Про документ
| Дата | 2002-04-25 |
| Тип документу | Наказ Порядок Акт |
| Редакцiя | 2008-12-25 |
| Назва | Про затвердження Порядку взаємодії між органами Державного казначейства України та органами державної податкової служби України в процесі виконання державного та місцевих бюджетів за доходами та іншими надходженнями |
| Номер | 74/194 |
| Дата скасування | 2014-01-31 |
| Введенно в дiю | 2009-01-27 |
| Автори | Держказначейство ДПАУ |
| Реєстрацiя в Мiн'юстi | 2002-05-20 № 436/6724 |
| 2002-05-31 | 2004-01-14 | 2008-12-25 |
Документ втратив чиннiсть!
ДЕРЖАВНЕ КАЗНАЧЕЙСТВО УКРАЇНИ
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
НАКАЗ
N 74/194 від 25.04.2002
м. Київ
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
20 травня 2002 р. за N 436/6724
(Наказ втратив чинність на підставі Наказу
Міністерства доходів і зборів України,
Міністерства фінансів України
N 760/1031 від 04.12.2013)
Про затвердження Порядку взаємодії між органами Державного
казначейства України та органами державної податкової служби
України в процесі виконання державного та місцевих бюджетів за
доходами та іншими надходженнями
( Із змінами, внесеними згідно з Наказами Державного
казначейства
N 2/14 від 14.01.2004
N 557/810 від 25.12.2008 )
З метою забезпечення виконання вимог Бюджетного кодексу України щодо казначейського обслуговування державного та місцевих бюджетів за доходами НАКАЗУЄМО:
1. Затвердити Порядок взаємодії між органами Державного казначейства України та органами державної податкової служби України в процесі виконання державного та місцевих бюджетів за доходами та іншими надходженнями, що додається. ( Пункт 1 в редакції Наказу Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
2. Начальнику Управління методології по виконанню бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності Державного казначейства України Сушко Н.I. забезпечити державну реєстрацію зазначеного наказу у Міністерстві юстиції України.
3. Начальнику Управління організації діловодства та контролю виконавської дисципліни Державного казначейства України Радзіховському Л.Ф. у триденний термін після державної реєстрації наказу забезпечити його доведення до відома управлінь Державного казначейства в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі.
4. Управлінню справами Державної податкової адміністрації України (Коваленко В.В.) у триденний термін після державної реєстрації цього наказу забезпечити його доведення до відома органів державної податкової служби усіх рівнів.
5. Вважати таким, що втратив чинність, наказ Державного казначейства України та Державної податкової адміністрації України від 27.03.2001 N 36/132, зареєстрований у Міністерстві юстиції України 12.04.2001 за N 339/5530.
6. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Державного казначейства України Чечуліну О.О. та на заступника Голови Державної податкової адміністрації України Росоловського В.М.
Голова Державного казначейства України П.Г.Петрашко
Голова Державної податкової адміністрації України М.Я.Азаров
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Державного
казначейства України та
Державної податкової
адміністрації України
25.04.2002 N 74/194
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
20 травня 2002 р. за N 436/6724
Порядок
взаємодії між органами Державного казначейства України
та органами державної податкової служби України
в процесі виконання державного та місцевих бюджетів
за доходами та іншими надходженнями
( Заголовок Порядку із змінами, внесеними згідно з
Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
( У тексті Порядку слова "управління Державного казначейства
в АР Крим, областях, містах Києві та Севастополі" замінено
словами "Головні управління Державного казначейства України
в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та
Севастополі", слова "відділення Державного казначейства"
замінено словами "управління (відділення) Державного
казначейства України" у відповідних відмінках згідно з
Наказом Державного казначейства N 557/810 від
25.12.2008 )
1. Цей Порядок установлюється у зв'язку з набуттям Державним казначейством України статусу учасника системи електронних платежів Національного банку України (СЕП НБУ), а також з метою забезпечення повноти надходжень до бюджету та контролю за погашенням заборгованості за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками та фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі. ( Пункт 1 в редакції Наказу Державного казначейства N 2/14 від 14.01.2004; із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
2. Для забезпечення повноти надходжень платежів до бюджетів згідно з бюджетною класифікацією України органи державної податкової служби відповідно до порядку, встановленого чинним законодавством щодо казначейського обслуговування Державного бюджету України та місцевих бюджетів за доходами, до 1 грудня кожного року подають відповідним управлінням Державного казначейства в електронному вигляді списки складу платників податків, які перебувають на податковому обліку в кожному районі (місті), за:
юридичними особами та їх філіями;
фізичними особами - суб'єктами підприємницької діяльності (за відповідним запитом органу Державного казначейства).
Списки складу платників податків повинні містити: назву (або прізвище, ім'я та по батькові для фізичної особи) платника податків, його ідентифікаційний код (номер), коди платежів відповідно до бюджетної класифікації України за доходами.
При змінах у списках складу платників податків органи державної податкової служби протягом двох тижнів від виникнення зазначених змін подають доповнення до первинних списків.
3. Після прийняття закону України про Державний бюджет України на відповідний рік та затвердження місцевих бюджетів у разі зміни переліку видів надходжень, що зараховуються до державного та місцевих бюджетів, в управліннях Державного казначейства України відкриваються (перевідкриваються) рахунки, відповідно до змін, внесених зазначеним законом України або рішеннями про відповідні місцеві бюджети. ( Пункт 3 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
4. Інформація про реквізити відкритих (перевідкритих) рахунків для зарахування платежів до державного та місцевих бюджетів, операції на яких здійснюватимуться у термін не раніше 10 робочих днів від дати відкриття (перевідкриття) цих рахунків, надається управліннями та управліннями (відділеннями) Державного казначейства України відповідним органам державної податкової служби України, Державним казначейством України - Державній податковій адміністрації України (в частині рахунків, відкритих на центральному рівні) протягом 3 робочих днів з дня відкриття (перевідкриття) цих рахунків.
Інформація про відповідність символу звітності коду класифікації доходів бюджету надається Державним казначейством України (центральний рівень) Державній податковій адміністрації України протягом 3 робочих днів з дня відкриття (перевідкриття) рахунків. ( Пункт 4 доповнено абзацом згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
Інформація про перенесення залишків коштів на нові рахунки з обліку надходжень бюджетів надається Державним казначейством України (центральний рівень) Державній податковій адміністрації України протягом 5 робочих днів з дня відкриття (перевідкриття) рахунків. ( Пункт 4 доповнено абзацом згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
5. Органи державної податкової служби повідомляють реквізити аналітичних рахунків платникам.
6. Управління Державного казначейства України наступного дня передають (до 11 години) відповідним органам державної податкової служби на обласному рівні та районним управлінням (відділенням) Державного казначейства України для подальшої передачі районним податковим інспекціям такі документи:
відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за доходами та з аналітичних рахунків, на які зараховуються кошти, що надійдуть в національній валюті на погашення заборгованості за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками та фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі, які отримуються від Державного казначейства України (центральний рівень) Головними управліннями Державного казначейства України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі, у вигляді технологічного файла @B (пункт 1 додатка 1); ( Абзац другий пункту 6 в редакції Наказу Державного казначейства N 2/14 від 14.01.2004; із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
звіти про виконання державного та місцевих бюджетів за доходами та іншими надходженнями в розрізі відділень за видами надходжень (пункт 2 додатка 1); ( Абзац третій пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
відомість N 2 розподілу платежів до бюджету, які надійшли на рахунок 3311 "Кошти, які підлягають розподілу між державним та місцевими бюджетами", в електронному вигляді (пункт 3 додатка 1) або її паперову копію (додаток 1 до Порядку виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями, затвердженого наказом Державного казначейства України від 19.12.2000 N 131, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24.01.2001 за N 67/5258); ( Абзац четвертий пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
відомість розподілу платежів між рівнями місцевого бюджету, які надійшли на аналітичні рахунки 3321 "Кошти, які підлягають розподілу між рівнями бюджету" в електронному вигляді (пункт 3 додатка 1) або її паперову копію (додаток 5 до Порядку казначейського обслуговування місцевих бюджетів, затвердженого наказом Державного казначейства України від 04.11.2002 N 205, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.11.2002 за N 919/7207); ( Абзац п'ятий пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
відомість N 2м розподілу платежів до бюджету, які надійшли на рахунок 3411 "Кошти, тимчасово віднесені на доходи державного бюджету, що підлягають розподілу", в електронному вигляді (пункт 4 додатка 1) або її паперову копію (додаток 2 до Порядку виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями, затвердженого наказом Державного казначейства України від 19.12.2000 N 131, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24.01.2001 за N 67/5258); ( Абзац шостий пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
відомість розподілу коштів, тимчасово віднесених на доходи місцевого бюджету, які надійшли на аналітичні рахунки 3421 "Кошти, тимчасово віднесені на доходи місцевого бюджету, що підлягають розподілу" в електронному вигляді (пункт 4 додатка 1) або її паперову копію (додаток 6 до Порядку казначейського обслуговування місцевих бюджетів, затвердженого наказом Державного казначейства України від 04.11.2002 N 205, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.11.2002 за N 919/7207); ( Абзац сьомий пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
виписки з рахунків у вигляді електронного реєстру розрахункових документів (пункт 5 додатка 1), (додаток 3 до Порядку виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями, затвердженого наказом Державного казначейства України від 19.12.2000 N 131, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24.01.2001 за N 67/5258). ( Абзац восьмий пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 ), зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24.01.2001 за N 67/5258). ( Абзац восьмий пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
Державне казначейство України після отримання звітів про виконання державного та місцевих бюджетів за доходами та іншими надходженнями від управлінь Державного казначейства до 13-ї години формує та передає Державній податковій адміністрації України: ( Абзац дев'ятий пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за доходами та з аналітичних рахунків, на які зараховуються кошти, що надійдуть в національній валюті на погашення заборгованості за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками та фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі, у вигляді технологічного файла @B (пункт 1 додатка 1); ( Абзац десятий пункту 6 в редакції Наказу Державного казначейства N 2/14 від 14.01.2004; із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
звіти про виконання державного та місцевих бюджетів за доходами та іншими надходженнями в розрізі областей (пункт 2 додатка 1). ( Абзац одинадцятий пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
Державне казначейство України формує та передає наступного дня (до 11-ї години) Головним управлінням Державного казначейства України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі для подальшої передачі відповідним податковим органам відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків, на які зараховуються кошти, що надійдуть у національній валюті на погашення заборгованості за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками та фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі. ( Пункт 6 доповнено абзацом дванадцятим згідно з Наказом Державного казначейства N 2/14 від 14.01.2004; із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
Державне казначейство України щомісячно до 5-го числа місяця, наступного за звітним, надає Державній податковій адміністрації України інформацію в паперовому вигляді щодо зарахування коштів в іноземній валюті на погашення заборгованості за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками та фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі в розрізі боржників, територій та кодів бюджетної класифікації. ( Пункт 6 доповнено абзацом тринадцятим згідно з Наказом Державного казначейства N 2/14 від 14.01.2004; із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
7. Щомісячно, не пізніше 4-го числа місяця, наступного за звітним, управління (відділення) Державного казначейства проводять з відповідними органами податкової служби звірку доходів за всіма кодами бюджетної класифікації на підставі даних про надходження до державного та місцевих бюджетів та відомостей розподілу коштів станом на 1-ше число місяця, наступного за звітним. За результатами складаються акти звірки (додатки 2, 2.1, 2.3, 2.4). Акти звірки органів, підпорядкованих Державному казначейству, Державній податковій адміністрації, разом із звітами про виконання доходної частини державного та відповідних місцевих бюджетів у терміни, передбачені для надання звітів, в обов'язковому порядку надсилаються до органів вищого рівня.
Державне казначейство України (центральний рівень) та Державна податкова адміністрація України проводять звірки надходжень платежів до державного бюджету та бюджетів областей, міст Києва і Севастополя за всіма кодами бюджетної класифікації щомісячно, не пізніше 20-го числа місяця, наступного за звітним. Зазначені звірки проводяться на підставі звітів про надходження до бюджетів, одержаних від Головних управлінь Державного казначейства України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі, Міністерства фінансів Автономної Республіки Крим, Головних фінансових управлінь обласних і Київської державних адміністрацій та фінансового управління Севастопольської міської державної адміністрації. За результатами складаються акти звірки (додатки 2, 2.1, 2.2, 2.3, 2.4).
8. Довідник адміністративно-територіальних одиниць України (додаток 3) у електронному вигляді надається Державним казначейством України (центральний рівень) Державній податковій адміністрації України. У разі виникнення змін у зазначеному довіднику Державне казначейство України протягом двох тижнів повідомляє Державну податкову адміністрацію України про зміни, що виникли.
9. Щомісяця до 20-го числа місяця, наступного за звітним, районні (міські) управління (відділення) Державного казначейства України надають у паперовому вигляді відповідним податковим органам інформацію про стан простроченої заборгованості перед державним бюджетом за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками та фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі в порядку, встановленому чинним законодавством. ( Порядок доповнено пунктом дев'ятим згідно з Наказом Державного казначейства N 2/14 від 14.01.2004; із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
10. Щомісячно, не пізніше 20-го числа місяця, наступного за звітним, органи Державного казначейства України надають у паперовому вигляді відповідним органам державної податкової служби подання щодо:
простроченої заборгованості перед державним бюджетом за бюджетними позичками, фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі, на суму заборгованості з основного боргу, відсотків та пені, нарахованої на таку заборгованість станом на 1 число поточного місяця, у національній валюті з обов'язковим зазначенням кодів бюджетної класифікації, на які повинні зараховуватись суми простроченої заборгованості за кожним її видом;
простроченої заборгованості перед державним бюджетом за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, заборгованості з основного боргу, відсотків, плати за надання гарантій та пені, нарахованої на таку заборгованість станом на 1 число попереднього місяця, у національній валюті з обов'язковим зазначенням кодів бюджетної класифікації, на які повинні зараховуватись суми простроченої заборгованості за кожним її видом.
Подання на стягнення заборгованості за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками та фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі, готуються органами Державного казначейства України щодо боржників. Щодо заборгованості за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками та фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі, яка обліковується за ліквідованими боржниками, органи Державного казначейства України щомісяця до 20-го числа місяця, наступного за звітним, надають у паперовому вигляді відповідним органам державної податкової служби інформацію згідно з пунктом 9 цього Порядку.
Про вжиті заходи, щодо стягнення простроченої заборгованості, органи державної податкової служби інформують відповідні територіальні органи Державного казначейства України з наданням копій документів (постанови, ухвали, рішення суду тощо) до 10-го числа наступного місяця.
У разі ліквідації, реорганізації (шляхом злиття, приєднання, поділу, виділення, перетворення), зміни місцезнаходження боржника органи державної податкової служби у місячний строк інформують у паперовому вигляді територіальні органи Державного казначейства України. ( Порядок доповнено пунктом 10 згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
Начальник Управління методології
по виконанню бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності Н.I.Сушко
Додаток 1
до Порядку взаємодії між
органами Державного
казначейства України та
Державної податкової служби
України в процесі виконання
державного та місцевих
бюджетів за доходами та
іншими надходженнями
Домовленості про імена транспортних файлів
та опис їх структур
1. Технологічні @B-файли.
2. Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями. ( Пункт 2 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
3. Відомість розподілу платежів до бюджету, які надійшли на рахунок 3311 ( 3321).
4. Відомість розподілу платежів до бюджету, які надійшли на рахунок 3411 (3421).
5. Виписка з рахунків.
1. Технологічні @B-файли
1.1 Відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за доходами та з аналітичних рахунків, на які зараховуються кошти, що надійдуть в національній валюті на погашення заборгованості за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками та фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі, які отримуються від Державного казначейства України (центральний рівень) Головними управліннями Державного казначейства України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі, у вигляді технологічного файлів @B. ( Підпункт 1.1 пункту 1 додатку 1 в редакції Наказу Державного казначейства N 2/14 від 14.01.2004; із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
1.2. Файли формуються органом Державного казначейства, у якому відкрито бюджетні рахунки. Зазначені файли, сформовані в розрізі районів області, надсилаються до відповідного обласного органу податкової служби, а також - до управлінь (відділень) Державного казначейства України для подальшої передачі відповідним податковим інспекціям.
1.3. Усі файли @B мають однотипну структуру і складаються з:
- службового рядка;
- рядка заголовка (табл. 1);
- інформаційних рядків (табл. 2).
Усі рядки (службовий рядок, рядок заголовка та всі інформаційні рядки) закінчуються символами "повернення каретки/переведення рядка" - CRLF. Службовий рядок призначений для підвищення інформаційної безпеки. Його довжина (100 байтів, разом з CRLF - 102 байти) заповнюється пропусками та CRLF.
Таблиця 1
Структура рядка заголовка файла @B
------------------------------------------------------------------
|N | Найменування реквізиту | Тип | Довжина | Позиції |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
| 1 | Найменування файла | С | 12 | 1-12 |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
| 2 | Дата та час створення файла | D | 10 | 13-22 |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
| 3 | Кількість інформаційних рядків у | N | 6 | 23-28 |
| | файлі | | | |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
| 4 | Резерв | C | 166 | 29-194 |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
| 5 | CRLF | B | 2 | 195-196 |
------------------------------------------------------------------
Таблиця 2
Структура інформаційного рядка файла @B
------------------------------------------------------------------
| N | Найменування реквізиту | Тип | Довжина | Позиції |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
| 1 |Код банку А | N | 9 | 1-9 |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
| 2 |Рахунок клієнта банку А | N | 14 | 10-23 |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
| 3 |Код банку Б | N | 9 | 24-32 |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
| 4 |Рахунок клієнта банку Б | N | 14 | 33-46 |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
| 5 |Ознака "дебет/кредит" платежу | C | 1 | 47-47 |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
| 6 |Сума платежу | N | 16 | 48-63 |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
| 7 |Вид документа | N | 2 | 64-65 |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
| 8 |Номер (операційний) платежу | C | 10 | 66-75 |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
| 9 |Валюта платежу | N | 3 | 76-78 |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
|10 |Дата платіжного документа | D | 6 | 79-84 |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
|11 |Дата надходження документа в | D | 6 | 85-90 |
| |банк А | | | |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
|12 |Найменування платника (клієнта А) | C | 38 | 91-128 |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
|13 |Найменування одержувача | C | 38 | 129-166 |
| |(клієнта Б) | | | |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
|14 |Призначення платежу | C | 160 | 167-326 |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
|15 |Допоміжні реквізити | C | 60 | 327-386 |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
|16 |Код призначення платежу | C | 3 | 387-389 |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
|17 |Спосіб заповнення реквізитів 14-16| C | 2 | 390-391 |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
|18 |Ідентифікаційний код клієнта А | C | 14 | 392-405 |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
|19 |Резерв | C | 14 | 406-419 |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
|20 |Ідентифікатор документа | N | 9 | 420-428 |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
|21 |Дата прийняття документа в АРМ-2 | D | 6 | 429-434 |
| |СЕП | | | |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
|22 |Дата зарахування коштів на | D | 6 | 435-440 |
| |рахунок Б | | | |
|---+----------------------------------+-----+---------+---------|
|23 |CRLF | B | 2 | 441-442 |
------------------------------------------------------------------
1.4. Правила заповнення реквізитів та їх формати відповідають документу "Опис інтерфейсу між системою автоматизації банку (САБ) та системою електронних платежів (СЕП) НБУ". Перекид між видами надходжень відображається двома окремими записами, а саме: збільшення надходжень за одним аналітичним рахунком та зменшення за іншим або навпаки.
1.5. У разі списання коштів з бюджетного рахунку клієнтом банку А виступає власник бюджетного рахунку, з якого списано кошти. Реквізит 22 в цьому разі заповнюється "пропусками".
2. Звіти про виконання державного та місцевих
бюджетів за доходами та іншими надходженнями
( Назва пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Наказом
Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
2.1. Файли "Звітів про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями" та "Звітів про виконання місцевих бюджетів за доходами" формуються органом Державного казначейства, в якому відкриті бюджетні рахунки, і надсилаються до відповідного обласного органу податкової служби, а також - до управлінь (відділень) Державного казначейства України для подальшої передачі відповідним податковим інспекціям. ( Підпункт 2.1 пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
2.2. Файли у форматі .DBF складаються з інформаційних рядків згідно з табл. 3.
Таблиця 3
Структура інформаційного рядка файлів звітів про виконання
державного та місцевих бюджетів
------------------------------------------------------------------
| N | Найменування реквізиту | Реквізит | Тип даних |
|---+-------------------------------------+----------+-----------|
| 1 | Дата | DT | D(8) |
|---+-------------------------------------+----------+-----------|
| 2 | Код території | KO | C(3) |
|---+-------------------------------------+----------+-----------|
| 3 | Група | GR | C(1) |
|---+-------------------------------------+----------+-----------|
| 4 | Символ звітності | S230 | C(3) |
|---+-------------------------------------+----------+-----------|
| 5 | Код класифікації за доходами (ККД) | KOD | C(8) |
|---+-------------------------------------+----------+-----------|
| 6 | Сума за день | T060 | N(16) |
|---+-------------------------------------+----------+-----------|
| 7 | Сума підсумкова | T020 | N(16) |
------------------------------------------------------------------
2.3. Указані файли мають таку назву:
FTGZTMDN.XXX
де:
FT - фіксоване ім'я звіту;
G - ознака виду бюджету:
0 - державний бюджет;
1 - місцевий бюджет;
Z - ознака зведеного/територіального бюджету:
0 - зведений за територією (регіоном);
1 - територіальний;
T - формат звіту:
0 - DBF;
1 - текстовий;
2 - HTML;
MD - дата створення файла (місяць, день у 36-ковій
системі числення);
N - номер сеансу;
ХХХ - номер території з довідника.
3. Відомість розподілу платежів, які
надійшли на рахунок 3311 (3321)
3.1. Файли відомості розподілу платежів, які надійшли на
рахунок 3311 (3321), формуються органом Державного казначейства, в
якому відкриті рахунки, і надсилаються до відповідного обласного
органу податкової служби, а також - до управлінь (відділень)
Державного казначейства України для подальшої передачі відповідним
податковим інспекціям.
3.2. Указані файли мають таку назву:
N2GZTDMN.XXX
де:
N2 - ідентифікатор форми;
G - ознака виду бюджету:
0 - державний бюджет (для рахунків N 3311);
1 - місцевий бюджет (для рахунків N 3321);
Z - ознака зведеного/територіального бюджету:
0 - зведений за територією (регіоном);
1 - територіальний;
T - формат звіту:
0 - DBF;
1 - текстовий;
2 - HTML;
MD - дата створення файла (місяць, день у 36-ковій
системі числення);
N - номер сеансу;
ХХХ - номер території з довідника.
4. Відомість розподілу платежів до бюджету, які
надійшли на рахунки 3411 (3421)
4.1. Файли відомості розподілу платежів, які надійшли на
рахунок 3411 (3421), формуються органом Державного казначейства, в
якому відкриті бюджетні рахунки, і надсилаються до відповідного
обласного органу податкової служби, а також - до управлінь
(відділень) Державного казначейства України для подальшої передачі
відповідним податковим інспекціям.
4.2. Указані файли мають таку назву:
2MGZTDMN.XXX
де:
2M - ідентифікатор форми;
G - ознака виду бюджету:
0 - державний бюджет (для рахунків N 3411);
1 - місцевий бюджет (для рахунків N 3421);
Z - ознака зведеного/територіального бюджету:
0 - зведений за територією (регіоном);
1 - територіальний;
T - формат звіту:
0 - DBF;
1 - текстовий;
2 - HTML;
MD - дата створення файла (місяць, день у 36-ковій
системі числення);
N - номер сеансу;
ХХХ - номер території з довідника.
5. Виписка з рахунків
5.1. Файли виписок з рахунків формуються органом Державного
казначейства, в якому відкриті бюджетні рахунки, і надсилаються до
відповідного обласного органу податкової служби, а також - до
управлінь (відділень) Державного казначейства України для
подальшої передачі відповідним податковим інспекціям.
5.2. Указані файли мають таку назву:
VPGZTDMN.XXX
де:
VP - фіксований ідентифікатор форми;
G - ознака виду бюджету:
0 - державний бюджет;
1 - місцевий бюджет;
Z - ознака зведеного/територіального бюджету:
0 - зведений за територією (регіоном);
1 - територіальний;
T - формат звіту:
0 - DBF;
1 - текстовий;
2 - HTML;
MD - дата створення файла (місяць, день у 36-ковій
системі числення);
N - номер сеансу;
ХХХ - номер території з довідника.
( Додаток 1 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
Начальник Управління методології
по виконанню бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності Н.I.Сушко
Додаток 2
до Порядку взаємодії між
органами Державного
казначейства України та
Державної податкової служби
України в процесі виконання
державного та місцевих
бюджетів за доходами та
іншими надходженнями
________________________________
(назва органу Держказначейства)
_______________
(код)
Акт звірки
надходжень до _____________________ бюджету
за станом на ______________________ 200_ р.
(число, місяць)
Розділ I. Усього
грн. коп.
----------------------------------------------------------------
| Код бюджетної |За даними|За даними|Розбіжності|Причини |
| класифікації |органів |органів |(гр.2-гр.3)|розбіжностей|
| |ДКУ |ДПС | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|За кодом за | | | | |
|загальним фондом:| | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
| ... | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього за видом | | | | |
|надходжень: | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього за | | | | |
|загальним фондом:| | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|За кодом за | | | | |
|спеціальним | | | | |
|фондом: | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
| ... | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього за видом | | | | |
|надходжень: | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього за | | | | |
|спеціальним | | | | |
|фондом: | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього | | | | |
|надходжень: | | | | |
----------------------------------------------------------------
Підпис відповідальної особи
органу Державного казначейства __________ __________________
Підпис відповідальної особи
органу податкової служби __________ __________________
Начальник Управління методології
по виконанню бюджетів, бухгалтерського обліку і звітності Сушко Н.I.
( Додаток 2 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
Додаток 2.1
до Порядку взаємодії між
органами Державного
казначейства України та
Державної податкової служби
України в процесі виконання
державного та місцевих
бюджетів за доходами та
іншими надходженнями
________________________________
(назва органу Держказначейства)
_______________
(код)
Акт звірки
надходжень до _____________________ бюджету
за станом на ______________________ 200_ р.
(число, місяць)
Розділ II. Грошові надходження у національній валюті
грн., коп.
----------------------------------------------------------------
| Код бюджетної |За даними|За даними|Розбіжності|Причини |
| класифікації |органів |органів |(гр.2-гр.3)|розбіжностей|
| |ДКУ |ДПС | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|За кодом за | | | | |
|загальним фондом:| | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
| ... | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього за видом | | | | |
|надходжень: | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього за | | | | |
|загальним фондом:| | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|За кодом за | | | | |
|спеціальним | | | | |
|фондом: | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
| ... | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього за видом | | | | |
|надходжень: | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього за | | | | |
|спеціальним | | | | |
|фондом: | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього | | | | |
|надходжень: | | | | |
----------------------------------------------------------------
Підпис відповідальної особи
органу Державного казначейства __________ __________________
Підпис відповідальної особи
органу податкової служби __________ __________________
Начальник Управління методології
по виконанню бюджетів, бухгалтерського обліку і звітності Сушко Н.I.
( Додаток 2.1 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
Додаток 2.2
до Порядку взаємодії між
органами Державного
казначейства України та
Державної податкової служби
України в процесі виконання
державного та місцевих
бюджетів за доходами та
іншими надходженнями
________________________________
(назва органу Держказначейства)
_______________
(код)
Акт звірки
надходжень до _____________________ бюджету
за станом на ______________________ 200_ р.
(число, місяць)
Розділ III. Грошові надходження в іноземній валюті
грн., коп.
----------------------------------------------------------------
| Код бюджетної |За даними|За даними|Розбіжності|Причини |
| класифікації |органів |органів |(гр.2-гр.3)|розбіжностей|
| |ДКУ |ДПС | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|За кодом за | | | | |
|загальним фондом:| | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
| ... | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього за видом | | | | |
|надходжень: | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього за | | | | |
|загальним фондом:| | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|За кодом за | | | | |
|спеціальним | | | | |
|фондом: | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
| ... | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього за видом | | | | |
|надходжень: | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього за | | | | |
|спеціальним | | | | |
|фондом: | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього | | | | |
|надходжень: | | | | |
----------------------------------------------------------------
Підпис відповідальної особи
органу Державного казначейства __________ __________________
Підпис відповідальної особи
органу податкової служби __________ __________________
Начальник Управління методології
по виконанню бюджетів, бухгалтерського обліку і звітності Сушко Н.I.
( Додаток 2.2 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
Додаток 2.3
до Порядку взаємодії між
органами Державного
казначейства України та
Державної податкової служби
України в процесі виконання
державного та місцевих
бюджетів за доходами та
іншими надходженнями
________________________________
(назва органу Держказначейства)
_______________
(код)
Акт звірки
надходжень до _____________________ бюджету
за станом на ______________________ 200_ р.
(число, місяць)
Розділ IV. За іншими видами надходжень
грн., коп.
----------------------------------------------------------------
| Код бюджетної |За даними|За даними|Розбіжності|Причини |
| класифікації |органів |органів |(гр.2-гр.3)|розбіжностей|
| |ДКУ |ДПС | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|За кодом за | | | | |
|загальним фондом:| | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
| ... | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього за видом | | | | |
|надходжень: | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього за | | | | |
|загальним фондом:| | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|За кодом за | | | | |
|спеціальним | | | | |
|фондом: | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
| ... | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього за видом | | | | |
|надходжень: | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього за | | | | |
|спеціальним | | | | |
|фондом: | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього | | | | |
|надходжень: | | | | |
----------------------------------------------------------------
Підпис відповідальної особи
органу Державного казначейства __________ __________________
Підпис відповідальної особи
органу податкової служби __________ __________________
Начальник Управління методології
по виконанню бюджетів, бухгалтерського обліку і звітності Сушко Н.I.
( Додаток 2.3 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
Додаток 2.4
до Порядку взаємодії між
органами Державного
казначейства України та
Державної податкової служби
України в процесі виконання
державного та місцевих
бюджетів за доходами та
іншими надходженнями
________________________________
(назва органу Держказначейства)
_______________
(код)
Акт звірки
надходжень до _____________________ бюджету
за станом на ______________________ 200_ р.
(число, місяць)
Розділ V. Взаєморозрахунки між бюджетами
грн., коп.
----------------------------------------------------------------
| Код бюджетної |За даними|За даними|Розбіжності|Причини |
| класифікації |органів |органів |(гр.2-гр.3)|розбіжностей|
| |ДКУ |ДПС | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього за | | | | |
|загальним фондом:| | | | |
|бюджету: | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього за | | | | |
|спеціальним | | | | |
|фондом бюджету: | | | | |
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|-----------------+---------+---------+-----------+------------|
|Усього | | | | |
|надходжень: | | | | |
----------------------------------------------------------------
Підпис відповідальної особи
органу Державного казначейства __________ __________________
Підпис відповідальної особи
органу податкової служби __________ __________________
Начальник Управління методології
по виконанню бюджетів, бухгалтерського обліку і звітності Сушко Н.I.
( Додаток 2.4 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )
Додаток 3
до Порядку взаємодії між
органами Державного
казначейства України та
Державної податкової служби
України в процесі виконання
державного та місцевих
бюджетів за доходами та
іншими надходженнями
Довідник
адміністративно-територіальних одиниць України
Довідник складається з 12 граф і містить таку інформацію:
Графа 1 "id_key" (три знаки) - порядковий номер бюджету в межах області.
Графа 2 "obl" (два знаки) - код області.
Графа 3 "tw_rn" (два знаки) - код міста або району в цій області.
Графа 4 "sr_pg" (два знаки) - код району в місті обласного підпорядкування або селищна рада в районі області.
Графа 5 "selo" (два знаки) - код села або селища, підпорядкованого району міста обласного підпорядкування.
Графа 6 "type" (один знак) - код типу населенного пункту. Може приймати такі значення:
0 - область;
1 - місто обласного підпорядкування;
2 - район міста обласного підпорядкування;
3 - район області;
4 - міста, підпорядковані району області;
5 - селища, підпорядковані району міста або району області;
6 - сільські ради, підпорядковані районам області;
7 - село;
8 - додаткова ознака.
Графа 7 "rvdk_num" - номер відповідного органу Державного казначейства, який обслуговує територію (кодується відповідно до довідника номерів органів Державного казначейства, який застосовується в АС "КАЗНА").
Графа 8 "dpi_num" - номер відповідного податкового органу, який обслуговує територію (кодується відповідно до довідника номерів податкових органів, який застосовується в АС "КАЗНА").
Графа 9 "nu" - назва бюджетної території українською мовою.
Графа 10 "nr" - назва бюджетної території російською мовою.
Графа 11 "rvdk_name" - назва відповідного органу Державного казначейства, який обслуговує бюджетну територію.
Графа 12 "dpi_name" - назва відповідного податкового органу, який обслуговує бюджетну територію.
Начальник Управління методології
по виконанню бюджетів, бухгалтерського обліку і звітності Сушко Н.I.
( Додаток 3 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 557/810 від 25.12.2008 )