НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент методології банківського
регулювання та нагляду

ЛИСТ
08.01.2008 N 40-117/39-144

Департамент банківського
регулювання і нагляду
Департамент інформатизації
Головні управління
Національного банку України
в Автономній Республіці Крим
та по місту Києву та
Київській області,
Територіальні управління
Національного банку України,
Банки України
Асоціація українських банків
Асоціація "Український
Кредитно-Банківський Союз"

Щодо постанови Правління
Національного банку України
від 17.12.2007 N 458

( Щодо змін додатково див. Лист Національного банку
N 40-111/5517-19151 від 14.10.2009 )

Доводимо до відома постанову Правління Національного банку України від 17.12.2007 N 458 "Про внесення змін до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні", що зареєстрована в Міністерстві юстиції України 29.12.2007 за N 1424/14691 (додається) та набирає чинності з 13 лютого 2008 року.

Зазначені зміни розроблені з метою підтримки банками достатнього рівня регулятивного капіталу для покриття валютного ризику та ризику ліквідності, які банки беруть на себе в процесі своєї діяльності.

1. Вищезазначеною постановою внесено зміни до розрахунку нормативу адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2) в частині:

- зважування довгострокових активних операцій, які здійснені з перевищенням строків розміщення над строками залучення коштів, на коефіцієнт ризику 50 відсотків.

Довгострокові активні операції, які здійснені з перевищенням строків розміщення над строками залучення коштів, розраховуються за даними форми звітності N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" (файл А7), а саме:

рядок 15 (кол. 11 + кол. 12 + кол. 13 + кол. 14 + кол. 15 + кол. 16) - рядок 33 (кол. 11 + кол. 12 + кол. 13 + кол. 14 + кол. 15 + кол. 16).

Якщо отримане значення більше 0, то це значення зважується на коефіцієнт ризику 50 відсотків;

- врахування валютного ризику, який вимірюється сукупною сумою відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами.

Сукупна сума відкритої валютної позиції банку в іноземних валютах та банківських металах визначається в два етапи.

На першому етапі визначається відкрита довга/коротка валютна позиція банку за кожною іноземною валютою та банківським металом відповідно до Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні, схваленої постановою Правління Національного банку України від 11.04.2005 N 125, в частині розрахунку нормативів відкритої довгої/короткої валютної позиції банку (глава 13).

Другий етап розрахунку сукупної суми відкритої валютної позиції банку в іноземних валютах та банківських металах здійснюється в послідовності, зазначеній у пункті 1.4 глави 1 розділу IV Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 (зі змінами).

Приклад розрахунку сукупної суми відкритої позиції банку в іноземних валютах та банківських металах (всі суми подані в гривневому еквіваленті):

------------------------------------------------------------------
|Іноземна валюта                                 |  Банківські   |
|------------------------------------------------|    метали     |
|Довгі позиції       |Короткі позиції            |               |
|--------------------+---------------------------+---------------|
|Долар США    |+50   |Швейцарські франки  |-20   |Золото   |-15  |
|-------------+------+--------------------+------+---------+-----|
|Євро         |+100  |Японські єни        |-180  |Срібло   |+20  |
|-------------+------+--------------------+------+---------+-----|
|Рублі Росії  |+150  |                    |      |Платина  |-40  |
|-------------+------+--------------------+------+---------+-----|
|Всього       |+300  |                    |-200  |         |-35  |
------------------------------------------------------------------

Сукупна сума відкритої валютної позиції банку в іноземних валютах та банківських металах визначається таким чином:

- визначається відкрита валютна позиція банку (довга або коротка) за кожною іноземною валютою та банківським металом;

- визначається окремо сума довгих валютних позицій банку в усіх іноземних валютах (+300) та сума коротких валютних позицій банку в усіх іноземних валютах (-200);

- визначається сума відкритої валютної позиції в усіх банківських металах (-35);

- визначається більша за абсолютним значенням сума довгих або коротких відкритих валютних позицій банку в усіх іноземних валютах (300);

- до більшої за значенням суми (довгої або короткої) відкритої валютної позиції банку в усіх іноземних валютах (300) додається сума відкритої валютної позиції банку в усіх банківських металах (35) (без урахування знаку).

Сукупна сума відкритої валютної позиції банку в іноземних валютах та банківських металах становить 335 грн.

2. Розрахунок нормативу адекватності регулятивного капіталу/ платоспроможності (Н2) за новим порядком буде здійснюватися починаючи зі звітності за станом на 21.02.2008.

3. Зміни до програмного комплексу розрахунку нормативу адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2) будуть доведені до банківської системи найближчим часом.

Заступник Голови В.Л.Кротюк