НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

ЛИСТ
16.02.2006 N 28-311/711-1782

Територіальним управлінням
Національного банку України,
Центральній розрахунковій
палаті,
Банкам України та їх філіям,
Асоціації українських банків

Щодо змін до форм статистичної
звітності NN 531, 538

( Із змінами, внесеними згідно з Листом Національного
банку
N 28-311/1012-2536 від 10.03.2006 )

У зв'язку із затвердженням постановою Правління Національного банку України від 27.01.2006 N 22, що зареєстрована у Міністерстві юстиції України від 09.02.2006 N 114/11988 Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 124 і зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 07.05.2003 N 353/7674 (із змінами), Національний банк України надає роз'яснення з метою якісного складання звітів за формами звітності NN 531 "Звіт про резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які перевищили встановлені законодавством терміни розрахунків за експортними, імпортними та лізинговими операціями" (далі - Форма N 531) та 538 "Інформація про купівлю безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів банку, інших банків та уповноваженими банками" (далі - Форма N 538).

Щодо Форми N 531

1. Зазначаємо, що, починаючи із звітної дати 01.03.2006, банки подають звіт за Формою N 531 у новій редакції, який буде містити повну базу даних про резидентів, які за станом на 01.03.2006 знаходяться у банку на контролі, із зазначенням тільки коду 1 у колонці 15 пункту 7 Пояснення щодо заповнення Форми N 531 (далі - Пояснення) та дати першого дня перевищення терміну розрахунків у колонці 16 пункту 7 Пояснення з урахуванням останніх змін в інформації про резидента протягом звітного періоду (лютого місяця).

Також зауважуємо, що в звіті за станом на 01.03.2006 взагалі не повинно бути даних про резидента із кодом 2 (зміни в інформації про резидента) та (або) кодом 3 (зняття резидента з контролю).

2. А вже починаючи із звітної дати 01.04.2006 і надалі, банки надають дані про резидента, який був узятий на контроль вперше (із кодом 1), знятий з контролю (із кодом 3) протягом звітного періоду, а також зміни протягом звітного періоду в інформації про резидента, який був раніше узятий на контроль (із кодом 2). При цьому, якщо упродовж звітного періоду інформація про резидента змінювалась декілька разів, то такі зміни слід відображати у звіті за Формою N 531 лише один раз (одним записом) з урахуванням останніх змін в інформації про такого резидента.

2.1. Якщо у звітному періоді було вперше узято резидента на контроль і в цьому ж звітному періоді відбулись зміни в інформації про такого резидента, то в такому випадку банк повинен відобразити у звіті дані про резидента із зазначенням лише коду 1 у колонці 15 пункту 7 Пояснення з урахуванням останніх змін в інформації про цього резидента. В наступному звітному періоді за наявності будь-яких змін в інформації про такого резидента банк повинен відобразити у звіті дані про цього резидента із зазначенням коду 2 у колонці 15 пункту 7 Пояснення.

2.2. Якщо у звітному періоді відбулись будь-які зміни в інформації про резидента, який був раніше узятий на контроль, і в цьому ж звітному періоді знято такого резидента з контролю, то в такому випадку банк повинен відобразити у звіті дані про резидента із зазначенням лише коду 3 у колонці 15 пункту 7 Пояснення.

2.3. Якщо у звітному періоді було вперше узято резидента на контроль і в цьому ж звітному періоді знято такого резидента з контролю, то в такому випадку банк не надає у звіті за Формою N 531 інформацію про цього резидента. ( Пункт 2.3 в редакції Листа Національного банку N 28-311/1012-2536 від 10.03.2006 )

2.4. Змінами в інформації про резидента можуть бути, наприклад: зміна адреси, форми власності, суми заборгованості тощо.

3. Згідно з пунктом 6 Пояснення першим днем перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків за експортною, імпортною та лізинговою операціями є 91-й день відповідного строку або перший день після закінчення іншого строку розрахунків, встановленого законодавством України чи індивідуальною ліцензією Національного банку України на перевищення законодавчо встановлених термінів розрахунків. Строки розрахунків визначені ст.1, 2, 6 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" ( 185/94-ВР ), а також п. 1.7 Інструкції про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізинговими операціями, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.12.99 N 136.

При цьому, якщо перший день перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків припадає на вихідні чи святкові дні, то записи у спеціальних журналах для обліку резидентів, які перевищили встановлені законодавством України терміни розрахунків, можуть здійснюватись з першого робочого дня, що настає за вихідним чи святковим днем.

4. У колонці 14 пункту 7 Пояснення першим днем перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків може бути не лише 91-й день відповідного строку, а також інші дні, зазначені в пункті 6 Пояснення.

Якщо упродовж звітного періоду резидентом за одним контрактом було здійснено декілька відвантажень продукції (під час експорту) або перерахувань коштів відповідно до платіжних доручень (під час імпорту), то у колонці 14 зазначається код безнадійної заборгованості за вказаним контрактом з урахуванням всіх операцій (відвантажень або перерахувань).

5. У колонці 17 пункту 7 Пояснення зазначається чергова звітна дата на 1-е число місяця, наступного за звітним (наприклад, 01.04.2006), протягом якого відбулись зміни в інформації про резидента, який перевищив встановлений законодавством України термін розрахунків.

6. У колонці 18 пункту 7 Пояснення зазначається дата останнього із документів чи подій (ВМД, актів виконаних робіт, надходжень виручки тощо), на підставі яких знято з контролю резидента, який перевищив встановлений законодавством України термін розрахунків.

7. З метою адаптації програмного забезпечення до Форми N 531 у період з 10.03.06 до 27.03.06 включно банкам дозволяється виправляти помилки, що були допущені у звіті за Формою N 531 на звітну дату 01.03.2006 (за лютий 2006 року). Для цього банк повинен надіслати електронною поштою запит до Департаменту валютного контролю та ліцензування для отримання дозволу на прийом Національним банком України виправленого файлу #36 на звітну дату 01.03.2006.

Щодо Форми N 538

Звіти за Формою N 538 у новій редакції подаються, починаючи із звітної дати 01.03.06 (про операції за 28.02.06).

Заступник Голови О.В.Савченко