Ответственность за нарушение обязательств
по хозяйственному договору

(Часть III. Часть I, II см. в консультациях от 17.03.2008 г., 07.04.2008 г. )

В данной статье продолжим рассмотрение вопросов, связанных с применением мер ответственности за нарушение обязательств по договору.

Порядок применения штрафных санкций

Согласно ч. 1 ст. 232 ХК Украины, если за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства установлены штрафные санкции, то убытки возмещаются в части, не покрытой этими санкциями.

Из этого положения следует, что штрафные санкции засчитываются в счет погашения убытков и в правовой литературе называются зачетной неустойкой. Зачетной неустойкой предполагается возмещение убытков не в полном объеме, а в части, которая не покрыта неустойкой. Например, в связи с нарушением обязательства стороне договора был причинен ущерб в 3000 грн, а нарушителю была начислена неустойка в сумме 1000 грн. В данном случае стороне должны возместить убытки в размере 2000 грн (3000 грн - 1000 грн) и уплатить неустойку в размере 1000 грн.

Частью 2 ст. 232 ХК Украины установлено, что законом или договором могут быть предусмотрены случаи, когда:

- допускается взыскание только штрафных санкций;

- убытки могут быть взысканы в полной сумме свыше штрафных санкций;

- по выбору кредитора могут быть взысканы либо убытки, либо штрафные санкции. Данный вид неустойки является достаточно лояльным по отношению к должнику. Потерпевшая сторона имеет право выбора только один раз. Поэтому в случае взыскания неустойки она не имеет права требовать после выявления убытков их возмещения, даже если они превысят размер взысканной неустойки. В рассматриваемом выше примере сторона могла взыскать или 1000 грн неустойки (без права на возмещение убытков), или 3000 грн убытков (соответственно без права на неустойку).

Требования по уплате штрафных санкций за хозяйственное правонарушение может заявить участник хозяйственных отношений, права и законные интересы которого нарушены, а в случаях, предусмотренных законом, - уполномоченный орган, наделенный хозяйственной компетенцией.

Частью 4 ст. 232 предусмотрено, что проценты за неправомерное использование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом или договором не установлен для начисления процентов иной срок. Из содержания данного положения следует, что в случае если хозяйственный суд уже принял решение о взыскании с должника таких процентов и решение вступило в законную силу, кредитор имеет право вновь обратиться в суд с иском о взыскании процентов за период от даты вступления в силу решения суда до даты выполнения такого решения.

Если кредитор по денежному обязательству допустил просрочку, то должник, по правилу ч. 5 ст. 232 ХК Украины, не должен платить проценты за время просрочки кредитора. Причины, по которым должник не смог выполнить денежное обязательство, могут быть различными, например, кредитор изменил банковские реквизиты, о которых должник не знал.

Для каждого предприятия, независимо от того, является ли оно должником или кредитором, в соответствии с ч. 6 ст. 232 ХК Украины, начисление штрафных санкций за просрочку выполнения обязательства, если иное не установлено законом или договором, прекращается через шесть месяцев со дня, когда обязательство должно было быть выполнено. То есть если в договоре или законе нет специального указания на период, с которого взимаются штрафные санкции, их можно взыскать только за полгода от момента, когда началось нарушение обязательств. Однако при этом право требовать взыскания штрафных санкций у кредитора действует в течение одного года, то есть применяется сокращенный срок исковой давности (ст. 258 ГК Украины). Таким образом, кредитор имеет право обратиться в суд с требованием о взыскании неустойки в течение одного года, когда он узнал или мог узнать о нарушении своего права должником, но штрафные санкции при этом могут быть начислены только за шесть месяцев. Поэтому хотелось бы дать совет: будьте внимательны при соблюдении сроков начисления и взыскания штрафных санкций.

Для того чтобы наглядно продемонстрировать, насколько коварным является вопрос начисления и взыскания штрафных санкций, приведем следующий пример.

Харьковский апелляционный хозяйственный суд отменил решение первой инстанции относительно взыскания штрафных санкций в связи с нарушением ответчиком требований договора в части поставки топлива надлежащего качества. Одним из оснований для отказа в удовлетворении жалобы было то, что срок предъявления иска, предусмотренный ч.8 ст.269 ХК Украины, пропущен. Истец, воспользовавшись своим правом на кассационное обжалование, обратился в Высший хозяйственный суд Украины. Свои требования жалобщик обосновывал тем, что, по его убеждению, суд апелляционной инстанции при решении дела неправомерно применил ст. 269 ХК Украины, которой установлен срок шесть месяцев для предъявления исков, вытекающих из поставки товаров ненадлежащего качества, поскольку, учитывая предмет спора - взыскание штрафных санкций, считает необходимым применять норму ст. 258 ГК Украины, которой предусмотрена специальная исковая давность в один год для требований о взыскании штрафных санкций.

Проверив в открытом судебном заседании доводы кассационной жалобы, правильность применения судами норм материального и процессуального права, коллегия судей Высшего хозяйственного суда Украины пришла к выводу, что кассационная жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям. Утверждение жалобщика о неправильном применении судом апелляционной инстанции сроков исковой данности, установленных ХК Украины, являются безосновательными, так как положение ч. 8 ст. 269 ХК Украины, которая предусматривает исковую давность продолжительностью шесть месяцев со дня установления в надлежащем порядке недостатков поставленных товаров, нужно квалифицировать как специальное правило, которое применяется к договорам поставки и конкретизирует общее правило, предусмотренное п. 4 ч. 2 ст. 258 ГК Украины, поэтому ч. 8 ст. 267 ХК Украины имеет преимущественное право применения перед п. 4 ч. 2 ст. 258 ГК Украины. Как видно, в данном случае при взыскании штрафных санкций, вытекающих из поставки товаров ненадлежащего качества, необходимо применять срок исковой давность в шесть месяцев.

Напоминаем, что, согласно ст. 3 Закона об ответственности, размер пени за несвоевременное выполнение денежных обязательств не может превышать двойную учетную ставку НБУ, которая действовала в периоде, за который начисляется пеня.

В качестве примера действия вышеупомянутого закона приведем Постановление Высшего хозяйственного суда Украины.

В кассационной жалобе истец ссылался на неправомерность отказа во взыскании пени в размере, указанном в договоре.

По имеющимся в деле материалам было установлено, что ответчиком действительно было нарушено условие договора в части своевременного и полного расчета за поставленную продукцию, поэтому суд первой инстанции и апелляционный хозяйственный суд пришли к правильному выводу относительно правомерности требований истца о взыскании с ответчика пени за несвоевременное выполнение обязательств.

Ссылки истца в кассационной жалобе на положения ст. 551 ГК Украины, ст. 231 ХК Украины о праве требовать взыскания с ответчика пени в размере, установленном договором, являются безосновательными, так как размер неустойки, установленный законом, может быть увеличен в договоре только в случае отсутствия ограничений, а за несвоевременное выполнение денежного обязательства установлен предельный размер пени, который, согласно Закону Украины “Об ответственности за несвоевременное выполнение денежных обязательств”, не может превышать двойную учетную ставку НБУ, которая действовала в период, за который начисляется пеня.

На основании вышеизложенного, Высший хозяйственный суд Украины оставил без удовлетворения кассационную жалобу относительно уплаты пени в размере, превышающем двойную учетную ставку НБУ.

Инфляция

Согласно ч. 2 ст. 625 ГК Украины должник, просрочивший выполнение денежного обязательства, по требованию кредитора обязан уплатить сумму долга с учетом установленного индекса инфляции за все время просрочки, а также 3% годовых от просроченной суммы, если иной размер не установлен договором или законом.

Предусмотренная этой статьей уплата суммы долга с учетом установленного индекса инфляции, а также 3% годовых от просроченной суммы осуществляется независимо от того, содержится ли указанная мера ответственности в договоре. Так как данная мера ответственности предусмотрена законом (ГК Украины), должник не может ссылаться на то, что кредитор не предъявлял требования получить, кроме суммы долга, еще инфляционные убытки и 3% годовых.

Индекс инфляции - это статистический показатель, характеризующий изменение цен на потребительские товары и услуги во времени. Другими словами, он отражает изменение стоимости фиксированного набора потребительских товаров и услуг в текущем периоде к его стоимости в базисном периоде (в периоде, для которого индекс инфляции принимается за 100%). Ниже приведены индексы инфляции с 2004 г. по 2008 г.

Индексы инфляции рассчитываются Министерством статистики Украины начиная с августа 1991 года ежемесячно и публикуются в прессе, в частности, в газете “Урядовий кур'єр” в период с 5 по 10 число следующего за отчетным месяца. Сообщенные средствами массовой информации со ссылкой на Минстат Украины эти показатели являются официальными (согласно статьям 19, 21, 22 Закона Украины от 02.10.1992 г. № 2657-ХII “Об информации”) и могут использоваться для проведения перерасчетов денежных сумм. Кроме того, необходимо обратить внимание, что при взыскании инфляционных убытков в судебном порядке необходимо руководствоваться Разъяснением Высшего арбитражного суда Украины от 12.05.1999 г. № 02-5/223 “О некоторых вопросах, связанных с применением индекса инфляции”. Пунктом 2 указаного Разъяснения предусмотрено, что так как индекс инфляции является величиной переменной, то истец, желающий взыскать убыток с учетом этого индекса, должен представить хозяйственному суду обоснованный расчет соответствующей суммы в каждом конкретном случае.

Подлежащая взысканию сумма с учетом индекса инфляции рассчитывается на момент предъявления иска. Вместе с тем хозяйственный суд, принимая решение о возмещении убытков, на основании п. 2 ст. 83 ХПК Украины может, если это необходимо для защиты прав и законных интересов потерпевшего лица, выйти за рамки исковых требований и взыскать убытки в размере, исчисленном на день разрешения спора. (Пункт 3 с изменениями, внесенными, согласно Разъяснению Высшего хозяйственного суда Украины от 31.05.2002 г. № 04-5/609, Рекомендациями Высшего хозяйственного суда от 18.11.2003 г. № 04-5/1429)

В случае необходимости хозяйственные суды могут истребовать от органов статистики данные о размере индекса инфляции за тот или иной период.

3 % годовых

Применение такого вида ответственности за нарушение денежного обязательства предусмотрено ст. 625 ГК Украины. Казалось бы, все понятно: должник, просрочивший выполнение денежного обязательства, по требованию кредитора обязан уплатить ему 3 % годовых от просроченной суммы. Однако, как показала практика, разногласия возникли в отношении применения срока исковой давности - общего или специального. Так, один из споров по взысканию с должника 3% годовых после всех инстанций был окончательно разрешен ВХСУ в пользу применения к 3% годовых именно общего срока исковой давности в 3 года. В соответствии со ст. 257 ГК Украины общий срок исковой давности составляет три года. Сокращенные сроки исковой давности, согласно ст. 258 ГК Украины, устанавливаются исключительно законодательством Украины. Поскольку 3% годовых являются самостоятельным средством защиты гражданских прав, а также в связи с тем, что никакими нормативно-правовыми актами не предусмотрено применение к 3% годовых сокращенных сроков исковой давности, соответственно, согласно ст. 257 ГК Украины, по общему правилу следует применять общий срок исковой давности - три года.

Пример расчета пени,
инфляционных убытков
и 3% годовых

Рассмотрим на примере расчет пени, инфляционных убытков и 3% годовых.

Пример. Согласно условиям договора оплата Предприятием 1 производится путем перечисления денежных средств в размере стоимости услуг до 10 числа следующего за отчетным месяцем. В нарушение требований договора Предприятие 1 не выполнило свои обязательства надлежащим образом. Таким образом, задолженность Предприятия 1 на момент предъявления искового заявления составляет 1 181 392,77 грн. Период возникновения задолженности - февраль-июль 2007 г.

1. Расчет инфляционных убытков по договору_ _ _за период февраль-июль 2007 г.

Таким образом, сумма инфляционных убытков составила 39 670,85 грн.

Необходимо обратить внимание, что при расчете инфляционных убытков согласно порядку применения индекса инфляции, изложенному в Письме № 62-97р, следует иметь в виду, что индекс рассчитывается не на каждую дату месяца, а в среднем на месяц; поэтому условно следует считать, что сумма, внесенная за период с 1 по 15 число соответствующего месяца, например, мая, индексируется за период с учетом мая, а если с 16 по 31 число, то расчет начинается со следующего месяца - июня.

Кроме того, в Письме № 62-97р для расчета индекса за любой период помесячные индексы, составляющие соответствующий период, перемножают между собой, то есть индексы инфляции за весь период просрочки перемножаются, а затем уже итоговый индекс инфляции умножается на сумму долга:

Инфляционные убытки = -Сумма долга х итоговый индекс инфляции за весь период /100 %.

Каким образом рассчитывать инфляционные убытки, решать безусловно кредитору, однако заметим, что в практике автора не было случая отказа в удовлетворении искового заявления на основании того, что указанные убытки были рассчитаны не в соответствии с Письмом № 62-97р.

2. Расчет пени с 11.03.2007 г. по 13.07.2007 г. (123 дня).

Учетная ставка НБУ до 31.05.2007 г. составляла 8,5%, а двойная - 17%, то есть за каждый день просрочки начислялось:

17% / 365 = 0,0466%;

с 01.06.2007 г - учетная ставка НБУ составляла 8,0%, двойная - 16%, то есть за каждый день начислялось 0,0438%

Таким образом, сумма пени составила 58 662,52 грн.

3. Расчет 3 % годовых осуществляется с 11. 03.2007 г., сумма долга составляет 1 181 392,77 грн.

Таким образом, 3% годовых от основного долга составляют 3% годовых.

В заключение хотелось бы отметить, что штрафные санкции являются беспроигрышным способом обеспечения выполнения договорных обязательств. Гарантией того, что данный способ сможет реально помочь наказать недобросовестного контрагента, является соблюдение всех нормативно-правовых документов, регулирующих порядок применения штрафные санкций.

________

*Начало в ЭА № 11,14/2008.

Список использованных нормативно-правовых актов

ГК Украины - Гражданский кодекс Украины

ХК Украины - Хозяйственный кодекс Украины

ХПК Украины - Хозяйственный процессуальный кодекс Украины

Закон об ответственности - Закон Украины от 22.11.1996 г. № 543/96-ВР “Об ответственности за несвоевременное выполнение денежных обязательств”

Письмо № 62-97р - Письмо Верховного Суда Украины от 03.04.1997г. № 62-97р “Рекомендации относительно порядка применения индексов инфляции при рассмотрении судебных дел”

“Экспресс анализ законодательных и нормативных актов”, № 15 (641), 14 апреля 2008 г.
Подписной индекс 40783