Про документ
| Дата | 2010-07-09 |
| Тип документу | Правила Наказ Паспорт |
| Редакцiя | 2012-06-08 |
| Назва | Правила складання паспортів бюджетних програм місцевих бюджетів та звітів про їх виконання |
| Номер | 679 |
| Дата скасування | 2014-10-10 |
| Введенно в дiю | 2012-07-16 |
| Автори | Міністерство фінансів України (Мінфін) |
| Реєстрацiя в Мiн'юстi | 2010-07-28 № 574/17869 |
| 2010-07-09 | 2012-06-08 | 2012-11-26 |
Документ втратив чиннiсть!
МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
Затверджено
Наказ Міністерства фінансів
України
09.07.2010 N 679
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
28 липня 2010 р. за N 574/17869
(Правила втратили чинність на підставі Наказу
Міністерства фінансів України
N 836 від 26.08.2014)
Правила
складання паспортів бюджетних програм місцевих
бюджетів та звітів про їх виконання
( Заголовок Правил в редакції Наказу Міністерства
фінансів
N 690 від 08.06.2012 )
( Із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства
фінансів
N 690 від 08.06.2012 )
( У тексті Правил слова "Державне казначейство України" в
усіх відмінках замінено словами "Державна казначейська
служба України" у відповідних відмінках згідно з Наказом
Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
I. Загальні положення
1.1. Паспорт бюджетної програми місцевого бюджету - документ, що містить повну інформацію про бюджетну програму місцевого бюджету (далі - бюджетна програма) та застосовується для здійснення моніторингу, оцінки реалізації і контролю ефективності виконання бюджетної програми й цільового використання бюджетних коштів.
Паспорт бюджетної програми визначає мету, відповідальних виконавців, завдання, результативні показники й інші характеристики бюджетної програми згідно з бюджетними призначеннями, встановленими рішенням про місцевий бюджет на відповідний бюджетний період, на основі яких здійснюються контроль за цільовим та ефективним використанням бюджетних коштів і аналіз виконання бюджетної програми.
Мета бюджетної програми - кінцевий результат, що досягається при виконанні бюджетної програми, відповідає пріоритетам державної та регіональної політики і сприяє досягненню стратегічної мети розвитку держави та/або адміністративно-територіальної одиниці в середньостроковому періоді. Мета повинна бути реальною та досяжною і суттєво не змінюватися з року в рік, за винятком випадків, коли бюджетна програма має періодичний характер, закінчується строк її виконання або прийняття нових законодавчих актів передбачає внесення до неї змін.
Завдання бюджетної програми - конкретний, спрямований на досягнення мети бюджетної програми комплекс заходів, який відображає основні етапи досягнення поставленої мети, визначає шляхи виконання програми та підлягає перевірці.
Напрями використання бюджетних коштів - конкретні дії у рамках виконання бюджетної програми, що мають забезпечити досягнення мети та спрямовуються на виконання завдань бюджетної програми.
На період проведення експерименту із запровадження програмно-цільового методу складання та виконання місцевих бюджетів деталізація бюджетної програми за напрямами використання бюджетних коштів не обов'язкова. У такому разі обсяги фінансування бюджетної програми вказуються у розрізі її завдань. ( Абзац шостий пункту 1.1 розділу I із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
Результативні показники - показники, на підставі яких здійснюється оцінка ефективності використання бюджетних коштів, передбачених на виконання бюджетної програми, для досягнення її мети та реалізації завдань.
1.2. Паспорти бюджетних програм складають усі головні розпорядники бюджетних коштів (далі - головні розпорядники) за кожною бюджетною програмою, крім бюджетних програм, які створюються протягом року за рахунок коштів резервного фонду бюджету; з повернення кредитів до бюджету; з відшкодування шкоди, завданої громадянинові незаконними діями органів дізнання, досудового слідства, прокуратури і суду, відшкодування громадянинові вартості конфіскованого та безхазяйного майна, стягнутого в дохід держави, відшкодування шкоди, завданої фізичній чи юридичній особі незаконними рішеннями, діями чи бездіяльністю органів державної влади, їх посадових і службових осіб; з перерахування міжбюджетних трансфертів.
Паспорт бюджетної програми формується з використанням інформації, наведеної у бюджетному запиті головного розпорядника, з урахуванням бюджетних призначень, установлених рішенням про місцевий бюджет. ( Пункт 1.2 розділу I в редакції Наказу Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
1.3. Головні розпорядники розробляють проекти паспортів бюджетних програм і подають їх на затвердження місцевому фінансовому органу (далі - фінорган) протягом 30 днів після набрання чинності рішенням про місцевий бюджет.
Протягом тижня головні розпорядники подають на затвердження до фіноргану проекти паспортів бюджетних програм у разі виникнення нових бюджетних програм у зв'язку з:
набранням чинності рішенням про внесення змін до рішення про місцевий бюджет;
передачею бюджетних призначень від одного головного розпорядника до іншого;
передачею нерозподілених бюджетних призначень на визначену в рішенні про місцевий бюджет мету між головними розпорядниками;
перерозподілом видатків за бюджетними програмами у межах загального обсягу бюджетних призначень, передбачених головному розпоряднику.
Якщо реалізація бюджетної програми потребує затвердження нового або внесення змін до чинного порядку використання бюджетних коштів, головні розпорядники подають на затвердження до фіноргану проекти паспортів бюджетних програм протягом тижня після набрання чинності відповідним рішенням.
Проекти паспортів бюджетних програм подаються до фіноргану разом з проектами наказів про їх затвердження у паперовому та електронному вигляді. ( Пункт 1.3 розділу I в редакції Наказу Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
1.4. Головні розпорядники і фіноргани забезпечують відповідність змісту паспортів бюджетних програм рішенню про місцевий бюджет на відповідний бюджетний період, бюджетному розпису, відповідним порядкам використання бюджетних коштів та цим Правилам.
1.5. У разі невідповідності проекту паспорта бюджетної програми рішенню про місцевий бюджет на відповідний бюджетний період, бюджетному розпису, порядкам використання бюджетних коштів та цим Правилам фінорган має право в тижневий строк з дня його отримання повернути такий паспорт бюджетної програми на доопрацювання відповідному головному розпорядникові.
1.6. Паспорти бюджетних програм головного розпорядника затверджуються спільним наказом головного розпорядника та фіноргану в трьох примірниках протягом 45 днів від дня набрання чинності рішенням про місцевий бюджет, а у випадках, визначених абзацами третім-сьомим пункту 1.3 цього розділу, - протягом двох тижнів після настання відповідних випадків. Якщо згідно з нормативно-правовими актами головний розпорядник ухвалює свої рішення у іншій формі ніж наказ (наприклад розпорядження), паспорт бюджетної програми затверджується одночасно відповідним розпорядчим документом головного розпорядника і наказом фіноргану. У такому разі в грифі "ЗАТВЕРДЖЕНО" форми паспорта бюджетної програми зазначається ще й назва розпорядчого документа головного розпорядника. ( Пункт 1.6 розділу I із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
1.7. Один примірник спільного наказу про затвердження паспортів бюджетних програм залишається у фіноргані, другий - передається відповідному головному розпорядникові, третій - у встановленому порядку передається фінорганом до відповідного територіального органу Державної казначейської служби України.
Головний розпорядник коштів у триденний строк від дня затвердження наказу про паспорт бюджетної програми подає його та паспорт бюджетної програми в електронному вигляді до фіноргану. ( Абзац другий пункту 1.7 розділу I із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
1.8. Головний розпорядник у тижневий строк від дня затвердження наказу про паспорти бюджетних програм забезпечує доведення до розпорядників нижчого рівня та одержувачів бюджетних коштів його копій та копій затверджених паспортів відповідних бюджетних програм.
Розпорядники нижчого рівня та одержувачі бюджетних коштів інформують відповідні територіальні органи Державної казначейської служби України шляхом подання їм копій наказу про затвердження паспортів бюджетних програм та копій самих паспортів.
1.9. Головний розпорядник забезпечує своєчасність затвердження паспортів бюджетних програм, достовірність і повноту інформації, що в них міститься.
Якщо до рішення про місцевий бюджет внесено зміни, які призводять до зміни інформації та показників бюджетної програми, паспорт якої ще не затверджено, паспорт зазначеної програми затверджується на підставі показників (обсягу коштів, назви), установлених рішенням про місцевий бюджет з урахуванням унесених змін. ( Пункт 1.9 розділу I доповнено новим абзацом згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
Якщо в процесі виконання бюджету відкриваються нові бюджетні програми, показники паспорта повинні відповідати показникам розпису місцевого бюджету зі змінами. ( Пункт 1.9 розділу I доповнено новим абзацом згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
1.10. Зміни до паспортів бюджетних програм вносяться протягом бюджетного періоду шляхом затвердження їх у новій редакції у порядку, встановленому для складання паспортів бюджетних програм, у разі:
прийняття змін до рішення про місцевий бюджет на відповідний бюджетний період, які призводять до зміни інформації та показників, затверджених у паспортах бюджетних програм;
зміни інформації та показників, затверджених у паспортах бюджетних програм, необхідність у внесенні яких з об'єктивних причин виникла в процесі виконання бюджету і які відповідають меті та завданням бюджетної програми;
передачі бюджетних призначень від одного головного розпорядника до іншого; ( Пункт 1.10 розділу I доповнено новим абзацом згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
передачі нерозподілених бюджетних призначень на визначену в рішенні про місцевий бюджет мету між головними розпорядниками; ( Пункт 1.10 розділу I доповнено новим абзацом згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
перерозподілу видатків за бюджетними програмами у межах загального обсягу бюджетних призначень, передбачених головному розпоряднику; ( Пункт 1.10 розділу I доповнено новим абзацом згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
прийняття відповідних рішень щодо внесення змін до чинних порядків використання бюджетних коштів, які призводять до зміни інформації та показників, затверджених у паспортах бюджетних програм; ( Пункт 1.10 розділу I доповнено новим абзацом згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
внесення змін до розпису місцевого бюджету, які призводять до зміни результативних показників бюджетної програми. ( Пункт 1.10 розділу I доповнено новим абзацом згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
У разі внесення протягом звітного періоду змін до помісячного та річного розписів, що призводять до зміни результативних показників за підсумками півріччя, зміни до паспорта бюджетної програми вносяться за п'ять днів до закінчення звітного періоду, але не частіше ніж раз на квартал. ( Абзац дев'ятий пункту 1.10 розділу I в редакції Наказу Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
1.11. У разі зменшення або передачі бюджетних призначень, що призводять до скасування існуючої програми, відповідний головний розпорядник бюджетних коштів готує наказ про визнання таким, що втратив чинність, наказу про затвердження відповідного паспорта бюджетної програми. ( Розділ I доповнено новим пунктом 1.11 згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
II. Вимоги до складання паспорта бюджетної програми
2.1. У пунктах 1-4 визначаються відповідно коди і найменування головного розпорядника, відповідального виконавця, бюджетної програми, код тимчасової класифікації видатків та кредитування місцевих бюджетів, якому відповідає бюджетна програма, бюджетні призначення, установлені рішенням про місцевий бюджет, або бюджетні асигнування, установлені розписом місцевого бюджету у випадках, передбачених абзацами третім-п'ятим пункту 1.3 розділу I цих Правил. ( Пункт 2.1 розділу II в редакції Наказу Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
2.2. У пункті 5 наводиться перелік нормативно-правових актів, на підставі яких бюджетна програма була включена до рішення про місцевий бюджет на відповідний бюджетний період або виникла у випадках, передбачених абзацами третім - п'ятим пункту 1.3 розділу I цих Правил, у тому числі державні та регіональні цільові програми, що здійснюються у межах бюджетної програми. ( Пункт 2.2 розділу II із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
2.3. У пунктах 6 та 7 зазначаються відповідно мета бюджетної програми і завдання, виконання яких забезпечує її реалізацію. ( Пункт 2.3 розділу II із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
2.4. У пункті 8 вказуються обсяги фінансування бюджетної програми у розрізі завдань бюджетної програми з розбивкою на півріччя. ( Пункт 2.4 розділу II із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
( Пункт 2.5 розділу II виключено на підставі Наказу Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
( Пункт 2.6 розділу II виключено на підставі Наказу Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
2.5. У пункті 9 зазначаються обсяги бюджетних призначень, що спрямовуються на реалізацію державних/регіональних цільових програм, які виконуються у складі бюджетної програми. ( Пункт 2.5 розділу II в редакції Наказу Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
2.6. У пункті 10 з розподілом за завданнями бюджетної програми визначаються результативні показники бюджетної програми, які поділяються на такі групи: ( Абзац перший пункту 2.6 розділу II із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
показники затрат, що визначають обсяги та структуру ресурсів, які забезпечують виконання бюджетної програми та характеризують структуру витрат бюджетної програми (за підсумками півріччя); ( Абзац другий пункту 2.6 розділу II із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
показники продукту, що використовуються для оцінки досягнення поставленої мети (за підсумками півріччя). Показниками продукту є, зокрема, обсяг виробленої продукції, наданих послуг чи виконаних робіт на виконання бюджетної програми, кількість користувачів товарами (роботами, послугами) тощо; ( Абзац третій пункту 2.6 розділу II із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
показники ефективності (за підсумками півріччя) залежно від завдань, виконання яких забезпечує реалізацію бюджетної програми, можуть визначатися як: ( Абзац четвертий пункту 2.6 розділу II із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
1) витрати ресурсів на одиницю показника продукту (економність);
2) відношення максимальної кількості вироблених товарів (виконаних робіт, наданих послуг) до визначеного обсягу фінансових ресурсів (продуктивність);
3) досягнення визначеного результату (результативність);
показники якості, що є сукупністю властивостей, які характеризують досягнуті результати якості створеного продукту, що задовольняють споживача відповідно до їх призначення та відображають послаблення негативних чи посилення позитивних тенденцій у наданні послуг (виробленні товарів, виконанні робіт) споживачам за рахунок коштів бюджетної програми (річні).
При цьому, оскільки показники ефективності та якості визначаються з використанням кількох показників, мають наводитись джерела інформації щодо кожного з них. У разі якщо відсутня статистична інформація, що надається в джерелах інформації, необхідно подати інформацію щодо кількісних показників, які характеризують кінцеві результати, досягнуті за кошти конкретної програми.
Паспорт бюджетної програми може бути складений за неповним переліком результативних показників з наданням відповідних пояснень.
При розробці бюджетних програм та результативних показників їх виконання головні розпорядники повинні використовувати Типові переліки бюджетних програм та результативних показників їх виконання для місцевих бюджетів, визначені Міністерством фінансів України та відповідними галузевими міністерствами.
2.7. У пункті 11 з розподілом за інвестиційними проектами (програмами) відображаються джерела їх фінансування із визначенням фактичних показників станом на початок звітного періоду, план звітного періоду і прогноз до кінця реалізації інвестиційного проекту (програми). У графі 12 необхідно надати пояснення, що характеризують джерела фінансування. Пункт 11 заповнюється тільки для затверджених у місцевому бюджеті видатків/надання кредитів на реалізацію інвестиційних проектів (програм). ( Пункт 2.7 розділу II із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
2.8. Показники паспорта бюджетної програми заповнюються наростаючим підсумком з початку року за кожний звітний період. У виняткових випадках, за погодженням з фінорганом, можливо заповнення показників затрат, продукту, ефективності, якості тощо лише за окремим звітним періодом, при цьому в рядках за іншими періодами ця інформація не наводиться.
III. Вимоги до складання звіту про виконання
паспорта бюджетної програми
( Назва розділу III в редакції Наказу Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
3.1. У пунктах 1-3 наводяться відповідно коди і найменування головного розпорядника, відповідального виконавця, бюджетної програми і код тимчасової класифікації видатків та кредитування бюджету, якому відповідає бюджетна програма. ( Пункт 3.1 розділу III в редакції Наказу Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
3.2. У пункті 4 відображаються обсяги видатків та надання кредитів за бюджетною програмою за звітний період: ( Абзац перший пункту 3.2 розділу III в редакції Наказу Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
у графах 1-3 - обсяги бюджетних асигнувань, затверджені паспортом бюджетної програми на звітний бюджетний період, з урахуванням змін; ( Абзац другий пункту 3.2 розділу III із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
у графах 4-6 - обсяги касових видатків та наданих кредитів з бюджету за звітний період; ( Абзац третій пункту 3.2 розділу III із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
у графах 7-9 - відхилення обсягів касових видатків та наданих кредитів з бюджету від обсягів, затверджених паспортом на звітний період. ( Абзац четвертий пункту 3.2 розділу III із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
3.3. У пункті 5 у розрізі завдань бюджетної програми, затверджених паспортом відповідної програми, відображаються обсяги затверджених паспортом бюджетної програми і касових видатків, наданих кредитів з бюджету за звітний період та відхилення. ( Пункт 3.3 розділу III в редакції Наказу Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
3.4. У пункті 6 зазначаються обсяги затверджених паспортом бюджетної програми і касових видатків, наданих кредитів з бюджету на реалізацію державних/регіональних цільових програм за звітний період, що виконуються у складі бюджетної програми, та їх відхилення. ( Пункт 3.4 розділу III в редакції Наказу Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
3.5. У пункті 7 з розподілом за завданнями бюджетної програми відображаються результативні показники, що характеризують виконання бюджетної програми за звітний період, здійснюється аналіз стану їх виконання з поясненнями розбіжностей (відхилення) між виконаними результативними показниками і тими, що затверджені паспортом бюджетної програми. При цьому пояснення щодо стану виконання показників надається за кожним показником окремо. ( Пункт 3.5 розділу III із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
3.6. У пункті 8 з розподілом за інвестиційними проектами (програмами) відображаються джерела їх фінансування з визначенням фактичних показників станом на початок звітного періоду, план та фактичні показники звітного періоду і прогноз до кінця реалізації інвестиційного проекту (програми). Пункт 8 заповнюється тільки для затверджених у місцевому бюджеті видатків/надання кредитів на реалізацію інвестиційних проектів (програм) при складанні річного звіту про виконання паспорта бюджетної програми. ( Пункт 3.6 розділу III із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
3.7. Квартальні звіти про виконання паспорта бюджетної програми складаються наростаючим підсумком з початку року.
( Розділ IV виключено на підставі Наказу Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
Директор Департаменту місцевих бюджетів Г.В.Карп
Затверджено
Наказ Міністерства фінансів
України
09.07.2010 N 679
(у редакції наказу
Міністерства фінансів
України
від 08.06.2012 N 690)
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ / розпорядчий документ
___________________________
(найменування головного
розпорядника коштів
місцевого бюджету)
і наказ
____________________________
(найменування місцевого
фінансового органу)
_________________ N ______
ПАСПОРТ
бюджетної програми на _______ рік
1. ____________ _____________________________________________
(КПКВК МБ) (найменування головного розпорядника)
2. ____________ _____________________________________________
(КПКВК МБ) (найменування відповідального виконавця)
3. ____________ ____________ _________________________________
(КПКВК МБ) (КТКВК) (найменування бюджетної програми)
4. Обсяг бюджетних призначень/бюджетних асигнувань - _______ тис. гривень,
у тому числі загального фонду - _________ тис. гривень
та спеціального фонду - ____________ тис. гривень.
5. Підстави для виконання бюджетної програми ______________________________
6. Мета бюджетної програми ________________________________________________
7. Завдання, спрямовані на досягнення мети, визначеної паспортом
бюджетної програми:
------------------------------------------------------------------
|N з/п| Завдання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| | |
------------------------------------------------------------------
8. Обсяги фінансування бюджетної програми у розрізі завдань:
(тис. грн.)
-----------------------------------------------------------------------
| N |Завдання | Півріччя | Рік |
|з/п|бюджетної|---------------------------+---------------------------|
| |програми |загальний|спеціальний|разом|загальний|спеціальний|разом|
| | | фонд | фонд | | фонд | фонд | |
|---+---------+---------+-----------+-----+---------+-----------+-----|
| | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------
9. Перелік державних/регіональних цільових програм, що
виконуються у складі бюджетної програми:
(тис. грн.)
----------------------------------------------------------------------
| Назва | Півріччя | Рік |
| державної/ |---------------------------+---------------------------|
|регіональної|загальний|спеціальний|разом|загальний|спеціальний|разом|
| цільової | фонд | фонд | | фонд | фонд | |
| програми | | | | | | |
|------------+---------+-----------+-----+---------+-----------+-----|
| | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------
10. Результативні показники бюджетної програми:
------------------------------------------------------------------
| N | Показники | Одиниця | Джерело | Півріччя | Рік |
|з/п| | виміру |інформації| | |
|---+---------------+------------+----------+----------+---------|
| |Завдання 1 | | | | |
|---+---------------+------------+----------+----------+---------|
|1 |затрат | | | | |
|---+---------------+------------+----------+----------+---------|
| | | | | | |
|---+---------------+------------+----------+----------+---------|
|2 |продукту | | | | |
|---+---------------+------------+----------+----------+---------|
| | | | | | |
|---+---------------+------------+----------+----------+---------|
|3 |ефективності | | | | |
|---+---------------+------------+----------+----------+---------|
| | | | | | |
|---+---------------+------------+----------+----------+---------|
|4 |якості | | | х | |
|---+---------------+------------+----------+----------+---------|
| | | | | | |
|---+---------------+------------+----------+----------+---------|
| |Завдання 2 | | | | |
|---+---------------+------------+----------+----------+---------|
| |... | | | | |
------------------------------------------------------------------
11. Джерела фінансування інвестиційних проектів (програм)(1):
(тис. грн.)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код|Найменування | Касові видатки станом | План звітного періоду | Прогноз до кінця |Пояснення, що |
| | джерел | на | | реалізації проекту |характеризують|
| | надходжень | 1 січня звітного | | (програми) | джерела |
| | | періоду | | | фінансування |
| | |-----------------------+-----------------------+-----------------------| |
| | |загаль-|спеціаль-|разом|загаль-|спеціаль-|разом|загаль-|спеціаль-|разом| |
| | | ний |ний фонд | | ний |ний фонд | | ний |ний фонд | | |
| | | фонд | | | фонд | | | фонд | | | |
|---+-------------+-------+---------+-----+-------+---------+-----+-------+---------+-----+--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|---+-------------+-------+---------+-----+-------+---------+-----+-------+---------+-----+--------------|
| |Інвестиційний| | | | | | | | | | |
| |проект | | | | | | | | | | |
| |(програма) 1 | | | | | | | | | | |
|---+-------------+-------+---------+-----+-------+---------+-----+-------+---------+-----+--------------|
| |Надходження | | | | | | | | | | |
| |із бюджету | | | | | | | | | | |
|---+-------------+-------+---------+-----+-------+---------+-----+-------+---------+-----+--------------|
| |Інші джерела | х | | | х | | | х | | | |
| |фінансування | | | | | | | | | | |
| |(за видами) | | | | | | | | | | |
|---+-------------+-------+---------+-----+-------+---------+-----+-------+---------+-----+--------------|
| |... | | | | | | | | | | |
|---+-------------+-------+---------+-----+-------+---------+-----+-------+---------+-----+--------------|
| |Інвестиційний| | | | | | | | | | |
| |проект | | | | | | | | | | |
| |(програма) 2 | | | | | | | | | | |
|---+-------------+-------+---------+-----+-------+---------+-----+-------+---------+-----+--------------|
| |... | | | | | | | | | | |
|---+-------------+-------+---------+-----+-------+---------+-----+-------+---------+-----+--------------|
| |УСЬОГО | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
----------------
(1) Пункт 11 заповнюється тільки для затверджених у місцевому
бюджеті видатків/надання кредитів на реалізацію інвестиційних
проектів (програм).
Керівник установи
головного розпорядника
бюджетних коштів __________ ________________________
(підпис) (ініціали та прізвище)
ПОГОДЖЕНО:
Керівник фінансового органу __________ ________________________
(підпис) (ініціали та прізвище)
( Форма в редакції Наказу Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
Директор Департаменту місцевих бюджетів Г.В.Карп
Затверджено
Наказ Міністерства фінансів
України
09.07.2010 N 679
(у редакції наказу
Міністерства фінансів
України
від 08.06.2012 N 690)
ЗВІТ
про виконання паспорта бюджетної програми
місцевого бюджету
станом на _____________ року
1. ____________ _____________________________________________
(КПКВК МБ) (найменування головного розпорядника)
2. ____________ _____________________________________________
(КПКВК МБ) (найменування відповідального виконавця)
3. ____________ _________ ___________________________________
(КПКВК МБ) (КТКВК) (найменування бюджетної програми)
4. Видатки та надання кредитів за бюджетною програмою за звітний
період:
(тис. грн.)
-------------------------------------------------------------------------------------
| Затверджено паспортом | Касові видатки (надані | Відхилення |
| бюджетної програми | кредити) | |
|---------------------------+---------------------------+---------------------------|
|загальний|спеціальний|разом|загальний|спеціальний|разом|загальний|спеціальний|разом|
| фонд | фонд | | фонд | фонд | | фонд | фонд | |
|---------+-----------+-----+---------+-----------+-----+---------+-----------+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
-------------------------------------------------------------------------------------
5. Обсяги фінансування бюджетної програми за звітний період у
розрізі завдань:
(тис. грн.)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
| N |Завдання | Затверджено паспортом | Касові видатки (надані | Відхилення |
|з/п|бюджетної | бюджетної програми | кредити) | |
| |програми(1)| на звітний період | за звітний період | |
| | |---------------------------+---------------------------+---------------------------|
| | |загальний|спеціальний|разом|загальний|спеціальний|разом|загальний|спеціальний|разом|
| | | фонд | фонд | | фонд | фонд | | фонд | фонд | |
|---+-----------+---------+-----------+-----+---------+-----------+-----+---------+-----------+-----|
| | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
----------------
(1) Зазначаються усі завдання бюджетної програми, затверджені
паспортом відповідної програми.
6. Видатки на реалізацію державних/регіональних цільових програм,
що виконуються в межах бюджетної програми, за звітний період:
(тис. грн.)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Назва | Затверджено паспортом | Касові видатки (надані | Відхилення |
|державної / | бюджетної програми | кредити) | |
|регіональної| на звітний період | за звітний період | |
| цільової |---------------------------+---------------------------+---------------------------|
| програми |загальний|спеціальний|разом|загальний|спеціальний|разом|загальний|спеціальний|разом|
| | фонд | фонд | | фонд | фонд | | фонд | фонд | |
|------------+---------+-----------+-----+---------+-----------+-----+---------+-----------+-----|
|... | | | | | | | | | |
|------------+---------+-----------+-----+---------+-----------+-----+---------+-----------+-----|
|Разом | | | | | | | | | |
|державні | | | | | | | | | |
|цільові | | | | | | | | | |
|програми | | | | | | | | | |
|------------+---------+-----------+-----+---------+-----------+-----+---------+-----------+-----|
|... | | | | | | | | | |
|------------+---------+-----------+-----+---------+-----------+-----+---------+-----------+-----|
|Разом | | | | | | | | | |
|регіональні | | | | | | | | | |
|цільові | | | | | | | | | |
|програми | | | | | | | | | |
|------------+---------+-----------+-----+---------+-----------+-----+---------+-----------+-----|
|Разом | | | | | | | | | |
|державні та | | | | | | | | | |
|регіональні | | | | | | | | | |
|цільові | | | | | | | | | |
|програми | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
7. Результативні показники бюджетної програми та аналіз їх
виконання за звітний період:
---------------------------------------------------------------------
| N | Показники |Одиниця| Джерело |Затверджено| Касові |Відхилення|
|з/п| |виміру |інформації| паспортом |видатки | |
| | | | | бюджетної |(надані | |
| | | | | програми |кредити)| |
| | | | |на звітний | за | |
| | | | | період |звітний | |
| | | | | | період | |
|---+------------+-------+----------+-----------+--------+----------|
| |Завдання 1 | | | | | |
|---+------------+-------+----------+-----------+--------+----------|
| 1 |затрат | | | | | |
|---+------------+-------+----------+-----------+--------+----------|
| |показник | | | | | |
|---+------------+-------+----------+-----------+--------+----------|
| |... | | | | | |
|---+---------------------------------------------------------------|
| | Пояснення щодо причин розбіжностей між затвердженими та |
| | досягнутими результативними показниками |
|---+---------------------------------------------------------------|
| 2 |продукту | | | | | |
|---+------------+-------+----------+-----------+--------+----------|
| |показник | | | | | |
|---+------------+-------+----------+-----------+--------+----------|
| |... | | | | | |
|---+---------------------------------------------------------------|
| | Пояснення щодо причин розбіжностей між затвердженими та |
| | досягнутими результативними показниками |
|---+---------------------------------------------------------------|
| 3 |ефективності| | | | | |
|---+------------+-------+----------+-----------+--------+----------|
| |показник | | | | | |
|---+------------+-------+----------+-----------+--------+----------|
| |... | | | | | |
|---+---------------------------------------------------------------|
| | Пояснення щодо причин розбіжностей між затвердженими та |
| | досягнутими результативними показниками |
|---+---------------------------------------------------------------|
| 4 |якості(2) | | | | | |
|---+------------+-------+----------+-----------+--------+----------|
| |показник | | | | | |
|---+------------+-------+----------+-----------+--------+----------|
| |... | | | | | |
|---+---------------------------------------------------------------|
| | Пояснення щодо причин розбіжностей між затвердженими та |
| | досягнутими результативними показниками |
|---+---------------------------------------------------------------|
| | Аналіз стану виконання результативних показників |
|---+---------------------------------------------------------------|
| |Завдання 2 | | | | | |
|---+------------+-------+----------+-----------+--------+----------|
| |... | | | | | |
---------------------------------------------------------------------
----------------
(2) Аналіз стану виконання показників якості та приведення
пояснень щодо причин розбіжностей між їх затвердженими та
досягнутими значеннями здійснюються тільки при складанні річного
звіту про виконання паспорта бюджетної програми місцевого бюджету.
8. Джерела фінансування інвестиційних проектів (програм)(3):
(тис. грн.)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код|Найменування | Касові видатки станом | План звітного періоду | Прогноз до кінця |Пояснення, що |
| | джерел | на | | реалізації проекту |характеризують|
| | надходжень | 1 січня звітного | | (програми) | джерела |
| | | періоду | | | фінансування |
|---| |-----------------------+-----------------------+-----------------------| |
| | |загаль-|спеціаль-|разом|загаль-|спеціаль-|разом|загаль-|спеціаль-|разом| |
| | | ний |ний фонд | | ний |ний фонд | | ний |ний фонд | | |
| | | фонд | | | фонд | | | фонд | | | |
|---+-------------+-------+---------+-----+-------+---------+-----+-------+---------+-----+--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|---+-------------+-------+---------+-----+-------+---------+-----+-------+---------+-----+--------------|
| |Інвестиційний| | | | | | | | | | |
| |проект | | | | | | | | | | |
| |(програма) 1 | | | | | | | | | | |
|---+-------------+-------+---------+-----+-------+---------+-----+-------+---------+-----+--------------|
| |Надходження | | | | | | | | | | |
| |із бюджету | | | | | | | | | | |
|---+-------------+-------+---------+-----+-------+---------+-----+-------+---------+-----+--------------|
| |Інші джерела | х | | | х | | | х | | | |
| |фінансування | | | | | | | | | | |
| |(за видами) | | | | | | | | | | |
|---+-------------+-------+---------+-----+-------+---------+-----+-------+---------+-----+--------------|
| |... | | | | | | | | | | |
|---+----------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | Пояснення щодо причин розбіжностей між фактичними надходженнями і тими, що затверджені паспортом |
| | бюджетної програми |
|---+----------------------------------------------------------------------------------------------------|
| |Інвестиційний| | | | | | | | | | |
| |проект | | | | | | | | | | |
| |(програма) 2 | | | | | | | | | | |
|---+-------------+-------+---------+-----+-------+---------+-----+-------+---------+-----+--------------|
| |... | | | | | | | | | | |
|---+-------------+-------+---------+-----+-------+---------+-----+-------+---------+-----+--------------|
| |УСЬОГО | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
----------------
(3) Пункт 8 заповнюється тільки для затверджених у місцевому
бюджеті видатків/надання кредитів на реалізацію інвестиційних
проектів (програм).
Керівник установи
головного розпорядника
бюджетних коштів __________ ________________________
(підпис) (ініціали та прізвище)
Головний бухгалтер установи
головного розпорядника
бюджетних коштів __________ ________________________
(підпис) (ініціали та прізвище)
( Форма в редакції Наказу Міністерства фінансів N 690 від 08.06.2012 )
Директор Департаменту місцевих бюджетів Г.В.Карп