форм статистичної звітності, або особи, які виконують їх обов'язки, якщо інше не передбачено цими Правилами.

Форми статистичної звітності, що складаються банками і мають містити підпис голови правління банку, підписують голова правління банку або уповноважений ним заступник згідно з розподілом повноважень і головний бухгалтер (начальник підрозділу).

13. Голова правління і головний бухгалтер або особи, які виконують їх обов'язки, відповідають за організацію та своєчасність подання повної та достовірної статистичної звітності.

Особи, які підписали форми звітності, відповідають за порядок їх заповнення (складання), повноту та достовірність статистичної звітності, дотримання термінів та способів подання даних до Національного банку.

14. Дані форм статистичної звітності зазначаються в одиницях, установлених для кожної форми окремо, з округленням сум до одиниць, із збереженням підсумкових даних статистичної звітності.

15. Для складання Національним банком грошово-кредитної та фінансової статистики, статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу, банківської статистичної інформації банки - юридичні особи надсилають зведені дані по банку в цілому, у розрізі відокремлених підрозділів банку, у розрізі регіонів за операціями, здійсненими відокремленими підрозділами банку та/або із застосуванням банкоматів на території регіону, у формі файлів електронною поштою Центральній розрахунковій палаті Національного банку в строки, визначені в додатку 1 до цих Правил.

Центральна розрахункова палата Національного банку надає такі зведені дані підрозділам центрального апарату Національного банку:

1) дані для форм балансу банку, дані для форм розшифрування валютних рахунків - до 16 години поточного робочого дня;

2) щомісячні дані для форм про касові обороти банку - до кінця поточного робочого дня;

3) інші щоденні дані для форм статистичної звітності та щоденні файли для розрахунку економічних нормативів - через три години після встановленого терміну подання форм (файлів) поточного робочого дня;

4) усі інші дані - наступного робочого дня після встановленого терміну подання форм.

Департамент інформаційних технологій розробляє структуру та формат файлів з набором економічних показників і надсилає банкам для використання в роботі.

Небанківські фінансові установи - резиденти, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, інші фінансові установи, національний оператор поштового зв'язку надсилають зведені дані по установі в цілому, у розрізі відокремлених підрозділів, у розрізі регіонів за операціями, здійсненими відокремленими підрозділами установи, у формі файлів електронними засобами зв'язку в установленому Національним банком порядку.

Термін "регіон" уживається в значенні, наведеному в Законі України "Про стимулювання розвитку регіонів".

16. Файли з даними для складання грошово-кредитної та фінансової статистики, банківської статистичної інформації мають бути підписані електронним цифровим підписом особи, відповідальної за подання статистичної звітності до Національного банку. Перед надсиланням цих файлів в електронній формі до Національного банку здійснюється їх захист за допомогою програмного забезпечення "Автоматизоване робоче місце обміну неплатіжною інформацією" (АРМ-НБУ-Інформаційний).

17. Форми статистичної звітності, які подаються банками на паперових носіях, надсилаються через поштові відділення зв'язку.

18. У разі виявлення підрозділом Національного банку або банком суттєвих помилок під час заповнення форм статистичної звітності для складання грошово-кредитної та фінансової статистики, банківської статистичної інформації зміни до форм статистичної звітності та файлів уносяться на підставі відповідного дозволу Національного банку:

1) для щоденних форм балансу, щоденних форм розшифрування валютних рахунків, щоденних файлів для розрахунку економічних нормативів - не пізніше ніж через чотири години робочого дня;

2) для інших щоденних форм звітності - не пізніше ніж через шість годин робочого дня (якщо інше не передбачено поясненнями щодо заповнення форм звітності);

3) для щодекадних форм звітності - не пізніше наступного робочого дня, якщо інше не передбачено поясненнями щодо заповнення форм звітності;

4) для інших форм звітності - не пізніше ніж через три робочих дні після встановленого терміну подання форми (або файла), якщо інше не передбачено поясненнями щодо заповнення форм звітності.

Виправлені форми та файли підписують голова правління і головний бухгалтер (начальник підрозділу) банку. Подання банками статистичної звітності (у тому числі виправленої) після встановленого Національним банком терміну вважається несвоєчасним.

У разі невиправлення у вищезазначені строки виявлених суттєвих помилок (або порушень нормативно-правових актів Національного банку, що призвели до перекручення даних звітності) звітність уважається недостовірною (тобто дані звітності не відповідають реальній дійсності).

Порогом суттєвості окремих об'єктів обліку, що належать до активів, зобов'язань і власного капіталу, є величина в 1 відсоток підсумку відповідно до всіх активів, усіх зобов'язань і капіталу банку. Порогом суттєвості окремих видів доходів і витрат є величина в 1 відсоток підсумку відповідно до всіх доходів і всіх витрат банку. Поріг суттєвості за окремими об'єктами обліку за іншою величиною встановлено Національним банком в інших нормативно-правових актах, зокрема з питань валютного регулювання.

19. Під час підготовки даних для складання форми (або файла) статистичної звітності банки, небанківські фінансові установи - резиденти, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, інші фінансові установи, національний оператор поштового зв'язку, суб'єкти господарювання використовують державні класифікатори та відповідні стандарти.

20. У разі внесення змін у діючу форму звітності або введення нової форми звітності Департамент статистики та звітності в разі потреби встановлює тестовий період для складання та подання статистичних звітів за щоденними та декадними формами звітності тривалістю до одного місяця, за іншими - один звітний період, про що повідомляє про це в окремому листі.

Упродовж тестового періоду вимоги щодо складання та подання статистичних звітів, установлений порядок виправлення помилок під час заповнення форм звітності не змінюються. Штрафні санкції за допущені помилки в статистичних звітах, які були подані впродовж тестового періоду, не застосовуються.

III. Оприлюднення грошово-кредитної та фінансової статистики,
статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції,
зовнішнього боргу, банківської статистичної інформації

21. Оприлюднення статистичних даних з грошово-кредитної та фінансової статистики, статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу, банківської статистичної інформації здійснюється шляхом їх розміщення на сторінках Офіційного інтернет-представництва Національного банку.

22. Відповідно до Статей Угоди Міжнародного валютного фонду Національний банк подає до Міжнародного валютного фонду статистичну звітність з грошово-кредитної та фінансової статистики, статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу, банківської статистичної інформації, яка публікується в збірнику Міжнародного валютного фонду "Міжнародна фінансова статистика".

Директор Департаменту статистики та звітності Ю. О. Половньов

Погоджено:

Заступник Голови Національного банку України Д. Р. Сологуб

Додаток 1
до Правил організації
статистичної звітності,
що подається до Національного
банку України
(пункт 2 розділу I)

Зразки та пояснення
щодо заповнення форм статистичної звітності,
що подається до Національного банку України

Баланс банку (Форма № 1Д (щоденна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Оборотно-сальдовий баланс банку (Форма № 10 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про взаємодію банку зі Спеціально уповноваженим органом з питань фінансового моніторингу (Форма № 200 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Структура внутрішньої системи фінансового моніторингу (Форма № 202 (за запитом)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про класифікацію кредитних операцій (Форма № 302 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про суми і вартість кредитів (у процентах річних) (Форма № 310Д (щоденна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про суми і процентні ставки за наданими кредитами та залученими депозитами... (Форма № 310 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про кредити та процентні ставки за непогашеними сумами (за класифікаціями видів кредитів та контрагентів) (Форма № 321 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про суми і вартість депозитів (у процентах річних) (Форма № 350Д (щоденна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про депозити та процентні ставки за непогашеними сумами (за класифікаціями видів депозитів та контрагентів) (Форма № 360 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про цінні папери, емітовані банком, іншу заборгованість, похідні фінансові інструменти, доходи та витрати банку... (Форма № 363 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку (Форма № 381 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Довідка про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у НБУ (Форма № 381А (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про стан портфеля цінних паперів (за класифікаціями контрагентів і рахунків) (Форма № 391 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Дані про операції, які здійснені із застосуванням платіжних карток, емітованих... (Форма № 401 (квартальна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Дані про операції, здійснені із застосуванням платіжних карток та їх реквізитів через платіжні пристрої банку (Форма № 402 (квартальна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Дані про кількість емітованих (розповсюджених) платіжних карток для клієнтів банку та платіжні пристрої... (Форма № 403 (квартальна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Дані про збитки банку, держателів платіжних карток і торговців через незаконні дії... (Форма № 404 (річна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про перекази, здійснені з використанням систем переказу коштів (Форма № 405 (квартальна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про кількість платіжних пристроїв, що належать банку... (Форма № 407 (квартальна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про кількість клієнтів банків та кількість відкритих клієнтами рахунків (Форма № 410 (річна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про окремий зовнішній державний борг та приватний борг, що гарантований державою (Форма № 500 (річна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про планові операції в іноземній валюті з цінними паперами та за депозитними договорами з нерезидентами (Форма № 502 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом (Форма № 503 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Прогноз операцій з одержання та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом (Форма № 504 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Інформація про курс та обсяги операцій з готівковою іноземною валютою (Форма № 521 (щоденна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Дані про рух коштів на рахунках іноземних банків, відкритих в уповноважених банках України (Форма № 522 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Інформація про суму коштів у гривнях, використаних для купівлі іноземної валюти на валютному ринку України (Форма № 523 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про перекази іноземної валюти фізичних осіб за межі України та їх надходження в Україну (Форма № 525 (щоденна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Інформація про залучені грошові кошти та надані кредити небанківськими фінансовими установами... (Форма № 526 (квартальна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про оборот готівкової іноземної валюти та фізичних обсягів банківських металів (Форма № 527 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про обсяги валютно-обмінних операцій у пунктах обміну іноземної валюти, що працюють на підставі агентських угод (Форма № 529 (річна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Інформація про операції з цінними паперами, що здійснюються небанківськими фінансовими установами... (Форма № 530 (квартальна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які перевищили встановлені законодавством строки... (Форма № 531 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про операції з банківськими металами (Форма № 536 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про купівлю безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів банку, інших банків та уповноваженими банками (Форма № 538 (щоденна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Розшифрування валютних рахунків (Форма № 550Д (щоденна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Обороти за рахунками в іноземній валюті (Форма № 550 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про надходження від нерезидентів та продаж безготівкової іноземної валюти (Форма № 552 (щоденна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про переказ безготівкової іноземної валюти (Форма № 555 (щоденна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про формування резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями (Форма № 604 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про формування резервів для відшкодування можливих втрат за дебіторською заборгованістю (Форма № 605 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Інформація про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку (Форма № 610 (щоденна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про дотримання економічних нормативів та лімітів відкритої валютної позиції (Форма № 611 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями банку з контрагентами та пов'язаними з банком особами (Форма № 613 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про найбільших (прямих та опосередкованих) учасників контрагентів та пов'язаних з банком осіб (Форма № 614 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про залишки коштів, що розміщені в інших банках та залучені від інших банків (Форма № 618 (декадна - на 1, 11, 21 число)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії) банку (Форма № 621 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Відомості про проведення ліквідатором роботи щодо повернення коштів боржниками банку (Форма № 622 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про концентрацію ризиків за пасивними операціями банку (Форма № 625 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про структуру активів та пасивів за строками (Форма № 631 (декадна - на 1, 11, 21 число)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про афілійованих осіб банку (Форма № 643 (квартальна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Інформація про суб'єктів господарської діяльності, у яких власник істотної участі в банку має участь... (Форма № 645 (квартальна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про операції довірчого управління (Форма № 650 (піврічна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про кількість кредитних договорів та обсяги заборгованості за ними (Форма № 655 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про дані фінансової звітності підприємств - боржників банку (Форма № 659 (річна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про дані фінансової звітності боржників банку - малих підприємств (Форма № 660 (річна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про двадцять найбільших учасників банку (Форма № 670 (квартальна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про класифікацію цінних паперів та формування резерву для відшкодування можливих втрат... (Форма № 691 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про касові обороти банку (Форма № 747 (декадна - на 1, 11, 21 число)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про касові обороти банку (Форма № 748 (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами (Форма № 1-ПБ (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про фінансові операції з нерезидентами України (Форма № 2-ПБ (місячна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Інформація про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу (Форма № 3-ПБ (квартальна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу та економічних нормативів банківською групою... (Форма № 612 (квартальна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Звіт про кількість працівників та складові фонду оплати праці (Форма № 900 (квартальна)) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

Додаток 2
до Правил організації
статистичної звітності,
що подається до Національного
банку України
(пункт 11 розділу II)

Перелік
параметрів аналітичного обліку та їх значення
для формування показників статистичної звітності,
що подається до Національного банку України

1. Резидентність (К030)

Значення параметра:

1 - резидент;

2 - нерезидент.

2. Код країни (К040)

Значення параметра визначаються відповідно до національного стандарту України ДСТУ ISO 3166-1:2009 "Коди назв країн світу", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 23 грудня 2009 року N 471.

3. Інституційний сектор економіки (К070)

Значення параметра визначаються відповідно до Класифікації інституційних секторів економіки України, затвердженої наказом Державної служби статистики України від 03 грудня 2014 року N 378.

4. Вид економічної діяльності (К110)

Значення параметра визначаються відповідно до національного класифікатора України ДК 009:2010 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 11 жовтня 2010 року N 457 (зі змінами).

5. Організаційно-правова форма господарювання (К050)

Значення параметра визначаються відповідно до Державного класифікатора України ДК 002:2004 "Класифікація організаційно-правових форм господарювання", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 28 травня 2004 року N 97 (зі змінами).

6. Ознака пов'язаної з банком особи (К060)

Значення параметра:

01 - контролери банку;

02 - особи, які мають істотну участь у банку, та особи, через яких ці особи здійснюють опосередковане володіння істотною участю у банку;

03 - керівники банку, керівник служби внутрішнього аудиту, керівники та члени комітетів банку;

04 - споріднені та афілійовані особи банку, у тому числі учасники банківської групи;

05 - особи, які мають істотну участь у споріднених та афілійованих особах банку;

06 - керівники юридичних осіб та керівники банків, які є спорідненими та афілійованими особами банку, керівник служби внутрішнього аудиту, керівники та члени комітетів цих осіб;

07 - асоційовані особи фізичних осіб, зазначених у пунктах 1 - 6 частини першої статті 52 Закону України "Про банки і банківську діяльність";

08 - юридичні особи, в яких фізичні особи, зазначені в частині першій статті 52 Закону України "Про банки і банківську діяльність", є керівниками або власниками істотної участі;

09 - будь-яка особа, через яку проводиться операція в інтересах осіб, зазначених у частині першій статті 52 Закону України "Про банки і банківську діяльність", та на яку здійснюють вплив під час проведення такої операції особи, зазначені в цій частині, через трудові, цивільні та інші відносини.

99 - інші особи (не пов'язані з банком особи).

7. Код контрагента (К010)

Значення параметра визначаються відповідно до реєстру контрагентів, який веде банк.

8. Тип контрагента (К150)

Значення параметра:

1 - органи державної влади;

2 - суб'єкти господарювання;

3 - фізичні особи;

4 - банки.

9. Ідентифікаційний код/номер (К020)

Значення параметра визначаються для суб'єкта господарювання - резидента за ЄДРПОУ, для фізичної особи - платника податків згідно з Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів, для банків-нерезидентів відповідно до довідника банків-нерезидентів, який Національний банк України надсилає банкам.

10. Код валюти або банківського металу (R030)

Значення параметра визначаються відповідно до Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04 лютого 1998 року N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02 жовтня 2002 року N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24 жовтня 2002 року за N 841/7129) (зі змінами).

11. Розподіл аналітичного рахунку за визначеним критерієм

Параметр застосовується для розподілу рахунків з обліку неамортизованої премії, дисконту, переоцінки вартості, нарахованих доходів чи витрат і прострочених нарахованих доходів та простроченої заборгованості за фінансовими інструментами в частині основних сум відповідних фінансових інструментів або додаткового розподілу за іншими критеріями, визначеними показниками форм статистичної звітності, що подаються до Національного банку України.

12. Початковий строк погашення (S180)

Параметр відображає фіксований період дії фінансового інструменту і має значення:

1 - на вимогу або овердрафт;

2 - овернайт або на 1 день;

3 - від 2 до 7 днів;

4 - від 8 до 21 дня;

5 - від 22 до 31 дня;

6 - від 32 до 92 днів;

7 - від 93 до 183 днів;

A - від 184 до 274 днів;

B - від 275 до 365 (366) днів;

C - від 366 (367) до 548 (549) днів;

D - від 549 (550) днів до 2 років;

E - більше 2 до 3 років;

F - більше 3 до 5 років;

G - більше 5 до 10 років;

H - понад 10 років.

13. Кінцевий строк погашення (S240)

Параметр відображає строк, що залишився до погашення фінансового інструменту, і має значення:

1 - на вимогу або овердрафт;

2 - овернайт або на 1 день;

3 - від 2 до 7 днів;

4 - від 8 до 21 дня;

5 - від 22 до 31 дня;

6 - від 32 до 92 днів;

7 - від 93 до 183 днів;

A - від 184 до 274 днів;

B - від 275 до 365 (366) днів;

C - від 366 (367) до 548 (549) днів;

D - від 549 (550) днів до 2 років;

E - більше 2 до 3 років;

F - більше 3 до 5 років;

G - більше 5 до 10 років;

H - понад 10 років;

Z - строк погашення минув.

14. Строки прострочення за нарахованими доходами (S290)

Значення параметра:

0 - строк сплати не настав;

3 - до 7 днів;

5 - від 8 до 31 дня;

I - від 32 до 60 днів;

J - від 61 до 90 днів;

K - від 91 до 120 днів;

L - від 121 до 150 днів;

M - від 151 до 180 днів;

N - понад 180 днів.

15. Строки прострочення за основним боргом (S280)

Значення параметра:

0 - строк сплати не настав;

3 - до 7 днів;

5 - від 8 до 31 дня;

I - від 32 до 60 днів;

J - від 61 до 90 днів;

K - від 91 до 120 днів;

L - від 121 до 150 днів;

M - від 151 до 180 днів;

N - понад 180 днів.

16. Вид забезпечення кредиту (S031)

Значення параметра:

11 - гарантії Кабінету Міністрів України;

15 - майнові права на грошові кошти, розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку, кредитний рейтинг якого не нижчий, ніж "А-";

18 - майнові права на грошові кошти, розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку, який має кредитний рейтинг, не нижчий, ніж "інвестиційний клас";

19 - цінні папери, емітовані Національним банком України;

20 - облігації Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснено під гарантію Кабінету Міністрів України;

21 - банківські метали, що зберігаються в банку-кредиторі, майнові права на банківські метали, які розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку-кредиторі на строк, не менший, ніж строк користування активом;

23 - цінні папери, емітовані центральними органами виконавчої влади України;

24 - цінні папери емітентів, які мають кредитний рейтинг, не нижчий, ніж "інвестиційний клас";

25 - нерухоме майно, що належить до житлового фонду;

26 - майнові права на нерухоме майно, що належатиме до житлового фонду;

28 - товари в обороті або в переробці;

29 - майнові права на інше майно;

30 - інше рухоме майно;

31 - інше нерухоме майно;

32 - майнові права на інші об'єкти застави;

33 - інші види забезпечення;

34 - порука;

35 - легкові автомобілі;

36 - грошове покриття, розміщене в банку-кредиторі на строк, не менший, ніж строк користування активом;

37 - нерухоме майно, що належить до нежитлового фонду;

38 - транспортні засоби (крім легкових автомобілів);

39 - іпотечні облігації інших емітентів;

40 - кілька видів забезпечення (без іпотеки);

41 - кілька видів забезпечення, серед яких вартість нерухомого майна житлового фонду є найбільшою;

42 - кілька видів забезпечення, серед яких вартість майнових прав на майбутнє нерухоме майно житлового фонду є найбільшою;

43 - кілька видів забезпечення, серед яких вартість іншого нерухомого майна є найбільшою;

44 - кілька видів забезпечення, серед яких вартість майнових прав на інше майбутнє нерухоме майно є найбільшою;

45 - кілька видів забезпечення, серед яких вартість іпотеки є меншою, ніж вартість інших видів забезпечення;

50 - об'єкти у формі цілісного майнового комплексу;

51 - устаткування;

52 - цінні папери, унесені до біржового реєстру;

53 - цінні папери, емітовані органами місцевого самоврядування;

54 - інвестиційні сертифікати;

55 - біологічні активи;

56 - майнові права на нерухоме майно, що належатиме до нежитлового фонду;

57 - державні цінні папери за операціями репо;

58 - іпотечні облігації, емітовані фінансовою установою, більше ніж 50 відсотків корпоративних прав якої належить державі та/або державним банкам;

59 - іменні ощадні (депозитні) сертифікати, випущені банком-кредитором, майнові права на грошові кошти, розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку-кредиторі на строк, не менший, ніж строк користування активом;

60 - гарантії банків України, забезпечені грошовим покриттям на строк, не менший, ніж строк користування активом;

61 - гарантії урядів країн, що мають кредитний рейтинг, не нижчий, ніж "А-";

62 - гарантії банків та інших установ, що мають кредитний рейтинг, не нижчий, ніж "А-";

63 - гарантії міжнародних багатосторонніх банків;

64 - гарантії урядів країн, що мають кредитний рейтинг, не нижчий, ніж "ВВВ-";

65 - гарантії банків, що мають кредитний рейтинг, не нижчий, ніж "ВВВ-";

90 - без забезпечення (бланкові).

17. Параметр ризику (S080)

Значення параметра визначаються відповідно до Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року N 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за N 231/20544 (зі змінами).

18. Види кредитів за цільовим спрямуванням (S260)

Значення параметра:

01 - купівля побутової техніки, аудіотехніки, фотоапаратури та обладнання для оброблення інформації (для фізичних осіб);

02 - охорона здоров'я (для фізичних осіб);

03 - купівля транспортних засобів;

04 - придбання туристичних послуг (для фізичних осіб);

05 - освіта (для фізичних осіб);

07 - придбання, будівництво та реконструкція нерухомості (крім земельних ділянок);

08 - інше (у тому числі кредити, надані іншим банкам та органам державної влади);

09 - придбання земельних ділянок сільськогосподарського призначення;

10 - придбання інших земельних ділянок.

19. Символ касових оборотів (D010)

Значення параметра визначається за номенклатурою символів, викладеною в поясненні щодо заповнення форм N 747, N 748 "Звіт про касові обороти банку".

20. Розподіл суми оборотів за рахунком за визначеним критерієм (D020)

Значення параметра визначається за критеріями, визначеними показниками форм статистичної звітності, що подаються до Національного банку України.

21. Код операції

Значення параметра визначається за стандартною класифікацією платіжного балансу, наведеною в поясненні щодо заповнення форми N 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами".

22. Номер рахунку (R020)

Параметр має значення номера рахунку відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року N 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26 липня 2004 року за N 918/9517 (зі змінами) (далі - План рахунків бухгалтерського обліку банків України).

23. Характеристика рахунку (R050)

Параметр визначає характеристику рахунку відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України.

Значення параметра:

03 - актив/пасив - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів, або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов'язань у балансі;

11 - актив - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів у балансі;

12 - актив (контрактив) - пасивні (контрактивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів у балансі;

13 - актив/пасив (контрактив) - активні або пасивні (контрактивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів у балансі;

21 - зобов'язання (контрпасив) - активні (контрпасивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов'язань у балансі;

22 - зобов'язання - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов'язань у балансі;

23 - зобов'язання [актив (контрпасив)/пасив] - активні (контрпасивні) або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов'язань у балансі;

33 - актив (контрпасив)/пасив (контрактив) - активні (контрпасивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів, або пасивні (контрактивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов'язань у балансі;

41 - капітал [актив (контрпасив)] - активні (контрпасивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі капіталу в балансі;

42 - капітал (пасив) - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі капіталу в балансі;

43 - капітал [актив (контрпасив)/пасив] - активні (контрпасивні) або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі капіталу в балансі;

62 - доходи - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі доходів у балансі;

63 - доходи (актив/пасив) - активні або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі доходів у балансі;

71 - витрати - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі витрат у балансі;

73 - витрати (актив/пасив) - активні або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі витрат у балансі;

91 - позабалансовий (актив) - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі позабалансових рахунків у балансі;

92 - позабалансовий (пасив) - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі позабалансових рахунків у балансі;

93 - позабалансовий (актив/пасив) - активні або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі позабалансових рахунків у балансі;

94 - позабалансовий меморандний рахунок - рахунок, за яким ведеться кількісний облік;

99 - позабалансовий контррахунок - контррахунок для позабалансового рахунку, який відображається в розділі позабалансових рахунків у балансі.

24. Код внутрішньодержавної/міжнародної системи переказу коштів (D060)

Значення параметра визначається Департаментом платіжних систем Національного банку України.

25. Код строку прострочення погашення боргу (S190)

Значення параметра:

1 - від 0 до 7 днів;

2 - від 8 до 30 днів;

3 - від 31 до 90 днів;

4 - від 91 до 180 днів;

5 - понад 180 днів.

26. Код виду цінного паперу (S130)

Значення параметра:

10 - облігації підприємств;

11 - облігації внутрішніх державних позик України;

12 - облігації зовнішніх державних позик України;

13 - облігації внутрішніх місцевих позик;

14 - облігації зовнішніх місцевих позик;

15 - казначейські зобов'язання України;

16 - іменні ощадні (депозитні) сертифікати;

17 - ощадні (депозитні) сертифікати на пред'явника;

18 - векселі;

19 - облігації міжнародних фінансових організацій;

1A - облігації Фонду гарантування вкладів фізичних осіб;

1B - іпотечні облігації;

1C - заставні;

1D - приватизаційні цінні папери;

1E - товаророзпорядчі цінні папери;

1X - інші боргові цінні папери;

1Y - привілейовані акції, крім лістингових цінних паперів, які не надають право на отримання частини майна акціонерного товариства в разі його ліквідації;

20 - привілейовані акції, крім лістингових цінних паперів, які надають право на отримання частини майна акціонерного товариства в разі його ліквідації;

21 - привілейовані акції, що належать до лістингових цінних паперів, які надають право на отримання частини майна акціонерного товариства в разі його ліквідації;

22 - прості акції, крім лістингових цінних паперів (крім акцій корпоративного інвестиційного фонду);

23 - прості акції, що належать до лістингових цінних паперів (крім акцій корпоративного інвестиційного фонду);

24 - акції корпоративного інвестиційного фонду;

25 - інвестиційні сертифікати;

26 - сертифікати фондів операцій з нерухомістю;

27 - іпотечні сертифікати;

2X - інші форми участі в капіталі;

2Y - інші пайові цінні папери;

30 - похідні цінні папери та інші фінансові інструменти;

90 - інше.