Про документ
| Дата | 2003-03-19 |
| Тип документу | Постанова Правила Інформація |
| Редакцiя | 2010-05-26 |
| Назва | Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (частина I) |
| Номер | 124 |
| Дата скасування | 2016-03-21 |
| Введенно в дiю | 2010-07-01 |
| Автори | Національний банк України (НБУ) |
| Реєстрацiя в Мiн'юстi | 2003-05-07 № 353/7674 |
Редакцii документу
Документ втратив чиннiсть!
ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
19.03.2003 N 124
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
7 травня 2003 р. за N 353/7674
(Постанова втратила чинність з 21.03.2016 р. на підставі Постанови
Правління Національного банку України
N 129 від 01.03.2016)
Про затвердження Правил
організації статистичної
звітності, що подається до
Національного банку України
(частина I)
( Із змінами, внесеними згідно з Постановами
Національного банку
N 530 від 03.12.2003
N 160 від 06.04.2004
N 276 від 17.06.2004
N 458 від 29.09.2004
N 642 від 15.12.2004
N 99 від 31.03.2005
N 194 від 27.05.2005
N 223 від 16.06.2005
N 403 від 28.10.2005
N 22 від 27.01.2006
N 179 від 15.05.2006
N 466 від 19.12.2006
N 255 від 12.07.2007
N 415 від 19.11.2007
N 188 від 27.06.2008 )
( Додатково див. Листи Національного банку
N 63-102/710-17241 від 05.12.2008
N 40-511/5554-18225 від 22.12.2008 )
( Із змінами, внесеними згідно з Постановами
Національного банку
N 434 від 18.12.2008
N 204 від 09.04.2009
N 313 від 28.05.2009 )
( Додатково див. Лист Національного банку
N 40-512/5564-19301 від 16.10.2009 )
( Із змінами, внесеними згідно з Постановами
Національного банку
N 679 від 17.11.2009
N 244 від 26.05.2010 )
Відповідно до Законів України "Про Національний банк України" ( 679-14 ), "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ) та "Про державну статистику" ( 2614-12 ) щодо складання грошової і банківської статистики, статистики платіжного балансу, з міжнародної інвестиційної позиції, а також для забезпечення виконання Національним банком України регулятивних та наглядових функцій Правління Національного банку України постановляє:
1. Затвердити Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (далі - Правила), які додаються.
2. Координатором статистичної звітності, що подається до Національного банку України, визначити Економічний департамент (В.М.Галь).
3. Економічному департаменту (В.М.Галь) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України цієї постанови довести її зміст до відома територіальних управлінь та установ Національного банку України, банків для керівництва в роботі.
4. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.
5. Департаменту організації виробництва і господарської діяльності (О.Л.Неустроєв) забезпечити тиражування Правил.
6. Управлінню діловодства (В.В.Врублевський) забезпечити своєчасну розсилку Правил (за списком).
7. Визнати такими, що втратили чинність, Правила організації фінансової та статистичної звітності банків України, затверджені постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436, зі змінами (Доповнення 1 - 26).
8. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.
9. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого заступника Голови А.П.Яценюка, Економічний департамент (В.М.Галь) та Управління діловодства (В.В.Врублевський).
Голова С.Л.Тігіпко
Затверджено
Постанова Правління
Національного банку України
19.03.2003 N 124
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
7 травня 2003 р. за N 353/7674
Правила
організації статистичної звітності,
що подається до Національного банку України
1. Загальні положення
1.1. Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (далі - Правила), розроблено згідно з вимогами Законів України "Про Національний банк України" ( 679-14 ), "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ), "Про державну статистику" ( 2614-12 ) з метою отримання відповідних даних від територіальних управлінь і установ Національного банку України, банків, інших фінансових установ, національного оператора поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, та підприємств (що мають рахунки в іноземних банках), для складання грошової і банківської статистики, статистики платіжного балансу і з міжнародної інвестиційної позиції, та для забезпечення виконання Національним банком України регулятивних та наглядових функцій відповідно до законодавства України. ( Пункт 1.1 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008 )
1.2. Правила визначають перелік, зразки форм статистичної звітності та порядок їх заповнення, періодичність їх складання, терміни та способи подання даних до Національного банку України (додаток 1). ( Пункт 1.2 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
1.3. Розробниками форм статистичної звітності, що складаються територіальними управліннями і установами Національного банку України, банками, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, та підприємствами (що мають рахунки в іноземних банках), для подання Національному банку України, є структурні підрозділи центрального апарату Національного банку України. ( Пункт 1.3 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008 )
1.4. Вимоги Правил поширюються на територіальні управління і установи Національного банку України, банки, інші фінансові установи, національний оператор поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, та підприємства (що мають рахунки в іноземних банках), і є обов'язковими для виконання. ( Пункт 1.4 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008 )
1.5. Для складання Національним банком України грошової і банківської статистики використовуються дані форм статистичної звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України та банків, інших фінансових установ, національного оператора поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій. ( Пункт 1.5 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008 )
1.6. Для складання Національним банком України статистики платіжного балансу та з міжнародної інвестиційної позиції використовуються дані форм статистичної звітності банків, які здійснюють операції з нерезидентами від власного імені та за дорученям клієнтів, а також дані форм статистичної звітності підприємств (що мають рахунки в іноземних банках).
1.7. Форми статистичної звітності складаються з урахуванням норм бухгалтерського обліку, а також міжнародних стандартів щодо складання Національним банком України грошової і банківської статистики, статистики платіжного балансу та з міжнародної інвестиційної позиції.
1.8. Розробники форм статистичної звітності з грошової та банківської статистики в разі потреби щороку до 1 березня та 1 вересня подають до Департаменту статистики та звітності пропозиції про введення нових форм статистичної звітності та зміни до діючих форм, а також до Департаменту інформатизації для розроблення відповідного програмного забезпечення або внесення змін до нього. ( Пункт 1.8 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 99 від 31.03.2005, N 22 від 27.01.2006; в редакції Постанови Національного банку N 434 від 18.12.2008 )
1.9. Департамент платіжного балансу здійснює розроблення форм статистичної звітності та програмного забезпечення для складання статистики платіжного балансу та з міжнародної інвестиційної позиції. ( Пункт 1.9 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 99 від 31.03.2005 )
1.10. Департамент статистики та звітності один раз на півріччя здійснює перегляд переліку форм статистичної звітності, їх структури, порядку і періодичності складання, термінів і способів подання до Національного банку України територіальними управліннями і установами Національного банку України, банками, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, та підприємствами, які мають рахунки в іноземних банках. ( Пункт 1.10 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 99 від 31.03.2005, N 22 від 27.01.2006, N 188 від 27.06.2008 )
2. Складання і подання форм статистичної звітності
2.1. Територіальні управління і установи Національного банку України, банки, інші фінансові установи, національний оператор поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, та підприємства (що мають рахунки в іноземних банках), складають статистичну звітність за формами та в порядку, визначеному Правилами, що додаються. ( Пункт 2.1 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008 )
2.2. Для складання форм статистичної звітності використовуються дані бухгалтерських балансів, аналітичних рахунків бухгалтерського обліку з урахуванням значень параметрів аналітичного обліку (додаток 2) та дані про рух коштів. ( Пункт 2.2 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
2.3. Форми статистичної звітності, що складаються територіальними управліннями і установами Національного банку України, банками, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій та підприємствами (що мають рахунки в іноземних банках), на паперових носіях підписують керівник і головний бухгалтер (начальник підрозділу). ( Пункт 2.3 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008 )
2.4. Керівник і головний бухгалтер (начальник підрозділу) несуть відповідальність за достовірність, повноту та своєчасність надання даних згідно із законодавством України.
2.5. Дані форм статистичної звітності зазначаються в одиницях, установлених для кожної форми окремо, з округленням сум до одиниць, із збереженням підсумкових даних статистичної звітності й бухгалтерських балансів.
2.6. Для складання Національним банком України грошової і банківської статистики банки - юридичні особи надсилають зведені дані по банку в цілому, у розрізі відокремлених підрозділів банку, у розрізі областей за операціями, здійсненими відокремленими підрозділами банку на території області, у формі файлів електронною поштою територіальним управлінням Національного банку України з подальшим пересиланням їх Центральній розрахунковій палаті Національного банку України для надання структурним підрозділам центрального апарату Національного банку України. ( Абзац перший пункту 2.6 глави 2 в редакції Постанови Національного банку N 188 від 27.06.2008 )
Структура та формат файлів з набором значень економічних показників розробляються Департаментом інформатизації і надсилаються територіальним управлінням і установам Національного банку України та банкам для використання в роботі. ( Пункт 2.6 глави 2 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
Центральна розрахункова палата Національного банку України надає територіальним управлінням Національного банку України інформацію за операціями, здійсненими структурними підрозділами банків України за територіальною ознакою в розрізі банків або в розрізі структурних підрозділів банків за індивідуально встановленими внутрішньобанківськими реєстраційними кодами. ( Пункт 2.6 глави 2 доповнено абзацом згідно з Постановою НБУ N 276 від 17.06.2004 ) ( Пункт 2.6 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 276 від 17.06.2004 )
2.7. Файли з даними для складання грошової і банківської статистики мають бути з електронним цифровим підписом. Перед надсиланням до Національного банку України здійснюється захист цих файлів за допомогою спеціального програмного комплексу "АРМ НБУ".
2.8. Для складання статистики платіжного балансу та з міжнародної інвестиційної позиції банки надсилають інформацію до Департаменту платіжного балансу Національного банку України у формі файлів електронною поштою, а підприємства, які мають рахунки в іноземних банках, - на паперових носіях та електронною поштою. ( Пункт 2.8 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 99 від 31.03.2005, N 244 від 26.05.2010 )
2.9. Дата надання даних визначена у формах статистичної звітності. Якщо дата подання файлів для складання грошової і банківської статистики, статистики платіжного балансу та з міжнародної інвестиційної позиції збігається з вихідним (святковим) днем, то файл надсилається першого робочого дня після вихідного (святкового) дня.
2.10. Форми статистичної звітності, які подаються банками на паперових носіях, надсилаються через поштові відділення зв'язку.
2.11. У разі виявлення територіальним управлінням і установою Національного банку України або банком суттєвих помилок під час заповнення форм статистичної звітності для складання грошової і банківської статистики зміни до форм статистичної звітності та файлів уносяться на підставі відповідного дозволу Національного банку України не пізніше ніж через три робочих дні (для щоденних форм звітності - не пізніше ніж через чотири години робочого дня) після встановленого терміну подання форми (або файла). Виправлені форми (або файли) підписують керівник і головний бухгалтер (начальник підрозділу) банку. Подання банками статистичної звітності (у тому числі виправленої) після встановленого Національним банком України терміну вважається несвоєчасним.
У разі невиправлення у вищезазначені строки виявлених суттєвих помилок (або порушень нормативно-правових актів Національного банку України, що призвели до перекручення даних звітності) звітність уважається недостовірною (тобто дані звітності не відповідають реальній дійсності).
Порогом суттєвості окремих об'єктів обліку (помилок), що належать до активів, зобов'язань, капіталу, доходів, витрат банку, є величина в 1 відсоток відповідно до підсумку всіх активів, усіх зобов'язань, капіталу, усіх доходів і всіх витрат банку. Національний банк України може визначати у своїх нормативно-правових актах поріг суттєвості за окремими об'єктами обліку за іншою величиною. ( Пункт 2.11 глави 2 в редакції Постанови Національного банку N 458 від 29.09.2004 )
2.12. Під час підготування даних для складання форми (або файла) статистичної звітності територіальні управління та установи Національного банку України, банки, інші фінансові установи, національний оператор поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій і підприємства, які мають рахунки в іноземних банках, використовують державні класифікатори та відповідні стандарти. ( Пункт 2.12 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008 )
3. Оприлюднення грошової і банківської статистики,
статистики платіжного балансу
та з міжнародної інвестиційної позиції
3.1. Оприлюднення статистичних даних з грошової і банківської статистики, статистики платіжного балансу та з міжнародної інвестиційної позиції здійснюється шляхом їх публікації в офіційних виданнях Національного банку України, та на сторінці Національного банку України в міжнародній мережі Інтернет.
3.2. Відповідно до Статей Угоди Міжнародного валютного фонду Національний банк України подає до Міжнародного валютного фонду статистичну звітність з грошової і банківської статистики, статистики платіжного балансу та з міжнародної інвестиційної позиції, яка публікується в збірнику Міжнародного валютного фонду "Міжнародна фінансова статистика".
Директор Економічного департаменту В.М.Галь
Погоджено:
Перший заступник Голови Національного банку України А.П.Яценюк
Голова Державного комітету статистики України О.Г.Осауленко
Додаток 1
до Правил організації
статистичної звітності,
що подається до
Національного банку України
ЗРАЗКИ ТА ПОЯСНЕННЯ
щодо заповнення форм статистичної звітності,
що подається до Національного банку України
1. Форми статистичної звітності
територіальних управлінь і установ
Національного банку України
( У тексті форм і пояснень щодо їх заповнення розділів
1 і 2 цифри "200_" замінено цифрами "20_" згідно з
Постановою Національного банку N 313
від 28.05.2009 )
( Форму N 538 "Інформація про закупівлю безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів банку" додатково див. - зміни до форми N 538 додатково див. в Постанові Національного банку N 194 від 27.05.2005 )
Форма N 1Д-НБУ (щоденна)
Подається електронною поштою
територіальними управліннями
та установами
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту бухгалтерського
обліку до 16 години
наступного робочого дня
БАЛАНС
за станом на____________________20__ року
_________________________________________________
(назва територіального управління / установи
Національного банку України)
(копійки)
--------------------------------------------------------------------------
| | | У тому числі |
| Рахунки | Усього |---------------------------------|
| | | резиденти | нерезиденти |
| | |----------------+----------------|
| | | НВ | ВКВ | НКВ | НВ | ВКВ | НКВ |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Балансові рахунки | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Активи | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Класи 1 - 2 | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків четвертого | | | | | | | |
| порядку | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним розділом | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього активів за класом | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Активи - усього | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Пасиви | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Класи 3 - 4 | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Зобов'язання | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків четвертого | | | | | | | |
| порядку | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним розділом | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього зобов'язань за | | | | | | | |
| класом | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Зобов'язання - усього | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Клас 5 | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Капітал | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків четвертого | | | | | | | |
| порядку | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним розділом | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Капітал - усього | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Пасиви - усього | | | | | | | |
| (Зобов'язання плюс Капітал) | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Рахунки доходів та витрат | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Клас 6 | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Доходи | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків четвертого | | | | | | | |
| порядку | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним розділом | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Доходи - усього | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Клас 7 | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Витрати | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків четвертого | | | | | | | |
| порядку | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним розділом | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Витрати - усього | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Результат поточного року | | | | | | | |
| (Доходи мінус Витрати) | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Позабалансові рахунки | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Клас 9 | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| активні | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків четвертого | | | | | | | |
| порядку | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним розділом | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| За позабалансовими | | | | | | | |
| активними рахунками - | | | | | | | |
| усього | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| пасивні | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків четвертого | | | | | | | |
| порядку | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним розділом | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| За позабалансовими | | | | | | | |
| пасивними рахунками - | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| усього | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------
"___"____________20__ р. Керівник ________ ____________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ ____________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 1Д-НБУ
Баланс
Форма звітності передбачає надання інформації про залишки за балансовими рахунками, рахунками доходів та витрат та позабалансовими рахунками на звітну дату.
Баланс активів і пасивів формується за даними рахунків класів 1 - 5 Плану рахунків бухгалтерського обліку Національного банку України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 23.12.2005 N 496.
У формі звітності (колонка 1 "Рахунки") активні та пасивні рахунки відображаються окремо в чіткій послідовності за балансовими рахунками - у розрізі рахунків четвертого порядку, груп, розділів, класів та за позабалансовими рахунками - у розрізі рахунків четвертого порядку та груп. Рахунки класу 8 "Меморандні рахунки" до балансу не включаються. У кінці форми звітності наводиться інформація за групами меморандних рахунків 800, 801, 803, 804, 805, 806, 807, 808, 809. Номери рахунків набувають таких значень: ( Абзац третій пояснення щодо заповнення форми звітності N 1Д-НБУ розділу 1 додатка із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 179 від 15.05.2006 )
рахунок четвертого порядку (чотиризначний) - балансовий рахунок;
рахунок третього порядку (тризначний) - група;
рахунок другого порядку (двозначний) - розділ;
рахунок першого порядку (однозначний) - клас.
Контрактивні рахунки в активах та контрпасивні рахунки в пасивах відображаються з протилежним знаком і зменшують відповідні статті за групами, розділами та класами.
У класі 5 "Капітал" залишок балансового рахунку 5040 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)" формується один раз у кінці року і має дорівнювати різниці між сумами класу 6 "Доходи" та класу 7 "Витрати". У разі від'ємного результату зменшується сума класу 5 "Капітал".
Сума активів завжди має дорівнювати сумі зобов'язань та капіталу банку.
Доходи та витрати формуються за даними рахунків класів 6 та 7. Рахунки доходів та витрат закриваються один раз у кінці року.
Для визначення результату діяльності банку протягом року під час формування звітності на паперових носіях різниця між рахунками класів 6 та 7 виводиться в автоматизованому режимі як умовний технічний активно-пасивний рахунок 5999 "Результат діяльності".
Позабалансові рахунки формуються за даними класу 9 "Позабалансові рахунки". Сума активних рахунків має дорівнювати сумі пасивних рахунків. Баланс за позабалансовими рахунками формується на рівні позабалансових рахунків четвертого порядку та груп.
Залишки за операціями, що здійснюються в іноземній валюті, відображаються в колонках 4, 5, 7, 8 у гривневому еквіваленті. У колонках 4, 7 зазначаються суми в іноземній валюті та банківських металах 1 групи, а в колонках 5, 8 - в іноземній валюті 2 і 3 груп Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129).
У колонках 3, 4, 5 зазначаються залишки за операціями з резидентами, а в колонках 6, 7, 8 - з нерезидентами. Під час заповнення колонок 3 - 8 використовуються дані аналітичного обліку, які вибрані для рахунків, що мають відповідні параметри валюти та резидентності контрагента. Сума даних колонок 3 - 8 дорівнює сумі даних колонки 2.
( Пояснення щодо заповнення форми N 1Д-НБУ із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 179 від 15.05.2006, N 679 від 17.11.2009 )
Форма N 10-НБУ (місячна)
Подається електронною
поштою:
- територіальними
управліннями та установами
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
до 10 числа місяця,
наступного за звітним,
до 16 години;
- Банкнотно-монетним двором,
Фабрикою банкнотного паперу
(м. Малин)
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту бухгалтерського
обліку
до 14 числа місяця,
наступного за звітним,
до 16 години
ОБОРОТНО-САЛЬДОВИЙ БАЛАНС
за станом на_____________________20__ року
_______________________________________________________
(назва територіального управління/установи
Національного банку України)
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | Обороти за місяць | |
| |-------------------------------------------------------------------------------------| Сальдо |
| Рахунки | дебет | кредит | |
| |------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| | усього | резиденти | нерезиденти | усього | резиденти | нерезиденти | усього | резиденти | нерезиденти |
| | |----------------+----------------| |----------------+----------------| |----------------+----------------|
| | | НВ | ВКВ | НКВ | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | НВ | ВКВ | НКВ |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Балансові рахунки | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Активи | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Класи 1 - 2 | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Номери рахунків | | | |
| четвертого порядку | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Усього за кожною групою | | | |
| класу | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Усього за кожним | | | |
| розділом класу | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Усього активів за класом | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Активи - усього | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Пасиви | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Класи 3 - 4 | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Зобов'язання | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Номери рахунків | | | |
| четвертого порядку | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Усього за кожною групою | | | |
| класу | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Усього за кожним | | | |
| розділом класу | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Усього зобов'язань за | | | |
| класом | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Зобов'язання - усього | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Клас 5 | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Капітал | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Номери рахунків | | | |
| четвертого порядку | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Усього за кожною групою | | | |
| класу | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Усього за кожним | | | |
| розділом класу | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Капітал - усього | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Пасиви - усього | | | |
| (Зобов'язання плюс | | | |
| Капітал) | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Рахунки доходів та | | | |
| витрат | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Клас 6 | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Доходи | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Номери рахунків | | | |
| четвертого порядку | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Усього за кожною групою | | | |
| класу | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Усього за кожним | | | |
| розділом класу | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Доходи - усього | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Клас 7 | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Витрати | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Номери рахунків | | | |
| четвертого порядку | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Усього за кожною групою | | | |
| класу | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Усього за кожним | | | |
| розділом класу | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Витрати - усього | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Результат поточного | | | |
| року | | | |
| (Доходи мінус Витрати) | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Позабалансові рахунки | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Клас 9 | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| активні | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Номери рахунків | | | |
| четвертого порядку | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Усього за кожною групою | | | |
| класу | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Усього за кожним | | | |
| розділом класу | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| За позабалансовими | | | |
| активними рахунками - | | | |
| усього | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| пасивні | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Номери рахунків | | | |
| четвертого порядку | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Усього за кожною групою | | | |
| класу | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| Усього за кожним | | | |
| розділом класу | | | |
|--------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| За позабалансовими | | | |
| пасивними рахунками - | | | |
| усього | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 20__ р. Керівник ________ ____________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ ____________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 10-НБУ
Оборотно-сальдовий баланс
Форма звітності передбачає надання інформації про обороти та вихідні залишки за балансовими рахунками, рахунками доходів та витрат та позабалансовими рахунками за звітний місяць.
Оборотно-сальдовий баланс Національного банку України складається поетапно:
10 числа формується оборотно-сальдовий баланс, за винятком Банкнотно-монетного двору, Фабрики банкнотного паперу (м. Малин);
14 числа формується повний оборотно-сальдовий баланс Національного банку України.
Оборотно-сальдовий баланс активів і пасивів формується за даними рахунків класів 1 - 5 Плану рахунків бухгалтерського обліку Національного банку України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 23.12.2005 N 496.
У формі звітності (колонка 1 "Рахунки") активні та пасивні рахунки відображаються окремо в чіткій послідовності за балансовими рахунками - у розрізі рахунків четвертого порядку, груп, розділів, класів та за позабалансовими рахунками - у розрізі рахунків четвертого порядку та груп. Рахунки класу 8 "Меморандні рахунки" в оборотно-сальдовий баланс не включаються. У кінці форми звітності наводиться інформація за групами меморандних рахунків 800, 801, 803, 804, 805, 806, 807, 808, 809. Номери рахунків набувають таких значень: ( Абзац шостий пояснення щодо заповнення форми звітності N 10-НБУ розділу 1 додатка із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 179 від 15.05.2006 )
рахунок четвертого порядку (чотиризначний) - балансовий рахунок;
рахунок третього порядку (тризначний) - група;
рахунок другого порядку (двозначний) - розділ;
рахунок першого порядку (однозначний) - клас.
Контрактивні рахунки в активах та контрпасивні рахунки в пасивах відображаються з протилежним знаком і зменшують відповідні статті за групами, розділами та класами.
У класі 5 "Капітал" залишок балансового рахунку 5040 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)" формується один раз у кінці року і має дорівнювати різниці між сумами класу 6 "Доходи" та класу 7 "Витрати". У разі від'ємного результату зменшується сума класу 5 "Капітал".
Сума активів завжди має дорівнювати сумі зобов'язань та капіталу банку.
Доходи та витрати формуються за даними рахунків класів 6 та 7. Рахунки доходів та витрат закриваються один раз у кінці року.
Для визначення результату діяльності банку протягом року під час формування звітності на паперових носіях різниця між рахунками класів 6 та 7 виводиться в автоматизованому режимі як умовний технічний активно-пасивний рахунок 5999 "Результат діяльності".
Позабалансові рахунки формуються за даними класу 9 "Позабалансові рахунки". Сума активних рахунків має дорівнювати сумі пасивних рахунків. Баланс за позабалансовими рахунками формується на рівні позабалансових рахунків четвертого порядку та груп.
Обороти за операціями, що здійснюються в іноземній валюті (колонки 4, 5, 7, 8, 11, 12, 14, 15), та залишки за ними (колонки 17, 18, 20, 21) під час формування звіту на паперових носіях відображаються в гривневому еквіваленті. Перерахування сум оборотів у гривневий еквівалент проводиться щодня за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на час здійснення операцій. Перераховані суми оборотів у гривневому еквіваленті накопичуються щодня. У колонках 4, 7, 11, 14, 18, 21 зазначаються суми в іноземній валюті та банківських металах 1 групи, а в колонках 5, 8, 12, 15, 19, 22 - в іноземній валюті 2 і 3 груп Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129).
У колонках 3, 4, 5, 10, 11, 12 відображаються суми оборотів, а в колонках 17, 18, 19 - вихідні залишки за операціями з резидентами. Аналогічно в колонках 6, 7, 8, 13, 14, 15 відображаються суми оборотів, а в колонках 20, 21, 22 - вихідні залишки за операціями з нерезидентами. Для заповнення колонок використовуються дані аналітичного обліку, які вибрані для рахунків, що мають відповідні параметри валюти та резидентності контрагента.
Сума показників колонок 3 - 8 дорівнює показнику колонки 2.
Сума показників колонок 10 - 15 дорівнює показнику колонки 9.
Сума показників колонок 17 - 22 дорівнює показнику колонки 16.
Інформація за цими формами звітності надається в копійках.
( Пояснення щодо заповнення форми N 10-НБУ із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 179 від 15.05.2006, N 679 від 17.11.2009 )
Форма N 363-Н (місячна)
Подається електронною
поштою:
- територіальними
управліннями та установами
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
до 10 числа після звітного
періоду;
- Банкнотно-монетним двором,
Фабрикою банкнотного паперу
(м. Малин) через Центральну
розрахункову палату
Департаменту статистики
та звітності
до 14 числа після звітного
періоду
ДАНІ
про залишки коштів за іншою заборгованістю,
доходи та витрати
(класифікація за секторами економіки)
за станом на ______________20__ року
______________________________________________
(назва територіального управління/установи
Національного банку України)
________________ ________________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
| Код | Показники |Усього| У тому числі |
|рядка| | |----------------------------------|
| | | | резиденти |нерези-|
| | | |--------------------------| денти |
| | | |усього| у тому числі | |
| | | | | за секторами | |
| | | | | економіки* | |
| | | | |-------------------+-------|
| | | | |сектор|сектор| ... |сектор |
| | | | | 1 | 2 | | 0 |
|-----+----------------+------+------+------+------+-----+-------|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5-11| 12 |
|-----+----------------+------+--------------------------+-------|
| 1 | Боргові цінні | | | |
| | папери в | | | |
| | портфелі | | | |
| | Національного | | | |
| | банку України | | | |
|-----+----------------+------+--------------------------+-------|
| 2 | Акції в | | | |
| | портфелі | | | |
| | Національного | | | |
| | банку України | | | |
| | та інші форми | | | |
| | участі в | | | |
| | капіталі | | | |
|-----+----------------+------+--------------------------+-------|
| 3 | Кредити, що | | | |
| | надані | | | |
| | Національним | | | |
| | банком України | | | |
|-----+----------------+------+--------------------------+-------|
| 4 | Інша сумнівна | | | |
| | заборгованість | | | |
| | за нарахованими| | | |
| | доходами | | | |
|-----+----------------+------+--------------------------+-------|
| 5 | Інша | | | |
| | дебіторська | | | |
| | заборгованість | | | |
| | Національному | | | |
| | банку України | | | |
| | (комерційний | | | |
| | кредит та | | | |
| | аванси) | | | |
|-----+----------------+------+--------------------------+-------|
| 6 | Цінні папери, | | | |
| | емітовані | | | |
| | Національним | | | |
| | банком України | | | |
|-----+----------------+------+--------------------------+-------|
| 7 | Кредити, що | | | |
| | отримані | | | |
| | Національним | | | |
| | банком України | | | |
|-----+----------------+------+--------------------------+-------|
| 8 | Інші кошти в | | | |
| | Національному | | | |
| | банку України | | | |
|-----+----------------+------+--------------------------+-------|
| 9 | Інша | | | |
| | кредиторська | | | |
| | заборгованість | | | |
| | Національного | | | |
| | банку України | | | |
| | (комерційний | | | |
| | кредит та | | | |
| | аванси) | | | |
|-----+----------------+------+--------------------------+-------|
| 10 |Процентні доходи| | | |
|-----+----------------+------+--------------------------+-------|
| 11 |Дивідендні | | | |
| |доходи | | | |
|-----+----------------+------+--------------------------+-------|
| 12 |Отримані | | | |
| |неустойки | | | |
| |(штрафи, пені) | | | |
|-----+----------------+------+--------------------------+-------|
| 13 |Процентні | | | |
| |витрати | | | |
|-----+----------------+------+--------------------------+-------|
| 14 |Сплачені | | | |
| |неустойки | | | |
| |(штрафи, пені) | | | |
------------------------------------------------------------------
---------------
* згідно з Класифікацією інституційних секторів економіки
України, затвердженою наказом Державного комітету статистики
України від 18.04.2005 N 96.
"___"____________20__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 363-Н із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 363-Н
Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю,
доходи та витрати
(класифікація за секторами економіки)
1. Звіт передбачає надання територіальними управліннями та установами Національного банку України даних про залишки коштів за іншою заборгованістю, процентні доходи та витрати, дивідендні доходи, отримані та сплачені штрафи, пені, неустойки в розрізі секторів економіки. Під час складання звіту доцільно користуватися Класифікацією інституційних секторів економіки України, затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 18.04.2005 N 96.
2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
3. Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю Національного банку України складаються за даними балансу Національного банку України та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валют R030, інституційних секторів економіки К072 та параметра аналітичного обліку R013. Дані про процентні доходи та витрати, дивідендні доходи, отримані та сплачені неустойки (штрафи, пені) складаються за даними балансу Національного банку України та даними аналітичного обліку з урахуванням параметра інституційних секторів економіки K072.
4. Показники колонки 1 у рядках 1-14 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 12. Показники колонки 2 у рядках 1-14 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 3-11.
5. Розрахунок показників форми наведено в зазначеній нижче таблиці за параметром узагальненого сектору економіки К071. Відповідність значень параметрів К071 та К072 подається в Довіднику інституційних секторів економіки (kl_k070.dbf).
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
| з/п | | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 1 |Боргові цінні папери в |рахунки груп 130, 132, 134, |
| |портфелі Національного |рахунок 1580 у частині боргових |
| |банку України* |цінних паперів |
| | |за аналітичним обліком |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 2 |Акції в портфелі |рахунки груп 133, 210, 211, |
| |Національного банку |рахунок 1580 у частині акцій |
| |України та інші форми |за аналітичним обліком |
| |участі в капіталі* | |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 3 | Кредити, що надані | рахунки груп 140, 141, 142, 144 |
| | Національним банком | рахунки 1480, 1481, 1482, 1489 |
| | України* | [рахунки групи 143, рахунки |
| | | 1450, 1451, 1483, 1484 |
| | | (1455КА, 1457, 1458, 1459 |
| | | у частині 1450, 1451) |
| | | (1485КА у частині рахунків 1480,|
| | | 1481, 1482, 1483, 1484) |
| | | (1580 у частині наданих |
| | | кредитів) |
| | | за аналітичним обліком] |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 4 | Інша сумнівна | рахунок 1580 у частині депозитів|
| | заборгованість за | за аналітичним обліком |
| | нарахованими доходами* | |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 5 |Інша дебіторська |рахунки 2731, 2732, 2734, |
| |заборгованість |2737, 2739, рахунки груп 271, |
| |Національному банку |274, 276, 277, 278, 298 за |
| |України (комерційний |аналітичним обліком |
| |кредит та аванси)* | |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 6 |Цінні папери, емітовані |рахунки груп 332, 337 за |
| |Національним банком |аналітичним обліком |
| |України* | |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 7 |Кредити, що отримані |рахунки 3400, 3401 (3405, |
| |Національним банком |3408 у частині рахунків 3400, |
| |України* |3401) за аналітичним |
| | |обліком |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 8 |Інші кошти в |рахунки 3210, 3211, 3212 (3218 у |
| |Національному банку |частині рахунків 3210, 3211, |
| |України* |3212), рахунки 3220, 3221, 3228 |
| | |(3222, 3223, 3224, 3225, 3226 у |
| | |частині зобов'язань перед |
| | |Міжнародним валютним фондом), |
| | |рахунки 3230, 3232, 3233, 3234, |
| | |(3238 у частині рахунків 3230, |
| | |3232, 3233), рахунки 3560, 3561, |
| | |3562 (3568 у частині рахунків |
| | |3560, 3561, 3562) за аналітичним |
| | |обліком |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 9 |Інша кредиторська |рахунки груп 471, 474, 476, 477 |
| |заборгованість |за аналітичним обліком |
| |Національного банку | |
| |України (комерційний | |
| |кредит та аванси)* | |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 10 |Процентні доходи* |рахунки розділу 60 |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 11 |Дивідендні доходи |рахунки групи 640 |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 12 |Отримані неустойки |рахунки 6600, 6601 |
| |(штрафи, пені) | |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 13 |Процентні витрати |рахунки розділу 70 |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 14 |Сплачені неустойки |рахунки 7600, 7601 |
| |(штрафи, пені) | |
------------------------------------------------------------------
---------------
* згідно з Класифікацією інституційних секторів економіки
України, затвердженою наказом Державного комітету статистики
України від 18.04.2005 N 96.
( Розділ 1 додатка доповнено формою N 363-Н та поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 642 від 15.12.2004; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 223 від 16.06.2005, N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006, N 679 від 17.11.2009 )
Форма N 505 (місячна)
Подається електронною поштою
територіальними управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту валютного
регулювання до 7 числа
після звітного періоду
ІНФОРМАЦІЯ
про зареєстровані договори щодо виконання
резидентами перед нерезидентами боргових
зобов'язань за залученими від них кредитами
та позиками в іноземній валюті
за ________________ 20___ року
_____________________________________
(назва територіального управління
Національного банку України)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N |Реєстрація| Позичальник | Код | Кредитна угода| Іноземний кредитор | Умови кредиту |
|з/п| договору | | обслуговуючого| | | |
| |----------+-------------| банку |----------------+----------------------+-------------------------|
| |номер|дата|назва|код|вид|(відокремленого|номер| дата |назва| код | тип | код |загальна| строк |
| | | | | | | підрозділу) | |підписання| |країни|кредитора|валюти| сума |погашення|
| | | | | | | | | | | | | |кредиту | |
| | | | | | | | | | | | | | (в | |
| | | | | | | | | | | | | |одиницях| |
| | | | | | | | | | | | | |валюти) | |
|---+-----+----+-----+---+---+---------------+-----+----------+-----+------+---------+------+--------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
|---+-----+----+-----+---+---+---------------+-----+----------+-----+------+---------+------+--------+---------|
| | | | | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Тип | Величина | Розмір | Цілі | Види | Відомості | Код | Код |
|процентної|процентної | маржі |використання|економічної| про внесення | іструменту |періодичності|
| ставки за| ставки за|процентної | кредиту | діяльності| змін до |кредитування| здійснення |
| кредитом | основною | ставки за| | |реєстраційного| | основних |
| |сумою боргу| кредитом | | | свідоцтва | | платежів за |
| | | | | |--------------| | кредитом |
| | | | | | номер |дата | | |
| | | | | |додатка | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
|----------+-----------+-----------+------------+-----------+--------+-----+------------+-------------|
| 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
|----------+-----------+-----------+------------+-----------+--------+-----+------------+-------------|
| | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|Примітка | |
|------------------------------------+---------------------------|
| | |
------------------------------------------------------------------
"___"_________ 20 р.
________________________
(прізвище виконавця,
номер телефону)
Керівник ________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
Головний бухгалтер ________ ___________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
( Форма N 505 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 179 від 15.05.2006, N 415 від 19.11.2007; в редакції Постанови Національного банку N 204 від 09.04.2009; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 679 від 17.11.2009 )
Пояснення щодо заповнення форми N 505
Інформація
про зареєстровані договори
щодо виконання резидентами перед нерезидентами
боргових зобов'язань за залученими від них
кредитами та позиками в іноземній валюті
1. Звіт містить інформацію про надані протягом звітного періоду територіальними управліннями Національного банку України реєстраційні свідоцтва і додатки до реєстраційних свідоцтв, а також дані з реєстраційного свідоцтва на одержання кредиту в іноземній валюті від іноземного кредитора та повідомлень про договір відповідно до Положення про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 270, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15.07.2004 за N 885/9484 (зі змінами).
2. Опис параметрів заповнення форми:
У колонках 3, 9, 15, 22 зазначається відповідна дата (8 знаків) - ДДММРРРР.
Колонка 4 - зазначається найменування резидента згідно із свідоцтвом про державну реєстрацію, для позичальників - фізичних осіб зазначаються слова "фізична особа".
Колонка 5 - зазначається ідентифікаційний код (номер) позичальника відповідно до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (далі - ЄДРПОУ) або Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів (далі - ДРФО). Якщо немає ідентифікаційного номера за ДРФО, зазначається нуль.
Колонка 6 заповнюється на підставі даних про вид підприємства, що наведені резидентом-позичальником у пункті 2 повідомлення про договір. Вид позичальника (1 знак):
1 - банк;
7 - орган місцевого самоврядування;
2 - підприємство з іноземними інвестиціями, але не дочірнє;
4 - підприємство, що контролюється іноземним інвестором (дочірнє);
3 - інші;
5 - фізична особа - суб'єкт підприємницької діяльності;
6 - фізична особа, яка не зареєстрована як суб'єкт підприємницької діяльності.
Підприємство з іноземними інвестиціями - це підприємство, іноземні інвестиції в статутному капіталі якого, за його наявності, становлять не менше ніж 10 відсотків.
Дочірнє підприємство - підприємство, що контролюється іншою іноземною компанією. Контроль передбачає, що материнська компанія прямо або через дочірні компанії володіє 50 відсотками або більшою часткою капіталу компанії. Контроль також має місце, якщо материнська компанія прямо або через дочірні компанії володіє часткою капіталу компанії менше ніж 50 відсотків, але має:
частку управлінських голосів у компанії, що перевищує 50 відсотків завдяки угодам з іншими інвесторами;
право керувати фінансовою та виробничою політикою підприємства згідно із статутом або угодою;
право призначати або звільняти більшість членів ради директорів або аналогічного керівного органу компанії;
право визначального голосу в раді директорів або аналогічному керівному органі компанії.
До цього типу підприємств не включаються банки, що належать іноземним власникам.
Колонка 7 містить код банку (відокремленого підрозділу), що безпосередньо обслуговує іноземний кредит, згідно з Довідником власних підрозділів банку, dptlist.dbf - 20 знаків.
Колонка 11 - зазначається код країни - 3 знаки згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73 (зі змінами).
Колонка 12 заповнюється на підставі даних про тип кредитора, що наведені резидентом-позичальником у відповідних пунктах повідомлень про договір. Тип кредитора (1 знак):
6 - материнський банк;
1 - інший банк або фінансова установа;
2 - іноземна материнська компанія;
5 - інший прямий інвестор;
3 - офіційний кредитор;
4 - інший приватний кредитор.
Для цілей звіту:
материнський банк - іноземний банк, участь якого в статутному капіталі банку-позичальника становить більше ніж 50 відсотків;
іноземна материнська компанія - іноземна компанія, участь якої в статутному капіталі підприємства-позичальника становить більше ніж 50 відсотків;
інший прямий інвестор, але не материнська компанія - інвестор, участь якого у статутному капіталі підприємства-позичальника становить не менше ніж 10 та не більше ніж 50 відсотків;
офіційний кредитор - іноземний уряд або його офіційне агентство, міжнародна організація (наприклад, Європейський банк реконструкції та розвитку).
Боржником таких типів кредитора, як "іноземна материнська компанія" та "інший прямий інвестор", не може бути підприємство, що належить до такого виду позичальника, як "інші".
Колонка 13 - зазначається код валюти - 3 знаки згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34, зі змінами.
Колонка 14 - зазначається сума кредиту (траншу) в одиницях валюти кредиту.
Колонка 16 - зазначається тип процентної ставки (1 знак):
2 - плаваюча;
3 - фіксована;
0 - одержання кредиту без процентних нарахувань.
Колонка 17 - зазначається річна процентна ставка за основною сумою боргу для кредитів з фіксованою процентною ставкою, а для кредитів з плаваючою процентною ставкою - база для обчислення ставки за кредитом (Libor, Euribor тощо).
Колонка 18 - зазначається маржа для плаваючої процентної ставки.
Колонка 20 заповнюється згідно з повідомленням про договір, що подається резидентами: юридичними особами (не банками) та фізичними особами-підприємцями. Відповідає цифровому коду (2 знаки) розділу видів економічної діяльності згідно з Державним класифікатором України ДК 009-2005 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375, - файл KL_K111.
Колонки 21, 22 заповнюються лише у разі наявності змін до інформації, що надавалася у звіті в попередні періоди, стосовно конкретного іноземного кредиту, залученого на підставі зареєстрованого договору.
У разі внесення змін до тексту договору (реєстраційного свідоцтва) або зміни уповноваженого банку за конкретним іноземним кредитом у звіті надається повна інформація щодо іноземного кредиту, залученого на підставі зареєстрованого договору, з урахуванням унесених змін. У цьому разі в колонці 22 зазначається дата внесення змін. У разі оформлення змін як додатка до реєстраційного свідоцтва у колонках 21, 22 зазначаються відповідно номер і дата цього додатка.
У разі анулювання територіальним управлінням реєстраційного свідоцтва або отримання від уповноваженого банку інформації про втрату чинності укладеного ним договору у звіті зазначаються номер і дата реєстраційного свідоцтва або зареєстрованого укладеного уповноваженим банком договору (колонки 2, 3), найменування позичальника та відповідно код за ЄДРПОУ або ідентифікаційний номер за ДРФО (у разі його наявності) позичальника (колонки 4, 5), код валюти (колонка 13), дата анулювання реєстраційного свідоцтва дата отримання від уповноваженого банку інформації про втрату чинності укладеного ним договору (колонка 22), колонки 6-12, 14-21 не заповнюються.
Колонка 23 - зазначається цифровий код інструменту кредитування (1 знак):
1 - кредит, що рефінансується за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних та іноземних фондових ринках;
2 - кредит, що залучається на умовах субординованого боргу;
3 - синдикований кредит;
4 - будь-який інший кредит, що не має ознак кредитів, позначених кодами 1 - 3.
Під час визначення інструменту кредитування слід дотримуватися принципу пріоритетності (рівень пріоритету послідовно зменшується від 1 до 4), тобто якщо кредит має ознаки кількох інструментів, то зазначається код інструменту з вищим пріоритетом. Якщо кредит, що фінансується за рахунок випуску боргових цінних паперів, залучено на умовах субординованого боргу, зазначається код "1".
Колонка 24 - зазначається код періодичності здійснення платежів з погашення основної заборгованості за кредитом (1 знак):
1 - щомісячно, 2 - щоквартально, 3 - раз у півроку, 4 - раз у рік, 5 - у кінці терміну кредиту, 6 - інше.
Примітка. У разі потреби додаткові роз'яснення подаються в примітці.
( Пояснення до форми N 505 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 223 від 16.06.2005, N 22 від 27.01.2006, N 179 від 15.05.2006, N 415 від 19.11.2007; в редакції Постанови Національного банку N 204 від 09.04.2009; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010 )
Форма N 535 (квартальна)
Подається електронною поштою
територіальними управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту валютного
контролю та ліцензування
30 числа місяця, наступного
за звітним кварталом
ЗВІТ
про рух та залишки коштів
на рахунках резидентів за межами України
за________квартал 20__ року
____________________________________________
(назва територіального управління
Національного банку України)
(соті частки одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Резидент | Індивідуальна ліцензія | Рахунок, відкритий у закордонному банку |
| | Національного банку України | |
|-----------------------------+--------------------------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| код | код за | повна | дата | номер | дата | уповнова-| країна | код | повна | код | т | н | рух коштів |
| області, | ЄДРПОУ | назва | реєст- | реєст-| внесення | жений |--------|закор- | назва | валюти, | и | о |----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| місце | або | | рації | рації | змін до | банк- | к | н |донного| закор- | у якій | п | м | зараховано на рахунок | списано з рахунку | залишок | еквівалент |
| знаход- | ідентифі-| | | | ліцензії | резидент | о | а | банку |донного | відкрито | | е |-----------------------------------------------+---------------------------------------------| на | у гривнях за |
| ження | каційний | | | | | | д | з | | банку | рахунок | | р | у | у тому числі | у | у тому числі | рахунку | офіційним |
| | номер | | | | | | | в | | | | | | с |-------------------------------------------| с |-----------------------------------------| | валютним |
| | платника | | | | | | | а | | | | | | ь | з рахунку | з рахунку | від іноземних | і | ь | на рахунок | на рахунок | на оплату | і | | курсом, |
| | податку | | | | | | | | | | | | | о | в уповно- | в закордо-| контрагентів | н | о | в уповнова-| у закордо- | витрат за | н | | установленим |
| | | | | | | | | | | | | | | г | важеному | нному | | ш | г | женому | нному | кордоном | ш | | Національним |
| | | | | | | | | | | | | | | о | банку | банку | | е | о | банку | банку | | е | | банком |
| | | | | | | | | | | | | | | | України | | | | | України | | | | | України |
|----------+----------+-------+--------+-------+----------+----------+----+---+-------+--------+----------+---+---+---+-----------+-----------+---------------+---+---+------------+------------+-----------+---+---------+--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13| 14| 15| 16 | 17 | 18 | 19| 20| 21 | 22 | 23 | 24| 25 | 26 |
|----------+----------+-------+--------+-------+----------+----------+----+---+-------+--------+----------+---+---+---+-----------+-----------+---------------+---+---+------------+------------+-----------+---+---------+--------------|
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"____________ 20__ р. Керівник________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
____________________ Головний бухгалтер________________________
(прізвище виконавця, (підпис, прізвище, ім'я,
номер телефону) по батькові)
( Форма N 535 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 535
Звіт
про рух та залишки коштів на рахунках
резидентів за межами України
У формі надається інформація про рух та залишки коштів за рахунками резидентів за межами України, що використовуються відповідно до індивідуальних ліцензій Національного банку України на розміщення валютних цінностей на рахунках за межами України (далі - ліцензія).
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 (Резидент / код області місцезнаходження) - зазначається цифровий код області резидента, що має ліцензію, - 3 знаки.
Колонка 2 (Резидент / код за ЄДРПОУ або ідентифікаційний номер платника податку) - зазначається код резидента - власника ліцензії за Єдиним державним реєстром підприємств, організацій України ( 118-96 ) (ЄДРПОУ) або ідентифікаційний номер платника податку, якщо рахунок за кордоном використовується фізичною особою - суб'єктом підприємницької діяльності, - до 10 знаків.
Колонка 3 (Резидент/повна назва) - зазначається повна назва резидента - власника ліцензії або прізвище, ім'я та по батькові - до 54 знаків. ( Абзац п'ятий пояснення щодо заповнення форми N 535 розділу 1 додатка із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 4 (Індивідуальна ліцензія Національного банку України / дата реєстрації) - зазначається дата реєстрації ліцензії Департаментом валютного контролю та ліцензування Національного банку України - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 5 (Індивідуальна ліцензія Національного банку України / номер реєстрації) - зазначається номер реєстрації ліцензії Департаментом валютного контролю та ліцензування Національного банку України - 3 знаки.
Колонка 6 (Індивідуальна ліцензія Національного банку України / дата внесення змін до ліцензії) - зазначається дата внесення змін до ліцензії - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 7 (Індивідуальна ліцензія Національного банку України / уповноважений банк-резидент) - зазначається повна назва уповноваженого банку-резидента, зазначеного в ліцензії, - до 54 знаків. ( Абзац дев'ятий пояснення щодо заповнення форми N 535 розділу 1 додатка із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 8 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / країна / код) - зазначається цифровий код країни-нерезидента згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.
Колонка 9 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / країна / назва) - зазначається повна назва країни, у якій відкрито рахунок.
Колонка 10 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / код закордонного банку) - зазначається код закордонного банку, у якому відкрито рахунок, згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf) - 10 знаків.
Якщо в Довіднику іноземних банків (rc_bnk.dbf) немає закордонного банку, у якому відкрито рахунок, або в разі неможливості ідентифікації такого закордонного банку в колонці 10 форми слід зазначати код країни банку та сім нулів праворуч, а в колонці 11 - назву банку на підставі даних, зазначених в індивідуальній ліцензії Національного банку України на розміщення валютних цінностей на рахунках за межами України.
Колонка 11 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / повна назва закордонного банку) - зазначається повна назва закордонного банку, у якому відкрито рахунок, - до 54 знаків. ( Абзац пояснення щодо заповнення форми N 535 розділу 1 додатка із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 12 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / код валюти, у якій відкрито рахунок) - зазначається згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, код валюти рахунку, відкритого в закордонному банку, - 3 знаки.
Колонка 13 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / тип) - зазначається цифрою тип рахунку, відкритого в закордонному банку:
1 - поточний,
2 - депозитний,
3 - позичковий,
4 - інвестиційний,
5 - escrow,
6 - інші.
Колонка 14 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / номер) - зазначається номер рахунку, відкритого в закордонному банку, - 30 знаків.
Колонка 15 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / зараховано на рахунок/усього) - зазначається загальна сума коштів (підсумок за колонками 16 - 19), зарахована на рахунок за кордоном.
Колонка 16 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / зараховано на рахунок / у тому числі / з рахунку в уповноваженому банку України) - зазначається сума коштів, що була зарахована на рахунок за кордоном з рахунку резидента в уповноваженому банку.
Колонка 17 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / зараховано на рахунок / у тому числі / з рахунку в закордонному банку) - зазначається сума коштів, що була зарахована на рахунок за кордоном з іншого рахунку резидента в закордонному банку.
Колонка 18 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / зараховано на рахунок / у тому числі / від іноземних контрагентів) - зазначається сума валютних коштів, що була зарахована на рахунок за кордоном від іноземних контрагентів.
Колонка 19 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / зараховано на рахунок / у тому числі / інше) - зазначається сума коштів, зарахована на рахунок у закордонному банку з інших джерел.
Колонка 20 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / списано з рахунку / усього) - зазначається загальна сума коштів (підсумок за колонками 21 - 24), списана з рахунку за кордоном.
Колонка 21 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / списано з рахунку / у тому числі / на рахунок в уповноваженому банку України) - зазначається сума коштів, що була перерахована підприємством з рахунку за кордоном на рахунок резидента в банку, де він обслуговується.
Колонка 22 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / списано з рахунку / у тому числі / на рахунок у закордонному банку) - зазначається сума коштів, що була перерахована з рахунку за кордоном на інший рахунок резидента за межами України.
Колонка 23 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / списано з рахунку / у тому числі / на оплату витрат за кордоном) - зазначається сума коштів, що була списана з рахунку за кордоном для забезпечення діяльності резидента за межами України.
Колонка 24 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / списано з рахунку / у тому числі / інше) - зазначається сума коштів, що була списана з рахунку на інші цілі.
Колонка 25 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / залишок на рахунку) - зазначається залишок коштів на рахунку за станом на перше число місяця, наступного за звітним кварталом.
Колонка 26 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / еквівалент у гривнях за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України) - зазначається еквівалент у гривнях залишку коштів на рахунку за кордоном за станом на перше число місяця, наступного за звітним кварталом.
( Пояснення до форми N 535 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 466 від 19.12.2006, N 188 від 27.06.2008 )
Форма N 550Д-Н (щоденна)
Подається електронною поштою
територіальними управліннями
та установами
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту валютного
контролю та ліцензування
до 16 години наступного
робочого дня
РОЗШИФРУВАННЯ
валютних рахунків
за станом на_______________20__ року
____________________________________________
(назва територіального управління
Національного банку України)
____________________________________________
(код валюти)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Балансовий | Сальдо в іноземній валюті | Сальдо у гривневому еквіваленті (копійки) |
| (позабалансовий) | (соті частки одиниць валюти) | |
| рахунок |----------------------------------------------------+----------------------------------------------------|
| | | у тому числі | | у тому числі |
| | усього |-----------------------------------| усього |-----------------------------------|
| | | за резидентами | за нерезидентами | | за резидентами | за нерезидентами |
| |----------------+----------------+------------------+----------------+----------------+------------------|
| | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________ 20__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 550 Д-Н із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 22 від 27.01.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 550Д-Н
Розшифрування валютних рахунків
Звіт містить дані про залишки в іноземній валюті та їх гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими рахунками (за дебетом та кредитом) з їх розподілом за операціями з резидентами та нерезидентами України та розшифруванням за кодами валют.
Опис параметрів заповнення форми.
Дата (за станом на...) - дата, на яку подається звіт.
Код територіального управління - згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Код валюти - цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.
Колонка 1 (Балансовий (позабалансовий) рахунок) - балансовий (позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку Національного банку України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 23.12.2005 N 496, - 4 знаки.
Колонка 2 (Сальдо в іноземній валюті / усього / дебет) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют.
Колонка 3 (Сальдо в іноземній валюті / усього / кредит) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют.
Колонка 4 (Сальдо в іноземній валюті / за резидентами / дебет) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з резидентами.
Колонка 5 (Сальдо в іноземній валюті / за резидентами/кредит) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з резидентами.
Колонка 6 (Сальдо в іноземній валюті / за нерезидентами / дебет) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонка 7 (Сальдо в іноземній валюті / за нерезидентами / кредит) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонки 2 - 7 заповнюються в сотих частках одиниць валюти - до 16 знаків.
Колонка 8 (Сальдо в гривневому еквіваленті / усього / дебет) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 9 (Сальдо в гривневому еквіваленті / усього / кредит) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 10 (Сальдо в гривневому еквіваленті / за резидентами / дебет) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з резидентами.
Колонка 11 (Сальдо в гривневому еквіваленті / за резидентами / кредит) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з резидентами.
Колонка 12 (Сальдо в гривневому еквіваленті / за нерезидентами / дебет) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з нерезидентами.
Колонка 13 (Сальдо в гривневому еквіваленті / за нерезидентами / кредит) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з нерезидентами.
Колонки 8 - 13 заповнюються в копійках - до 16 знаків.
( Пояснення щодо заповнення форми N 550Д-Н із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Форма N 550-Н (місячна)
Подається електронною поштою
територіальними управліннями
та установами
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту валютного
контролю та ліцензування
10 числа після звітного
періоду
ОБОРОТИ
за рахунками в іноземній валюті
за_____________________20__ року
____________________________________________
(назва територіального управління
Національного банку України)
__________________
(код валюти)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Балансовий | Обороти за рахунками в іноземній валюті | Обороти в гривневому еквіваленті (копійки) |
| (позабалансовий) | (соті частки одиниць валюти) | |
| рахунок |----------------------------------------------------+----------------------------------------------------|
| | | у тому числі | | у тому числі |
| | усього |-----------------------------------| усього |-----------------------------------|
| | | за резидентами | за нерезидентами | | за резидентами | за нерезидентами |
| |----------------+----------------+------------------+----------------+----------------+------------------|
| | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит |
|------------------+-------+--------+-------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|------------------+-------+--------+-------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
|------------------+-------+--------+-------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
|------------------+-------+--------+-------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
|------------------+-------+--------+-------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"___________20__ р. Керівник ________ ____________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ____________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 550-Н із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 22 від 27.01.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 550-Н
Обороти
за рахунками в іноземній валюті
Звіт містить дані про обороти за місяць в іноземній валюті та їх гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими рахунками (за дебетом та кредитом) з розподілом їх за операціями з резидентами та нерезидентами та розшифруванням за кодами валют.
Опис параметрів заповнення форми.
Дата (за ...) - місяць, за який подається звіт.
Код територіального управління - згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Код валюти - цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України "Коди для подання валют і фондів" - 3 знаки.
Колонка 1 (Балансовий (позабалансовий) рахунок) - балансовий (позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку Національного банку України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 23.12.2005 N 496, - 4 знаки.
Колонка 2 (Обороти в іноземній валюті / усього / дебет) - оборот за дебетом кожного із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют. Загальна сума оборотів за дебетом має дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 2 дорівнюють сумі даних колонок 4 та 6.
Колонка 3 (Обороти в іноземній валюті / усього / кредит) - оборот за кредитом кожного із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют. Загальна сума оборотів за кредитом має дорівнювати сумі оборотів за кредитом за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 3 дорівнюють сумі даних колонок 5 та 7.
Колонка 4 (Обороти в іноземній валюті / за резидентами / дебет) - оборот за дебетом кожного із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з резидентами.
Колонка 5 (Обороти в іноземній валюті / за резидентами / кредит) - оборот за кредитом кожного із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з резидентами.
Колонка 6 (Обороти в іноземній валюті / за нерезидентами / дебет) - оборот за дебетом кожного із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонка 7 (Обороти в іноземній валюті / за нерезидентами / кредит) - оборот за кредитом кожного із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонки 2 - 7 заповнюються в сотих частках одиниць валюти - до 16 знаків.
Колонка 8 (Обороти в гривневому еквіваленті / усього / дебет) - гривневий еквівалент обороту за дебетом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Загальна сума оборотів у гривневому еквіваленті за дебетом має дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 8 дорівнюють сумі даних колонок 10 та 12.
Колонка 9 (Обороти в гривневому еквіваленті / усього / кредит) - гривневий еквівалент обороту за кредитом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Загальна сума оборотів у гривневому еквіваленті за кредитом має дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 9 дорівнюють сумі даних колонок 11 та 13.
Колонка 10 (Обороти в гривневому еквіваленті / за резидентами / дебет) - гривневий еквівалент обороту за дебетом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з резидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 11 (Обороти в гривневому еквіваленті / за резидентами / кредит) - гривневий еквівалент обороту за кредитом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з резидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 12 (Обороти в гривневому еквіваленті / за нерезидентами / дебет) - гривневий еквівалент обороту за дебетом
(за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з нерезидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 13 (Обороти в гривневому еквіваленті / за нерезидентами / кредит) - гривневий еквівалент обороту за кредитом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з нерезидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонки 8 - 13 заповнюються в копійках - до 16 знаків.
( Пояснення щодо заповнення форми N 550-Н із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Форма N 551 (місячна)
Подається електронною поштою
територіальними управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту валютного
контролю та ліцензування
7 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про кількість виявлених порушень валютного законодавства
та вжиті до порушників заходи
за _______________ 20_ року
____________________________________________________
(код і назва територіального управління або
структурного підрозділу Національного банку України)
(одиниць)
-------------------------------------------------------------------------------
| | Назва показника |
| N |-----------------------------------------------------------------------|
| з/п | назва |банківські|фінансові|національний|усього|
| | | установи | установи|оператор | |
| | | | |поштового | |
| | | | |зв'язку | |
|------+------------------------------+----------+---------+------------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|------+------------------------------+----------+---------+------------+------|
| 1 | Проведено перевірок банків - | | | | |
| | юридичних осіб (фінансових | | | | |
| | установ, національного | | | | |
| | оператора поштового | | | | |
| | зв'язку) - усього, | | | | |
| 1.1 | у тому числі камеральних | | | | |
|------+------------------------------+----------+---------+------------+------|
| 2 |Проведено перевірок філій, | | | | |
| |відділень банків (фінансових | | | | |
| |установ) і об'єктів поштового | | | | |
| |зв'язку - усього, | | | | |
| 2.1 | у тому числі камеральних | | | | |
|------+------------------------------+----------+---------+------------+------|
| 3 | Проведено перевірок пунктів | | | | |
| | обміну іноземної валюти | | | | |
| | (далі - ПОВ) - усього, | | | | |
| 3.1 | у тому числі ПОВ, що | | | | |
| | працюють за агентськими | | | | |
| | угодами | | | | |
|------+------------------------------+----------+---------+------------+------|
| 4 | Отримано матеріалів про | | | | |
| | порушення валютного | | | | |
| | законодавства (законодавчих | | | | |
| | актів України і | | | | |
| | нормативно-правових актів | | | | |
| | Національного банку України) | | | | |
| | банками, фінансовими | | | | |
| | установами, національним | | | | |
| | оператором поштового зв'язку | | | | |
| | (їх філіями, відділеннями, | | | | |
| | об'єктами поштового зв'язку, | | | | |
| | ПОВ тощо) - усього, | | | | |
| | у тому числі від: | | | | |
| 4.1 | податкових органів | | | | |
| 4.2 | правоохоронних органів | | | | |
|------+------------------------------+----------+---------+------------+------|
| 5 | За результатами перевірок | | | | |
| | (розгляду отриманих | | | | |
| | матеріалів) встановлено | | | | |
| | фактів порушень валютного | | | | |
| | законодавства банками, | | | | |
| | фінансовими установами, | | | | |
| | національним оператором | | | | |
| | поштового зв'язку (їх | | | | |
| | філіями, відділеннями, | | | | |
| | об'єктами поштового | | | | |
| | зв'язку ПОВ тощо) - усього, | | | | |
| | у тому числі: | | | | |
| 5.1 | кількість порушень у ПОВ | | | | |
|5.1.1 | з них у ПОВ, що працюють| | | | |
| | за агентськими угодами | | | | |
| 5.2 | код банку-порушника | | | | |
| | (за кожним фактом окремо) | | | | |
| 5.3 | суть порушення (за кожним | | | | |
| | фактом окремо) | | | | |
|------+------------------------------+----------+---------+------------+------|
| 6 | Застосовано штрафних санкцій | | | | |
| | на загальну суму (у копійках)| | | | |
| | - усього, | | | | |
| | у тому числі: | | | | |
|6.1 |згідно з постановами, що | | | | |
| |надіслані юридичним особам- | | | | |
| |порушникам територіальними | | | | |
| |управліннями Національного | | | | |
| |банку України, | | | | |
| |місцезнаходження яких не | | | | |
| |співпадає з | | | | |
| |місцезнаходженням юридичних | | | | |
| |осіб-порушників (у копійках) | | | | |
|------+------------------------------+----------+---------+------------+------|
| 7 |Застосовано адміністративних | | | | |
| |штрафів за порушення чинного | | | | |
| |законодавства під час | | | | |
| |здійснення валютних операцій | | | | |
| |(у копійках), - усього | | | | |
|------+------------------------------+----------+---------+------------+------|
| 8 | Сплачено штрафних санкцій (у | | | | |
| | копійках) - усього, | | | | |
| | у тому числі: | | | | |
|8.1 |згідно з постановами, що | | | | |
| |отримані юридичними | | | | |
| |особами-порушниками від | | | | |
| |територіальних управлінь | | | | |
| |Національного банку України, | | | | |
| |місцезнаходження яких | | | | |
| |не співпадає з | | | | |
| |місцезнаходженням юридичних | | | | |
| |осіб-порушників (у копійках) | | | | |
|------+------------------------------+----------+---------+------------+------|
| 9 |Сплачено адміністративних | | | | |
| |штрафів за порушення чинного | | | | |
| |законодавства під час | | | | |
| |здійснення валютних операцій | | | | |
| |(у копійках), - усього | | | | |
|------+------------------------------+----------+---------+------------+------|
| 10 | Скасовано ліцензій (окремих | | | | |
| | пунктів ліцензій), дозволів, | | | | |
| | довідок, погоджень - усього, | | | | |
| | у тому числі: | | | | |
|10.1 | банківських ліцензій | | | | |
| | (окремих пунктів банківських | | | | |
| | ліцензій) | | | | |
|10.2 | індивідуальних (разових) | | | | |
| | ліцензій Національного банку | | | | |
| | України | | | | |
|10.3 | довідок про реєстрацію ПОВ| | | | |
|10.3.1| з них ПОВ, що працюють | | | | |
| | за агентськими угодами | | | | |
|10.4 | погоджень агентської угоди| | | | |
|------+------------------------------+----------+---------+------------+------|
| 11 | Застосовано заходів | | | | |
| | попереджувального характеру -| | | | |
| | усього, | | | | |
| | у тому числі: | | | | |
|11.1 | за порушеннями в ПОВ | | | | |
|11.1.1| з них у ПОВ, що працюють| | | | |
| | за агентськими угодами | | | | |
|------+------------------------------+----------+---------+------------+------|
| 12 | Передано матеріалів про | | | | |
| | порушення на розгляд іншим | | | | |
| | державним органам - усього, | | | | |
| | у тому числі: | | | | |
| 12.1 | податковим органам | | | | |
| 12.2 | правоохоронним органам | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------
"___"__________ 20__ р. Керівник ________ _____________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ _____________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
( Форма N 551 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007, N 313 від 28.05.2009 )
Пояснення щодо заповнення форми N 551
Звіт про кількість виявлених порушень валютного
законодавства та вжиті до порушників заходи
Форма звіту розроблена на виконання рішення Координаційного комітету по боротьбі з корупцією і організованою злочинністю при Президентові України від 20.05.98 за N 4/98-рк "Про підсумки роботи Координаційного комітету за минулий рік та чотири місяці поточного року і заходи щодо підвищення ефективності його діяльності".
Інформацію за формою надають територіальні управління Національного банку України електронною поштою через Центральну розрахункову палату 7 числа щомісяця Департаменту валютного контролю та ліцензування.
Звіт містить інформацію про проведені перевірки, установлені порушення та вжиті заходи за порушення валютного законодавства, допущені банками (фінансовими установами), національним оператором поштового зв'язку протягом звітного періоду. Якщо перевірка була здійснена в першому періоді, а санкції за її результатами були застосовані в другому періоді, то статистичні показники щодо одного порушення мають бути віднесені до відповідних показників двох звітних періодів. У першому звіті проведена перевірка обліковується в загальній кількості проведених перевірок - (рядок 1 або рядок 2, або рядок 3 (з урахуванням розшифровки), а також уносяться дані про кількість, суб'єкти і суть порушень до рядків 5, 5.1, 5.1.1, 5.2, 5.3. У другому періоді (у наступному звіті) уносяться дані про застосовані за цим порушенням санкції - рядки 6, 7, 8, 9, 10 (з урахуванням розшифровки). У цьому разі рядки 1-3 щодо проведеної перевірки не заповнюються. Аналогічно заповнюються рядок 6 - суми застосованих штрафних санкцій і рядок 7 - суми сплачених штрафних санкцій за різні звітні періоди.
Рядок 1 - загальна кількість комплексних, тематичних (за окремими питаннями), камеральних (документальних) перевірок банків - юридичних осіб (фінансових установ), національного оператора поштового зв'язку, проведених працівниками територіальних управлінь Національного банку України (далі - ТУ) протягом звітного періоду (усього) (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 1.1 - кількість камеральних (документальних) перевірок банків - юридичних осіб (фінансових установ), національного оператора поштового зв'язку, проведених працівниками ТУ протягом звітного періоду (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 2 - загальна кількість комплексних, тематичних (за окремими питаннями), камеральних (документальних) перевірок філій і відділень банків (фінансових установ), об'єктів поштового зв'язку, проведених працівниками ТУ протягом звітного періоду (усього) (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 2.1 - кількість камеральних (документальних) перевірок філій і відділень банків (фінансових установ), об'єктів поштового зв'язку, проведених працівниками ТУ протягом звітного періоду (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 3 - загальна кількість перевірок пунктів обміну іноземної валюти (далі - ПОВ) банків (фінансових установ), національного оператора поштового зв'язку і ПОВ, що працюють за агентськими угодами, а також відділень, які здійснюють виключно обмінні операції з іноземною валютою, проведених працівниками ТУ протягом звітного періоду (усього) (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 3.1 - кількість перевірок ПОВ, що працюють за агентськими угодами, проведених працівниками ТУ протягом звітного періоду (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 4 - загальна кількість матеріалів про виявлені порушення валютного законодавства (законодавчих актів України та нормативно-правових актів Національного банку України) у банках, фінансових установах, національним оператором поштового зв'язку (їх філіях, відділеннях, об'єктах поштового зв'язку, ПОВ тощо), які надійшли до ТУ від державних органів контролю і правоохоронних органів (усього) та були зареєстровані протягом звітного періоду (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 4.1 - кількість матеріалів про виявлені порушення валютного законодавства (законодавчих актів України та нормативно-правових актів Національного банку України) у банках, фінансових установах, національним оператором поштового зв'язку (їх філіях, відділеннях, об'єктах поштового зв'язку, ПОВ тощо), отриманих ТУ від податкових органів (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 4.2 - кількість матеріалів про виявлені порушення валютного законодавства (законодавчих актів України та нормативно-правових актів Національного банку України) у банках, фінансових установах, національним оператором поштового зв'язку (їх філіях, відділеннях, об'єктах поштового зв'язку, ПОВ тощо), отриманих ТУ від правоохоронних органів (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 5 - кількість фактів порушень валютного законодавства банками, фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку (їх філіями, відділеннях, об'єктах поштового зв'язку, ПОВ тощо), виявлених за результатами перевірок і за матеріалами, отриманими від державних органів контролю і правоохоронних органів (усього) (одиниць), - до 5 знаків.
Якщо в результаті перевірки встановлено кілька однотипних порушень, що періодично допускалися одним і тим самим банком, фінансовою установою, національним оператором поштового зв'язку (філією, відділеннями, об'єктами поштового зв'язку, ПОВ тощо), то у звіті зазначається лише одне порушення. Якщо виявлені однотипні порушення є порушеннями валютного законодавства, що тягнуть за собою застосування штрафних санкцій, то у звіті відображається кількість порушень відповідно до кількості складених протоколів порушень валютного законодавства.
Рядок 5.1 - кількість фактів порушень валютного законодавства ПОВ, виявлених за результатами перевірок і за матеріалами, отриманими від державних органів контролю і правоохоронних органів (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 5.1.1 - кількість фактів порушень валютного законодавства в ПОВ, що працюють за агентськими угодами, виявлених за результатами перевірок і за матеріалами, отриманими від державних органів контролю і правоохоронних органів (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 5.2 - код порушника (банку, філії або відділення) згідно з Довідником власних підрозділів банків DPTLIST (окремо за кожним фактом порушення відповідно до даних рядка 5) - 20 знаків.
Рядок 5.3 - суть порушення (окремо за кожним фактом порушення відповідно до даних рядка 5) (текст) - до 240 знаків.
Рядок 6 - загальна сума всіх штрафних санкцій, застосованих ТУ до банків (фінансових установ), національного оператора поштового зв'язку за порушення валютного законодавства протягом звітного періоду. Дані рядка 6 включають дані рядка 6.1 (у копійках) - до 16 знаків.
Рядок 6.1 - сума штрафних санкцій, застосованих ТУ до банків (фінансових установ), національного оператора поштового зв'язку за порушення валютного законодавства згідно з постановами, що надіслані протягом звітного періоду юридичним особам-порушникам ТУ, місцезнаходження яких не співпадає з місцезнаходженням юридичних осіб-порушників (у копійках) - до 16 знаків.
Рядок 7 - загальна сума адміністративних штрафів, які було застосовано ТУ до керівників банків (фінансових установ), національного оператора поштового зв'язку за порушення чинного законодавства під час здійснення валютних операцій протягом звітного періоду (у копійках), - усього - до 16 знаків.
Рядок 8 - загальна сума всіх сплачених банками (фінансовими установами), національним оператором поштового зв'язку протягом звітного періоду штрафних санкцій, застосованих ТУ до банків (фінансових установ), національного оператора поштового зв'язку за порушення валютного законодавства, у тому числі згідно з постановами, що були отримані юридичними особами-порушниками від ТУ, місцезнаходження яких не співпадає з місцезнаходженням юридичних осіб-порушників (усього) (у копійках) - до 16 знаків.
Рядок 8.1 - сума сплачених протягом звітного періоду штрафних санкцій (зазначених у рядку 7) згідно з постановами, отриманими юридичними особами-порушниками від інших ТУ, місцезнаходження яких не співпадає з місцезнаходженням юридичних осіб-порушників (у копійках) - до 16 знаків.
Рядок 9 - загальна сума сплачених протягом звітного періоду адміністративних штрафів, які було застосовано ТУ до керівників банків (фінансових установ), національного оператора поштового зв'язку за порушення чинного законодавства під час здійснення валютних операцій (у копійках), - усього - до 16 знаків.
Рядок 10 - загальна кількість скасованих ТУ протягом звітного періоду ліцензій (окремих пунктів ліцензій), дозволів, довідок, погоджень (усього) (одиниць) - до 5 знаків.
Рядок 10.1 - кількість скасованих ТУ протягом звітного періоду банківських ліцензій (окремих пунктів банківських ліцензій) (одиниць) - до 5 знаків.
Рядок 10.2 - кількість скасованих ТУ протягом звітного періоду індивідуальних (разових) ліцензій Національного банку України на здійснення окремих валютних операцій (одиниць) - до 5 знаків.
Рядок 10.3 - кількість скасованих ТУ протягом звітного періоду довідок про реєстрацію ПОВ (одиниць) - до 5 знаків.
Рядок 10.3.1 - кількість скасованих ТУ протягом звітного періоду довідок про реєстрацію ПОВ, що працюють за агентськими угодами (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 10.4 - кількість скасованих ТУ протягом звітного періоду погоджень агентської угоди (одиниць) - до 5 знаків.
Рядок 11 - загальна кількість застосованих ТУ протягом звітного періоду заходів попереджувального характеру до банків, фінансових установ, національного оператора поштового зв'язку за порушення валютного законодавства (усього) (одиниць) - до 5 знаків.
Рядок 11.1 - кількість застосованих ТУ протягом звітного періоду заходів попереджувального характеру за порушеннями в ПОВ (одиниць) - до 5 знаків.
Рядок 11.1.1 - кількість застосованих ТУ протягом звітного періоду заходів попереджувального характеру за порушеннями в ПОВ, що працюють за агентськими угодами (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 12 - загальна кількість матеріалів про порушення валютного та банківського законодавства (законодавчих актів України та нормативно-правових актів Національного банку України) банками (фінансовими установами), національним оператором поштового зв'язку, що передані ТУ протягом звітного періоду на розгляд іншим державним органам (усього). Дані рядка 10 включають дані рядків 10.1 та 10.2 (одиниць) - до 5 знаків.
Рядок 12.1 - кількість матеріалів про порушення валютного та банківського законодавства (законодавчих актів України та нормативно-правових актів Національного банку України), що передані ТУ протягом звітного періоду на розгляд податковим органам (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 12.2 - кількість матеріалів про порушення валютного та банківського законодавства (законодавчих актів України та нормативно-правових актів Національного банку України), що передані ТУ протягом звітного періоду на розгляд правоохоронним органам (одиниць), - до 5 знаків.
( Форма N 551 розділу 1 додатка із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003, в редакції Постанови Національного банку N 458 від 29.09.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007, N 313 від 28.05.2009 )
( Форму N 560 "Перелік банків, що мають право здійснювати операції з валютними цінностями" і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 313 від 28.05.2009 )
( Форму N 562 "Звіт про надані фізичним особам - резидентам України індивідуальні ліцензії на відкриття рахунків за межами України та розміщення на них валютних цінностей" і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
( Форму N 563 "Звіт про надані фізичним і юридичним особам - резидентам і нерезидентам індивідуальні ліцензії, спеціальні дозволи та погодження на переміщення валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів через митний кордон України та переказування іноземної валюти за межі України" і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
Форма N 619 (тижнева)
Подається електронною поштою
територіальними управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту
нормативно-методологічного
забезпечення банківського
регулювання та нагляду
щопонеділка
ДАНІ
про встановлення банками кореспондентських відносин
за станом на_____________ 20__ року
___________________________________________
(назва територіального управління
Національного банку України)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Банк- | Банк-кореспондент* | Дата | N | Дата | N | Ознака | Валюта | Вид | Реєстра- | Примітка** |
| резидент | | укладення | дого-| відкриття | раху-| рахунку | рахунку | рахунку | ційний | |
|-----------+----------------------| договору | вору | (закриття) | нку | | (код | (ностро/ | номер | |
| К | Назва | N | Країна | К | Н | | | коррахунку | | | валюти) | лоро) | (свідоцтво) | |
| о | | з/п | (код) | о | а | | | | | | | |-------------| |
| д | | | | д | з | | | | | | | | N | Дата | |
| | | | | | в | | | | | | | | | | |
| | | | | | а | | | | | | | | | | |
|---+-------+-----+--------+---+---+-----------+------+------------+------+---------+---------+----------+------+------+------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
|---+-------+-----+--------+---+---+-----------+------+------------+------+---------+---------+----------+------+------+------------|
|---+-------+-----+--------+---+---+-----------+------+------------+------+---------+---------+----------+------+------+------------|
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"___________20__ р. Керівник ________ _____________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ _____________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
---------------
* Назва іноземного банку зазначається англійською мовою.
** Уразі відмови в реєстрації, або закриття
кореспондентського ракунку обов'зково додається повідомленя з
роз'ясненням причин.
( Форма N 619 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 434 від 18.12.2008 )
Пояснення щодо заповнення форми N 619
Дані про встановлення банками
кореспондентських відносин
Відповідно до пункту 11 Правил реєстрації кореспондентських рахунків банків Національним банком України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 15.08.2001 N 343 та зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 04.09.2001 за N 780/5971, територіальні управління Національного банку України надають інформацію Департаменту нормативно-методологічного забезпечення банківського регулювання та нагляду Національного банку України про:
реєстрацію відкритих банками-резидентами коррахунків у банках - резидентах і нерезидентах в іноземній валюті (ностро) та відкриття в банках-резидентах коррахунків банкам-резидентам в іноземній валюті та банкам-нерезидентам як в іноземній, так і в національній валюті (лоро) - у тижневий строк із дня реєстрації;
закриття коррахунку в тижневий строк після анулювання реєстраційного номера (свідоцтва) про відкриття кореспондентських рахунків.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 (Код банку-резидента) - 3 знаки згідно з Довідником банківських установ України.
Колонка 2 (Назва банку-резидента) - відповідно до Довідника банківських установ України.
Колонка 3 (N з/п) - нумерація за кожним банком-кореспондентом - до 5 знаків.
Колонка 4 [Країна (код)] - цифровий код країни згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.
Колонка 5 (Код банку-кореспондента) - 10 знаків.
Колонка 6 (Назва банку-кореспондента) - зазначається назва банку-кореспондента. Назва банку далекого зарубіжжя зазначається англійською мовою.
Колонка 7 (Дата укладення договору) - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 8 (N договору) - номер кореспондентського договору - до 16 знаків.
Колонка 9 [Дата відкриття (закриття) коррахунку] - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 10 (N рахунку) - номер рахунку згідно з договором - до 40 знаків.
Колонка 11 (Ознака рахунку) - 1 знак; зазначається:
"1" - звичайний, "2" - мультивалютний.
Колонка 12 [Валюта рахунку (код валюти)] - цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.
Колонка 13 [Вид рахунку (ностро/лоро)] - 1 знак; зазначається:
"1" - ностро, "2" - лоро.
Колонка 14 (N) - реєстраційний номер (свідоцтва) про відкриття прямих кореспондентських рахунків - 16 знаків.
Колонка 15 [Дата реєстраційного номера (свідоцтва)] - 8 знаків (ДДММРРРР), дата реєстраційного номера (свідоцтва) про відкриття прямих кореспондентських рахунків.
Колонка 16 (Примітка) - 1 знак; зазначається:
"1" - у разі відмови в реєстрації - "не зареєстровано";
"2" - у разі закриття рахунку - "закрито";
"3" - у разі відкриття рахунку - "відкрито".
У разі відмови в реєстрації колонки 14 - 15 не заповнюються.
Обов'язково надається (у триденний строк після відмови в реєстрації або після анулювання реєстраційного номера (свідоцтва) про відкриття кореспондентських рахунків) окреме повідомлення з роз'ясненням причин відмови в реєстрації коррахунку або закриття коррахунку.
( Пояснення щодо заповнення форми N 619 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 679 від 17.11.2009 )
Форма N 682 (місячна)
Подається електронною поштою
територіальними та
Операційним управлінням
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту
нормативно-методологічного
забезпечення банківського
регулювання та нагляду
до 7 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про застосування Національним банком України
до банків заходів впливу
за станом на ___________ 20__ року
____________________________________________
(назва територіального управління
Національного банку України)
(одиниці, копійки)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Назва | Код | Дата, | Код і | Код і | Код | Кількість | Штрафи | Стан виконання | Причина |
| банку | банку |відокрем-| номер | ким | назва | виду | порушень |-----------------------------------------------------------------------| заходів впливу | невико- |
| | |мленого | рішення | засто- | заходу | пору- |-------------------| Сума | Сплачено | Відмінено (скасовано), | Сума | (крім штрафних | нання |
| | |підрозді-|Націона- | совано | впливу | шення | за | з | нара- | штрафів | відстрочено (зупинено), | неспла- | санкцій) | заходів |
| | |лу банку,|льного | захід | | | звітний | початку | хованих |------------| розстрочено штрафів та інше | чених |-------------------| впливу, |
| | |код і |банку | впливу | | | місяць | року | штрафів | Дата | С |--------------------------------------| штрафів | Строки| Відмітка | у тому |
| | |назва |України | | | | | | | сплати | у | Дата, | С | Код | Дата, до | |-------| про | числі і |
| | |області |або пос- | | | | | | | | м | номер | у | незасто-| якої | | П | Ф | виконання | несплата |
| | | |танови | | | | | | | | а | рішення, | м | сування | відстрочено,| | л | а | | штрафів |
| | | |суду | | | | | | | | | ким | а | штрафу | розстрочено | | а | к | | тощо |
| | | | | | | | | | | | | прийнято | | | сплату | | н | т | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | штрафу | | | | | |
|-------+-------+---------+---------+--------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12| 13 | 14| 15 | 16 | 17 | 18| 19| 20 | 21 |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| I. Інформація за поточний рік |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | Банк А| | | | 010 | 01 | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+---------+--------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | | | | | | 02 | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+---------+--------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | | | | | ... | ... | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+---------+--------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | | | | | | 91 | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+------------------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | | | Усього за | 010 | x | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | заходом впливу з | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | кодом 010 | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+------------------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | | | | | ... | ... | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+---------+--------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | | | | | 160 | 01 | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+---------+--------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | | | | | | 02 | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+---------+--------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | | | | | ... | ... | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+---------+--------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | | | | | | 91 | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+------------------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | | | Усього за | 160 | x | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | заходом впливу з | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | кодом 160 | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+------------------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | Усього| X | X | X | X | X | | | | X | | X | | X | X | | X | X | X | X |
| | по | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | А за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | поточ-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ний | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | рік | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| II. Інформація за минулі роки за невиконаними заходами впливу |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | Банк А| | | | 010 | 01 | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+---------+--------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | | | | | | 02 | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+---------+--------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | | | | | ... | ... | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+---------+--------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | | | | | | 91 | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+------------------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | | | Усього за | 010 | x | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | заходом впливу з | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | кодом 010 | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+------------------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | | | | | ... | ... | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+---------+--------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | | | | | 160 | 01 | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+---------+--------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | | | | | | 02 | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+---------+--------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | | | | | ... | ... | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+---------+--------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | | | | | | 91 | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+------------------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | | | Усього за | 160 | x | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | заходом впливу з | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | кодом 160 | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+------------------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | Усього| X | X | X | X | X | | | | X | | X | | X | X | | X | X | X | X |
| | по | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | А за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | минулі| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | роки | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+---------+---------+--------+--------+-------+---------+---------+---------+--------+---+----------+---+---------+-------------+---------+---+---+-----------+----------|
| | Усього| X | X | X | X | X | | | | X | | X | | X | X | | X | X | X | X |
| | по | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | А | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"___________20__ р. Керівник ________ ____________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер/ _______ ____________
начальник підрозділу*
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
---------------
* Форму підписує начальник підрозділу центрального апарату
Національного банку України, який відповідальний за складання
статистичної звітності щодо банків Київського регіону.
( Форма N 682 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 255 від 12.07.2007, N 434 від 18.12.2008, N 313 від 28.05.2009, N 679 від 17.11.2009 )
Пояснення щодо заповнення форми N 682
Звіт про застосування
Національним банком України
до банків заходів впливу
Звіт розроблено з метою контролю за рівнем ризиковості в діяльності банків, дотриманням ними вимог законодавства України, у тому числі нормативно-правових актів Національного банку України, а також своєчасністю і ефективністю застосування заходів впливу. Під час складання звіту враховуються вимоги законодавства України, у тому числі нормативно-правових актів Національного банку України.
Звіт подає територіальне управління, яке прийняло рішення про застосування заходу впливу. Якщо рішення про застосування заходу впливу до банку прийнято на рівні центрального апарату Національного банку України, то інформація про застосований захід впливу надається територіальним управлінням за місцезнаходженням банку - юридичної особи.
Звіт містить інформацію про застосовані до банків заходи впливу за допущені порушення і складається з двох частин. У першій частині (Інформація за поточний рік) міститься інформація про застосовані заходи впливу за порушення, допущені в поточному році. У другій частині (Інформація за минулі роки за невиконаними заходами впливу) надається інформація про заходи впливу, що застосовані в минулі роки, виконання яких здійснюється в поточному році.
У звіті надається інформація про всі заходи впливу, що застосовані до банку за період з початку року до звітної дати, уключаючи виконані заходи впливу і сплачені штрафи в поточному році.
За кожним банком у відповідних колонках наводяться підсумки:
усього за кожним заходом впливу;
усього за всіма заходами впливу за поточний рік;
усього за всіма заходами впливу за минулий рік;
усього по банку.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 - зазначається код банку - юридичної особи згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf , поле PRKB).
Колонка 2 - зазначається назва банку, до якого застосовано захід впливу.
Колонка 3 - зазначаються код відокремленого підрозділу банку, код та назва області, у якій розташовується відокремлений підрозділ банку, за порушення в діяльності якого до банку застосовано захід впливу.
Колонка 4 - зазначаються дата, номер рішення Національного банку України про застосування до банку заходу впливу або постанови суду про накладання штрафів за адміністративні правопорушення. Дата повинна займати десять перших символів, починатися без пропусків з першої позиції колонки 4 і через крапки "." включати:
дві цифри дня місяця "ДД";
дві цифри номера місяця "ММ";
чотири цифри номера року "РРРР", тобто мати вигляд "ДДММРРРР".
Колонка 5 - зазначаються код і ким застосовано захід впливу:
01 - постанова Правління Національного банку України;
02 - рішення Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків Національного банку України;
03 - рішення Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків територіального управління Національного банку України;
04 - інше.
Колонка 6 - зазначаються код і назва заходу впливу, що застосований до банку за допущене порушення.
Цифрові коди заходів впливу, які застосовуються Національним банком України згідно з Положенням про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 369 і зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 27.09.2001 за N 845/6036 (із змінами):
010 - письмове застереження про припинення порушення та вжиття потрібних заходів для виправлення ситуації, зменшення невиправданих витрат банку, обмеження невиправдано високих процентних виплат за залученими коштами, зменшення чи відчуження неефективних інвестицій;
020 - скликання загальних зборів учасників, спостережної ради банку, правління (ради директорів) банку для прийняття програми фінансового оздоровлення або плану реорганізації банку;
030 - укладення письмового договору з банком, за яким банк чи визначена договором особа зобов'язується вжити заходів для усунення порушень, поліпшення фінансового стану банку тощо (крім укладення письмових договорів, передбачених кодами 031, 032, 033, 035);
031 - укладення письмового договору про виконання програми фінансового оздоровлення;
032 - укладення письмового договору про виконання плану заходів, спрямованих на забезпечення прибуткової діяльності та підвищення рентабельності діяльності/операцій;
033 - укладення письмового договору про формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України;
035 - укладення письмового договору про виконання програми капіталізації;
040 - розпорядження щодо зупинення виплати дивідендів чи розподілу капіталу в будь-якій іншій формі;
050 - розпорядження щодо встановлення для банку підвищених економічних нормативів;
060 - розпорядження щодо підвищення резервів на покриття можливих збитків за кредитами та іншими активами;
070 - розпорядження щодо обмеження окремих видів здійснюваних банком операцій;
071 - розпорядження щодо зупинення окремих видів здійснюваних банком операцій;
072 - розпорядження щодо припинення здійснення окремих видів здійснюваних банком операцій з високим рівнем ризику;
073 - припинення письмового дозволу на здійснення операцій з валютними цінностями;
080 - розпорядження щодо заборони надавати бланкові кредити;
090 - розпорядження щодо накладання штрафів на керівників банків;
100 - розпорядження щодо накладання штрафів на банки;
110 - розпорядження щодо тимчасової, до усунення порушення, заборони власнику істотної участі в банку використовувати право голосу придбаних акцій (часток/паїв) у разі грубого чи систематичного порушення ним вимог Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ) або нормативно-правових актів Національного банку України;
120 - розпорядження щодо тимчасового, до усунення порушення, відсторонення посадової особи банку від посади в разі грубого чи систематичного порушення цією особою вимог Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ) або нормативно-правових актів Національного банку України;
130 - розпорядження щодо примусової реорганізації банку;
140 - розпорядження щодо призначення тимчасової адміністрації;
150 - відкликання банківської ліцензії та ініціювання процедури ліквідації банку;
160 - установлення особливого режиму контролю з використанням програмного забезпечення "АРМ юридичної особи";
170 - обмеження щодо діяльності банку шляхом призначення куратора банку.
Колонка 7 - зазначається код виду порушення, допущеного банком.
За кожним видом порушень установлено цифровий код.
Порушення економічних нормативів регулювання діяльності банків:
нормативів капіталу:
01 - мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1);
02 - адекватності регулятивного капіталу (Н2);
03 - співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3);
нормативів ліквідності:
04 - миттєвої ліквідності (Н4);
05 - поточної ліквідності (Н5);
06 - короткострокової ліквідності (Н6);
нормативів кредитного ризику:
07 - максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7);
08 - великих кредитних ризиків (Н8);
09 - максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9);
10 - максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10);
нормативів інвестування:
11 - інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11);
12 - загальної суми інвестування (Н12);
нормативів ризику:
20 - недотримання банком нормативів обов'язкового резервування, установлених Національним банком України.
Порушення валютного законодавства:
30 - здійснення операцій з валютними цінностями без одержання ліцензії Національного банку України;
31 - порушення порядку та умов торгівлі валютними цінностями на міжбанківському валютному ринку;
32 - невиконання зобов'язань щодо купівлі валюти на міжбанківському валютному ринку України за дорученням і за рахунок резидентів з метою забезпечення виконання зобов'язань резидентів;
33 - нездійснення функцій агента валютного контролю за валютними цінностями, що проводяться резидентами і нерезидентами через ці банки;
34 - несвоєчасне подання, приховування або перекручення встановленої Національним банком України звітності про валютні операції;
35 - недотримання лімітів відкритої валютної позиції;
39 - інші порушення валютного законодавства;
40 - порушення банками касової дисципліни. У разі неодноразового застосування штрафних санкцій за порушення банками касової дисципліни інформація про це в щомісячному звіті зазначається одним рядком, у якому наводяться у відповідних колонках наростаючі підсумки кількості порушень за звітний місяць та з початку року, а також загальні суми нарахованих, сплачених, скасованих, несплачених банком штрафів у поточному році. У відповідних колонках зазначаються дата, номер рішення про застосування до банку останнього заходу впливу та дата останньої сплати штрафу;
50 - порушення порядку, строків і технології виконання банківських операцій, що встановлені нормативно-правовими актами Національного банку України.
Порушення ліцензійних вимог:
60 - недотримання ліцензійних вимог і спеціальних вимог щодо отримання банками письмового дозволу Національного банку України на виконання окремих операцій, що встановлені нормативно-правовими актами Національного банку України щодо окремих операцій (у тому числі недотримання банком ліцензійних вимог стосовно розміру регулятивного капіталу банку, потрібного для здійснення відповідних операцій);
61 - здійснення без письмового дозволу Національного банку України операцій, які вимагають отримання такого дозволу;
62 - порушення умов, на підставі яких була надана ліцензія/письмовий дозвіл Національного банку України на виконання окремих операцій.
Порушення порядку і строків подання звітності та інформації:
70 - несвоєчасне і недостовірне надання інформації та звітності, що встановлені нормативно-правовими актами Національного банку України, або їх ненадання (за винятком звітності про валютні операції);
71 - неподання документів на письмову вимогу уповноважених працівників Національного банку України, приховування рахунків, документів, активів тощо;
72 - невиправлення звітності в порядку, установленому Національним банком України;
73 - поширення реклами, яка містить неправдиву інформацію.
Інші порушення:
81 - здійснення банком окремих операцій з високим рівнем ризику, що може загрожувати інтересам кредиторів і вкладників, у разі встановлення цих фактів інспекторською перевіркою;
82 - допущення банком недобросовісної конкуренції щодо здійснення будь-яких операцій;
83 - порушення вимог нормативно-правових актів Національного банку України щодо класифікації активів і формування резервів під активні операції банків у повному обсязі;
84 - проведення операцій за незареєстрованими Національним банком України кореспондентськими рахунками банків;
85 - недостатньо надходжень банку для підтримання на потрібному рівні регулятивного капіталу, забезпечення формування резервів під активні операції та покриття збитків банку;
86 - установлення процентних ставок і комісійних винагород на рівні, що є нижчим від собівартості банківських послуг у банку;
87 - невиконання в установлений строк вимог Національного банку України щодо усунення порушень банківського законодавства України, у тому числі нормативно-правових актів Національного банку України;
88 - наявність прямого чи опосередкованого впливу власника істотної участі на прийняття банком рішень, що призводять до порушення банківського законодавства або до ризикової політики банку, яка загрожує інтересам кредиторів і вкладників;
89 - порушено або не підтверджено відповідними документами бездоганну ділову репутацію власником істотної участі;
90 - сформовано внесок до статутного капіталу не за рахунок власних коштів власника істотної участі або володіння ним істотною участю чи збільшення розміру істотної участі без письмового дозволу Національного банку України;
91 - порушення банком Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб" ( 2740-14 );
99 - інші порушення, за які Національний банк України застосовує до банків заходи впливу (у колонці 21 обов'язково зазначаються вид і причини допущеного порушення).
Порушення законодавства під час здійснення фінансового моніторингу:
A1 - нездійснення ідентифікації клієнтів та осіб, уповноважених діяти від їх імені;
A2 - порушення вимог законодавства щодо порядку ведення анкет клієнтів, справ з юридичного оформлення рахунків клієнтів;
A3 - нездійснення/неналежне здійснення оцінки фінансового стану та/або щоквартального аналізу операцій клієнта;
A4 - неприведення у відповідність до вимог законодавства ідентифікації наявних клієнтів, нездійснення/неналежне здійснення банком уточнення інформації щодо ідентифікації та вивчення клієнта;
A5 - нез'ясування суті діяльності та фінансового стану юридичної особи, невизначення її пов'язаних осіб, неідентифікація/неналежна ідентифікація фізичних осіб, які є власниками істотної участі в ній або мають прямий чи опосередкований вплив на неї та отримують економічну вигоду від її діяльності;
A6 - інші порушення законодавства щодо ідентифікації клієнтів та осіб, уповноважених діяти від їх імені;
B1 - невиявлення та/або нереєстрація операцій, що підлягають фінансовому моніторингу;
B2 - порушення порядку реєстрації фінансових операцій;
B3 - неналежне виконання вимог законодавства щодо виявлення фінансових операцій як таких, що підлягають фінансовому моніторингу;
B4 - нездійснення аналізу фінансових операцій з метою виявлення таких, що підлягають фінансовому моніторингу, перед їх проведенням, а також надалі в процесі обслуговування клієнта;
B5 - порушення/неналежне виконання вимог законодавства щодо прийняття рішення про недоцільність інформування спеціально уповноваженого органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу про фінансові операції, які підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу;
C1 - порушення порядку надання інформації до спеціально уповноваженого органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу;
C2 - ненадання спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу інформації про фінансові операції, які підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу;
C3 - несвоєчасне надання спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу інформації про фінансові операції, які підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу;
C4 - несвоєчасне надання спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу на його запит додаткової інформації про фінансові операції, що стали об'єктом фінансового моніторингу;
C5 - неповне надання/відмова в наданні спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу на його запит додаткової інформації про фінансові операції, що стали об'єктом фінансового моніторингу;
C6 - надання спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу інформації, яка містить банківську таємницю, понад межі, установлені законом;
C7 - ненадання/несвоєчасне надання спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу інформації про фінансові операції, у проведенні яких банком клієнту відмовлено;
C8 - ненадання/несвоєчасне надання спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу та правоохоронним органам інформації про фінансові операції, щодо яких банки, які здійснюють такі операції, підозрюють або повинні були б підозрювати, що ці фінансові операції пов'язані, мають відношення або призначені для фінансування терористичної діяльності, терористичних актів чи терористичних організацій;
D1 - порушення вимог законодавства щодо порядку призначення відповідального працівника банку та/або його філій;
D2 - невиконання/неналежне виконання відповідальним працівником банку (філії) своїх функціональних обов'язків;
E1 - порушення порядку зупинення фінансових операцій;
E2 - порушення вимог законодавства щодо зберігання документів, що стосуються ідентифікації клієнтів та/або інформації щодо операцій, які стали об'єктом фінансового моніторингу;
E3 - невідповідність положень внутрішньобанківських документів з питань фінансового моніторингу вимогам законодавства;
E4 - порушення вимог щодо терміну проведення внутрішнім аудитом банку перевірок здійснення фінансового моніторингу та/або розгляду їх результатів;
E5 - порушення вимог щодо навчання та підвищення кваліфікації працівників банку з питань фінансового моніторингу;
E6 - порушення вимог законодавства щодо організації та забезпечення подання до Національного банку України статистичної звітності з питань фінансового моніторингу;
E7 - інші порушення законодавства з питань фінансового моніторингу.
Колонки 8, 9 - зазначається кількість порушень за звітний місяць і з початку року, за які до банку були застосовані заходи впливу. Під час надання інформації за минулі роки в колонці 8 зазначається "0", а в колонці 9 - "1".
У разі заповнення кількості порушень у колонках 8 і 9 потрібно здійснювати логічний контроль: кількість порушень за звітний місяць не повинна перевищувати кількості порушень з початку року.
Колонки 10-17 - надається інформація про застосування штрафних санкцій.
Колонка 10 - зазначається сума штрафу, нарахованого за допущене банком порушення. Ця сума завжди повинна дорівнювати загальній сумі таких її складових:
сплаченого штрафу в поточному році (колонка 12);
штрафу, який повністю чи частково відмінено (скасовано) (колонка 14);
несплаченого банком штрафу (колонка 17);
сплаченої частини штрафу в минулі роки, яка зазначена в колонці 21.
Колонка 11 - зазначається дата сплати штрафу (у разі розстрочення сплати штрафу за встановленим графіком зазначається дата останньої сплати штрафу).
Колонка 12 - зазначається сума сплаченого штрафу в поточному році. У разі розстрочення сплати штрафу частковими сумами за встановленим графіком зазначається сума сплачених штрафів за всі звітні періоди лише поточного року. Сума штрафу, сплачена в минулі роки, зазначається в колонці 21 з приміткою "Сплачено в минулі роки".
Колонки 13-16 - зазначається інформація в разі незастосування штрафу [відміни (скасування), часткової відміни, відстрочення (зупинення) строку сплати чи розстрочення сплати штрафу за встановленим графіком].
Колонка 13 - зазначаються дата, номер і ким прийнято рішення про незастосування штрафу.
Колонка 14 - зазначається сума штрафу, яка повністю чи частково відмінена (скасована).
Якщо господарським судом прийнято рішення про незастосування штрафу, але це рішення опротестовується в суді Національним банком України, то сума штрафу не зазначається в колонці 14 як скасована, а зазначається в колонці 17 як несплачена. У цьому разі в колонці 13 зазначаються дата, номер і ким прийнято рішення про незастосування штрафу.
Колонка 15 - зазначається код незастосування штрафних санкцій:
01 - штраф повністю відмінено;
02 - штраф частково відмінено;
03 - відстрочено (зупинено) термін сплати штрафу;
04 - розстрочено термін сплати штрафу;
05 - прийнято рішення господарським судом про незастосування штрафу, але це рішення опротестовується в суді Національним банком України;
06 - інше (має бути обов'язково пояснено в примітці колонки 21).
Колонка 16 - зазначається кінцевий термін сплати штрафу в разі його відстрочення (зупинення) чи розстрочення.
Колонка 17 - зазначається сума несплачених банком штрафів.
Сума в колонці 17 розраховується як різниця між сумою в колонці 10 і сумами в колонках 12 і 14, а також сумою, сплаченою в минулі роки (у разі наявності такої суми під час виконання в поточному році заходів впливу, застосованих у минулі роки).
Сплачена частина штрафу в минулі роки з подальшою приміткою "Сплачено в минулі роки" зазначається в колонці 21.
Колонки 18-20 - надається інформація про стан виконання заходів впливу (крім штрафних санкцій).
Колонки 18, 19 - зазначається плановий і фактичний термін застосування заходу впливу.
Колонка 20 - зазначається стан виконання рішення про застосування заходу впливу.
Цифровий код стану виконання рішення про застосування заходу впливу:
01 - виконано;
02 - не виконано;
03 - частково виконано;
04 - відмінено.
Колонка 21 - зазначаються:
конкретна причина невиконання заходу впливу (у разі його невиконання);
пояснення причин несплати штрафних санкцій або додаткове пояснення причин незастосування штрафних санкцій;
сплачена частина штрафу в минулі роки з подальшою приміткою "Сплачено в минулі роки" (у разі наявності сплаченої частини штрафу в минулі роки);
вид і причини допущеного порушення, що в звіті позначається кодом 99 (інші порушення); ( Абзац пояснення щодо заповнення форми N 682 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
інше.
( Пояснення щодо заповнення форми N 682 в редакції Постанови Національного банку N 458 від 29.09.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 99 від 31.03.2005, N 179 від 15.05.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 313 від 28.05.2009, N 679 від 17.11.2009 )
Форма N 91 (місячна)
Подається електронною поштою
структурними підрозділами
банківського нагляду
центрального апарату
та територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту
нормативно-методологічного
забезпечення банківського
регулювання та нагляду
до 3 числа після
звітного періоду
ІНФОРМАЦІЯ
про виявлені системою банківського нагляду
Національного банку України порушення банківського
законодавства, у тому числі ті, що можуть свідчити
про злочинну діяльність, та вжиті щодо них заходи
за станом на _________ 20__ року
__________________________________________________________________
(назва територіального управління або структурного підрозділу
Національного банку України)
-------------------------------------------------------------------------------------------
| N з/п | Назва показника | Усього | У тому числі до/від органів |
| | |кількість|---------------------------------------------|
| | |фактів | МВС |СБУ |Прокуратури| ДПА | інших |
| | | |України | | України |України | органів |
| | | | | | | |(установ) |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|1 |Проведено Національним | | X | X | X | X | X |
| |банком України | | | | | | |
| |перевірок | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|1.1 |з них з питань | | X | X | X | X | X |
| |фінансового моніторингу | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|2 |Передано з власної | | | | | | |
| |ініціативи Національного| | | | | | |
| |банку України | | | | | | |
| |правоохоронним органам | | | | | | |
| |(органам контролю) | | | | | | |
| |матеріалів, | | | | | | |
| |отриманих на основі | | | | | | |
| |аналізу інформації від | | | | | | |
| |банків або інформації на| | | | | | |
| |основі проведених | | | | | | |
| |виїзних інспектувань, як| | | | | | |
| |таких, | | | | | | |
| |що можуть свідчити про | | | | | | |
| |злочинну діяльність | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|2.1 |Отримано повідомлень від| | | | | | |
| |правоохоронних органів | | | | | | |
| |за переданими | | | | | | |
| |Національним банком | | | | | | |
| |України матеріалами, | | | | | | |
| |у тому числі: | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|2.1.1 |про порушення | | | | | | |
| |кримінальної справи | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|2.1.1.1 |з них з питань | | | | | | |
| |фінансового моніторингу | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|2.1.2 |про вжиття інших заходів| | | | | | |
| |(прокурорського | | | | | | |
| |реагування, штрафних | | | | | | |
| |санкцій тощо) | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|2.1.2.1 |з них з питань | | | | | | |
| |фінансового моніторингу | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|2.1.3 |про відсутність підстав | | | | | | |
| |для реагування | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|2.1.3.1 |з них з питань | | | | | | |
| |фінансового моніторингу | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|2.2 |Отримано додаткових | | | | | | |
| |повідомлень від | | | | | | |
| |правоохоронних органів | | | | | | |
| |за матеріалами, | | | | | | |
| |переданими Національним | | | | | | |
| |банком України | | | | | | |
| |в попередніх періодах, у| | | | | | |
| |тому числі: | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
| 2.2.1 |про передавання | | | | | | |
| |матеріалів до суду | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|2.2.1.1 |з них з питань | | | | | | |
| |фінансового моніторингу | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|2.2.2 |про осудження | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|2.2.2.1 |з них з питань | | | | | | |
| |фінансового моніторингу | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|2.2.3 |про інші рішення судових| | | | | | |
| |органів | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|2.2.3.1 |з них з питань | | | | | | |
| |фінансового моніторингу | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3 |Проведено перевірок, під| | | | | | |
| |час яких урахована | | | | | | |
| |інформація, отримана від| | | | | | |
| |правоохоронних органів | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.1 |Виявлено порушень | | | | | | |
| |банківського | | | | | | |
| |законодавства за | | | | | | |
| |результатами перевірок, | | | | | | |
| |під час яких урахована | | | | | | |
| |інформація, отримана від| | | | | | |
| |правоохоронних органів, | | | | | | |
| |у тому числі: | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.1.1 |у сфері кредитних | | | | | | |
| |відносин | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.1.2 |у сфері інших | | | | | | |
| |банківських операцій | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.1.3 |у сфері бухгалтерського | | | | | | |
| |обліку і звітності | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.1.4 |у сфері банківської | | | | | | |
| |статистики | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.1.5 |в інших сферах | | | | | | |
| |банківської діяльності | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.1.6 |з питань фінансового | | | | | | |
| |моніторингу | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.2 |Вжито Національним | | X | X | X | X | X |
| |банком України заходів | | | | | | |
| |впливу за результатами | | | | | | |
| |перевірок, під час яких| | | | | | |
| |урахована інформація, | | | | | | |
| |отримана від | | | | | | |
| |правоохоронних органів, | | | | | | |
| |у тому числі: | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.2.1 |накладено штрафів на | | X | X | X | X | X |
| |керівників банків | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.2.2 |накладено штрафів на | | X | X | X | X | X |
| |банки | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.2.3 |відсторонено керівництво| | X | X | X | X | X |
| |від управління банком | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.2.4 |призначено тимчасову | | X | X | X | X | X |
| |адміністрацію | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.2.5 |обмежено, зупинено чи | | X | X | X | X | X |
| |припинено здійснення | | | | | | |
| |окремих банківських | | | | | | |
| |операцій | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.2.6 |відкликано ліцензію, | | X | X | X | X | X |
| |прийнято рішення про | | | | | | |
| |реорганізацію/ліквідацію| | | | | | |
| |банку, призначено | | | | | | |
| |ліквідатора | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.2.7 |інші заходи впливу | | X | X | X | X | X |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.3 |Передано Національним | | | | | | |
| |банком України | | | | | | |
| |матеріалів до | | | | | | |
| |правоохоронних органів | | | | | | |
| |за результатами | | | | | | |
| |перевірок, під час яких| | | | | | |
| |урахована інформація, | | | | | | |
| |отримана від | | | | | | |
| |правоохоронних органів | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.3.1 |з них з питань | | | | | | |
| |фінансового моніторингу | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.4 |Отримано від | | | | | | |
| |правоохоронних органів | | | | | | |
| |повідомлень за | | | | | | |
| |переданими ними | | | | | | |
| |матеріалами, | | | | | | |
| |у тому числі: | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.4.1 |про порушення | | | | | | |
| |кримінальної справи | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.4.1.1 |з них з питань | | | | | | |
| |фінансового моніторингу | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.4.2 |про вжиття інших заходів| | | | | | |
| |(прокурорського | | | | | | |
| |реагування, штрафних | | | | | | |
| |санкцій тощо) | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.4.2.1 |з них з питань | | | | | | |
| |фінансового моніторингу | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.4.3 |про відсутність підстав | | | | | | |
| |для реагування | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.4.3.1 |з них з питань | | | | | | |
| |фінансового моніторингу | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.5 |Отримано додаткових | | | | | | |
| |повідомлень від | | | | | | |
| |правоохоронних органів | | | | | | |
| |за матеріалами, | | | | | | |
| |переданими Національним | | | | | | |
| |банком України в | | | | | | |
| |попередніх періодах, | | | | | | |
| |у тому числі: | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.5.1 |про передавання | | | | | | |
| |матеріалів до суду | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.5.1.1 |з них з питань | | | | | | |
| |фінансового моніторингу | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.5.2 |про осудження | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.5.2.1 |з них з питань | | | | | | |
| |фінансового моніторингу | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.5.3 |про інші рішення судових| | | | | | |
| |органів | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|3.5.3.1 |з них з питань | | | | | | |
| |фінансового моніторингу | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|4 |Здійснено перевірок | | | | | | |
| |Національним банком | | | | | | |
| |України - усього | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|5 |Передано матеріалів | | | | | | |
| |правоохоронним органам -| | | | | | |
| |усього | | | | | | |
|--------+------------------------+---------+--------+----+-----------+--------+----------|
|6 |Отримано Національним | | | | | | |
| |банком України | | | | | | |
| |повідомлень від | | | | | | |
| |правоохоронних органів -| | | | | | |
| |усього (рядок 2.1 + | | | | | | |
| |рядок 2.2 + рядок 3.4 + | | | | | | |
| |рядок 3.5) | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------
"___"________ 20__ р. Керівник __________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер __________ __________
(прізвище виконавця, (начальник підрозділу) (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 91 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 415 від 19.11.2007, N 434 від 18.12.2008 )
Пояснення щодо заповнення форми N 91
Інформація
про виявлені системою банківського нагляду
Національного банку України порушення банківського
законодавства, у тому числі ті, що можуть свідчити
про злочинну діяльність, та вжиті щодо них заходи
Інформація за формою надається відповідно до пункту 1 статті 18 Закону України "Про організаційно-правові основи боротьби з організованою злочинністю" ( 3341-12 ) територіальними управліннями та структурними підрозділами банківського нагляду Національного банку України наростаючим підсумком з початку року і подається електронною поштою через Центральну розрахункову палату до 3 числа кожного місяця Департаменту методології банківського регулювання та нагляду.
Опис параметрів заповнення форми.
Рядок 1 - зазначається кількість перевірок, проведених структурними підрозділами банківського нагляду Національного банку України.
Рядок 1.1 - зазначається кількість проведених перевірок з питань фінансового моніторингу.
Рядок 2 - зазначається кількість переданих з власної ініціативи Національним банком України правоохоронним органам (органам контролю) матеріалів, що були одержані під час аналізу інформації, що надходить від банків або під час проведення виїзних інспектувань та може свідчити про злочинну діяльність.
Рядок 2.1 - зазначається загальна кількість отриманих повідомлень від правоохоронних органів за переданими Національним банком України матеріалами.
Рядок 2.1.1 - зазначається кількість отриманих Національним банком України повідомлень від правоохоронних органів за переданими матеріалами про порушення кримінальних справ.
Рядок 2.1.1.1 - зазначається кількість отриманих повідомлень від правоохоронних органів за переданими матеріалами про порушення кримінальних справ з питань фінансового моніторингу.
Рядок 2.1.2 - зазначається кількість отриманих повідомлень від правоохоронних органів за переданими матеріалами про вжиття інших заходів (прокурорського реагування, штрафних санкцій тощо).
Рядок 2.1.2.1 - зазначається кількість отриманих повідомлень від правоохоронних органів за переданими матеріалами про вжиття інших заходів (прокурорського реагування, штрафних санкцій тощо) з питань фінансового моніторингу.
Рядок 2.1.3 - зазначається кількість отриманих повідомлень від правоохоронних органів про відсутність підстав для реагування.
Рядок 2.1.3.1 - зазначається кількість отриманих повідомлень від правоохоронних органів про відсутність підстав для реагування з питань фінансового моніторингу.
Сума рядків 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 має дорівнювати значенню рядка 2.1.
Рядок 2.2 - зазначається загальна кількість отриманих додаткових повідомлень від правоохоронних органів за матеріалами, переданими Національним банком України в попередніх періодах.
Рядок 2.2.1 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про передавання матеріалів до суду.
Рядок 2.2.1.1 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про передавання матеріалів до суду з питань фінансового моніторингу.
Рядок 2.2.2 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про осудження.
Рядок 2.2.2.1 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про осудження з питань фінансового моніторингу.
Рядок 2.2.3 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про інші рішення судових органів.
Рядок 2.2.3.1 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про інші рішення судових органів з питань фінансового моніторингу.
Сума рядків 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3 має дорівнювати значенню рядка 2.2.
Рядок 3 - зазначається кількість здійснених системою банківського нагляду перевірок, під час яких урахована інформація, отримана від правоохоронних органів.
Рядок 3.1 - зазначається кількість виявлених порушень банківського законодавства за результатами перевірок, під час яких урахована інформація, отримана від правоохоронних органів.
Рядок 3.1.1 - зазначається кількість виявлених порушень у сфері кредитних відносин за результатами перевірок, під час яких урахована інформація, отримана від правоохоронних органів.
Рядок 3.1.2 - зазначається кількість виявлених порушень у сфері інших банківських операцій за результатами перевірок, під час яких урахована інформація, отримана від правоохоронних органів.
Рядок 3.1.3 - зазначається кількість виявлених порушень у сфері бухгалтерського обліку і звітності за результатами перевірок, під час яких урахована інформація, отримана від правоохоронних органів.
Рядок 3.1.4 - зазначається кількість виявлених порушень у сфері банківської статистики за результатами перевірок, під час яких урахована інформація, отримана від правоохоронних органів.
Рядок 3.1.5 - зазначається кількість виявлених порушень в інших сферах банківської діяльності за результатами перевірок, під час яких урахована інформація, отримана від правоохоронних органів.
Рядок 3.1.6 - зазначається кількість виявлених порушень з питань фінансового моніторингу за результатами перевірок, під час яких урахована інформація, отримана від правоохоронних органів.
Сума рядків 3.1.1 - 3.1.6 має дорівнювати значенню рядка 3.1.
Рядок 3.2 - зазначається загальна кількість ужитих заходів впливу за результатами перевірок, під час яких урахована інформація, отримана від правоохоронних органів.
Рядок 3.2.1 - зазначається кількість випадків накладення штрафів на керівників та інших посадових осіб банку за виявленими порушеннями.
Рядок 3.2.2 - зазначається кількість випадків накладення штрафів на банки за виявленими порушеннями.
Рядок 3.2.3 - зазначається кількість випадків відсторонення керівництва від управління банком за виявленими порушеннями.
Рядок 3.2.4 - зазначається кількість випадків призначення тимчасової адміністрації за виявленими порушеннями.
Рядок 3.2.5 - зазначається кількість випадків обмеження, зупинення чи припинення здійснення окремих банківських операцій за виявленими порушеннями.
Рядок 3.2.6 - зазначається кількість випадків відкликання ліцензії, прийняття рішення про реорганізацію/ліквідацію банку, призначення ліквідатора.
Рядок 3.2.7 - зазначається кількість застосування інших заходів впливу.
Сума рядків 3.2.1 - 3.2.7 має дорівнювати значенню рядка 3.2.
Рядок 3.3 - зазначається загальна кількість переданих Національним банком України до правоохоронних органів матеріалів за результатами перевірок, під час яких урахована інформація, отримана від правоохоронних органів.
Рядок 3.3.1 - зазначається кількість переданих матеріалів з питань фінансового моніторингу.
Рядок 3.4 - зазначається загальна кількість отриманих від правоохоронних органів повідомлень за переданими ними матеріалами.
Рядок 3.4.1 - зазначається кількість отриманих повідомлень про порушення кримінальної справи.
Рядок 3.4.1.1 - зазначається кількість отриманих повідомлень про порушення кримінальної справи з питань фінансового моніторингу.
Рядок 3.4.2 - зазначається кількість отриманих повідомлень за переданими матеріалами про вжиття інших заходів (прокурорського реагування, штрафних санкцій тощо).
Рядок 3.4.2.1 - зазначається кількість отриманих повідомлень за переданими матеріалами про вжиття інших заходів (прокурорського реагування, штрафних санкцій тощо) з питань фінансового моніторингу.
Рядок 3.4.3 - зазначається кількість отриманих повідомлень про відсутність підстав для реагування.
Рядок 3.4.3.1 - зазначається кількість отриманих повідомлень про відсутність підстав для реагування з питань фінансового моніторингу.
Сума рядків 3.4.1, 3.4.2, 3.4.3 має дорівнювати значенню рядка 3.4.
Рядок 3.5 - зазначається загальна кількість отриманих додаткових повідомлень від правоохоронних органів за матеріалами, переданими Національним банком України в попередніх періодах.
Рядок 3.5.1 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про передавання матеріалів до суду.
Рядок 3.5.1.1 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про передавання матеріалів до суду з питань фінансового моніторингу.
Рядок 3.5.2 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про осудження.
Рядок 3.5.2.1 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про осудження з питань фінансового моніторингу.
Рядок 3.5.3 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про інші рішення судових органів.
Рядок 3.5.3.1 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про інші рішення судових органів з питань фінансового моніторингу.
Сума рядків 3.5.1, 3.5.2, 3.5.3 має дорівнювати значенню рядка 3.5.
Рядок 4 - зазначається загальна кількість здійснених перевірок Національним банком України. Дані рядка 4 дорівнюють сумі даних рядків 1 і 3.
Рядок 5 - зазначається загальна кількість переданих Національним банком України матеріалів до правоохоронних органів. Дані рядка 5 дорівнюють сумі даних рядків 2 і 3.3.
Рядок 6 - зазначається загальна кількість отриманих Національним банком України повідомлень від правоохоронних органів. Дані рядка 6 дорівнюють сумі даних рядків 2.1, 2.2, 3.4, 3.5.
( Пояснення щодо заповнення форми N 91 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 415 від 19.11.2007 )
Форма N 747-Н (декадна)
Подається електронною поштою
територіальними управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту
готівково-грошового обігу
2, 12, 22 числа до 10 години
ЗВІТ
про касові обороти
за___________ 20___ року
_________________________________________________________________
(назва територіального управління/установи
Національного банку України)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
|Символи| Статті надходжень і видатків | Сума |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 1 | 2 | 3 |
|----------------------------------------------------------------|
| Надходження готівки |
|----------------------------------------------------------------|
| 02 |Надходження торговельної виручки | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 05 |Надходження виручки від усіх видів послуг | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 12 |Надходження податків та зборів | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 14 |Надходження готівки в погашення кредитів | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 16 |Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб| |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 17 |Надходження від підприємств поштового зв'язку | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 29 |Надходження за платіжними картками | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 30 |Надходження від продажу іноземної валюти | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 31 |Надходження від продажу акцій та | |
| |інших цінних паперів | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 32 |Інші надходження | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| |Усього надходжень - символи 02 - 32 | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 34 |Залишок оборотної каси в установах | |
| |Національного банку України | |
| |на початок звітного періоду | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 35 |Залишок операційної каси в банках | |
| |на початок звітного періоду | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 36 |Надходження готівки в оборотну касу | |
| |установ Національного банку України | |
| |від інших банків | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 37 |Надходження готівки в операційну | |
| |касу банків з оборотної каси установ | |
| |Національного банку України, | |
| |з кас інших банків | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 38 |Перерахування готівки із сховища | |
| |цінностей до оборотної каси | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 39 |Переміщення готівки в оборотній касі | |
| |установи Національного банку України, | |
| |операційній касі банку та надходження | |
| |в операційну касу банку від його | |
| |відділень і до його відділень | |
| |з операційної каси | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| |Баланс (підсумок символів 02 - 39 = підсумку | |
| |символів 40 - 73) | |
|----------------------------------------------------------------|
| Видача готівки |
|----------------------------------------------------------------|
| 40 |Видача на виплати, пов'язані | |
| |з оплатою праці та стипендій | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 45 |Видача кредитів готівкою | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 46 |Видача на закупівлю | |
| |сільськогосподарської продукції | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 50 |Видача на виплату пенсій, допомоги | |
| |та страхових відшкодувань | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 53 |Видача на купівлю товарів, оплату | |
| |послуг і за виконані роботи | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 55 |Видача з рахунків | |
| |за вкладами фізичних осіб | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 56 |Видача за придбану іноземну валюту | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 58 |Видача за платіжними картками | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 59 |Видача підкріплень | |
| |підприємствам поштового зв'язку | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 60 |Видача на придбання | |
| |та погашення цінних паперів | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 61 |Видача на інші цілі | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| |Усього видач - символи 40 - 61 | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 66 |Переміщення готівки в оборотній касі | |
| |установи Національного банку України, | |
| |операційній касі банку та пересилання | |
| |з операційної каси банку до його | |
| |відділень і з його відділень | |
| |до операційної каси | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 69 |Залишок оборотної каси в установах | |
| |Національного банку України | |
| |на кінець звітного періоду | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 70 |Залишок операційної каси в банках | |
| |на кінець звітного періоду | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 71 |Пересилання готівки з оборотної каси | |
| |установ Національного банку України | |
| |іншим банкам | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 72 |Пересилання готівки банками | |
| |до оборотної каси установ Національного | |
| |банку України, до кас інших банків | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 73 |Перерахування готівки з оборотної | |
| |каси до сховища цінностей | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| |Баланс (підсумок символів 40 - 73 = підсумку | |
| |символів 02 - 39) | |
------------------------------------------------------------------
"___" ____________ 20 р. Керівник _________ ___________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
____________________________________
(прізвище виконавця, номер телефону)
Начальник відділу
готівкового обігу
та касових операцій ___________ _______________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
( Форма N 747-Н із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 458 від 29.09.2004, N 223 від 16.06.2005, N 179 від 15.05.2006; в редакції Постанови Національного банку N 313 від 28.05.2009 )
Форма N 748-Н (місячна)
Подається електронною поштою
територіальними управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
готівково-грошового обігу
10 числа після звітного
періоду до 16 години
ЗВІТ
про касові обороти
за___________ 20___ року
_________________________________________________________________
(назва територіального управління/установи
Національного банку України)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
|Символи| Статті надходжень і видатків | Сума |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 1 | 2 | 3 |
|----------------------------------------------------------------|
| Надходження готівки |
|----------------------------------------------------------------|
| 02 |Надходження торговельної виручки | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 05 |Надходження виручки від усіх видів послуг | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 12 |Надходження податків та зборів | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 14 |Надходження готівки в погашення кредитів | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 16 |Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб| |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 17 |Надходження від підприємств поштового зв'язку | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 29 |Надходження за платіжними картками | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 30 |Надходження від продажу іноземної валюти | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 31 |Надходження від продажу акцій та інших цінних | |
| |паперів | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 32 |Інші надходження | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| |Усього надходжень - символи 02 - 32 | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 34 |Залишок оборотної каси в установах Національного| |
| |банку України на початок звітного періоду | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 35 |Залишок операційної каси в банках на початок | |
| |звітного періоду | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 36 |Надходження готівки в оборотну касу | |
| |установ Національного банку | |
| |України від інших банків | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 37 |Надходження готівки в операційну касу | |
| |банків з оборотної каси установ | |
| |Національного банку України, | |
| |з кас інших банків | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 38 |Перерахування готівки із сховища | |
| |цінностей до оборотної каси | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 39 |Переміщення готівки в оборотній касі | |
| |установи Національного банку України, | |
| |операційній касі банку та надходження | |
| |в операційну касу банку від його | |
| |відділень і до його відділень | |
| |з операційної каси | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| |Баланс (підсумок символів 02 - 39 = підсумку | |
| |символів 40 - 73) | |
|----------------------------------------------------------------|
| Видача готівки |
|----------------------------------------------------------------|
| 40 |Видача на виплати, пов'язані з | |
| |оплатою праці та стипендій | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 45 |Видача кредитів готівкою | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 46 |Видача на закупівлю сільськогосподарської | |
| |продукції | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 50 |Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових | |
| |відшкодувань | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 53 |Видача на купівлю товарів, оплату послуг і | |
| |за виконані роботи | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 55 |Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 56 |Видача за придбану іноземну валюту | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 58 |Видача за платіжними картками | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 59 |Видача підкріплень підприємствам | |
| |поштового зв'язку | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 60 |Видача на придбання та погашення цінних паперів | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 61 |Видача на інші цілі | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| |Усього видач - символи 40 - 61 | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 66 |Переміщення готівки в оборотній касі | |
| |установ Національного банку України, | |
| |операційній касі банку та пересилання | |
| |з операційної каси банку до його | |
| |відділень і з його відділень | |
| |до операційної каси | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 69 |Залишок оборотної каси в установах | |
| |Національного банку України | |
| |на кінець звітного періоду | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 70 |Залишок операційної каси в банках | |
| |на кінець звітного періоду | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 71 |Пересилання готівки з оборотної каси | |
| |установ Національного банку України | |
| |іншим банкам | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 72 |Пересилання готівки банками до оборотної | |
| |каси установ Національного банку України, | |
| |до кас інших банків | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 73 |Перерахування готівки з оборотної | |
| |каси до сховища цінностей | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| |Баланс (підсумок символів 40 - 73 = підсумку | |
| |символів 02 - 39) | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| |Безготівкові зарахування грошових | |
| |коштів на рахунки за вкладами | |
| |фізичних осіб у банках: | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 84 |заробітної плати, інших видів оплати | |
| |праці робітників і службовців, доходів | |
| |підприємців, приватних нотаріусів та | |
| |адвокатів, стипендій | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 86 |доходів від зданої сільськогосподарської | |
| |продукції та продуктів її перероблення | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 87 |пенсій та допомоги | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 88 |інших сум | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 93 |Безготівкові розрахунки | |
| |з використанням платіжних карток | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 94 |Безготівкові розрахунки | |
| |фізичних осіб за цінні папери | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 95 |Безготівкові розрахунки фізичних осіб | |
| |за товари, послуги та інші перерахування | |
------------------------------------------------------------------
"___" ____________ 20 р. Керівник _________ ___________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
____________________________________
(прізвище виконавця, номер телефону)
Начальник відділу
готівкового обігу
та касових операцій ___________ _______________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
( Форма N 748-Н із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 458 від 29.09.2004, N 223 від 16.06.2005, N 179 від 15.05.2006; в редакції Постанови Національного банку N 313 від 28.05.2009 )
Форма N 750-Н (місячна)
Подається електронною поштою
територіальними управліннями
та Центральним сховищем
Національного банку України
в розрізі банків та їх
підрозділів через Центральну
розрахункову палату
Департаменту
готівково-грошового обігу
до 5 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про виявлення підроблених (фальшивих)
банкнот та монет гривні
за ___________ місяць 20__ року
____________________________________________
(назва територіального управління/установи
Національного банку України)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Назви банків та їх | Номінал | Кількість підроблених (фальшивих) банкнот (монет), штук |
| підрозділів, що | банкнот |----------------------------------------------------------------------|
| вилучили підроблені | (монет) | Усього | у тому числі |
| (фальшиві) банкноти | | |-------------------------------------------------------------|
| та монети | | | виконаних на | виконаних на | виконаних на | інших, |
| | | | копіювальному | струменевому | поліграфічному | включаючи |
| | | | апараті або | принтері | обладнанні | перероблені |
| | | | лазерному | | | |
| | | | принтері | | | |
|---------------------+---------+--------+---------------+--------------+----------------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---------------------+---------+--------+---------------+--------------+----------------+-------------|
|---------------------+---------+--------+---------------+--------------+----------------+-------------|
|---------------------+---------+--------+---------------+--------------+----------------+-------------|
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"___________20__ р. Керівник __________ _________________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Начальник ___________ ________ __________
(прізвище виконавця, (назва (підпис) (прізвище,
номер телефону) підрозділу ініціали)
- виконавця
звіту)
Пояснення щодо заповнення форми N 750-Н
Звіт про виявлення підроблених (фальшивих)
банкнот та монет гривні
Відповідно до статей 7 та 39 Закону України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) звіт подається з метою узагальнення даних про кількість за номіналами та видами і суму підроблених (фальшивих) банкнот та монет гривні, вилучених банками та їх підрозділами у процесі безпосереднього приймання і перерахування готівки.
Джерелом даних звіту є оформлені за звітний період акти про дослідження тих банкнот та монет гривні, що вилучені в установленому порядку банками та їх підрозділами і за результатами досліджень визнані підробленими (фальшивими).
Дані звіту подаються територіальними управліннями та Центральним сховищем Національного банку України, відповідними посадовими особами яких оформлені акти про дослідження банкнот та монет гривні, незалежно від того, якими банками та їх підрозділами вони вилучені.
Дані звіту про підроблені (фальшиві) банкноти та монети гривні, дослідження яких здійснені в Департаменті готівково-грошового обігу, вводяться в Департаменті готівково-грошового обігу.
Звіт складається за даними повного календарного місяця (з 1 до 30 [31] числа).
Узагальнення даних за кількістю, видами та сумою підроблених (фальшивих) банкнот та монет гривні, вилучених банками та їх філіями за місяць, і накопичувальним підсумком з початку року передбачено програмним забезпеченням Національного банку України.
У разі виявлення територіальним управлінням Національного банку України помилки, допущеної за певних обставин у зв'язку з пропуском чи неправильним відображенням інформації, зміни до форми вносяться за умови, що такі зміни є суттєвими. Показником суттєвості для внесення виправлень у форму вважати 5% від загальної суми виявлених підроблених банкнот за звітний місяць.
( Пояснення щодо заповнення форми N 750-Н із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 458 від 29.09.2004 )
Форма N 751 (місячна)
Введення та оброблення даних
здійснює Департамент
готівково-грошового обігу
в розрізі областей та
підрозділів банків
до 5 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про виявлення підроблених (фальшивих)
банкнот іноземної валюти
за ___________ місяць 20__ року
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Назви банків та їх | Назва | Номінал | Кількість підроблених (фальшивих) банкнот, штук |
| підрозділів, що | (код) | банкнот |----------------------------------------------------------------------|
| вилучили підроблені | грошової | | Усього | у тому числі |
| (фальшиві) банкноти | одиниці | | |-------------------------------------------------------------|
| | | | | виконаних на | виконаних на | виконаних на | інших, |
| | | | | копіювальному | струменевому | поліграфічному | включаючи |
| | | | | апараті або | принтері | обладнанні | перероблені |
| | | | | лазерному | | | |
| | | | | принтері | | | |
|---------------------+----------+---------+--------+---------------+--------------+----------------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|---------------------+----------+---------+--------+---------------+--------------+----------------+-------------|
|---------------------+----------+---------+--------+---------------+--------------+----------------+-------------|
|---------------------+----------+---------+--------+---------------+--------------+----------------+-------------|
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"________20__ р. Директор Департаменту
готівково-грошового
обігу ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Начальник ____________ ________ __________
(прізвище виконавця, (назва (підпис) (прізвище,
номер телефону) підрозділу ініціали)
- виконавця
звіту)
Пояснення щодо заповнення форми N 751
Звіт про виявлення підроблених (фальшивих)
банкнот іноземної валюти
Відповідно до статей 7 та 39 Закону України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) звіт подається з метою узагальнення даних про кількість за номіналами та видами і суму підроблених (фальшивих) банкнот іноземної валюти, вилучених банками та їх підрозділами у процесі безпосереднього приймання і перерахування готівки.
Дані звіту вводяться і обробляються в Департаменті готівково-грошового обігу.
Джерелом даних звіту є оформлені в Департаменті готівково-грошового обігу за звітний період акти про дослідження тих банкнот іноземної валюти, що вилучені в установленому порядку банками та їх підрозділами і за результатами досліджень визнані підробленими (фальшивими).
Звіт складається за даними повного календарного місяця (з 1 до 30 [31] числа).
Узагальнення даних за кількістю, видами та сумою підроблених (фальшивих) банкнот іноземної валюти, вилучених банками та їх підрозділами за місяць, і накопичувальним підсумком з початку року передбачено програмним забезпеченням Національного банку України.
Форма N 760 (щоденна)
Подається електронною поштою
територіальними управліннями
Національного банку України
Департаменту
готівково-грошового обігу
Звіт про рух готівки
за ________20__ року
( Назва форми N 760 в редакції Постанови Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
____________________________________________
(назва територіального управління/установи
Національного банку України)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Сума |
| з/п | | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 1 | Залишок готівки у сховищі за станом на початок | |
| | дня | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 2 | Надійшло до сховища - усього | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 2.1 | від Центрального сховища | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 2.2 | від інших територіальних управлінь Національного | |
| | банку України | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 2.3 | з оборотної каси | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 3 | Перераховано зі сховища - усього | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 3.1 | відправлено до Центрального сховища | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 3.2 | до інших територіальних управлінь Національного | |
| | банку України | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 3.3 | до оборотної каси | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 4 | Утилізовано готівки зі сховища | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 5 | Залишок готівки у сховищі за станом на | |
| | кінець дня (1 + 2 - 3 - 4) | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 6 | Зараховано до оборотної каси надлишків | |
| | готівки в упаковці виробника | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
( Рядок 7 виключено на підставі Постанови Національного банку N 188 від 27.06.2008 )
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 7 | Випущено в обіг (+), вилучено з обігу (-) | |
| | (3.3 - 2.3 + 6) | |
------------------------------------------------------------------
Примітка.
1. Дані подаються за індексами і номіналами.
2. Дані про утилізацію (рядок 4) подають територіальні
управління Національного банку України, які самостійно утилізують
готівку.
"___"___________20__ р. Керівник ________ ____________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Начальник відділу
(прізвище виконавця, готівкового обігу
номер телефону) та касових операцій ________ ____________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
( Форма N 760 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 415 від 19.11.2007, N 188 від 27.06.2008 )
Пояснення щодо заповнення форми N 760
Звіт про рух готівки
Відповідно до вимог нормативно-правових актів з організації емісійно-касової роботи в системі Національного банку України, та з метою регулювання готівково-грошового обігу територіальні управління Національного банку України подають звіт до Департаменту готівковогрошового обігу Національного банку України за підсистемою автоматизованого оброблення інформації "Емісійний день банку".
Під час визначення сум, що зазначаються у звіті, слід враховувати таке.
Рядок 1 (Залишок готівки у сховищі за станом на початок дня) має дорівнювати залишку коштів на балансовому рахунку 3009 на початок звітного дня.
Рядок 5 (Залишок готівки у сховищі за станом на кінець дня) має дорівнювати залишку рахунку 3009 на кінець звітного дня.
( Пояснення щодо заповнення форми N 760 в редакції Постанови Національного банку N 642 від 15.12.2004 )
Форма N 761 (щоденна)
Подається електронною поштою
Центральним сховищем
Національного банку України
Департаменту
готівково-грошового обігу
ЗВІТ
про рух резервних фондів банкнот і монет
за_____________20__ року
Центральне сховище Національного банку України
(копійки)
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Сума |
| з/п | | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 1 | Залишок резервних фондів банкнот і монет | |
| | за станом на початок дня | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 2 | Надійшло до резервних фондів банкнот і монет - | |
| | усього | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 2.1 | від Банкнотно-монетного двору | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 2.2 | від територіальних управлінь, установ | |
| | Національного банку України | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 2.3 | з оборотної каси | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 2.4 | із зношених, значно зношених, з дефектом | |
| | виробника банкнот і монет | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 3 | Перераховано з резервних фондів - усього | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 3.1 | територіальним управлінням, установам | |
| | Національного банку України | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 3.2 | до оборотної каси | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 3.3 | до зношених, значно зношених, з дефектом | |
| | виробника банкнот і монет | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 3.4 |до Банкнотно-монетного двору | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 4 | Залишок резервних фондів банкнот і монет | |
| | за станом на кінець дня | |
| | (1 + 2 - 3) | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 5 | Залишок зношених, значно зношених, з дефектом | |
| | виробника банкнот і монет за станом на початок дня| |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 6 | Надійшло зношених, значно зношених, з дефектом | |
| | виробника банкнот і монет - усього | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 6.1 | від територіальних управлінь, установ | |
| | Національного банку України | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 6.2 | з оборотної каси | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 6.3 | з резервних фондів Центрального сховища | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 6.4 |з Банкнотно-монетного двору | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 7 | Відправлено зношених банкнот територіальним | |
| | управлінням, установам Національного банку | |
| | України | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 8 | Перераховано до придатних банкнот і монет | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 9 | Виявлені нестачі та неплатіжні банкноти і монети | |
| | у зношених, значно зношених, з дефектом виробника | |
| | банкнотах і монетах | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 10 |Виявлені надлишки в зношених, значно зношених та з | |
| |дефектом виробника банкнотах і монетах | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 11 | Передано банкнот і монет для утилізації | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 12 |Відправлено до Банкнотно-монетного двору | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 13 |Відправлено до Державної скарбниці України та/або | |
| |перераховано на рахунок 9819 | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 14 | Залишок зношених, значно зношених, з дефектом | |
| | виробника банкнот і монет за станом на кінець дня | |
| | (5 + 6 - 7 - 8 - 9 + 10 - 11 - 12 - 13) | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 15 | Утилізовано банкнот і монет за звітний день | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 16 | Зараховані до оборотної каси надлишки готівки в | |
| | упаковці виробника | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 17 | Недостача в упаковці виробника | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 18 | Випущено в обіг (+), вилучено з обігу (-) | |
| | (3.2 - 2.3 - 6.2 + 9 - 10 + 16 - 17) | |
------------------------------------------------------------------
Примітка. Дані подаються за індексами і номіналами.
"___"___________20__ р. Керівник ________ ____________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ____________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 761 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 415 від 19.11.2007 )
Пояснення щодо заповнення форми N 761
Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет
Відповідно до вимог нормативно-правових актів з організації емісійно-касової роботи в системі Національного банку України та з метою регулювання готівково-грошового обігу Центральне сховище Національного банку України подає звіт до Департаменту готівково-грошового обігу Національного банку України за підсистемою автоматизованого оброблення інформації "Емісійний день банку".
Під час визначення сум, які зазначаються в звіті, слід враховувати таке.
Рядок 1 (Залишок резервних фондів банкнот і монет за станом на початок дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9000 на початок звітного дня.
Рядок 4 (Залишок резервних фондів банкнот і монет за станом на кінець дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9000 на кінець звітного дня.
Рядок 5 (Залишок зношених, значно зношених, з дефектом виробника банкнот і монет за станом на початок дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9002 на початок звітного дня.
Рядок 14 (Залишок зношених, значно зношених, з дефектом виробника банкнот і монет за станом на кінець дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9002 на кінець звітного дня.
Значення рядка 2.4 має дорівнювати значенню рядка 8.
Значення рядка 3.3 має дорівнювати значенню рядка 6.3.
( Пояснення щодо заповнення форми N 761 в редакції Постанови Національного банку N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Форма N 762 (місячна)
Подається електронною поштою
територіальними
та Операційним управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту
готівково-грошового обігу
до 5 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про реалізацію пам'ятних та ювілейних
монет і сувенірної продукції
за ____________ 20__ року
_______________________________________
(назва територіального управління)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Назви монет, | Виручка від реалізації монет і сувенірної | Рух монет і сувенірної продукції (шт.) |
| сувенірної | продукції (грн) | |
| продукції та |-------------------------------------------------+----------------------------------------------------------------------|
| металу | за звітний місяць |з наростаючим підсумком | за звітний місяць | з наростаючим підсумком |
| |------------------------+------------------------| | |
| |усього| у тому числі |усього| у тому числі | | |
| | |-----------------| |-----------------+-------------------------------------+--------------------------------|
| | |ПДВ|номінал|дохід| |ПДВ|номінал|дохід|залишок на|отри-|реалі-| передано до |отри-|реалі-| передано до |зали-|
| | | | |банку| | | |банку| початок |мано |зовано| Центрального|мано |зовано| Центрального|шок |
| | | | | | | | | | місяця | | | сховища або | | | сховища або | |
| | | | | | | | | | | | | видано на | | | видано на | |
| | | | | | | | | | | | |представниць-| | |представниць-| |
| | | | | | | | | | | | | кі цілі | | | кі цілі | |
|---------------+------+---+-------+-----+------+---+-------+-----+----------+-----+------+-------------+-----+------+-------------+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
|---------------+------+---+-------+-----+------+---+-------+-----+----------+-----+------+-------------+-----+------+-------------+-----|
|"Перемога" | | | | | | | | | | | | | | | | |
|(мельхіор) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|"Богдан | | | | | | | | | | | | | | | | |
|Хмельницький" | | | | | | | | | | | | | | | | |
|(мельхіор) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|Міста-герої | | | | | | | | | | | | | | | | |
|(мельхіор) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|Набір з 5 монет| | | | | | | | | | | | | | | | |
|(мельхіор) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|"50 років ООН" | | | | | | | | | | | | | | | | |
|(срібло) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|"Леся Українка"| | | | | | | | | | | | | | | | |
|(мельхіор) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|"Петро Могила" | | | | | | | | | | | | | | | | |
|(мельхіор) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|... | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---------------+------+---+-------+-----+------+---+-------+-----+----------+-----+------+-------------+-----+------+-------------+-----|
|Усього | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"____________ 20__ р. Керівник ________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
____________________________________ Головний бухгалтер ________ ____________________
(прізвище виконавця, номер телефону) (підпис) (прізвище, ініціали)
( Форма N 762 в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 762
Звіт про реалізацію пам'ятних та ювілейних
монет і сувенірної продукції
1. Звіт подають територіальні та Операційне управління Національного банку України, які реалізовують пам'ятні та ювілейні монети України, сувенірну та супутню продукцію (далі - продукція).
2. Звіт за формою складається щомісяця в натуральному (у штуках) та вартісному (у гривнях) вираженні за кожним видом продукції (комплект монет зараховується як штука продукції).
3. Цей звіт містить інформацію про рух кожного найменування продукції і є підставою для проведення аналізу її реалізації з метою визначення тиражу, оптимальної політики ціноутворення та одержання максимального прибутку від її реалізації.
4. До зазначеного звіту включаються пам'ятні та ювілейні монети, які на дату складання звіту введені в обіг на підставі відповідної постанови Правління Національного банку України, а також продукція, яка була реалізована за готівковим і безготівковим розрахунком та видана банкам України або їх філіям, іншим юридичним та фізичним особам у звітному місяці після надходження від них коштів.
5. Опис параметрів заповнення форми
Колонка 1 - зазначається перелік продукції, що підлягає реалізації.
Колонки 2, 6 - зазначається виручка від реалізації продукції за цінами банку за звітний місяць та з наростаючим підсумком від початку її реалізації.
Колонки 3, 7 - зазначається відрахування до бюджету податку на додану вартість за реалізовану продукцію за звітний місяць та з наростаючим підсумком від початку її реалізації.
Колонки 4, 8 - зазначаються номінальна вартість реалізованих ювілейних та пам'ятних монет за звітний місяць і вартість з наростаючим підсумком від початку їх реалізації (номінальна вартість неплатіжних монет та продукції, що не має номінальної вартості, дорівнює нулю).
Колонки 5, 9 - зазначаються дохід банку, який отримано за звітний місяць, і дохід з наростаючим підсумком від початку реалізації продукції:
дані колонки 5 дорівнюють даним колонки 2 мінус сума даних колонок 3, 4, а також кредит рахунку 6410 за звітний місяць;
дані колонки 9 дорівнюють даним колонки 6 мінус сума даних колонок 7, 8, а також залишок рахунку 6410.
Колонка 10 - зазначаються залишки продукції на початок звітного місяця.
Колонка 11 - зазначається кількість отриманої продукції у звітному місяці.
Колонка 12 - зазначається кількість реалізованої продукції у звітному місяці.
Колонка 13 - зазначається кількість поверненої продукції до Центрального сховища або виданої на представницькі цілі у звітному місяці.
Колонка 14 - зазначається кількість отриманої продукції з наростаючим підсумком від початку реалізації, що дорівнює кількості отриманої продукції за попередній період плюс дані колонки 11 за звітний період.
Колонка 15 - зазначається кількість реалізованої продукції з наростаючим підсумком від початку реалізації, що дорівнює кількості реалізованої продукції за попередній період плюс дані колонки 12 за звітний період.
Колонка 16 - зазначається кількість поверненої продукції до Центрального сховища або виданої на представницькі цілі з наростаючим підсумком від початку реалізації, що дорівнює кількості поверненої продукції до Центрального сховища або виданої на представницькі цілі за попередній період плюс дані колонки 13 за звітний період.
У колонці 17 - зазначаються залишки продукції з наростаючим підсумком від початку реалізації, що дорівнюють різниці між даними колонок 14-16.
6. Якщо ціна, за якою реалізовано продукцію, відрізняється від ціни Національного банку України, така продукція відображається окремим рядком і включається до загального обсягу реалізації цієї продукції.
7. Звітні форми подаються територіальними управліннями Національного банку України електронною поштою через Центральну розрахункову палату Національного банку України не пізніше 5 числа після звітного періоду. Персональна відповідальність за достовірність інформації та подання форми звітності в установлені строки покладається на начальника територіального управління Національного банку України.
8. У разі виявлення територіальним управлінням Національного банку України помилки, допущеної у зв'язку з пропуском чи неправильним відображенням інформації, зміни до форми вносяться за умови їх суттєвості. Показником суттєвості для внесення виправлень у форму вважати суму не менше 1 відсотка від обсягу виручки від реалізації продукції за звітний період.
( Пояснення щодо заповнення форми N 762 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 458 від 29.09.2004, в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Форма N 770 (місячна)
Подається електронною поштою
територіальними та
Операційним управліннями
Центральним сховищем
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту
готівково-грошового обігу
на третій робочий день після
звітного періоду
ЗВІТ
про стан перерахування банкнот
за ____________ 20__ року
( Назва форми N 770 в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
__________________________________________________
(назва територіального управління/
Операційне управління Національного банку України)
(пачок банкнот)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Залишок | Надійшло банкнот до перерахунку за місяць | Перераховано банкнот | Вибуло за | Залишок | Відпра- |
| неперера- |-----------------------------------------------------------+----------------------------------| вказівками | неперера- | цьовано |
| хованих | Усього | у тому числі | Усього | у тому числі | Національного | хованих | людино- |
| банкнот | |--------------------------------------------------| |-------------------------| банку України | банкнот | днів |
| на початок | | від | від інших | на контрольне | інші | | ручним | за | | на кінець | |
| місяця | | банків | установ | перерахування | надход- | | обробленням | допомогою | | місяця | |
| | | | Національного | | ження | | | автомати- | | | |
| | | | банку України | | | | | зованих | | | |
| | | | | | | | | систем | | | |
|------------+--------+--------+---------------+---------------+---------+--------+-------------+-----------+---------------+-----------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|------------+--------+--------+---------------+---------------+---------+--------+-------------+-----------+---------------+-----------+---------|
| | | | | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________20__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Начальник відділу
(прізвище виконавця, готівкового обігу
номер телефону) та касових операцій ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
( Форма N 770 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 188 від 27.06.2008 )
Пояснення щодо заповнення форми N 770
Звіт
про стан перерахування банкнот
Відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України територіальні управління, Операційне управління та Центральне сховище Національного банку України щоденно формують відомості про стан перерахування банкнот. На підставі відомостей щомісяця складається звіт про перерахування готівки за звітний місяць, який подається Департаменту готівково-грошового обігу Національного банку України. ( Абзац перший пояснення щодо заповнення форми N 770 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 642 від 15.12.2004 )
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 - зазначається залишок неперерахованих пачок банкнот на початок місяця, який має відповідати даним про залишок неперерахованих пачок банкнот на кінець попереднього місяця, що зазначений у колонці 11 попереднього звіту.
Колонка 2 - зазначається кількість пачок банкнот, які протягом місяця надійшли до управління і підлягають перерахуванню. Дані колонки 2 мають дорівнювати сумі даних колонок 3 - 6.
Колонка 3 - зазначається кількість пачок банкнот, які надійшли до територіального управління в упаковці банків і підлягають поаркушному перерахуванню відповідно до Інструкції.
Колонка 4 - зазначається кількість пачок банкнот, які надійшли від територіальних управлінь або Центрального сховища Національного банку України і підлягають перерахуванню.
Колонка 5 - зазначається кількість пачок банкнот, які протягом місяця були видані на контрольне перерахування, у тому числі під час проведення ревізії.
Колонка 6 - зазначається кількість пачок банкнот, які були передані на перерахування у зв'язку із порушенням упаковки, на виконання окремих завдань Національного банку України тощо.
Колонка 7 - зазначається кількість пачок банкнот, які протягом звітного місяця були перераховані управлінням. Дані колонки 7 мають дорівнювати сумі даних колонок 8 - 9.
Колонка 8 - зазначається кількість пачок банкнот, що були перераховані вручну касирами кас перерахування.
Колонка 9 - зазначається кількість пачок банкнот, що були перераховані із використанням автоматизованих систем оброблення банкнот.
Колонка 10 - зазначається кількість пачок банкнот, які підлягали перерахуванню, але за вказівкою Національного банку України були відправлені до інших територіальних управлінь або Центрального сховища Національного банку України для подальшого перерахування, на виконання окремих завдань Національного банку України тощо.
Колонка 11 - зазначається залишок неперерахованих пачок банкнот на кінець звітного місяця. Дані колонки 11 мають дорівнювати різниці між сумою колонок 1 та 2 і даними колонки 7 та 10.
Колонка 12 - зазначається кількість відпрацьованих людино-днів у касі перерахування за щоденними даними про перерахування готівки.
( Абзац п'ятнадцятий виключено на підставі Постанови Національного банку N 188 від 27.06.2008 )
( Форма N 770 та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ N 642 від 15.12.2004, N 22 від 27.01.2006, N 188 від 27.06.2008 )
Форма N 771 (місячна)
подається електронною поштою
територіальними та
Операційним управліннями
Центральним сховищем
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту
готівково-грошового обігу
на третій робочий день після
звітного періоду
ЗВІТ
про стан перерахування монет
за___________________20__ року
( Назва форми N 771 в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
____________________________________________________
(назва територіального управління/
Операційне управління Національного банку України)
(тисяч кружків)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Залишок | Надійшло монет до перерахунку за місяць | Перераховано | Вибуло за | Залишок | Відпрацьовано |
| неперера-|-------------------------------------------------------| монет | вказівками | неперерахо-| людино-днів |
| хованих | Усього | у тому числі | | Національного | ваних | |
| монет на | |----------------------------------------------| | банку України | монет на | |
| початок | | від | від | на | інші | | | кінець | |
| місяця | | банків | інших установ | контрольне | надход-| | | місяця | |
| | | | Національного | перераху- | ження | | | | |
| | | | банку України | вання | | | | | |
|----------+--------+--------+---------------+------------+--------+--------------+---------------+------------+---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|----------+--------+--------+---------------+------------+--------+--------------+---------------+------------+---------------|
| | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________20__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Начальник відділу
(прізвище виконавця, готівкового обігу
номер телефону) та касових операцій ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
( Форма N 771 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008 )
Пояснення щодо заповнення форми N 771
Звіт
про стан перерахування монет
Відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України територіальні управління, Операційне управління та Центральне сховище Національного банку України щоденно формують відомості про стан перерахування монет. На підставі відомостей щомісяця складається звіт про перерахування готівки за звітний місяць, який подається Департаменту готівково-грошового обігу Національного банку України. ( Абзац перший пояснення щодо заповнення форми N 771 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 642 від 15.12.2004 )
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 - зазначається залишок неперерахованих монет на початок місяця, який має відповідати даним про залишок неперерахованих монет на кінець попереднього місяця, що зазначений у колонці 9 попереднього звіту.
Колонка 2 - зазначається кількість монет, які протягом місяця надійшли до управління і підлягають перерахуванню. Дані колонки 2 мають дорівнювати сумі даних колонок 3 - 6.
Колонка 3 - зазначається кількість монет, які надійшли до територіального управління від банків і підлягають перерахуванню відповідно до Інструкції.
Колонка 4 - зазначається кількість монет, які надійшли від інших територіальних управлінь або Центрального сховища Національного банку України і за вказівкою Національного банку України підлягають перерахуванню.
Колонка 5 - зазначається кількість монет, які протягом місяця були видані на контрольне перерахування, у тому числі під час проведення ревізії.
Колонка 6 - зазначається кількість монет, які були передані на перерахування у зв'язку з порушенням упаковки, на виконання окремих завдань Національного банку України, тощо.
Колонка 7 - зазначається кількість монет, які протягом звітного місяця були перераховані управлінням.
Колонка 8 - зазначається кількість монет, які підлягали перерахуванню, але за вказівкою Національного банку України були відправлені до інших територіальних управлінь або Центрального сховища Національного банку України для подальшого перерахування, на виконання окремих завдань Національного банку України тощо.
Колонка 9 - зазначається залишок неперерахованих монет на кінець звітного місяця. Дані колонки 9 мають дорівнювати різниці між сумою колонок 1 та 2 і колонок 7 та 8.
Колонка 10 - зазначається кількість відпрацьованих людино-днів у касі перерахування за щоденними даними про перерахування готівки.
( Абзац тринадцятий виключено на підставі Постанови Національного банку N 188 від 27.06.2008 )
( Форма N 771 та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ N 642 від 15.12.2004, N 188 від 27.06.2008 )
Форма N 812 (місячна)
Подається електронною поштою
територіальними
управліннями, установами
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Управлінню організації
будівництва
2 числа після звітного
періоду
ДОВІДКА
про виконання капітальних вкладень
у будівництво (реконструкцію, розширення,
технічне переозброєння, проектування тощо) об'єктів
за станом на_______________20__ року
____________________________________________
(назва територіального управління/установи
Національного банку України)
(суми в діючих цінах - у копійках)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Назва | План | Виконано за звітний місяць | Виконано з початку року | використано | Уведено |
| об'єкта, | капітальних |------------------------------------------------------------------+------------------------------------------------------------------| коштів з | основних |
| його місце- | вкладень | капітальних | у тому числі | капітальних | у тому числі | початку | фондів з |
| знаходження | на рік | вкладень |----------------------------------------------------| вкладень |----------------------------------------------------| року | початку |
| | | | будівельно-| облад-| інших | з них | | будівельно-| облад-| інших | з них | | року |
| | | | монтажних | нання | витрат |----------------------| | монтажних | нання | витрат |----------------------| | |
| | | | робіт | | | проектно-| пуско- | | робіт | | | проектно-| пуско- | | |
| | | | | | | вишуку- | налагод- | | | | | вишуку- | налагод- | | |
| | | | | | | вальних | жувальних | | | | | вальних | жувальних | | |
| | | | | | | робіт | робіт | | | | | робіт | робіт | | |
|-------------+-------------+-------------+------------+-------+--------+----------+-----------+-------------+------------+-------+--------+----------+-----------+-------------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
|-------------+-------------+-------------+------------+-------+--------+----------+-----------+-------------+------------+-------+--------+----------+-----------+-------------+----------|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------+-------------+-------------+------------+-------+--------+----------+-----------+-------------+------------+-------+--------+----------+-----------+-------------+----------|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------+-------------+-------------+------------+-------+--------+----------+-----------+-------------+------------+-------+--------+----------+-----------+-------------+----------|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------+-------------+-------------+------------+-------+--------+----------+-----------+-------------+------------+-------+--------+----------+-----------+-------------+----------|
| Усього | | | | | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_________20__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
__________
(підпис)
Пояснення щодо заповнення форми N 812
Довідка
про виконання капітальних вкладень
у будівництво (реконструкцію, розширення,
технічне переозброєння, проектування тощо) об'єктів
Довідка містить інформацію про виконання капітальних вкладень у будівництво (реконструкцію, розширення, технічне переозброєння, проектування тощо) об'єктів, яка надається установами Національного банку України, що виступають як замовники.
У звіт включаються всі об'єкти будівництва, реконструкції, розширення, технічного переозброєння, проектування тощо, що фінансуються за рахунок капітальних вкладень, виділених на поточний рік.
Фактичне виконання за звітний період відображається на підставі оформлених в установленому порядку первинних документів - актів виконаних робіт.
Використання коштів за відповідний звітний період відображається на підставі відповідних бухгалтерських документів про оплату.
Звіт складається за оперативними даними, уточнення яких проводиться коригуванням даних у наступному місяці.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 - зазначається повна назва кожного об'єкта відповідно до проектно-кошторисної документації та затвердженого плану капітальних вкладень.
Колонка 2 - зазначається план на рік відповідно до затвердженого плану капітальних вкладень.
Колонки 3, 9 - зазначається виконання капітальних вкладень за звітний місяць: (звітний період з початку року) відповідно до актів виконаних робіт.
Колонки 4, 10 - зазначається виконання будівельно-монтажних робіт за звітний місяць (звітний період з початку року) відповідно до форм N КБ-2в "Акт приймання виконаних підрядних робіт" та N КБ-3 "Довідка про вартість виконаних підрядних робіт та витрати", затверджених Державним комітетом статистики України та Міністерством будівництва, архітектури та житлово-комунального господарства України України. ( Абзац десятий пояснення щодо заповнення форми N 812 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонки 5, 11 - зазначається вартість змонтованого обладнання (у тому числі нестандартизованого) за звітний місяць (звітний період з початку року).
Колонки 6, 12 - зазначається вартість інших капітальних вкладень за звітний місяць (звітний період з початку року).
Колонки 7, 13 - зазначається вартість проектно-вишукувальних робіт (у тому числі авторський нагляд) та висновки органу експертизи проектно-кошторисної документації за звітний місяць (звітний період з початку року) відповідно до актів виконаних робіт.
Колонки 8, 14 - зазначається вартість пусконалагоджувальних робіт за звітний місяць (звітний період з початку року) відповідно до актів виконаних робіт.
Колонка 15 - зазначається використання коштів з початку року за звітний період на підставі відповідних бухгалтерських документів про оплату.
Колонка 16 - уведено основних фондів за відповідний звітний період з початку року на підставі оформлених документів (актів державної або робочої комісій уведення об'єкта в експлуатацію) у встановленому порядку.
Рядок "Усього" - зазначаються суми значень колонок 2 - 16.
Усі суми колонок 2-16 зазначаються з ПДВ.
Вихідний документ, який залишається в архіві територіальних управлінь, установ Національного банку України підписується керівником установи та виконавцем.
( Форма N 812 та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 679 від 17.11.2009 )
Форма N 813 (місячна)
Подається електронною поштою
територіальними
управліннями,
установами Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Управлінню
організації будівництва
2 числа після звітного
періоду
ДОВІДКА
про виконання капітального ремонту
будівель і споруд об'єктів
за станом на__________20__ року
____________________________________________
(назва територіального управління/установи
Національного банку України)
(суми в діючих цінах - у копійках)
-------------------------------------------------------------------------------------------------
| Назва об'єкта, його | План | План | Виконано за | Виконано з | Використано |
| місцезнаходження | капітального | капітального | звітний | початку року | коштів |
| | ремонту | ремонту | місяць | капітального | з початку |
| | будівель | будівель | капітального | ремонту | року за |
| | і споруд | і споруд на | ремонту | будівель і | звітний |
| | на рік | квартал, з | будівель і | споруд | період |
| | | наростаючим | споруд | | |
| | | підсумком | | | |
|---------------------+--------------+--------------+--------------+--------------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|---------------------+--------------+--------------+--------------+--------------+-------------|
| | | | | | |
|---------------------+--------------+--------------+--------------+--------------+-------------|
| | | | | | |
|---------------------+--------------+--------------+--------------+--------------+-------------|
| Усього | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_________20__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
____________
(підпис)
( Форма N 813 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 813
Довідка
про виконання капітального ремонту
будівель і споруд об'єктів
Довідка містить інформацію про виконання капітального ремонту будівель і споруд об'єктів, яка надається установами Національного банку України, що виконують капітальний ремонт своїх будинків та інженерних мереж.
Фактичне виконання за відповідний звітний період відображається на підставі оформлених в установленому порядку первинних документів - актів виконаних робіт.
Звіт складається за оперативними даними, уточнення яких проводиться коригуванням даних у наступному місяці.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 - зазначається повна назва кожного об'єкта окремо відповідно до проектно-кошторисної документації та затвердженого плану капітального ремонту.
Колонки 2, 3 - зазначається план на поточний рік та на квартал (з наростаючим підсумком за 3 місяці, 6 місяців, 9 місяців, рік) відповідно до затвердженого плану капітального ремонту.
Колонки 4 - зазначається виконання обсягу капітального ремонту за звітний місяць відповідно до актів виконаних робіт.
Колонки 5 - зазначається виконання обсягу капітального ремонту за звітний період з початку року відповідно до актів виконаних робіт.
Колонка 6 - зазначається використання коштів з початку року за звітний період на підставі відповідних бухгалтерських документів про оплату.
Рядок "Усього" - зазначаються суми значень колонок 2 - 6.
Вихідний документ, який залишається в архіві територіальних управлінь, установ Національного банку України, підписується керівником установи та виконавцем.
Форма N 1-K (за запитом)
Подається електронною
поштою, надсилається поштою
територіальними управліннями
та самостійними підрозділами
Національного банку України
Департаменту персоналу за
запитом (у разі потреби)
ДАНІ
про чисельність, склад і переміщення працівників
Національного банку України
___________________________________________
(назва територіальногоуправління/установи
Національного банку України)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Категорія | Чисельність | у тому числі |
|з/п| посад | працівників |----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | |-------------| з вищою | доктор | з | ж | навчається | мають вік | мають стаж роботи в |
| | | ш | ф | освітою | наук і | с/спеціальною | і | у вечір. |-----------------------------------------------------------------------------| банківській системі |
| | | т | а | | канд. | освітою | н | і заоч. | до | від | від |від 50 до 55|від 55 до 60|від 60 і старше| жінки | чоловіки |--------------------------------|
| | | а | к |-------------| наук |---------------| о | | 16 | 16 | 30 |------------+------------+---------------| 54 р. | 59 р. | до 5 | від | від | від | 20 і |
| | | т | т | у | у т. ч. | | у | у т. ч. | к | | | до | до | у | у т. ч.| у | у т. ч.| у | у т. ч. | | | років | 5 | 10 | 15 | біль-|
| | | н | и | с | мають | | с | мають | | | | 30 | 50 | с | жінок | с | жінок | с | чоловіків | | | | до | до | до | ше |
| | | а | ч | ь | фінан- | | ь | фінансово-| | | | | | ь | | ь | | ь | | | | | 10 | 15 | 20 | |
| | | | н | о | сово- | | о | банків. | | | | | | о | | о | | о | | | | | | | | |
| | | | а | г | банків. | | г | спец. | | | | | | г | | г | | г | | | | | | | | |
| | | | | о | спец. | | о | | | | | | | о | | о | | о | | | | | | | | |
|---+-----------+------+------+---+---------+--------+---+-----------+---+------------+----+-----+-----+---+--------+---+--------+---+-----------+-------+----------+-------+-----+-----+-----+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10| 11 | 12 | 13 | 14 | 15| 16 | 17| 18 | 19| 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 |
|---+-----------+------+------+---+---------+--------+---+-----------+---+------------+----+-----+-----+---+--------+---+--------+---+-----------+-------+----------+-------+-----+-----+-----+------|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------
| Прийнято | Підвищували | Звільнено працівників за рік | Звільнено |
| працівників за рік | кваліфікац. |--------------------------------| спец. з |
| | на ФПК за | у | з них | вищою і |
|--------------------| останній | с |----------------------------| с/спец. |
| у | у тому числі | рік | ь | за | за | у т. ч. | освітою |
| с |----------------| | о | власним | прогул | у | |
| ь | спец. з | з | | г | баж. | і інші | системі | |
| о | вищою і | сис- | | о | | поруш. | НБУ | |
| г | с/спец. | теми | | | | | | |
| о | освітою | НБУ | | | | | | |
|---+---------+------+-------------+---+---------+--------+---------+-----------|
| 28| 29 | 30 | 31 | 32| 33 | 34 | 35 | 36 |
|---+---------+------+-------------+---+---------+--------+---------+-----------|
| | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------
"___"_________20__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Начальник відділу
(прізвище виконавця, персоналу ________ ___________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
2. Форми статистичної звітності банків та підприємств
Форма N 1Д (щоденна)
Подається електронною
поштою*:
- банками - юридичними
особами за головну установу
та філії, що розташовані на
території України, в
обласному розрізі, за філії,
що розташовані на території
інших держав, у розрізі
країн територіальним
управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту бухгалтерського
обліку
до 16 години наступного
робочого дня
---------------
* Додатково за окремим запитом територіальних управлінь
Національного банку України (окремим файлом) подається банками -
юридичними особами в розрізі областей та власних підрозділів
(головні офіси, філії, відділення банків) територіальним
управлінням Національного банку України - ініціаторам запиту в
установлений ними строк.
За необхідності територіальними управліннями Національного
банку України, у яких відкрито кореспондентський рахунок банку, за
банки в розрізі областей та їх власних підрозділів через
Центральну розрахункову палату територіальному управлінню
Національного банку України - ініціатору запиту.
Файл може містити інформацію щодо обмеженої кількості власних
підрозділів відповідно до запиту.
БАЛАНС БАНКУ
за станом на_______________20__ року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
---------------------------------------------------------------------------
| | | У тому числі |
| Рахунки | Усього |---------------------------------|
| | | резиденти | нерезиденти |
| | |----------------+----------------|
| | | НВ | ВКВ | НКВ | НВ | ВКВ | НКВ |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Балансові рахунки | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Активи | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Класи 1 - 4 | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків четвертого | | | | | | | |
| порядку | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним розділом | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього активів за класом | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Активи - усього | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Пасиви | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Класи 1 - 4 | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Зобов'язання | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків четвертого | | | | | | | |
| порядку | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним розділом | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього зобов'язань за класом | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Зобов'язання - усього | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Клас 5 | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Капітал | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків четвертого | | | | | | | |
| порядку | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним розділом | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Капітал - усього | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Пасиви - усього | | | | | | | |
| (Зобов'язання плюс Капітал) | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Рахунки доходів та витрат | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Клас 6 | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Доходи | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків четвертого | | | | | | | |
| порядку | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним розділом | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Доходи - усього | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Клас 7 | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Витрати | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків четвертого | | | | | | | |
| порядку | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним розділом | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Витрати - усього | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Результат поточного року | | | | | | | |
| (Доходи мінус Витрати) | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Позабалансові рахунки | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Клас 9 | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| активні | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків четвертого | | | | | | | |
| порядку | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним розділом | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| За позабалансовими активними | | | | | | | |
| рахунками - усього | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| пасивні | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків четвертого | | | | | | | |
| порядку | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним розділом | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|------------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| За позабалансовими пасивними | | | | | | | |
| рахунками - усього | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
"___"__________20__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 1Д із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 1Д
Баланс банку
Форма звіту передбачає надання інформації за залишками за балансовими рахунками, рахунками доходів та витрат і за позабалансовими рахунками на звітну дату та формування банками зведеної інформації в розрізі кодів валют та кодів країн з урахуванням філій, що розташовані на території України та за її межами.
Баланс банку є оперативною звітністю для поточної роботи. Дані цієї форми використовуються для проведення оперативного аналізу, вжиття заходів щодо усунення виявлених недоліків та виконання функцій банківського нагляду.
Баланс активів і пасивів формується за даними рахунків класів 1 - 5 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517 (із змінами).
У формі звіту (колонка 1 "Рахунки") активні та пасивні рахунки відображаються окремо в чіткій послідовності за балансовими рахунками - у розрізі рахунків четвертого порядку, груп, розділів та за позабалансовими рахунками - у розрізі рахунків четвертого порядку та груп. Рахунки класу 8 до балансу не включаються. Номери рахунків набувають таких значень:
рахунок четвертого порядку (чотиризначний) - балансовий рахунок;
рахунок третього порядку (тризначний) - група;
рахунок другого порядку (двозначний) - розділ;
рахунок першого порядку (однозначний) - клас.
Контрактивні рахунки в активах та контрпасивні рахунки в пасивах відображаються з протилежним знаком і зменшують відповідні статті за групами та розділами.
Рахунки 3800, 3801 є технічними. Залишки за рахунком 3800 відображаються в розгорнутому вигляді в активах і пасивах за групою 380. Рахунок 3801 відображається як контррахунок до рахунку 3800, тобто в активі балансу зазначається пасивний (контрактивний) залишок рахунку 3801 і навпаки. Загальна сума цих двох рахунків дорівнює нулю.
У класі 5 "Капітал" залишок за балансовими рахунками у групі 504 "Результати звітного року, що очікують затвердження" формується один раз у кінці року і має дорівнювати різниці між сумами класу 6 "Доходи" та класу 7 "Витрати". У разі від'ємного результату зменшується сума класу 5 "Капітал".
Сума активів завжди має дорівнювати сумі зобов'язань та капіталу.
Доходи та витрати формуються за даними рахунків класів 6 та 7. Рахунки доходів та витрат закриваються один раз у кінці року.
Для визначення результату діяльності банку протягом року під час формування звітності на паперових носіях різниця між рахунками класів 6 та 7 виводиться в автоматизованому режимі як умовний технічний активно-пасивний рахунок 5999 "Результат діяльності".
Позабалансові рахунки формуються за даними класу 9. Сума активних рахунків має дорівнювати сумі пасивних рахунків. Баланс за позабалансовими рахунками формується на рівні позабалансових рахунків четвертого порядку та груп.
Залишки за операціями, що здійснюються в іноземній валюті, відображаються в колонках 4, 5, 7, 8 у гривневому еквіваленті із застосуванням офіційного валютного курсу, встановленого Національним банком України. У колонках 4, 7 зазначаються суми в іноземній валюті та банківських металах 1 групи, а в колонках 5, 8 - в іноземній валюті 2 і 3 груп Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129).
У колонках 3 - 5 зазначаються залишки за операціями з резидентами, а в колонках 6 - 8 - з нерезидентами. Для заповнення колонок 3 - 8 використовуються дані аналітичного обліку, які вибрані для рахунків, що мають відповідні параметри валюти та резидентності контрагента. Сума даних колонок 3 - 8 дорівнює загальній сумі колонки 2.
У разі виявлення територіальним управлінням Національного банку України або банком помилки, допущеної за певних обставин у зв'язку з пропуском чи неправильним відображенням інформації, зміни до форми вносяться лише за умови, що такі зміни є суттєвими. Показником суттєвості для форми N 1Д "Баланс банку" є відносна величина, що розраховується в процентному відношенні, а саме:
порогом суттєвості окремих об'єктів обліку, що належать до активів, зобов'язань і власного капіталу, є величина в 1 відсоток підсумку відповідно всіх активів, усіх зобов'язань і капіталу банку;
порогом суттєвості окремих видів доходів і витрат є величина в 1 відсоток підсумку відповідно всіх доходів і всіх витрат банку.
( Форма N 1Д із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ N 276 від 17.06.2004, N 179 від 15.05.2006, N 679 від 17.11.2009 )
( Форму N 1 "Балансові дані" виключено на підставі Постанови Національного банку N 403 від 28.10.2005 )
Форма N 10 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами за головну установу
та філії, що розташовані
на території України, в
обласному розрізі, за філії,
що розташовані на території
інших держав, у розрізі
країн територіальним
управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту
бухгалтерського обліку
10 числа після звітного
періоду до 16 години
ОБОРОТНО-САЛЬДОВИЙ БАЛАНС
банку
за станом на________________20__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | Обороти за місяць | |
| |-------------------------------------------------------------------------------------| Сальдо |
| Рахунки | дебет | кредит | |
| |------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|
| | усього | резиденти | нерезиденти | усього | резиденти | нерезиденти | усього | резиденти | нерезиденти |
| | |----------------+----------------| |----------------+----------------| |----------------+----------------|
| | | НВ | ВКВ | НКВ | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | НВ | ВКВ | НКВ |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Балансові рахунки | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Класи 1 - 4 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| четвертого порядку | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| класу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| розділом класу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього активів за класом | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Активи - усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Пасиви | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Класи 1 - 4 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Зобов'язання | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| четвертого порядку | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| класу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| розділом класу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього зобов'язань за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| класом | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Зобов'язання - усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Клас 5 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Капітал | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| четвертого порядку | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| класу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| розділом класу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Капітал - усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Пасиви - усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (Зобов'язання плюс | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Капітал) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Рахунки доходів та | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| витрат | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Клас 6 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Доходи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| четвертого порядку | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| класу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| розділом класу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Доходи - усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Клас 7 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Витрати | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| четвертого порядку | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| класу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| розділом класу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Витрати - усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Результат поточного | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| року | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (Доходи мінус Витрати) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Позабалансові рахунки | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Клас 9 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| активні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| четвертого порядку | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| класу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| розділом класу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| За позабалансовими | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| активними рахунками - | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| пасивні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| четвертого порядку | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| класу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| розділом класу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| За позабалансовими | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| пасивними рахунками - | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________20__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 10
Оборотно-сальдовий баланс банку
Форма звіту передбачає надання інформації за оборотами та вихідними залишками за балансовими рахунками, рахунками доходів і витрат та позабалансовими рахунками за звітний місяць і формування банками зведеної інформації в розрізі кодів валют та кодів країн з урахуванням філій, що розташовані на території України та за її межами.
Оборотно-сальдовий баланс активів і пасивів формується за даними рахунків класів 1 - 5 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388, зі змінами (далі - План рахунків).
У формі звіту (колонка 1 "Рахунки") активні та пасивні рахунки відображаються окремо в чіткій послідовності за балансовими рахунками - у розрізі рахунків четвертого порядку, груп, розділів, класів та за позабалансовими рахунками - у розрізі рахунків четвертого порядку та груп. Рахунки класу 8 до оборотно-сальдового балансу банку не включаються. Номери рахунків набувають таких значень:
рахунок четвертого порядку (чотиризначний) - балансовий рахунок;
рахунок третього порядку (тризначний) - група;
рахунок другого порядку (двозначний) - розділ;
рахунок першого порядку (однозначний) - клас.
Контрактивні рахунки в активах та контрпасивні рахунки в пасивах відображаються з протилежним знаком і зменшують відповідні статті за групами.
Рахунки 3800, 3801 є технічними. Залишки за рахунком 3800 відображаються в розгорнутому вигляді в активах і пасивах за групою 380. Рахунок 3801 відображається як контррахунок до рахунку 3800, тобто в активі балансу зазначається пасивний (контрактивний) залишок рахунку 3801 і навпаки. Загальна сума цих двох рахунків дорівнює нулю.
У класі 5 "Капітал" залишок за балансовими рахунками у групі 504 "Результати звітного року, що очікують затвердження" формується один раз у кінці року і має дорівнювати різниці між сумами класу 6 "Доходи" та класу 7 "Витрати". У разі від'ємного результату зменшується сума класу 5 "Капітал".
Сума активів завжди має дорівнювати сумі зобов'язань та капіталу.
Доходи та витрати формуються за даними рахунків класів 6 та 7. Рахунки доходів та витрат закриваються один раз у кінці року.
Для визначення результату діяльності банку протягом року під час формування звіту на паперових носіях різниця між рахунками класів 6 та 7 виводиться в автоматизованому режимі як умовний технічний активно-пасивний рахунок 5999 "Результат діяльності".
Позабалансові рахунки формуються за даними класу 9. Сума активних рахунків має дорівнювати сумі пасивних рахунків. Баланс за позабалансовими рахунками формується на рівні позабалансових рахунків четвертого порядку та груп.
Обороти за операціями, що здійснюються в іноземній валюті (колонки 4, 5, 7, 8, 11, 12, 14, 15), та залишки за ними (колонки 18, 19, 21, 22) під час формування звіту на паперових носіях відображаються в гривневому еквіваленті. Перерахування сум в іноземній валюті за оборотами в гривневий еквівалент проводиться щоденно із застосуванням офіційного валютного курсу, установленого Національним банком України на дату здійснення операцій. Перераховані суми оборотів у гривневому еквіваленті накопичуються щоденно. У колонках 4, 7, 11, 14, 18, 21 зазначаються суми в іноземній валюті та банківських металах 1 групи, а в колонках 5, 8, 12, 15, 19, 22 - в іноземній валюті 2 і 3 груп Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129).
У колонках 3, 4, 5, 10, 11, 12 відображаються обороти, у колонках 17 - 19 - вихідні залишки за операціями з резидентами. Аналогічно в колонках 6, 7, 8, 13, 14, 15 відображаються обороти, а в колонках 20 - 22 - вихідні залишки за операціями з нерезидентами. Для заповнення колонок використовуються дані аналітичного обліку, які вибрані для рахунків, що мають відповідні параметри валюти та резидентності контрагента.
Сума показників колонок 3 - 8 дорівнює показнику колонки 2.
Сума показників колонок 10 - 15 дорівнює показнику колонки 9.
Сума показників колонок 17 - 22 дорівнює показнику колонки 16.
У разі виявлення територіальним управлінням Національного банку України або банком помилки, допущеної за певних обставин у зв'язку з пропуском чи неправильним відображенням інформації, зміни до форми вносяться лише за умови, що такі зміни є суттєвими. Показником суттєвості для форми N 10 "Оборотно-сальдовий баланс банку" є відносна величина, що розраховується в процентному відношенні, а саме:
порогом суттєвості окремих об'єктів обліку, що належать до активів, зобов'язань і власного капіталу, є величина в 1 відсоток підсумку відповідно всіх активів, усіх зобов'язань і капіталу банку;
порогом суттєвості окремих видів доходів і витрат є величина в 1 відсоток підсумку відповідно всіх доходів та всіх витрат банку.
( Форма та пояснення до форми N 10 із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 276 від 17.06.2004, N 679 від 17.11.2009 )
Форма N 302 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані - з
урахуванням філій,
що розташовані в Україні та
за її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
до 10 числа після звітного
періоду;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту
нормативно-методологічного
забезпечення банківського
регулювання та нагляду
до 12 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про класифіковані кредитні операції та сформовані
резерви за кредитними операціями
за станом на ___________________ 20__ року
_______________ _____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | | | У тому числі |
| N | Назва показника | Усього |----------------------------------------------------------------|
| з/п | | | стан- | нестандартні |
| | | | дартні |-------------------------------------------------------|
| | | | | усього | у тому числі |
| | | | | |----------------------------------------------|
| | | | | | під | субстан- | сумнівні | безнадійні |
| | | | | | контролем | дартні | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|-------+--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| I |Операції на міжбанківському ринку, усього (рядки 1 + 2 + 3 + 4) |
|-------+--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 |Кредити, фінансовий | | | | | | | |
| |лізинг, депозити, | | | | | | | |
| |виконані гарантії | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 1.1 | Банкам України | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 1.2 | Банкам країн СНД та | | | | | | | |
| | Балтії | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 1.3 | Банкам країн ОЕСР | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 1.4 | Банкам інших країн | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2 |Вимоги за виплаченими | | | | | | | |
| |гарантіями, що надані | | | | | | | |
| |банкам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 3 |Позабалансові | | | | | | | |
| |зобов'язання щодо | | | | | | | |
| |наданих гарантій банкам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 4 |Позабалансові | | | | | | | |
| |зобов'язання з | | | | | | | |
| |кредитування, що | | | | | | | |
| |надаються банкам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 5 |Фактично сформований | | | | | | | |
| |резерв за операціями | | | | | | | |
| |на міжбанківському | | | | | | | |
| |ринку, усього | | | | | | | |
| |(рядок 5.1 + рядок 5.2) | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 5.1 |Фактично сформований | | | | | | | |
| |резерв за кредитами, | | | | | | | |
| |фінансовим лізингом і | | | | | | | |
| |виконаними гарантіями | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 5.2 |Фактично сформований | | | | | | | |
| |резерв за | | | | | | | |
| |позабалансовими | | | | | | | |
| |зобов'язаннями з | | | | | | | |
| |кредитування та | | | | | | | |
| |гарантіями, | | | | | | | |
| |що надані банкам | | | | | | | |
|-------+--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| II |Операції з клієнтами, усього (рядки 1 + 2 + 3 + 4 + 5) |
|-------+--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | Кредити, що надані | | | | | | | |
| | органам державної влади| | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 1.1 | Кредити, що надані | | | | | | | |
| | органам державної влади| | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 1.2 | Кредити, що надані | | | | | | | |
| | органам місцевого | | | | | | | |
| | самоврядування | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 1.3 |Вимоги за виплаченими | | | | | | | |
| |гарантіями, що надані | | | | | | | |
| |органам державної влади | | | | | | | |
| |та місцевого | | | | | | | |
| |самоврядування | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2 | Кредити, що надані | | | | | | | |
| | суб'єктам | | | | | | | |
| | господарювання | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.1 | Кредити, що надані за | | | | | | | |
| | овердрафтом, | | | | | | | |
| | із них: | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.1.1 | державним підприємствам| | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.1.2 | недержавним | | | | | | | |
| | підприємствам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.2 | Кредити, що надані за | | | | | | | |
| | операціями репо, | | | | | | | |
| | із них: | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.2.1 | державним підприємствам| | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.2.2 | недержавним | | | | | | | |
| | підприємствам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.3 | Кредити, що надані за | | | | | | | |
| | врахованими векселями, | | | | | | | |
| | із них: | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.3.1 | державним підприємствам| | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.3.2 | недержавним | | | | | | | |
| | підприємствам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.4 | Вимоги, що придбані за | | | | | | | |
| | операціями факторингу | | | | | | | |
| | із суб'єктами | | | | | | | |
| | господарювання, | | | | | | | |
| | із них: | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.4.1 | державних підприємств | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.4.2 | недержавних підприємств| | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.5 | Кредити в поточну | | | | | | | |
| | діяльність, | | | | | | | |
| | із них: | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.5.1 | державним підприємствам| | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.5.2 | недержавним | | | | | | | |
| | підприємствам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.6 | Кредити в інвестиційну | | | | | | | |
| | діяльність, | | | | | | | |
| | із них: | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.6.1 | державним підприємствам| | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.6.2 | недержавним | | | | | | | |
| | підприємствам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
|2.7 |Іпотечні кредити, із | | | | | | | |
| |них: | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
|2.7.1 |державним підприємствам | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
|2.7.2 |недержавним | | | | | | | |
| |підприємствам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.8 |Вимоги за виплаченими | | | | | | | |
| |гарантіями, що надані | | | | | | | |
| |суб'єктам | | | | | | | |
| |господарювання, | | | | | | | |
| |із них: | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
|2.8.1 |державним підприємствам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
|2.8.2 |недержавним | | | | | | | |
| |підприємствам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 3 | Кредити, що надані | | | | | | | |
| | фізичним особам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 3.1 | Кредити на поточні | | | | | | | |
| | потреби, з них: | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
|3.1.1 |Кредити на придбання, | | | | | | | |
| |будівництво | | | | | | | |
| |та реконструкцію | | | | | | | |
| |нерухомості (окрім | | | | | | | |
| |іпотечних кредитів) | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
|3.1.2 |Кредити на придбання | | | | | | | |
| |транспортних засобів | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
|3.1.3 |Кредити на охорону | | | | | | | |
| |здоров'я | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
|3.1.4 |Кредити на здобуття | | | | | | | |
| |освіти | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
|3.1.5 |Інші кредити | | | | | | | |
| |на поточні потреби | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 3.2 | Фінансовий лізинг | | | | | | | |
| | (оренда) | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 3.3 | Кредити, що надані за | | | | | | | |
| | врахованими векселями | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 3.4 |Іпотечні кредити, з них:| | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
|3.4.1 |Іпотечні житлові кредити| | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
|3.4.2 |Інші іпотечні кредити | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
|3.5 |Кредити овердрафт за | | | | | | | |
| |поточними та картковими | | | | | | | |
| |рахунками | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 3.6 |Вимоги за виплаченими | | | | | | | |
| |гарантіями, що надані | | | | | | | |
| |фізичним особам | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 4 | Позабалансові | | | | | | | |
| | зобов'язання щодо | | | | | | | |
| | наданих гарантій | | | | | | | |
| | клієнтам, | | | | | | | |
| | усього (рядок 4.1 + | | | | | | | |
| | рядок 4.2 + рядок 4.3) | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 4.1 |Позабалансові | | | | | | | |
| |зобов'язання за | | | | | | | |
| |гарантіями, що надані | | | | | | | |
| |органам державної влади | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 4.2 |Позабалансові | | | | | | | |
| |зобов'язання за | | | | | | | |
| |гарантіями, що надані | | | | | | | |
| |суб'єктам господарювання| | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 4.3 |Позабалансові | | | | | | | |
| |зобов'язання за | | | | | | | |
| |гарантіями, що надані | | | | | | | |
| |фізичним особам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 5 | Позабалансові | | | | | | | |
| | зобов'язання з | | | | | | | |
| | кредитування, | | | | | | | |
| | що надаються клієнтам, | | | | | | | |
| | усього (рядок 5.1 + | | | | | | | |
| | рядок 5.2 + рядок 5.3) | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 5.1 |Позабалансові | | | | | | | |
| |зобов'язання з | | | | | | | |
| |кредитування, що надані | | | | | | | |
| |органам державної влади | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 5.2 |Позабалансові | | | | | | | |
| |зобов'язання з | | | | | | | |
| |кредитування, що надані | | | | | | | |
| |суб'єктам господарювання| | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 5.3 |Позабалансові | | | | | | | |
| |зобов'язання з | | | | | | | |
| |кредитування, що надані | | | | | | | |
| |фізичним особам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 6 |Фактично сформований | | | | | | | |
| |резерв за операціями | | | | | | | |
| |з органами державної | | | | | | | |
| |влади, усього | | | | | | | |
| |(рядок 6.1 + рядок 6.2) | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 6.1 |Фактично сформований | | | | | | | |
| |резерв за кредитами, | | | | | | | |
| |що надані органам | | | | | | | |
| |державної влади | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 6.2 |Фактично сформований | | | | | | | |
| |резерв за | | | | | | | |
| |позабалансовими | | | | | | | |
| |зобов'язаннями з | | | | | | | |
| |кредитування та | | | | | | | |
| |гарантіями, що надані | | | | | | | |
| |органам державної влади | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 7 |Фактично сформований | | | | | | | |
| |резерв за операціями | | | | | | | |
| |із суб'єктами | | | | | | | |
| |господарювання, усього | | | | | | | |
| |(рядок 7.1 + рядок 7.2) | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 7.1 |Фактично сформований | | | | | | | |
| |резерв за кредитами, | | | | | | | |
| |що надані суб'єктам | | | | | | | |
| |господарювання | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 7.2 |Фактично сформований | | | | | | | |
| |резерв за | | | | | | | |
| |позабалансовими | | | | | | | |
| |зобов'язаннями з | | | | | | | |
| |кредитування та | | | | | | | |
| |гарантіями, що надані | | | | | | | |
| |суб'єктам господарювання| | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 8 |Фактично сформований | | | | | | | |
| |резерв за операціями | | | | | | | |
| |з фізичними особами, | | | | | | | |
| |усього | | | | | | | |
| |(рядок 8.1 + рядок 8.2) | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 8.1 |Фактично сформований | | | | | | | |
| |резерв за кредитами, | | | | | | | |
| |що надані фізичним | | | | | | | |
| |особам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 8.2 |Фактично сформований | | | | | | | |
| |резерв за | | | | | | | |
| |позабалансовими | | | | | | | |
| |зобов'язаннями з | | | | | | | |
| |кредитування та | | | | | | | |
| |гарантіями, що надані | | | | | | | |
| |фізичним особам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| III |Заборгованість за класифікованими кредитними операціями - усього (рядок I + рядок II) |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________20__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
( Форма N 302 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 179 від 15.05.2006, N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007, N 188 від 27.06.2008, N 434 від 18.12.2008, N 679 від 17.11.2009 )
Пояснення щодо заповнення форми N 302
Звіт про класифіковані кредитні операції та сформовані
резерви за кредитними операціями
Зазначена інформація банків використовується для визначення заборгованості за кредитними операціями, відповідно до яких нараховується резерв на можливі втрати. Інформація надається в розрізі наданих кредитів, гарантій та розміщених депозитів. Розподіл кредитної заборгованості за категоріями ризику здійснюється згідно з параметрами аналітичного обліку на підставі рішень кредитного комітету банку, який зобов'язаний розглядати кредитний портфель для оцінки кредитних ризиків за станом на перше число місяця.
У зв'язку з вимогою формування резерву в тій валюті, у якій враховується заборгованість, що передбачена пунктом 1.8 Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695 із змінами (далі - Положення), а також з метою аналізу динаміки співвідношення заборгованості за кредитними операціями та сформованими за цими операціями резервами для відшкодування можливих втрат у розрізі типів контрагентів, розподіл кредитної заборгованості здійснюється додатково за параметрами код валюти (R030), резидентність (K030, тип контрагента (K150), вид індивідуального споживання за цілями (S260), узагальнений вид забезпечення кредиту (S032), з урахуванням параметра аналітичного обліку R011.
За балансовим рахунком 3548 облік сум слід вести за параметром аналітичного обліку R011, який визначає розподіл рахунку таким чином:
1 - суми вимог за виплаченими банком гарантіями на міжбанківському ринку;
2 - суми вимог за виплаченими банком гарантіями, наданими органам державної влади;
3 - суми вимог за виплаченими банком гарантіями, наданими суб'єктам господарювання;
4 - суми вимог за виплаченими банком гарантіями, наданими фізичним особам;
9 - суми дебіторської заборгованості за операціями з іншими фінансовими інструментами, крім виконаних гарантій.
Дані за кредитними операціями надаються з розподілом за параметрами типів контрагентів.
Зазначена інформація використовується для розрахунку розміру резерву на можливі втрати за кредитними операціями банків за окремими видами валют та у зведеній формі за всіма валютами в гривневому еквіваленті.
I. Операції на міжбанківському ринку
Під час складання звіту за рядками 1.1-1.4 враховуються:
кредити та фінансовий лізинг, що надаються банками іншим банкам, і обліковуються на балансовому рахунку 1600А та на балансових рахунках розділу 15 групи 152 "Кредити, що надані іншим банкам" Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), а саме: 1520-1525, 1526КА, 1527;
депозити, які розміщені в інших банках, що обліковуються на балансових рахунках розділу 15 "Кошти в інших банках" Плану рахунків, а саме: 1502, 1510, 1512, 1513, 1514, 1515, 1516, 1517.
Дані за кредитами з розподілом за групами країн надаються за параметрами клієнтів.
Рядок 1 - зазначається загальна сума даних рядків 1.1, 1.2, 1.3 і 1.4 у відповідних колонках 3-9.
Рядок 2 - зазначається сума вимог за виплаченими гарантіями, що надані банкам, яка обліковується за аналітичним рахунком 3548/1.
Рядок 3 - зазначається загальна сума позабалансових гарантій, поручительств, акредитивів та акцептів, що надані банкам та обліковуються за рахунками 9000-9003 Плану рахунків.
Рядок 4 - зазначається загальна сума позабалансових зобов'язань з кредитування, що надані банкам та обліковуються за рахунком 9100 Плану рахунків.
Рядок 5 - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву за заборгованістю за операціями на міжбанківському ринку, яка зазначена в рядках 1, 2, 3 і 4 розділу I цієї таблиці (1590, 3690);
Рядок 5.1 - зазначається сума фактично сформованого резерву за кредитами, фінансовим лізингом і виконаними гарантіями (1590).
Рядок 5.2 - зазначається сума фактично сформованого резерву за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування та гарантіями, що надані банкам (3690).
Колонка 3 - зазначається сума фактично сформованих резервів за операціями на міжбанківському ринку, що обліковується за рахунками 1590, 3690.
Колонка 4 - зазначається сума фактично сформованого банком резерву під стандартну заборгованість за операціями на міжбанківському ринку, що обліковується за рахунками 1590, 3690.
Колонка 5 - зазначається сума фактично сформованого банком резерву під нестандартну заборгованість за операціями на міжбанківському ринку, що обліковується за рахунками 1590, 3690.
Колонки 6-9 - зазначається сума фактично сформованого банком резерву за відповідною категорією заборгованості за операціями на міжбанківському ринку, що обліковується за рахунками 1590, 3690.
II. Операції з клієнтами
Під час складання звіту за кредитами та фінансовим лізингом, що надаються банками за операціями з клієнтами, ураховуються балансові рахунки розділів 20, 21, 22, 26А Плану рахунків.
Рядок 1 - зазначається загальна сума даних рядків 1.1, 1.2, 1.3 цього розділу в колонках 3-9.
Рядок 1.1 - 210 "Кредити, що надані органам державної влади" (2102, 2103, 2105, 2106КА, 2107), 212 "Іпотечні кредити, що надані органам державної влади" (2122, 2123, 2125, 2126КА, 2127).
Рядок 1.2 - 211 "Кредити, що надані органам місцевого самоврядування" (2112, 2113, 2115, 2116КА, 2117), 213 "Іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування" (2132, 2133, 2135, 2136КА, 2137).
Рядок 1.3 - зазначається сума вимог за виплаченими гарантіями, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування, яка обліковується за аналітичним рахунком 3548/2.
Рядок 2 - зазначається загальна сума даних рядків 2.1-2.8 цього розділу в колонках 3-9.
Рядок 2.1 - "Кошти, що надані за овердрафтом" (2600А, 2605А, 2650А, 2655А).
Рядок 2.2 - 201 "Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання" (2010, 2016КА).
Рядок 2.3 - 202 "Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання" (2020, 2026КА, 2027).
Рядок 2.4 - 203 "Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання" (2030, 2036КА, 2037).
Рядок 2.5 - 206 "Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання" (2062, 2063, 2065, 2066КА, 2067).
Рядок 2.6 - 207 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання" ( 2071, 2072-2075, 2076КА, 2077).
Рядок 2.7 - 208 "Іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання" (2082, 2083, 2085, 2086КА, 2087).
Дані за кредитами з розподілом суб'єктів господарювання на державні та недержавні підприємства надаються за параметром інституційного сектору економіки (К 074).
Рядок 2.8 - зазначається сума вимог за виплаченими гарантіями, що надані суб'єктам господарювання, яка обліковується за аналітичним рахунком 3548/3.
Рядок 3 - зазначається сума даних рядків 3.1-3.6 цього розділу в колонках 3-9.
Рядок 3.1 - 220 "Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам" (2202, 2203, 2205, 2206КА, 2207).
Рядки 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3, 3.1.4, 3.1.5 - заповнюються за параметром "вид індивідуального споживання за цілями.
Рядок 3.2 - 221 Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам (2211, 2215, 2216КА, 2217).
Рядок 3.3 - 222 "Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам" (2220, 2226КА, 2227).
Рядок 3.4 - 223 "Іпотечні кредити, що надані фізичним особам" (2232, 2233, 2235, 2236КА, 2237).
Рядки 3.4.1, 3.4.2 - заповнюються за параметром "узагальнений вид забезпечення кредиту".
Рядок 3.5 - 262 "Кошти на вимогу фізичних осіб" (2620А, 2625А).
Рядок 3.6 - зазначається сума вимог за виплаченими гарантіями, що надані фізичним особам, яка обліковується за аналітичним рахунком 3548/4.
Рядок 4 - позабалансові гарантії, авалі, що надані клієнтам (9020, 9023).
Рядок 4.1 - позабалансові зобов'язання за гарантіями, що надані органам державної влади (9020, 9023).
Рядок 4.2 - позабалансові зобов'язання за гарантіями, що надані суб'єктам господарювання (9020, 9023).
Рядок 4.3 - позабалансові зобов'язання за гарантіями, що надані фізичним особам (9020, 9023).
Рядок 5 - позабалансові зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам (9122, 9129).
Рядок 5.1 - позабалансові зобов'язання з кредитування, що надані органам державної влади (9122, 9129).
Рядок 5.2 - позабалансові зобов'язання з кредитування, що надані суб'єктам господарювання (9122, 9129).
Рядок 5.3 - позабалансові зобов'язання з кредитування, що надані фізичним особам (9122, 9129).
Таблиця розраховується за даними кредитної заборгованості за станом на перше число місяця, наступного за звітним. Підсумкові суми цієї таблиці використовуються для розрахунку резерву за формою N 604.
У кожному підрозділі цієї таблиці інформація про кредитну заборгованість надається з розподілом кредитів за групами ризику згідно з класифікацією, визначеною в розділах 4-8 Положення.
Колонка 3 - зазначається загальна сума кредитів відповідно до конкретної групи кредитів.
Дані колонки 3 дорівнюють сумі даних колонок 4, 5.
Колонка 4 - зазначається загальна сума стандартних кредитів.
Колонка 5 - зазначається загальна сума нестандартних кредитів.
Дані колонки 5 дорівнюють сумі даних колонок 6, 7, 8, 9.
Дані таблиці використовуються під час розрахунку розміру резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків.
Рядок 6 - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву за заборгованістю за операціями з органами державної влади, яка зазначена в рядках 1, 4.1, 5.1 розділу II цієї таблиці (2400, 2401, 3690).
Рядок 6.1 - зазначається сума фактично сформованого резерву за кредитами, що надані органам державної влади (2400, 2401).
Рядок 6.2 - зазначається сума фактично сформованого резерву за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування та гарантіями, що надані органам державної влади (3690).
Рядок 7 - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву за заборгованістю за операціями із суб'єктами господарювання, яка зазначена в рядках 2, 4.2, 5.2 розділу II цієї таблиці (2400, 2401, 3690).
Рядок 7.1 - зазначається сума фактично сформованого резерву за кредитами, що надані суб'єктам господарювання (2400, 2401).
Рядок 7.2 - зазначається сума фактично сформованого резерву за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування та гарантіями, що надані суб'єктам господарювання (3690).
Рядок 8 - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву за заборгованістю за операціями з фізичними особами, яка зазначена в рядках 3, 4.3, 5.3 розділу II цієї таблиці (2400, 2401, 3690).
Рядок 8.1 - зазначається сума фактично сформованого резерву за кредитами, що надані фізичним особам (2400, 2401).
Рядок 8.2 - зазначається сума фактично сформованого резерву за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування та гарантіями, що надані фізичним особам (3690).
Колонка 3 - зазначається сума фактично сформованих резервів за операціями з клієнтами, що обліковується за рахунками 2400, 2401, 3690.
Колонка 4 - зазначається сума фактично сформованого банком резерву під стандартну заборгованість за операціями з клієнтами, що обліковується за рахунками 2401, 3690.
Колонка 5 - зазначається сума фактично сформованого банком резерву під нестандартну заборгованість за операціями з клієнтами, що обліковується за рахунками 2400, 3690.
Колонки 6-9 - зазначається сума фактично сформованого банком резерву за відповідною категорією заборгованості за операціями з клієнтами, що обліковується за рахунками 2400, 3690.
Рядок III "Заборгованість за класифікованими кредитними операціями - усього (рядок I + рядок II)" - зазначаються суми фактичної кредитної заборгованості за ступенем ризику, щодо яких мають бути сформовані резерви з урахуванням установлених норм відрахувань. Ці суми мають відповідати таким показникам форми N 604:
------------------------------------------------------------------
| Форма N 302 | Форма N 604 |
|--------------------------------+-------------------------------|
| рядки |колонки | рядки |колонки |
|-----------------------+--------+----------------------+--------|
|III. "Заборгованість | 3 |1 "Усього, у тому | 3 |
|за класифікованими | |числі" | |
|кредитними операціями -| | | |
|усього (рядок I + | | | |
|рядок II)" | | | |
|-----------------------+--------+----------------------+--------|
| - " - | 4 |1.1 "Стандартні, з | - " - |
| | |них" | |
|-----------------------+--------+----------------------+--------|
| - " - | 6 |1.2 "Під контролем, з | - " - |
| | |них" | |
|-----------------------+--------+----------------------+--------|
| - " - | 7 |1.3 "Субстандартні, з | - " - |
| | |них" | |
|-----------------------+--------+----------------------+--------|
| - " - | 8 |1.4 "Сумнівні, з них" | - " - |
|-----------------------+--------+----------------------+--------|
| - " - | 9 |1.5 "Безнадійні, з | - " - |
| | |них" | |
------------------------------------------------------------------
( Форма N 302 та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 276 від 17.06.2004, в редакції Постанови Національного банку N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 99 від 31.03.2005, N 179 від 15.05.2006, N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007, N 188 від 27.06.2008, N 434 від 18.12.2008, N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010 )
Форма N 310Д (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту монетарної
політики
до 17 години наступного
робочого дня
ЗВІТ
про суми і вартість кредитів (у процентах річних)
за _______________ 20__ року
___________________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
|Рядок/| Назва показника |Усього |Із них:| У тому числі |
|колон-| |наданих|пролон-| сума коштів та |
| ка | | креди-|говані | процентні ставки |
| | | тів |кредити| за ними, що |
| | | | | надійшли на |
| | | | | рахунки |
| | | | |------------------|
| | | | | рези- | нерези-|
| | | | | дентів | дентів |
| | |-------+-------+---------+--------|
| | |сума| %|сума| %|сума| % |сума| % |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| Код | А | Б | В| Г | Д| Е | Є | Ж | З |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| I |Операції на | | | | | | | | |
| |міжбанківському ринку | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1 |Кредити, що надані | | | | | | | | |
| |іншим банкам, | | | | | | | | |
| |у тому числі | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.0 |овердрафт | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.1 |на строк: | | | | | | | | |
| |овернайт | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.6 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.7 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.8 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.9 |понад 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 2 |Кредити, що надані | | | | | | | | |
| |іншим банкам за | | | | | | | | |
| |операціями репо, | | | | | | | | |
| |у тому числі | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 2.1 |на строк: | | | | | | | | |
| |на 1 день | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 2.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 2.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 2.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 2.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 2.6 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 2.7 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 2.8 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 2.9 |понад 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3 |Кредити, що отримані | | | | | | | | |
| |від інших банків, | | | | | | | | |
| |у тому числі | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3.0 |овердрафт | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3.1 |на строк: | | | | | | | | |
| |овернайт | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3.6 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3.7 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3.8 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3.9 |понад 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4 |Кредити, що отримані | | | | | | | | |
| |від інших банків за | | | | | | | | |
| |операціями репо, | | | | | | | | |
| |у тому числі | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4.1 |на строк: | | | | | | | | |
| |на 1 день | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4.6 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4.7 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4.8 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4.9 |понад 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| II |Операції з клієнтами | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 0 |Кредити надані - | | | | | | | | |
| |усього, у тому числі | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 0.0 |овердрафт | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 0.1 |на строк: | | | | | | | | |
| |до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 0.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 0.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 0.4 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 0.5 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 0.6 |від 366 (367) | | | | | | | | |
| |до 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 0.7 |від 549 (550) днів | | | | | | | | |
| |до 2 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 0.8 |більше 2 до 3 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 0.9 |більше 3 до 5 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 0.10|більше 5 до 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 0.11|понад 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1 |Із загальної суми | | | | | | | | |
| |наданих кредитів: | | | | | | | | |
| |Кредити, що надані | | | | | | | | |
| |суб'єктам | | | | | | | | |
| |господарювання, | | | | | | | | |
| |у тому числі | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.0 |овердрафт | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.1 |на строк: | | | | | | | | |
| |до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.4 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.5 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.6 |від 366 (367) | | | | | | | | |
| |до 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.7 |від 549 (550) днів | | | | | | | | |
| |до 2 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.8 |більше 2 до 3 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.9 |більше 3 до 5 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.10 |більше 5 до 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1.11 |понад 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1р |Кредити, що надані | | | | | | | | |
| |суб'єктам | | | | | | | | |
| |господарювання за | | | | | | | | |
| |операціями репо, | | | | | | | | |
| |у тому числі | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| |на строк: | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1р.1 |до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1р.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1р.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1р.4 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1р.5 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1р.6 |від 366 (367) | | | | | | | | |
| |до 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1р.7 |від 549 (550) днів | | | | | | | | |
| |до 2 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1р.8 |більше 2 до 3 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1р.9 |більше 3 до 5 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1р.10|більше 5 до 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1р.11|понад 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1в |Кредити, що надані | | | | | | | | |
| |суб'єктам | | | | | | | | |
| |господарювання за | | | | | | | | |
| |врахованими | | | | | | | | |
| |векселями, | | | | | | | | |
| |у тому числі | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| |на строк: | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1в.1 |до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1в.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1в.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1в.4 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1в.5 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1в.6 |від 366 (367) | | | | | | | | |
| |до 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1в.7 |від 549 (550) днів | | | | | | | | |
| |до 2 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1в.8 |більше 2 до 3 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1в.9 |більше 3 до 5 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1в.10|більше 5 до 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 1в.11|понад 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 2 |Кредити, що надані | | | | | | | | |
| |небанківським | | | | | | | | |
| |фінансовим установам | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 2.0 |овердрафт | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3 |Кредити, що надані | | | | | | | | |
| |органам державної | | | | | | | | |
| |влади, | | | | | | | | |
| |у тому числі | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3.1 |у тому числі на строк:| | | | | | | | |
| |до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3.4 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3.5 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3.6 |від 366 (367) | | | | | | | | |
| |до 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3.7 |від 549 (550) днів | | | | | | | | |
| |до 2 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3.8 |більше 2 до 3 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3.9 |більше 3 до 5 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3.10 |більше 5 до 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 3.11 |понад 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4 |Кредити, що надані | | | | | | | | |
| |фізичним особам, | | | | | | | | |
| |у тому числі | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4.0 |овердрафт | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4.1 |у тому числі на строк:| | | | | | | | |
| |до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4.4 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4.5 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4.6 |від 366 (367) | | | | | | | | |
| |до 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4.7 |від 549 (550) днів | | | | | | | | |
| |до 2 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4.8 |більше 2 до 3 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4.9 |більше 3 до 5 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4.10 |більше 5 до 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4.11 |понад 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4в |Кредити, що надані | | | | | | | | |
| |фізичним особам за | | | | | | | | |
| |врахованими векселями,| | | | | | | | |
| |у тому числі | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| |на строк: | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4в.1 |до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4в.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4в.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
( Рядок 4в.4 форми N 310Д виключено на підставі Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4в.4 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4в.5 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4в.6 |від 366 (367) | | | | | | | | |
| |до 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4в.7 |від 549 (550) днів | | | | | | | | |
| |до 2 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4в.8 |більше 2 до 3 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4в.9 |більше 3 до 5 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4в.10|більше 5 до 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+--+----+--+----+----+----+---|
| 4в.11|понад 10 років | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"___________ 20__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
_______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 310Д із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 434 від 18.12.2008 )
Пояснення щодо заповнення форми N 310Д
Звіт про суми і вартість кредитів (у процентах річних)
Під час надання інформації щодо кредитів в іноземній валюті відображаються:
суми наданих (отриманих на міжбанківському ринку) або пролонгованих протягом дня кредитів згідно з укладеними договорами (сума курсової різниці не включається);
суми і вартість кредитів (у процентах річних), що надані банками юридичним та фізичним особам за день у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу, установленого Національним банком України за кожним кодом валют за кожний операційний день.
Інформація за пролонгованими договорами за операціями на міжбанківському кредитному ринку або за операціями з клієнтами надається, якщо відбулася зміна суми кредиту. Під зміною суми кредиту для цілей заповнення цієї форми слід розуміти наявність позитивної різниці між сумою кредиту за додатковим договором і залишком за первинним договором.
За рахунками, які включаються до форми (крім тих, за якими відображаються кредити овердрафт), облік оборотів за фактично наданими за день та пролонгованими кредитами слід вести за параметром Д020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:
обороти за кредитами, фактично наданими за день;
обороти за пролонгованими кредитами;
інші обороти за рахунком.
Вартість користування наданими коштами у звітності за формою відображається у вигляді процентів річних як сукупний розмір винагороди (реальна плата за кредит), що визначений у кредитному договорі, з урахуванням як плати за користування наданими коштами у вигляді процентної ставки, так і будь-яких інших доходів (комісій), установлених у вигляді фіксованої суми або у відсотках до суми договору (які сплачує позичальник у зв'язку з ініціюванням, отриманням, обслуговуванням та погашенням кредиту).
У разі встановлення банками плати за користування наданим кредитом лише у фіксованій сумі у звітності за формою відображається плата за користування кредитом у перерахунку до суми кредиту, зазначеної в договорі, у процентах річних.
Суми оборотів за рахунками обліку кредитних операцій, що сформовані для відображення суттєвих змін за фінансовими інструментами або виникли в результаті реструктуризації (або зміни валюти) кредитного договору, для цілей цієї форми не вважаються фактично наданими (пролонгованими) кредитами за день, й інформація про них не надається.
I. Операції на міжбанківському ринку
Під час складання звіту за цією формою враховуються суми та вартість кредитів (у процентах річних) (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані (або пролонговані) іншим банкам за день, а також отримані (або пролонговані) від інших банків за день та обліковуються на рахунках класу 1 (розділи 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти інших банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), у тому числі за такими підрозділами:
1 (Кредити, що надані іншим банкам) - зазначаються суми, що надані або пролонговані іншим банкам за день і обліковуються на рахунках 1521, 1523, 1524, 1520, 1600А (надані кредити овердрафт). Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день іншим банкам розраховується за кожним банком як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Величина вартості кредитів (у процентах річних) надається як середньозважена (розрахована на позитивну різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками банків, яка склалась між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається;
2 (Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо) - зазначаються суми, що надані або пролонговані іншим банкам за день і обліковуються на рахунку 1522;
3 (Кредити, що отримані від інших банків) - зазначаються суми, що отримані або пролонговані банками від інших банків за день і обліковуються на рахунках 1621, 1623, 1624, 1500П (отримані кредити овердрафт). Інформація про обсяги кредиту овердрафт, отриманого за день від інших банків, розраховується за кожним банком як позитивна різниця між кредитовим сальдо на кінець операційного дня та кредитовим сальдо на початок операційного дня. Величина вартості кредитів (у процентах річних) надається як середньозважена (розрахована на позитивну різницю кредитового сальдо). Якщо різниця кредитового сальдо за рахунками банків, яка склалась між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається;
4 (Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо) - зазначаються суми, що отримані або пролонговані банками від інших банків за день і обліковуються на рахунку 1622.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).
За підрозділом 1 (Кредити, що надані іншим банкам):
резидентам:
Е1 = Е1.0 + Е1.1 + ... + Е1.7 + Е1.8 + Е1.9,
Є1 = (Е1.0 X Є1.0 + Е1.1 X Є1.1 + ... + Е1.7 X Є1.7 + Е1.8 X Є1.8 + E1.9 X Є1.9)/Е1;
нерезидентам:
Ж1 = Ж1.0 + Ж1.1 + ... + Ж1.7 + Ж1.8 + Ж1.9;
З1 = (Ж1.0 X З1.0 + Ж1.1 X З1.1 + ... + Ж1.7 X З1.7 + Ж1.8 X З1.8 + Ж1.9 X З1.9)/Ж1;
усього:
Б1 = Е1 + Ж1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.0 + Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6 + Б1.7 + Б1.8 +Б1.9;
В1 = (Е1 X Є1 + Ж1 X З1)/Б1,
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.0 X В1.0 + Б1.1 X В1.1 +...+ Б1.7 X В1.7 + Б1.8 X В1.8 + Б1.9 X В1.9)/Б1.
За підрозділами:
2 (Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо),
3 (Кредити, що отримані від інших банків),
4 (Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо) - показники розраховуються аналогічно до вищенаведеного (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).
Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і вартість пролонгованих кредитів (у процентах річних) на міжбанківському ринку надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.
II. Операції з клієнтами
Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і вартість кредитів (у процентах річних) (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані або пролонговані банками за день суб'єктам господарювання, органам державної влади, небанківським фінансовим установам та фізичним особам і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 20 "Кредити, що надані суб'єктам господарювання", 21 "Кредити, що надані органам державної влади", 22 "Кредити, що надані фізичним особам", 26 "Кошти клієнтів банку" - лише за наданими кредитами овердрафт) Плану рахунків, у тому числі за такими підрозділами:
0 (Кредити надані - усього);
1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані суб'єктам господарювання за день і обліковуються на рахунках 2030, 2062, 2063, 2071-2074, 2082, 2083. Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день суб'єктам господарювання, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2600А, 2605А,) за кожним його рахунком як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Величина вартості кредитів (у процентах річних) надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2600А, 2605А), яка встановилася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається. Операції з акредитивами, що обліковуються на рахунках 2062, 2063, до форми звітності не включаються, а облік оборотів за ними має відображатись за параметром Д020 у частині "інші обороти за рахунком";
1р (Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані суб'єктам господарювання за операціями репо за день і обліковуються на рахунку 2010;
1в (Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані за врахованими векселями суб'єктам господарювання за день і обліковуються на рахунку 2020;
2 (Кредити, що надані небанківським фінансовим установам) - інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день небанківським фінансовим установам, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2650А, 2655А), за кожним його рахунком як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Величина вартості кредитів (у процентах річних) надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2650А, 2655А), яка встановилася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається;
3 (Кредити, що надані органам державної влади) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані органам державної влади та місцевого самоврядування за день і обліковуються на рахунках 2102, 2103, 2112, 2113, 2122, 2123, 2132, 2133;
4 (Кредити, що надані фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані фізичним особам за день і обліковуються на рахунках 2202, 2203, 2211, 2232, 2233. Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день фізичним особам, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2620А, 2625А), за кожним його рахунком як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Величина вартості кредитів (у процентах річних) надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2620А, 2625А), яка встановилася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається. Операції з акредитивами, що обліковуються на рахунках 2202, 2203, до форми звітності не включаються, а облік оборотів за ними має відображатись за параметром Д020 у частині "інші обороти за рахунком";
4в (Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані фізичним особам за день і обліковуються на рахунку 2220.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).
Підрозділ 0 (Кредити надані - усього) розраховується як сума підрозділів 1, 1р, 1в, 2, 3, 4, 4в (усього та за кожним строком окремо). Вартість кредиту (у процентах річних) розраховується як середньозважена.
За підрозділом 1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання):
резидентам:
Е1 = Е1.0 + Е1.1 + Е1.2 + ... + Е1.10 + Е1.11,
Є1 = (Е1.0 X Є1.0 + Е1.1 X Є1.1 + ... + Е1.10 X Є1.10 + + Е1.11 X Є1.11) / Е1;
нерезидентам:
Ж1 = Ж1.0 + Ж1.1 + Ж1.2 + ... + Ж1.10 + Ж1.11,
З1 = (Ж1.0 X З1.0 + Ж1.1 X З1.1 + ... + Ж1.10 X З1.10 + + Ж1.11 X З1.11) / Ж1;
усього:
Б1 = Е1 + Ж1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.0 + Б1.1 + ... + Б1.10 + Б1.11,
В1 = (Е1 X Є1 + Ж1 X З1) / Б1,
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.0 X В1.0 + Б1.1 X В1.1 + ... + Б1.10 X В1.10 + + Б1.11 X В1.11) / Б1.
За підрозділами:
1р (Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання),
1в (Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання),
2 (Кредити, що надані небанківським фінансовим установам),
3 (Кредити, що надані органам державної влади),
4 (Кредити, що надані фізичним особам),
4в (Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам) - показники розраховуються аналогічно до вищенаведеного (з індексами 1р, 1в, 2, 3 4 і 4в відповідно).
Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і вартість пролонгованих кредитів (у процентах річних) клієнтам надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.
У разі надання банком зведеної інформації за філіями розраховуються загальна сума договорів щодо наданих кредитів і середньозважена вартість кредиту (у процентах річних).
Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену інформацію за трьома філіями в національній валюті:
філія N 1:
3 договори на суму 10000 00 коп. - середньозважена вартість кредитів 18,9% річних на строк до 31 дня;
філія N 2:
5 договорів на суму 900000 00 коп. - середньозважена вартість кредитів 16,7% річних на строк до 31 дня;
філія N 3:
8 договорів на суму 500000 00 коп. - середньозважена вартість кредитів 13,5% річних на строк до 31 дня.
Отже, у цілому щодо банку матимемо таку інформацію:
на строк до 31 дня сума становитиме 1410000 00 коп. (10000 00 + 900000 00 + 500000 00), а середньозважена вартість кредитів - 15,58% річних і розраховуватиметься таким чином:
(10000 00 x 18,9 + 900000 00 x 16,7 + 500000 00 x 13,5) / / 1410000 00 = 15,58%.
Аналогічні розрахунки середньозваженої вартості кредиту (у процентах річних) здійснюються за всіма видами валют на кожний строк окремо.
Приклад розрахунку за кредитами овердрафт
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата | За станом на | За станом на 06.08.2004 | ... | За станом на 29.08.2004 | За станом на 30.08.2004 |
|| | 05.08.2004 | | | | |
| | |-----------------+--------------------------------| |--------------------------------+--------------------------------|
| | | за | за | за станом | за станом | | за станом | за станом | за станом | за станом |
| | | станом | станом | на початок | на кінець | | на початок | на кінець | на початок | на кінець |
| | | на | на | операційного | операційного | | операційного | операційного | операційного | операційного |
| | | початок| кінець | дня | дня | | дня | дня | дня | дня |
| | | опера- | опера- | | | | | | | |
| | ційного| ційного| | | | | | | |
| Показник | дня | дня | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Дебетове | 160 | 180 | 180 | 160 | | 160 | 160 | 160 | 170 |
| сальдо | | | | | | | | | |
| клієнта N 1 | | | | | | | | | |
| (транспорт) | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Різниця між | | 20 | | -20 | | | 0 | | +10 |
| початком і | | | | | | | | | |
| кінцем | | | | | | | | | |
| операційного | | | | | | | | | |
| дня | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| | | інфор- | | інформація | | | інформація | | інформація |
| за | | мація | | не надається | | | не надається | | надається в |
| кредитами | | надає- | | | | | | | сумі 10 |
| овердрафт | | ться в | | | | | | | |
| | | сумі 20| | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
|Вартість кре- | | | | | | | | | |
|диту (у про- | | | | | | | | | |
|центах річних)| | | | | | | | | |
| за | | 25% | | | | | | | 18% річних |
| договором | | річних | | | | | | | |
| за кредитом | | | | | | | | | |
| овердрафт | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Дебетове | 50 | 30 | 30 | 70 | | 70 | 90 | 90 | 100 |
| сальдо | | | | | | | | | |
| клієнта N 2 | | | | | | | | | |
| (сільське | | | | | | | | | |
| господарство)| | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Різниця між | | -20 | | +40 | | | +20 | | +10 |
| початком і | | | | | | | | | |
| кінцем | | | | | | | | | |
| операційного | | | | | | | | | |
| дня | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| | | інфор- | | інформація | | | інформація | | інформація |
| за | | мація | | надається в | | | надається в | | надається в |
| кредитами | | не | | сумі 40 | | | сумі 20 | | сумі 10 |
| овердрафт | | надає- | | | | | | | |
| | | ться | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
|Вартість кре- | | | | | | | | | |
|диту (у про- | | | | | | | | | |
|центах річних)| | | | 15% річних | | | 15% річних | | 15% річних |
| за | | | | | | | | | |
| договором | | | | | | | | | |
| за кредитом | | | | | | | | | |
| овердрафт | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Дебетове | 70 | 60 | 60 | 80 | | 80 | 120 | 120 | 100 |
| сальдо | | | | | | | | | |
| клієнта N 3 | | | | | | | | | |
| (добувна про-| | | | | | | | | |
| мисловість) | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Різниця між | | -10 | | +20 | | | +40 | | -20 |
| початком і | | | | | | | | | |
| кінцем | | | | | | | | | |
| операційного | | | | | | | | | |
| дня | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| | | інфор- | | інформація | | | інформація | | інформація |
| за | | мація | | надається в | | | надається в | | не надається |
| кредитами | | не | | сумі 20 | | | сумі 40 | | |
| овердрафт | | надає- | | | | | | | |
| | | ться | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
|Вартість кре- | | | | | | | | | |
|диту (у про- | | | | | | | | | |
|центах річних)| | | | 20% | | | 20% річних | | |
| за | | | | річних | | | | | |
| договором | | | | | | | | | |
| за кредитом | | | | | | | | | |
| овердрафт | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Дебетове | 50 | 10 | 10 | 60 | | 60 | 110 | 110 | 150 |
| сальдо | | | | | | | | | |
| клієнта N 4 | | | | | | | | | |
| (будівництво)| | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Різниця між | | -40 | | +50 | | | +50 | | +40 |
| початком і | | | | | | | | | |
| кінцем | | | | | | | | | |
| операційного | | | | | | | | | |
| дня | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| | | інфор- | | інформація | | | інформація | | інформація |
| за | | мація | | надається в | | | надається в | | надається в |
| кредитами | | не | | сумі 50 | | | сумі 50 | | сумі 40 |
| овердрафт | | надає- | | | | | | | |
| | | ться | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
|Вартість кре- | | | | | | | | | |
|диту (у про- | | | | | | | | | |
|центах річних)| | | | 12% річних | | | 12% річних | | 12% річних |
| за | | | | | | | | | |
| договором | | | | | | | | | |
| за кредитом | | | | | | | | | |
| овердрафт | | | | | | | | | |
|--------------+-----------------+--------------------------------+-----+--------------------------------+--------------------------------|
| Розрахунок | | | | | |
| середньозва- | (20 x 25%) |(40 x 15% + 20 x 20% + 50 x 12%)| |(20 x 15% + 40 x 20% + 50 x 12%)|(10 x 18% + 10 x 15% + 40 x 12%)|
| женої | ---------- |--------------------------------| |--------------------------------|--------------------------------|
| вартості кре-| 20 | 40 + 20 + 50 | | 20 + 40 + 50 | 10 + 10 + 40 |
| диту (у | | | | | |
| процентах | | | | | |
| річних) | | | | | |
| за день | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Аналогічні розрахунки середньозваженої вартості кредиту (у
процентах річних) овердрафт здійснюються за всіма видами валют.
( Форма N 310Д та пояснення щодо її заповнення в редакції Постанови Національного банку N 530 від 03.12.2003; із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 276 від 17.06.2004, в редакції Постанови Національного банку N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 99 від 31.03.2005, N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007, N 434 від 18.12.2008, N 679 від 17.11.2009 )
Форма N 310 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
статистики та звітності
3 та 11 числа після
звітного періоду
ЗВІТ
про суми і процентні ставки за наданими
кредитами та залученими депозитами
(за класифікаціями контрагентів і рахунків)
за __________ 20__ року
_____________ ________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки, %)
------------------------------------------------------------------
| N | Показники | Сума | Процентна |
|з/п| | | ставка |
|---+-----------------------------------+---------+--------------|
| А | В | 1 | 2 |
|---+-----------------------------------+---------+--------------|
| 1 |I. Кредити, надані на | | |
| |міжбанківському ринку, - усього | | |
|---+-----------------------------------+---------+--------------|
| 2 |у тому числі за відповідними | | |
| |класифікаціями | | |
|---+-----------------------------------+---------+--------------|
| 3 |II. Кредити, надані клієнтам, | | |
| |- усього | | |
|---+-----------------------------------+---------+--------------|
| 4 |у тому числі за відповідними | | |
| |класифікаціями | | |
|---+-----------------------------------+---------+--------------|
| 5 |III. Депозити, залучені на | | |
| |міжбанківському ринку, - усього | | |
|---+-----------------------------------+---------+--------------|
| 6 |у тому числі за відповідними | | |
| |класифікаціями | | |
|---+-----------------------------------+---------+--------------|
| 7 |IV. Депозити, залучені у клієнтів, | | |
| |- усього | | |
|---+-----------------------------------+---------+--------------|
| 8 |у тому числі за відповідними | | |
| |класифікаціями | | |
------------------------------------------------------------------
"___" _________20__ р. Керівник ________ ___________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
____________________________________
(прізвище виконавця, номер телефону)
Головний бухгалтер ________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
( Форма N 310 в редакції Постанови Національного банку N 434 від 18.12.2008; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 679 від 17.11.2009 )
Пояснення щодо заповнення форми N 310
Звіт
про суми і процентні ставки за наданими
кредитами та залученими депозитами
(за класифікаціями контрагентів і рахунків)
1. Звіт передбачає надання банками даних про суми наданих кредитів і залучених депозитів протягом звітного місяця в розрізі секцій видів економічної діяльності, інституційних секторів економіки, видів валют і початкових строків погашення кредитів, а також процентні ставки за ними.
2. У звіті враховуються суми та процентні ставки за первинними кредитними або депозитними договорами, укладеними протягом звітного місяця, а також суми та процентні ставки за додатковими (у тому числі пролонгованими) кредитними або депозитними договорами, за якими відбулася зміна або суми, або процентної ставки, або суми та процентної ставки. Якщо зміна або процентної ставки, або суми, або суми та процентної ставки відбулася за додатковим договором, то у звіті відображається сума, на яку укладається додатковий договір, строк і процентна ставка за ним. Інформація за пролонгованими договорами за операціями не надається в разі продовження строку за договором без зміни суми та процентної ставки. У звіт не включаються суми за розрахунковими операціями.
3. Дані щодо сум кредитів, наданих в іноземній валюті, і депозитів, залучених в іноземній валюті, відображаються в гривневому еквіваленті, що перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України, за кожним кодом валют за кожний операційний день; сума курсових різниць не включається.
4. У звіті відображається сукупний розмір винагороди (реальна плата за кредит/депозит), що визначений у кредитному/депозитному договорі, з урахуванням як плати за користування наданими/залученими коштами у вигляді процентної ставки, так і будь-яких інших доходів (комісій), установлених у вигляді фіксованої суми або у відсотках до суми договору, що сплачуються позичальником/банком у зв'язку з ініціюванням, отриманням, обслуговуванням та погашенням кредиту або залученням, використанням, поверненням депозиту, у процентах річних. У разі встановлення банками плати за користування коштами лише у фіксованій сумі у звітності за формою відображається плата у перерахунку до суми коштів, зазначеної в договорі, у процентах річних.
5. У звіті відображаються суми (обсяги) кредитів/депозитів і процентних ставок за ними за балансовими рахунками з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, секцій видів економічної діяльності K112, інституційних секторів економіки K072, початкових строків погашення S180, розподілу суми оборотів D020 та додаткового розподілу аналітичних рахунків R013.
За рахунками, які включаються до форми (крім тих, за якими відображаються кредити овердрафт), облік оборотів за кредитами/депозитами слід вести за параметром D020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:
обороти за кредитами, фактично наданими/обороти за депозитами (вкладами), фактично залученими;
обороти за пролонгованими кредитами/депозитами (зі зміною суми кредиту, під якою слід розуміти наявність позитивної різниці між сумою за додатковим договором і залишком за первинним договором);
інші суми за додатковими договорами (у тому числі пролонгованими), за якими відбулася зміна процентної ставки або валюти кредиту/депозиту;
інші обороти за рахунком.
Якщо умовами строкового банківського депозиту (вкладу) передбачається можливість вільного користування клієнтом коштами понад обумовлену договором суму незнижуваного залишку, банк відображає суми незнижуваного залишку за параметром початкових строків погашення S180 відповідно до строку залучення коштів згідно з умовами договору.
Суми перевищення незнижуваного залишку, які клієнт може знімати без обмежень, банк відображає за значенням "на вимогу".
6. Під час надання банком зведеної інформації за відокремленими підрозділами банку розраховуються загальна сума коштів і середньозважена процентна ставка.
7. Показники сум (обсягів) наданих і пролонгованих кредитів та залучених і пролонгованих депозитів складаються за таким розрахунком:
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
|з/п | | (обороти за |
| | | кредитами/депозитами, що |
| | | обліковуються на рахунках) |
|----+-----------------------------+-----------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|----+-----------------------------+-----------------------------|
| 1 |I. Кредити, надані на |рахунки 1520, 1521, 1522, |
| |міжбанківському ринку |1523*, 1524*, 1600 А** |
|----+-----------------------------+-----------------------------|
| 2 |II. Кредити, надані клієнтам |рахунки 2010, 2020*, 2030*, |
| | |2062*, 2063*, 2071, 2072, |
| | |2073, 2074, 2082, 2083, |
| | |2102, 2103, 2112, 2113, |
| | |2122, 2123, 2132, 2133, |
| | |2202*, 2203*, 2211, 2220*, |
| | |2232, 2233, 2600А**, |
| | |2605А**, 2620А**, 2625А**, |
| | |2650А**, 2655А** |
|----+-----------------------------+-----------------------------|
| 3 |III. Депозити, залучені на |рахунки 1602*, 1610, 1612, |
| |міжбанківському ринку |1613 |
|----+-----------------------------+-----------------------------|
| 4 |IV. Депозити, залучені в |рахунки 2525, 2546, 2610, |
| |клієнтів |2611, 2615, 2630, 2635, |
| | |2651, 2652, (2600П, 2605П, |
| | |2620П*, 2625П, 2650П, |
| | |2655П)*** |
------------------------------------------------------------------
---------------
* Розрахункові операції з акредитивами, що обліковуються на
рахунках, до звітних даних не включаються, а облік оборотів за
ними має відображатися за параметром D020 у частині "інші обороти
за рахунком".
** Дані про суми кредиту овердрафт, наданого протягом місяця,
визначаються як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N
310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів,
яка встановилася за місяць. Інформація за даними, які надаються в
щоденній інформації відповідно до форми N 310Д з урахуванням
аналітичних параметрів секції видів економічної діяльності,
інституційних секторів економіки, має накопичуватися в базі даних
банку для подання в місячному звіті. Для кредитів овердрафт
параметр S180 має значення "1".
*** За рахунками 2600П, 2605П, 2620П, 2625П, 2650П, 2655П
облік оборотів ведеться за параметром R013, який дає змогу
розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:
вкладний (депозитний) рахунок;
поточний рахунок.
У звіт не включаються суми за поточними рахунками.
8. Процентна ставка за кредитами або депозитами розраховується як середньозважена величина процентних ставок за обсягами фактично наданих і пролонгованих кредитів або фактично залучених і пролонгованих депозитів у національній та іноземній валюті в річному обчисленні.
9. За кожним балансовим рахунком, кодом резидентності, кодом валюти, за кожною секцією видів економічної діяльності, інституційним сектором економіки та строком погашення процентні ставки розраховуються за такою формулою:
__
ро = S P V / S V ,
n n n
де S - знак суми;
ро - середньозважена процентна ставка за
кредитами/депозитами;
P - процентна ставка за n-м кредитним/депозитним договором;
n
V - сума (обсяг) кредитів за n-м кредитним/депозитним
n
договором.
10. Показники форми відображаються в окремих звітних документах у розрізі параметрів аналітичного обліку, зазначених у пункті 5 цього пояснення.
( Форма N 310 та пояснення щодо її заповнення в редакції Постанови Національного банку N 530 від 03.12.2003, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 458 від 29.09.2004, в редакції Постанови Національного банку N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 99 від 31.03.2005, в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 255 від 12.07.2007; в редакції Постанови Національного банку N 434 від 18.12.2008; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 679 від 17.11.2009 )
( Форму N 317 "Звіт про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)" і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
( Форму N 320 "Звіт про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за видами економічної діяльності)" і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
Форма N 321 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
за філії, що розташовані на
території інших держав, у
розрізі країн
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними термін;
- територіальними
управліннями Національного
банку України
через Центральну
розрахункову палату
Національного банку України
Департаменту статистики
та звітності
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про вимоги за наданими кредитами
(за класифікаціями контрагентів і рахунків)
за станом на _____________ 20__ року
_____________________ _______________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
---------------------------------------------------------
| N | Назва показника |Усього| У тому числі: |
|з/п| | |----------------------|
| | | |строкові |прострочені |
|---+---------------------+------+---------+------------|
| А | В | 1 | 2 | 3 |
|---+---------------------+------+---------+------------|
| 1 |Вимоги за наданими | | | |
| |кредитами - усього | | | |
| 2 |I.I. Надані кредити | | | |
| 3 |I.II. Нараховані | | | |
| |доходи за кредитами | | | |
---------------------------------------------------------
"___"___________ 20__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
_______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 321 в редакції Постанов Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 434 від 18.12.2008, N 313 від 28.05.2009 )
Пояснення щодо заповнення форми N 321
Звіт про вимоги за наданими кредитами
(за класифікаціями контрагентів і рахунків)
1. Звіт передбачає надання даних про вимоги за наданими кредитами в розрізі видів економічної діяльності, інституційних секторів економіки, строків погашення згідно з укладеними договорами (початкових строків), категорією ризику, видів індивідуального споживання за цілями (тільки для контрагентів фізичних осіб), організаційно-правових форм господарювання, кодів валют, кодів країн та видів забезпечення кредиту.
2. Під час складання звіту доцільно користуватися:
Державним класифікатором України "Класифікація організаційно-правових форм господарювання ДК 002:2004", затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97 (зі змінами);
Національним класифікатором України ДК 009:2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375;
Класифікацією інституційних секторів економіки України, затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 18.04.2005 N 96 (зі змінами);
( Абзац п'ятий пункту 2 пояснення щодо заповнення форми N 321 виключено на підставі Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
Національним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету стандартизації, метрології та сертифікації України від 28.01.2000 N 73 (зі змінами);
Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129), зі змінами.
Класифікацією індивідуального споживання за цілями (КІСЦ), затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 29.12.2007 N 480.
3. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
4. Дані про вимоги за наданими кредитами та нараховані доходи за наданими кредитами складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів видів економічної діяльності K111, інституційних секторів економіки K072, початкових строків погашення S183, ризику S080, видів індивідуального споживання за цілями S260 (тільки для контрагентів фізичних осіб), резидентності K030, організаційно-правової форми господарювання K051, коду валют R030, коду країн K040, узагальнених видів забезпечення кредитів S032 з урахуванням параметра аналітичного обліку R011.
Параметр строків погашення S183 має такі значення:
до 365 (366) днів [у тому числі овернайт (на 1 день), від 2 до 7 днів, від 8 до 21 дня, від 22 до 31 дня, від 32 до 92 днів, від 93 до 183 днів, від 184 до 274 днів, від 275 до 365 (366) днів];
від 366 (367) до 2 років [у тому числі від 366 (367) до 548 (549) днів, від 549 (550) до 2 років];
більше 2 до 3 років;
більше 3 до 5 років;
більше 5 до 10 років;
понад 10 років.
Параметр видів забезпечення кредитів S032 набуває таких значень:
майнові права на майбутнє нерухоме майно житлового фонду;
майнові права на інше майбутнє нерухоме майно;
нерухоме майно, що належить до житлового фонду;
інше нерухоме майно;
інше (інші забезпечені та незабезпечені кредити).
Параметр ризику S080 набуває таких значень:
стандартні;
під контролем;
субстандартні;
сумнівні;
безнадійні.
Параметр строку погашення S183 для кредитів овердрафт має значення "1".
Параметр аналітичного обліку R011 визначає розподіл рахунків з обліку неамортизованої премії, дисконту, нарахованих доходів і прострочених нарахованих доходів, простроченої заборгованості за кредитами в частині основних сум відповідного виду кредиту або групи контрагентів банку.
5. Показники форми відображаються в окремих звітних документах у розрізі параметрів аналітичного обліку, зазначених у пункті 4.
6. Показники колонки 1 у рядках форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 3. Показники колонок 1-3 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 3.
7. Показники форми складаються за таким розрахунком:
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
|з/п| | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 1 |Вимоги за наданими |сума рядків 3 і 7 |
| |кредитами* - усього | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 2 |У тому числі: | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 3 |1) кредити: |сума рядків 4, 5 і 6 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 4 |строкові* |рахунки 1520, 1521, 1522, |
| | |1523, 1524, 1525, 1526КА**, |
| | |1600А; |
| | |рахунки 2010, 2016КА, 2020, |
| | |2026КА, 2030, 2036КА, 2062, |
| | |2063, 2065, 2066КА, 2071, |
| | |2072, 2073, 2074, 2075**, |
| | |2076КА**, 2082, 2083, 2085, |
| | |2086КА, 2600А, 2605А, 2650А, |
| | |2655А; |
| | |рахунки 2102, 2103, 2105, |
| | |2106КА, 2112, 2113, 2115, |
| | |2116КА, 2122, 2123, 2125, |
| | |2126КА, 2132, 2133, 2135, |
| | |2136КА; |
| | |рахунки 2202, 2203, 2205, |
| | |2206КА, 2211, |
| | |2215, 2216КА, 2220, 2226КА, |
| | |2232, 2233, 2235, 2236КА, |
| | |2620А, 2625А |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 5 |прострочені* |рахунок 1527**; |
| | |рахунки 2027, 2037, 2067**, |
| | |2077**, 2087; |
| | |рахунки 2107, 2117, 2127, |
| | |2137; |
| | |рахунки 2207**, 2217**, 2227,|
| | |2237 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 6 |2) нараховані доходи за |сума рядків 8, 9, 10 |
| |кредитами: | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 7 |строковими* |рахунки (1528, 1529)**, 1607;|
| | |рахунки 2018 (2028, 2029, |
| | |2038, 2039, 2068, 2069, 2078,|
| | |2079, 2088, 2089, 2607, |
| | |2657)**; |
| | |рахунки (2108, 2109, 2118, |
| | |2119, 2128, 2129, 2138, |
| | |2139)**; |
| | |рахунки (2208, 2209, 2218, |
| | |2219, 2228, 2229, 2238, 2239,|
| | |2627)** |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 8 |простроченими* |рахунок (1528, 1529)**; |
| | |рахунки (2028, 2029, 2038, |
| | |2039, 2068, 2069, 2078, 2079,|
| | |2088, 2089)**; |
| | |рахунки (2108, 2109, 2118, |
| | |2119, 2128, 2129, 2138, |
| | |2139)**; |
| | |рахунки (2208, 2209, 2218, |
| | |2219, 2228, 2229, 2238, |
| | |2239)** |
------------------------------------------------------------------
---------------
* У відповідних розрізах.
** За аналітичним обліком з урахуванням аналітичного
параметра R011.
( Форма N 321 та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003, в редакції Постанови Національного банку N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007, N 434 від 18.12.2008 )
( Форму N 322 "Звіт про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за цільовим спрямуванням)" і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
( Форму N 323 "Звіт про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за формами власності)" і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
Форма N 350Д (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту монетарної
політики
до 17 години наступного
робочого дня
ЗВІТ
про суми і вартість депозитів (у процентах річних)
за ____________ 20__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
|Рядок/| Назва показника | Усього | Із них:| Операції за |
|колон-| |залучено| пролон-| депозитами |
| ка | |депози- | говані | в розрізі: |
| | | тів |депозити|----------------|
| | | | | рези- |нерези-|
| | | | | дентів |дентів |
| | |--------+--------+--------+-------|
| | |сума| % |сума| % |сума| % |сума|% |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| Код | А | Б | В | Г | Д | Е | Є | Ж |З |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| I |Операції на | | | | | | | | |
| |міжбанківському ринку | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1 |Депозити, що розміщені| | | | | | | | |
| |в інших банках, | | | | | | | | |
| |у тому числі | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.1 |на строк: | | | | | | | | |
| |овернайт | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.2 |до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.3 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.4 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.5 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.6 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.7 |від 366 (367) днів | | | | | | | | |
| |до 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.8 |понад 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2 |Депозити, що залучені | | | | | | | | |
| |від інших банків, | | | | | | | | |
| |у тому числі | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.1 |на строк: | | | | | | | | |
| |овернайт | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.2 |до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.3 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.4 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.5 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.6 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.7 |від 366 (367) днів | | | | | | | | |
| |до 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.8 |понад 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| II |Операції з клієнтами | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0 |Строкові депозити - | | | | | | | | |
| |усього, | | | | | | | | |
| |у тому числі | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.1 |на строк: | | | | | | | | |
| |до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.4 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.5 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.6 |від 366 (367) | | | | | | | | |
| |до 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.7 |від 549 (550) днів | | | | | | | | |
| |до 2 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.8 |більше 2 до 3 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.9 |більше 3 до 5 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.10 |більше 5 до 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.11 |понад 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| |Із загальної суми | | | | | | | | |
| |залучених депозитів: | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1 |Депозити, що залучені | | | | | | | | |
| |за рахунок коштів | | | | | | | | |
| |бюджету, | | | | | | | | |
| |у тому числі | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.1 |на строк: | | | | | | | | |
| |до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.4 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.5 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.6 |від 366 (367) | | | | | | | | |
| |до 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.7 |від 549 (550) днів | | | | | | | | |
| |до 2 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.8 |більше 2 до 3 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.9 |більше 3 до 5 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.10 |більше 5 до 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.11 |понад 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2 |Депозити суб'єктів | | | | | | | | |
| |господарювання, | | | | | | | | |
| |у тому числі | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.1 |на строк: | | | | | | | | |
| |до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.4 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.5 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.6 |від 366 (367) | | | | | | | | |
| |до 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.7 |від 549 (550) днів | | | | | | | | |
| |до 2 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.8 |більше 2 до 3 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.9 |більше 3 до 5 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.10 |більше 5 до 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.11 |понад 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2а |Кошти на вимогу | | | | | | | | |
| |(вклади) суб'єктів | | | | | | | | |
| |господарювання | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3 |Депозити небанківських| | | | | | | | |
| |фінансових установ, | | | | | | | | |
| |у тому числі | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.1 |на строк: | | | | | | | | |
| |до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.4 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.5 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.6 |від 366 (367) | | | | | | | | |
| |до 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.7 |від 549 (550) днів | | | | | | | | |
| |до 2 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.8 |більше 2 до 3 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.9 |більше 3 до 5 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.10 |більше 5 до 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.11 |понад 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3а |Кошти на вимогу | | | | | | | | |
| |(вклади) | | | | | | | | |
| |небанківських | | | | | | | | |
| |фінансових установ | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4 |Депозити фізичних | | | | | | | | |
| |осіб, у тому числі | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.1 |на строк: | | | | | | | | |
| |до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.4 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.5 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.6 |від 366 (367) | | | | | | | | |
| |до 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.7 |від 549 (550) днів | | | | | | | | |
| |до 2 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.8 |більше 2 до 3 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.9 |більше 3 до 5 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.10 |більше 5 до 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.11 |понад 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4а |Кошти на вимогу | | | | | | | | |
| |(вклади) фізичних осіб| | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 5 |Депозити залучені - | | | | | | | | |
| |усього | | | | | | | | |
| |(0 + 2а + 3а + 4а) | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"___________ 20__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
_______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 350Д із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 434 від 18.12.2008, N 679 від 17.11.2009 )
Пояснення щодо заповнення форми N 350Д
Звіт про суми
і вартість депозитів (у процентах річних)
Під час надання інформації за цією формою не включаються суми в національній та іноземній валютах за розрахунковими операціями (але не за депозитними (вкладними).
Під час надання інформації в іноземній валюті:
ураховуються суми залучених та пролонгованих протягом дня депозитів (вкладів) згідно з укладеними договорами (сума курсової різниці не включається);
відображаються суми і вартість депозитів (у процентах річних) (вкладами), що фактично залучені та пролонговані банками від юридичних і фізичних осіб за день у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу Національного банку України за кожним кодом валют за кожний операційний день.
Інформація за пролонгованими договорами за операціями на міжбанківському кредитному ринку або за операціями з клієнтами надається, якщо відбулася зміна суми залученого депозиту. Під зміною суми залученого депозиту для цілей заповнення цієї форми слід розуміти наявність позитивної різниці між сумою депозиту за додатковим договором і сумою депозиту за первинним договором.
За рахунками, які включаються до форми, облік оборотів за залученими депозитами слід вести за параметром Д020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:
обороти за депозитами (вкладами), фактично залученими за день;
обороти за пролонгованими депозитами;
інші обороти за рахунком.
Вартість користування залученими коштами у звітності за формою відображається у вигляді процентів річних як сукупний розмір винагороди (реальна плата за депозит), що визначений у депозитному договорі, з урахуванням як плати за користування залученими коштами у вигляді процентної ставки, так і будь-яких інших видатків, установлених у вигляді фіксованої суми або у відсотках до суми договору (які сплачує банк у зв'язку з залученням, використанням та поверненням депозиту).
Якщо умовами строкового банківського депозиту (вкладу) передбачається можливість вільного користування клієнтом коштами понад обумовлену договором суму незнижуваного залишку, банк повинен відображати інформацію за цими депозитними договорами таким чином:
суми незнижуваного залишку - відповідно до строку залучення цих коштів згідно з умовами договору;
суми перевищення незнижуваного залишку, які клієнт може знімати без обмежень, - як кошти на вимогу.
Суми оборотів за рахунками обліку залучених депозитів, що сформовані для відображення суттєвих змін за фінансовими інструментами, для цілей цієї форми не вважаються фактично залученими та пролонгованими депозитами за день, й інформація про них не надається.
Обсяги капіталізації відсотків, нарахованих банком на наявні вклади, не вважаються залученими тимчасово вільними коштами клієнтів, й інформація про них не надається.
У разі перенесення на рахунках бухгалтерського обліку коштів клієнта зі строкового вкладу на вклад на вимогу (у зв'язку з неявкою клієнта в зазначений у договорі термін) інформація про них не надається, а обороти за такими операціями слід вести за параметром Д020 "Інші обороти за рахунком".
I. Операції на міжбанківському ринку
Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і вартість депозитів (у процентах річних) (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично розміщені та пролонговані в інших банках за день, а також фактично залучені та пролонговані від інших банків за день і обліковуються на рахунках класу 1 (розділи 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти інших банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), у тому числі за такими підрозділами:
1 (Депозити, що розміщені в інших банках) - зазначаються суми депозитів, що розміщені та пролонговані в інших банках за день і обліковуються на рахунках 1510, 1512, 1513, 1502 (грошове покриття в інших банках). Операції з акредитивами, що обліковуються на рахунку 1502, до форми звітності не включаються, а облік оборотів за ним має відображатись за параметром Д020 у частині "інші обороти за рахунком";
2 (Депозити, що залучені від інших банків) - зазначаються суми депозитів, що залучені та пролонговані від інших банків за день і обліковуються на рахунках 1610, 1612, 1613, 1602 (грошове покриття інших банків). Операції з акредитивами, що обліковуються на рахунку 1602, до форми звітності не включаються, а облік оборотів за ним має відображатись за параметром Д020 у частині "інші обороти за рахунком".
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).
За підрозділом 1 (Депозити, що розміщені в інших банках):
резидентах:
Е1 = Е1.1 + Е1.2 + ... + Е1.7 + Е1.8,
Є1 = (Е1.1 X Є1.1 + Е1.2 X Є1.2 + ... + Е1.7 X Є1.7 + Е1.8 X X Є1.8) / Е1;
нерезидентах:
Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2 + ... + Ж1.7 + Ж1.8,
З1= (Ж1.1 X З1.1 + Ж1.2 X З1.2+...+Ж1.7 X З1.7 + Ж1.8 X З1.8)/Ж1;
усього:
Б1 = Е1 + Ж1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2 + ... + Б1.7 + Б1.8;
В1 = (Е1 X Є1 + Ж1 X З1) / Б1;
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 X В1.1 + Б1.2 X В1.2 + ... + Б1.7 X В1.7 + Б1.8 X X В1.8) / Б1.
За підрозділом 2 (Депозити, що залучені від інших банків) суми і процентні ставки розраховуються аналогічно до вищенаведеного порядку (з індексом 2).
Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і вартість пролонгованих депозитів (у процентах річних) надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.
II. Операції з клієнтами
Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і вартість (у процентах річних) (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті) за строковими депозитами бюджету, небанківських фінансових установ, суб'єктів господарювання та фізичних осіб, а також коштами на вимогу (вкладами) суб'єктів господарювання, небанківських фінансових установ та фізичних осіб, що фактично залучені та пролонговані за день банками і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 25 "Кошти бюджету та позабюджетних фондів України", 26 "Кошти клієнтів банку") Плану рахунків, у тому числі за такими підрозділами:
0 (Строкові депозити - усього);
1 (Депозити, що залучені за рахунок коштів бюджету) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2525, 2546;
2 (Депозити суб'єктів господарювання) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2610, 2611, 2615;
2а (Кошти на вимогу (вклади) суб'єктів господарювання) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2600, 2605. За рахунком 2605 облік щоденних оборотів слід вести за параметром R013, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином: 2605/1 - вкладний (депозитний рахунок), 2605/2 - поточний рахунок.
3 (Депозити небанківських фінансових установ) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2651, 2652;
3а (Кошти на вимогу (вклади) небанківських фінансових установ) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2650, 2655. За рахунком 2655 облік щоденних оборотів слід вести за параметром R013, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином: 2655/1 - вкладний (депозитний рахунок), 2655/2 - поточний рахунок.
4 (Депозити фізичних осіб) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2630, 2635;
4а (Кошти на вимогу (вклади) фізичних осіб) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2620П, 2625П. За цими рахунками облік щоденних оборотів слід вести за параметром R013, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:
2620П/1 - вкладний (депозитний) рахунок;
2620П/2 - поточний рахунок;
2625П/1 - вкладний (депозитний) рахунок;
2625П/2 - поточний рахунок.
Інформація за поточними рахунками суб'єктів господарювання, небанківських фінансових установ, фізичних осіб під час складання звіту за цією формою не надається. Інформація за операціями з акредитивами, що обліковуються на рахунку 2620, до форми звітності не надається, а облік оборотів за ними має відображатись за аналітичним рахунком 2620/2 (поточні рахунки фізичних осіб).
Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і вартість пролонгованих депозитів (у процентах річних) за підрозділами 1, 2, 3, 4 надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.
(Депозити залучені - усього).
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).
Підрозділ 0 (Строкові депозити - усього) розраховується як сума підрозділів 1, 2, 3 та 4 (усього та за кожним строком окремо). Процентна ставка розраховується як середньозважена.
За підрозділом 1 (Депозити, що залучені за рахунок коштів бюджету):
резидентам:
Е1 = Е1.1 + Е1.2 + ... + Е1.10 + Е1.11,
Є1 = (Е1.1 X Є1.1 + Е1.2 X Є1.2 + ... + Е1.10 X Є1.10 + + Е1.11 X Є1.11) / Е1;
нерезидентам:
Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2 + ... + Ж1.10 + Ж1.11,
З1 = (Ж1.1 X З1.1 + Ж1.2 X З1.2 + ... + Ж1.10 X З1.10 + + Ж1.11 X З1.11) / Ж1;
усього:
Б1 = Е1 + Ж1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2 + ... + Б1.10 + Б1.11;
В1 = (Е1 X Є1 + Ж1 X З1) / Б1,
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 X В1.1 + Б1.2 X В1.2 + ... + Б1.10 X В1.10 + + Б1.11 X В1.11) / Б1.
За підрозділами:
2 (Депозити суб'єктів господарювання),
3 (Депозити небанківських фінансових установ),
4 (Депозити фізичних осіб) - показники розраховуються аналогічно до розрахунку підрозділу 1 (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).
За підрозділом 2а (Кошти на вимогу (вклади) суб'єктів господарювання):
Б2а = Е2а + Ж2а,
В2а = (Е2а х Є2а + Ж2а х З2а)/Б2а.
3а (Кошти на вимогу (вклади) небанківських фінансових установ), 4а (Кошти на вимогу (вклади) фізичних осіб) розраховуються аналогічно до розрахунку підрозділу 2а (з індексами 3а і 4а відповідно).
Підрозділ 5 (Депозити залучені - усього) розраховується як сума підрозділів 0 + 2а + 3а + 4а. Процентна ставка розраховується як середньозважена.
Під час надання банком зведеної інформації за філіями розраховується сума залучених та пролонгованих депозитів (у національній валюті та за кодами іноземних валют у гривневому еквіваленті) і середньозважена процентна ставка.
Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку інформацію щодо кожної з трьох філій за депозитами в національній валюті:
філія N 1:
20 договорів на суму 4000 00 коп. - середньозважена вартість депозитів 3,51% річних на строк до 31 дня;
філія N 2:
20 договорів на суму 50000 00 коп. - середньозважена вартість депозитів 4,22% річних на строк до 31 дня;
філія N 3:
30 договорів на суму 70000 00 коп. - середньозважена вартість депозитів 5,40% річних на строк до 31 дня.
Отже, у цілому щодо банку буде така інформація:
на строк до 31 дня сума становитиме 124000 00 коп., вартість депозитів - 4,85% річних і розраховуватиметься так:
(4000 00 x 3,51 + 50000 00 x 4,22 + 70000 00 x 5,40) / / 124000 00 = 4,85%.
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма кодами валют за кожний строк окремо.
( Форма N 350Д і пояснення щодо її заповнення в редакції Постанови Національного банку N 530 від 03.12.2003; із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ N 276 від 17.06.2004, N 458 від 29.09.2004, в редакції Постанови НБУ N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 99 від 31.03.2005, N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007, N 434 від 18.12.2008, N 679 від 17.11.2009 )
( Форму N 354 "Звіт про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)" і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
Форма N 360 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними термін;
- територіальними
управліннями Національного
банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту статистики
та звітності
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про зобов'язання за залученими коштами
(за класифікаціями контрагентів і рахунків)
за станом на _____________ 20__ року
________________________ ________________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника |Усього | У тому числі: |
|з/п| | |----------------------------|
| | | |переказні кошти |інші кошти |
|---+-----------------------+-------+----------------+-----------|
| А | В | 1 | 2 | 3 |
|---+-----------------------+-------+----------------+-----------|
| 1 |I. Зобов'язання за | | | |
| |залученими коштами - | | | |
| |усього | | | |
| 2 |у тому числі: | | | |
| 3 |залучені кошти | | | |
| 4 |нараховані витрати | | х | |
| |за коштами | | | |
| 5 |I.I. Кошти, залучені | | | |
| |на рахунки | | | |
| 6 |у тому числі: | | | |
| 7 |залучені кошти | | | |
| 8 |нараховані витрати | | х | |
| |за коштами | | | |
| 9 |I.I.I. Кошти, залучені | | | |
| |за іменними ощадними | | | |
| |(депозитними) | | | |
| |сертифікатами | | | |
|10 |у тому числі: | | | |
|11 |залучені кошти | | | |
|12 |нараховані витрати | | | |
| |за коштами | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"___________ 20__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
_______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 360 в редакції Постанов Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 360
Звіт про зобов'язання за залученими коштами
(за класифікаціями контрагентів і рахунків)
1. Звіт передбачає надання даних про зобов'язання за залученими коштами в розрізі видів економічної діяльності, інституційних секторів економіки, строків погашення (початкових) згідно з укладеними договорами, організаційно-правових форм господарювання, кодів валют та кодів країн.
2. Під час складання звіту доцільно користуватися:
Державним класифікатором України "Класифікація організаційно-правових форм господарювання ДК 002:2004", затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97;
Національним класифікатором України ДК 009-2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375;
Класифікацією інституційних секторів економіки України, затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 18.04.2005 N 96 (зі змінами);
( Абзац п'ятий пункту 2 пояснення щодо заповнення форми N 360 виключено на підставі Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
Національним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету стандартизації, метрології та сертифікації України від 28.01.2000 N 73 (зі змінами);
Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129), зі змінами.
3. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
4. Дані про зобов'язання за залученими коштами складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів видів економічної діяльності K111, інституційних секторів економіки K072, початкових строків погашення S183, резидентності K030, організаційно-правової форми господарювання K051, коду валют R030, коду країн K040 та параметра аналітичного обліку R011.
Параметр строків погашення S183 має такі значення:
на вимогу;
до 365 (366) днів [у тому числі овернайт (на 1 день), від 2 до 7 днів, від 8 до 21 дня, від 22 до 31 дня, від 32 до 92 днів, від 93 до 183 днів, від 184 до 274 днів, від 275 до 365 (366) днів];
від 366 (367) до 2 років [у тому числі від 366 (367) до 548 (549) днів, від 549 (550) до 2 років];
більше 2 до 3 років;
більше 3 до 5 років;
більше 5 до 10 років;
понад 10 років.
Якщо умовами строкового банківського депозиту (вкладу) передбачається можливість вільного користування клієнтом коштами понад обумовлену договором суму незнижуваного залишку, банк відображає суми незнижуваного залишку за параметром початкових строків погашення S183 відповідно до строку залучення коштів згідно з умовами договору.
Суми перевищення незнижуваного залишку, які клієнт може знімати без обмежень, банк відображає за значенням "на вимогу".
Параметр аналітичного обліку R011 визначає розподіл рахунків з обліку неамортизованої премії, дисконту, нарахованих витрат у частині основних сум відповідних коштів.
5. Показники форми відображаються в окремих звітних документах у розрізі параметрів аналітичного обліку, зазначених у пункті 4.
6. Показники колонки 1 у рядках 1-12 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 3. Показники колонок 1-3 у рядках 1, 5 та 9 форми дорівнюють сумі відповідних показників рядків 3, 4, 7 і 8 та 11 і 12.
7. Показники форми складаються за таким розрахунком:
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
|з/п| |(залишки коштів за рахунками |
| | | на кінець періоду) |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 1 |I. Зобов'язання за залученими |сума рядків 3 і 11 |
| |коштами - усього | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 2 |У тому числі: | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 3 |кошти, залучені на рахунки |сума рядків 5 і 8 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 4 |У тому числі: | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 5 |1) переказні кошти:* |сума рядків 6 і 7 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 6 |залучені кошти* |рахунки 1600П, 1602; |
| | |рахунки 2512, 2513, 2520, |
| | |2523, 2525, 2526, 2530, 2531,|
| | |2541, 2542, 2544, 2545, 2546,|
| | |2552, 2553, 2554, 2555, 2560,|
| | |2561, 2562; |
| | |рахунки 2600П**, 2601, 2602, |
| | |2605П, 2650П**, 2655П, |
| | |рахунки групи 264; |
| | |рахунки 2620П**, 2622, 2625П,|
| | |3650, 3651, 3652, 3659 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 7 |нараховані витрати* |рахунки 1608**; |
| | |рахунки 2518, 2528, 2538, |
| | |2548, 2558, 2568; |
| | |рахунки (2608, 2658)**; |
| | |рахунок 2628** |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 8 |2) інші кошти:* |сума рядків 9 і 10 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 9 |залучені кошти* |рахунки 1610, 1612, 1613, |
| | |1615, 1616КП, 1617; |
| | |рахунки 2565, 2570, 2571, |
| | |2572; |
| | |рахунки 2600П**, 2603, 2604, |
| | |2606, 2610, 2611, 2612, 2615,|
| | |2616КП, 2617, 2650П**, 2651, |
| | |2652, 2653, 2656КП, |
| | |рахунки 2620П**, 2630, 2635, |
| | |2636КП, 2637 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|10 |нараховані витрати* |рахунок 1618**; |
| | |рахунки (2608, 2618, 2658)**;|
| | |рахунок 2638 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|11 |Кошти, залучені за іменними |сума рядків 13 і 16 |
| |ощадними (депозитними) | |
| |сертифікатами | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|12 |У тому числі: | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|13 |1) переказні кошти:* |сума рядків 14 і 15 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|14 |залучені кошти* |х |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|15 |нараховані витрати* |х |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|16 |2) інші кошти:* |сума рядків 17 і 18 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|17 |залучені кошти* |рахунки (3340, 3346КП, 3347, |
| | |3320, 3326КП, 3327, 3330, |
| | |3336КП, 3337)*** |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|18 |нараховані витрати* |рахунки (3348, 3328, 3338)***|
------------------------------------------------------------------
---------------
* У відповідних розрізах.
** За аналітичним обліком з урахуванням параметра
аналітичного обліку R011.
*** За даними форми N 363 "Звіт про цінні папери, емітовані
банком, іншу заборгованість, доходи та витрати банку (за
класифікаціями контрагентів і рахунків)" у частині іменних ощадних
(депозитних) сертифікатів.
( Форма N 360 та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003; N 276 від 17.06.2004, в редакції Постанов НБУ N 642 від 15.12.2004, N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007, N 679 від 17.11.2009 )
( Форму N 361 "Звіт про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб (класифікація за видами економічної діяльності)" і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
( Форму N 362 "Звіт про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб (класифікація за формами власності)" і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
Форма N 363 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними термін;
- територіальними
управліннями Національного
банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту статистики
та звітності
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про цінні папери, емітовані банком,
іншу заборгованість, похідні фінансові інструменти,
доходи та витрати банку
(за класифікаціями контрагентів і рахунків)
за станом на _____________ 20__ року
______________________ ________________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
| N | Показники | Усього |
|з/п | | |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| А | Б | 1 |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| 1 |I. Іменні ощадні (депозитні) | |
| |сертифікати, емітовані банком | |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| 2 |у тому числі: | |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| 3 |іменні ощадні (депозитні) сертифікати | |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| 4 |нараховані витрати за іменними | |
| |ощадними (депозитними) сертифікатами | |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| 5 |II. Ощадні (депозитні) сертифікати | |
| |на пред'явника, емітовані банком | |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| 6 |у тому числі: | |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| 7 |ощадні (депозитні) сертифікати на пред'явника| |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| 8 |нараховані витрати за ощадними (депозитними) | |
| |сертифікатами на пред'явника | |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| 9 |III. Інші цінні папери, емітовані банком | |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| 10 |у тому числі: | |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| 11 |інші цінні папери | |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| 12 |нараховані витрати за іншими цінними паперами| |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| 13 |IV. Похідні фінансові активи* | |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| 14 |V. Похідні фінансові зобов'язання* | |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| 15 |VI. Інша дебіторська заборгованість | |
| |(комерційний кредит та аванси) | |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| 16 |VII. Інша кредиторська заборгованість | |
| |(комерційний кредит та аванси) | |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| 17 |VIII. Процентні доходи | |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| 18 |IX. Дохід у вигляді дивідендів | |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| 19 |X. Отримані штрафи, пені | |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| 20 |XI. Процентні витрати | |
|----+---------------------------------------------+-------------|
| 21 |XII. Сплачені штрафи, пені | |
------------------------------------------------------------------
"___"___________ 20__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
_______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 363 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 415 від 19.11.2007 )
Пояснення щодо заповнення форми N 363
Звіт про цінні папери, емітовані банком,
іншу заборгованість, похідні фінансові інструменти,
доходи та витрати банку
(за класифікаціями контрагентів і рахунків)
1. Звіт передбачає надання банками даних про цінні папери, емітовані банками, залишки коштів за іншою заборгованістю в розрізі секторів економіки, резидентності, кодів валют і початкових строків погашення, а також процентні доходи та витрати, дохід у вигляді дивідендів, отримані та сплачені штрафи, пені у розрізі секторів економіки. Під час складання звіту доцільно користуватися:
Класифікацією інституційних секторів економіки України, затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 18.04.2005 N 96;
Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129), зі змінами.
2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
3. Дані про цінні папери, емітовані банками, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030 та інституційних секторів економіки K072 відповідно до сектору економіки, у яких вони розміщені, а також коду валюти R030, початкового строку погашення S183 та параметра аналітичного обліку R013.
Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів інституційних секторів економіки K072, резидентності K030, коду валюти R030 та початкового строку погашення S183.
Дані про процентні доходи та витрати банку, дохід у вигляді дивідендів, штрафи та пені складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030 та інституційних секторів економіки K072 відповідно до секторів економіки, від яких вони отримані або яким вони сплачені.
Параметр строків погашення S183 має такі значення:
на вимогу;
до 365 (366) днів [у тому числі овернайт (на 1 день), від 2 до 7 днів, від 8 до 21 дня, від 22 до 31 дня, від 32 до 92 днів, від 93 до 183 днів, від 184 до 274 днів, від 275 до 365 (366) днів];
від 366 (367) до 2 років [у тому числі від 366 (367) до 548 (549) днів, від 549 (550) до 2 років];
більше 2 до 3 років;
більше 3 до 5 років;
більше 5 до 10 років;
понад 10 років.
Для рахунків з обліку процентних доходів та витрат, доходу у вигляді дивідендів, отриманих та сплачених штрафів, пені параметр початкового строку погашення S183 набуває значення "на вимогу".
Параметр аналітичного обліку R013 визначає розподіл рахунків з обліку ощадних (депозитних) сертифікатів, неамортизованої премії та дисконту, нарахованих витрат та прострочених нарахованих витрат за ними у частині основних сум відповідних видів сертифікатів (іменних та на пред'явника).
4. Показники колонки 1 у рядках 1, 5, 6, 10 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3 і 4, 6 і 10, 8 і 9, 12 і 13.
5. Показники форми відображаються в окремих звітних документах у розрізі параметрів аналітичного обліку, зазначених у пункті 3.
6. Показники форми складаються за таким розрахунком:
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
|з/п| | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 1 |I. Іменні ощадні (депозитні) |сума рядків 3 і 4 |
| |сертифікати, емітовані банком*| |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 2 |у тому числі: | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 3 |1) іменні ощадні (депозитні) |рахунки (3320, 3326КП, 3327, |
| |сертифікати* |3330, 3336КП, 3337, 3340, |
| | |3346КП, 3347**) |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 4 |2) нараховані витрати за |рахунки (3328, 3338, 3348)** |
| |іменними ощадними | |
| |(депозитними) сертифікатами* | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 5 |II. Ощадні (депозитні) |сума рядків 7 і 8 |
| |сертифікати на пред'явника, | |
| |емітовані банком* | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 6 |у тому числі: | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 7 |1) ощадні (депозитні) |рахунки (3320, 3326КП, 3327, |
| |сертифікати на пред'явника* |3330, 3336КП, 3337, 3340, |
| | |3346КП, 3347)** |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 8 |3) нараховані витрати за |рахунки (3328, 3338, 3348)** |
| |ощадними (депозитними) | |
| |сертифікатами на пред'явника* | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 9 |III. Інші цінні папери, |сума рядків 11 і 12 |
| |емітовані банком* | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|10 |у тому числі: | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|11 |1) інші цінні папери* |рахунки 3300, 3301, 3305, |
| | |3306КП, 3307, 3310, 3311, |
| | |3315, 3316КП, 3317 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|12 |2) нараховані витрати за |рахунки 3308, 3318 |
| |іншими цінними паперами* | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|13 |IV. Похідні фінансові активи* |рахунки груп 304, 314 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|14 |V. Похідні фінансові |рахунки груп 335, 336 |
| |зобов'язання* | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|15 |VI. Інша дебіторська |рахунки груп 181, 280, |
| |заборгованість (комерційний |351, 354, 355, 357 |
| |кредит та аванси)* | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|16 |VII. Інша кредиторська |рахунки груп 191, 290, 292, |
| |заборгованість (комерційний |361, 363, 364, 367, рахунки |
| |кредит та аванси)* |3653, 3654, 3658 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|17 |VIII. Процентні доходи* |рахунки розділу 60 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|18 |IX. Дохід у вигляді |рахунок 6300 |
| |дивідендів* | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|19 |X. Отримані штрафи, пені* |рахунок 6397 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|20 |XI. Процентні витрати* |рахунки розділу 70 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|21 |XII. Сплачені штрафи, пені* |рахунок 7397 |
------------------------------------------------------------------
---------------
* У відповідних розрізах.
** За аналітичним обліком з урахуванням параметра
аналітичного обліку R013.
( Форма N 363 та пояснення щодо її заповнення в редакції Постанов Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 415 від 19.11.2007, N 434 від 18.12.2008 )
Форма N 381 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані -
з урахуванням усіх філій,
за винятком філій банків,
створених на території
інших держав, що формують
обов'язкові резерви
відповідно до вимог,
визначених законодавством
держави за місцезнаходженням
філії)
територіальним управлінням
Національного банку України
протягом двох робочих днів
після закінчення звітного
періоду резервування;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
монетарної політики
та Департаменту безвиїзного
банківського нагляду
на третій робочий день після
закінчення звітного періоду
резервування
ДОВІДКА
про залучені кошти та їх залишки
на кореспондентському рахунку
_________________________
(назва банку)
за _____________________ р.
(тис. грн.)
------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Показники | На дату звітного періоду | Середньо- |
| з/п | |------------------------------------------------------| арифметичне |
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | | |
| | |----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----| |
| | | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | | |
| | |----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----| |
| | | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 1 |Сума залучених коштів - | | | | | | | | | | | | |
| |усього | | | | | | | | | | | | |
| |у національній валюті | | | | | | | | | | | | |
| |в іноземній валюті | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 2 |Сума обов'язкових | | | | | | | | | | | | |
| |резервів згідно з | | | | | | | | | | | | |
| |установленими нормативами| | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 3 |Фактична сума залишків | | | | | | | | | | | | |
| |коштів на | | | | | | | | | | | | |
| |кореспондентському | | | | | | | | | | | | |
| |рахунку банку в | | | | | | | | | | | | |
| |Національному банку | | | | | | | | | | | | |
| |України | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 4 |Сума обов'язкових | | | | | | | | | | | | |
| |резервів, що має | | | | | | | | | | | | |
| |зберігатися на | | | | | | | | | | | | |
| |кореспондентському | | | | | | | | | | | | |
| |рахунку банку щоденно | | | | | | | | | | | | |
| |(середньоарифметична сума| | | | | | | | | | | | |
| |обов'язкових резервів за | | | | | | | | | | | | |
| |попередній звітний | | | | | | | | | | | | |
| |період, помножена на | | | | | | | | | | | | |
| |установлений процент) | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 5 |Відхилення (+, -) для | | | | | | | | | | | | |
| |контролю за щоденними | | | | | | | | | | | | |
| |залишками | | | | | | | | | | | | |
| |(рядок 3 - рядок 4) | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 6 |Кількість випадків | | | | | | | | | | | | |
| |недорезервування | | | | | | | | | | | | |
| |коштів під час контролю | | | | | | | | | | | | |
| |за щоденними залишками | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 7 |Відхилення (+, -) для | | | | | | | | | | | | |
| |звітного періоду | | | | | | | | | | | | |
| |резервування | | | | | | | | | | | | |
| |(рядок 3 - рядок 2) | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------
"__"______ 20__ р. Керівник _________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
-------------------- Головний бухгалтер _________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 381 в редакції Постанови НБУ N 276 від 17.06.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ N 642 від 15.12.2004, N 223 від 16.06.2005, в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 434 від 18.12.2008 )
Форма N 200 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами територіальним
управлінням
Національного банку України
в розрізі областей
до 10 числа після звітного
періоду;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту з питань
запобігання використанню
банківської системи
для легалізації кримінальних
доходів та фінансування
тероризму
до 15 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про фінансові операції, що підлягають
фінансовому моніторингу
за _________ місяць 20__ року
-------------------------- -------------------------
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------------------
| N |Назва |Кіль-|Зага-| У тому числі |
| з/п |показника |кість|льна |-------------------------------------------|
| | | |сума |юридичні |фізичні |фізичні |фінансові |
| | | | |особи |особи - | особи |установи- |
| | | | | |суб'єкти | |кореспон- |
| | | | | |підприєм- | |денти |
| | | | | |ницької | | |
| | | | | |діяльності| | |
| | | | |----------+----------+----------+----------|
| | | | |кіль-|сума|кіль-|сума|кіль-|сума|кіль-|сума|
| | | | |кість| |кість| |кість| |кість| |
|-----+--------------+-----+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|-----+--------------+-----+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----|
| I |Фінансові | | | | | | | | | | |
| |операції, | | | | | | | | | | |
| |інформація про| | | | | | | | | | |
| |які внесена до| | | | | | | | | | |
| |реєстру | | | | | | | | | | |
|-----+--------------+-----+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----|
| I.I |Анульовані | | | | | | | | | | |
|-----+--------------+-----+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----|
|I.I.I|У тому числі | | | | | | | | | | |
| |після взяття | | | | | | | | | | |
| |уповноваженим | | | | | | | | | | |
| |органом на | | | | | | | | | | |
| |облік | | | | | | | | | | |
|-----+--------------+-----+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----|
| 1 |Надіслані | | | | | | | | | | |
| |уповноваженому| | | | | | | | | | |
| |органу | | | | | | | | | | |
| |повідомлення, | | | | | | | | | | |
| |у тому числі: | | | | | | | | | | |
|-----+--------------+-----+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----|
|1.1 |про фінансові | | | | | | | | | | |
| |операції, що | | | | | | | | | | |
| |підлягають | | | | | | | | | | |
| |обов'язковому | | | | | | | | | | |
| |фінансовому | | | | | | | | | | |
| |моніторингу, | | | | | | | | | | |
| |із них: | | | | | | | | | | |
|-----+--------------+-----+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----|
|1.1.1|за кодами | | | | | | | | | | |
| |ознак | | | | | | | | | | |
|-----+--------------+-----+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----|
|1.2 |Про фінансові | | | | | | | | | | |
| |операції, що | | | | | | | | | | |
| |підлягають | | | | | | | | | | |
| |внутрішньому | | | | | | | | | | |
| |фінансовому | | | | | | | | | | |
| |моніторингу, | | | | | | | | | | |
| |із них: | | | | | | | | | | |
|-----+--------------+-----+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----|
|1.2.1|за кодами | | | | | | | | | | |
| |ознак | | | | | | | | | | |
|-----+--------------+-----+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----|
|1.3 |Про фінансові | | | | | | | | | | |
| |операції, | | | | | | | | | | |
| |пов'язані з | | | | | | | | | | |
| |фінансуванням | | | | | | | | | | |
| |тероризму | | | | | | | | | | |
|-----+--------------+-----+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----|
|1.4 |Про фінансові | | | | | | | | | | |
| |операції, у | | | | | | | | | | |
| |проведенні | | | | | | | | | | |
| |яких клієнту | | | | | | | | | | |
| |відмовлено | | | | | | | | | | |
|-----+--------------+-----+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----|
|1.5 |Про закриття | | X | | X | | X | | X | | X |
| |рахунку | | | | | | | | | | |
| |клієнта | | | | | | | | | | |
|-----+--------------+-----+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----|
| 2 |Фінансові | | | | | | | | | | |
| |операції, щодо| | | | | | | | | | |
| |яких прийнято | | | | | | | | | | |
| |рішення не | | | | | | | | | | |
| |надсилати | | | | | | | | | | |
| |файла-повідом-| | | | | | | | | | |
| |лення | | | | | | | | | | |
|-----+--------------+-----+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----|
| 3 |Фінансові | | | | | | | | | | |
| |операції, за | | | | | | | | | | |
| |якими | | | | | | | | | | |
| |надходили | | | | | | | | | | |
| |файли-повідом-| | | | | | | | | | |
| |лення про | | | | | | | | | | |
| |відмову від | | | | | | | | | | |
| |узяття на | | | | | | | | | | |
| |облік | | | | | | | | | | |
| |фінансової | | | | | | | | | | |
| |операції | | | | | | | | | | |
|-----+--------------+-----+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----|
| II |Фінансові | | | | | | | | | | |
| |операції, за | | | | | | | | | | |
| |якими | | | | | | | | | | |
| |надіслано | | | | | | | | | | |
| |файли-запити | | | | | | | | | | |
| |від | | | | | | | | | | |
| |уповноваженого| | | | | | | | | | |
| |органу | | | | | | | | | | |
|-----+--------------+-----+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----|
|III |Фінансові | | | | | | | | | | |
| |операції, за | | | | | | | | | | |
| |якими надано | | | | | | | | | | |
| |уповноваженому| | | | | | | | | | |
| |органу | | | | | | | | | | |
| |файли-відпові-| | | | | | | | | | |
| |ді | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------
"_____" ________ 20__ р. Керівник ____________ _____________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
________________________
(прізвище виконавця, Відповідальний _________ ___________
номер телефону) працівник (підпис) (прізвище,
ініціали)
( Форма N 200 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 188 від 27.06.2008, N 434 від 18.12.2008 )
Пояснення щодо заповнення форми N 200
Звіт про фінансові операції, що підлягають
фінансовому моніторингу
1. Звіт передбачає надання банками відомостей за звітний місяць про кількість:
фінансових операцій, унесених до реєстру фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу;
надісланих уповноваженому органу - Державному комітету фінансового моніторингу України повідомлень про фінансові операції, що підлягають обов'язковому та внутрішньому фінансовому моніторингу (згрупованих за кодами ознак), повідомлень про фінансові операції, щодо яких у банку були мотивовані підозри, що вони можуть бути пов'язані з тероризмом, повідомлень про фінансові операції, у проведенні яких клієнту було відмовлено, та повідомлень про закриття рахунку клієнта;
фінансових операцій, за якими банком прийнято рішення не надсилати файла-повідомлення;
фінансових операцій, за якими від Державного комітету фінансового моніторингу України надходили файли-повідомлення про відмову від узяття їх на облік;
надісланих Державним комітетом фінансового моніторингу України файлів-запитів та наданих банком файлів-відповідей. ( Абзац шостий пункту 1 пояснення щодо заповнення форми N 200 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
2. Звіт складається за такими типами клієнтів банку:
1 тип - юридична особа (без урахування фінансових установ-кореспондентів);
2 тип - фізична особа - суб'єкт підприємницької діяльності;
3 тип - фізична особа;
4 тип - фінансова установа-кореспондент.
3. Звіт складається в національній валюті (у копійках).
( Пункт 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 188 від 27.06.2008)
4. Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - зазначається кількість відповідних показників. Дані цієї колонки є сумою колонок 5, 7, 9, 11.
Колонка 4 - зазначається загальна сума фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу (еквівалент у національній валюті). Дані цієї колонки є сумою колонок 6, 8, 10, 12.
Колонки 5-12 - у розрізі типів клієнтів банку зазначаються кількість відповідних операцій та суми фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу (еквівалент у національній валюті).
Рядок I - зазначаються дані про фінансові операції, відомості про які внесені до реєстру фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу.
Рядок I.I - зазначаються дані про всі фінансові операції, відомості про які у звітному періоді були анульовані з реєстру фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу.
Рядок I.I.I - зазначаються дані про фінансові операції, інформація про які була анульована з відповідного реєстру після взяття Державним комітетом фінансового моніторингу України цих операцій на облік.
Рядок 1 - зазначаються дані про надіслані банком Державному комітету фінансового моніторингу України файли-повідомлення про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, щодо яких банк отримав від Державного комітету фінансового моніторингу України файл-повідомлення про взяття їх на облік. Дані цього рядка є сумою даних рядків 1.1-1.5.
Рядок 1.1 - зазначаються дані про надіслані банком Державному комітету фінансового моніторингу України файли-повідомлення про фінансові операції, які підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу.
Рядок 1.1.1 - послідовно зазначаються дані, згруповані за кожним кодом ознак фінансових операцій, що підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу, з використанням довідника кодів ознак фінансових операцій, які підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу, наведеного в додатку 2 до Інструкції щодо заповнення форм обліку та подання інформації, пов'язаної із здійсненням фінансового моніторингу, затвердженої наказом Державного департаменту фінансового моніторингу Міністерства фінансів України від 13.05.2003 N 48 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 23.05.2003 за N 394/7715 (далі - Інструкція).
Рядок 1.2 - зазначаються дані про надіслані банком до Державного комітету фінансового моніторингу України файли-повідомлення про фінансові операції, які підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу.
Рядок 1.2.1 - послідовно зазначаються дані, згруповані за кожним кодом ознак фінансових операцій, які підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу, з використанням довідника кодів ознак фінансових операцій, що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу, наведеного в додатку 3 до Інструкції.
Рядок 1.3 - зазначаються дані про надані Державному комітету фінансового моніторингу України повідомлення про фінансові операції, щодо яких у банку були мотивовані підозри, що вони можуть бути пов'язані, стосуватися або призначатися для фінансування терористичної діяльності.
Рядок 1.4 - зазначаються дані про надані Державному комітету фінансового моніторингу України повідомлення про фінансові операції, від здійснення яких банк відмовився після встановлення того, що ці фінансові операції містять ознаки таких, що підлягають фінансовому моніторингу.
Рядок 1.5 - зазначаються дані про надані Державному комітету фінансового моніторингу України повідомлення про закриття банком рахунку клієнта на підставі статті 64 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ).
Рядок 2 - зазначаються дані про фінансові операції, щодо яких банк прийняв рішення про недоцільність інформування Державного комітету фінансового моніторингу України та склав довідку з обґрунтуванням цього рішення.
Рядок 3 - зазначаються дані про фінансові операції, за якими протягом звітного періоду від Державного комітету фінансового моніторингу України надійшли файли-повідомлення про відмову від узяття їх на облік фінансової операції.
Рядок II - зазначаються дані про фінансові операції, за якими протягом звітного періоду банку надіслано файли-запити Державним комітетом фінансового моніторингу щодо надання додаткової інформації про ці операції.
Рядок III - зазначаються дані про фінансові операції, за якими протягом звітного періоду банком надані файли-відповіді Державному комітету фінансового моніторингу. ( Абзац пункту 5 пояснення щодо заповнення форми N 200 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 ) ( Розділ 2 додатка доповнено Формою N 200 (місячна) згідно з Постановою НБУ N 403 від 28.10.2005, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 188 від 27.06.2008 )
Форма N 201 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами територіальним
управлінням Національного
банку України в розрізі
областей
до 10 числа після звітного
періоду;
- територіальними
управліннями Національного
банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту з питань
запобігання використанню
банківської системи
для легалізації кримінальних
доходів та фінансування
тероризму
до 15 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про кількість окремих типів клієнтів,
яким відкрито рахунки в банку
за станом на ____________ 20__ року
___________________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(кількість)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Показник | Клієнти, що мають відкриті окремі види рахунків у банку |
|з/п| |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | | Юридичні особи | Фізичні особи - підприємці | Фізичні особи |
| | |-------------------------------------------+-------------------------------------------+-------------------------------------------|
| | |у національній валюті| в іноземній валюті |у національній валюті| в іноземній валюті |у національній валюті| в іноземній валюті |
| | |---------------------+---------------------+---------------------+---------------------+---------------------+---------------------|
| | |загальна | кількість |загальна | кількість |загальна | кількість |загальна | кількість |загальна | кількість |загальна | кількість |
| | |кількість| клієнтів, |кількість| клієнтів, |кількість| клієнтів, |кількість| клієнтів, |кількість| клієнтів, |кількість| клієнтів, |
| | |клієнтів | які |клієнтів | які |клієнтів | які |клієнтів | які |клієнтів | які |клієнтів | які |
| | | |здійснювали| |здійснювали| |здійснювали| |здійснювали| |здійснювали| |здійснювали|
| | | |операції за| |операції за| |операції за| |операції за| |операції за| |операції за|
| | | | звітний | | звітний | | звітний | | звітний | | звітний | | звітний |
| | | | період | | період | | період | | період | | період | | період |
|---+-------------------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|---+-------------------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------|
| 1 |Кількість клієнтів, яким | | | | | | | | | | | | |
| |відкрито поточні рахунки | | | | | | | | | | | | |
|---+-------------------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------|
| 2 |Кількість клієнтів, яким | | | | | | | | | | | | |
| |відкрито вкладні | | | | | | | | | | | | |
| |(депозитні) рахунки | | | | | | | | | | | | |
|---+-------------------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------|
| 3 |Кількість клієнтів, яким | | | | | | | | | | | | |
| |відкрито карткові | | | | | | | | | | | | |
| |рахунки, з них: | | | | | | | | | | | | |
|---+-------------------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------|
|3.1|кількість клієнтів, яким | | | | | | | | | | | | |
| |відкрито карткові рахунки| | | | | | | | | | | | |
| |з виплати заробітної | | | | | | | | | | | | |
| |плати, пенсії та інших | | | | | | | | | | | | |
| |видів соціальних виплат | | | | | | | | | | | | |
| |(дотації, субсидії тощо) | | | | | | | | | | | | |
|---+-------------------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------|
| 4 |Кількість клієнтів, яким | | | | | | | | | | | | |
| |відкрито рахунки з обліку| | | | | | | | | | | | |
| |дорогоцінних металів | | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"__" _______ 20__ року Керівник ________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
Відповідальний
______________________ працівник ________ ____________________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, ініціали)
номер телефону)
( Форма N 201 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008; в редакції Постанови Національного банку N 244 від 26.05.2010 )
Пояснення щодо заповнення форми N 201
Кількість окремих типів клієнтів,
яким відкрито рахунки в банку
1. Звіт передбачає надання банками відомостей про кількість:
окремих типів клієнтів, які на звітну дату мають відкриті рахунки в банку;
клієнтів, які здійснювали операції за відкритими в банку рахунками протягом місяця, що передує звітній даті (далі - звітний період).
2. Звіт складається за такими типами клієнтів:
1 тип - юридична особа;
2 тип - фізична особа - підприємець;
3 тип - фізична особа.
3. У формі зазначаються:
дані щодо загальної кількості клієнтів за визначеними типами клієнтів за станом на звітну дату;
дані щодо кількості клієнтів, які здійснювали операції за звітний період.
Дані щодо загальної кількості клієнтів за визначеними типами клієнтів - це відомості про кількість клієнтів, яким на звітну дату відкрито поточні, вкладні (депозитні), карткові рахунки (у тому числі карткові рахунки з виплати заробітної плати, пенсії та інших соціальних виплат), рахунки з довірчого управління та рахунки з обліку дорогоцінних металів (далі - окремі види рахунків).
Дані щодо кількості клієнтів, які здійснювали операції за звітний період, - це відомості про кількість клієнтів, які за звітний період мали обороти за дебетом та кредитом за окремими видами рахунків. Якщо за окремим видом рахунків клієнта (клієнтів) протягом звітного періоду здійснювалися виключно операції, проведення яких ним (ними) не ініціювалося (договірне списання коштів на користь банку, зарахування відсотків за залишками коштів на рахунках клієнтів тощо; примусове списання коштів з рахунків клієнтів за рішенням суду, штрафи, пені тощо), то дані щодо такого клієнта (клієнтів) у колонках 4, 6, 8, 10, 12 та 14 форми не відображаються.
4. Форма подається банками - юридичними особами в розрізі областей без подання форми за банк - юридичну особу в цілому. Під час складання звітності за формою в обласному розрізі дані групуються відповідно до фактичного місця відкриття рахунку клієнтові. Якщо клієнт має рахунки в різних областях, дані щодо нього відображаються по кожній області окремо щодо кожного окремого виду рахунку; якщо клієнт має одночасно декілька рахунків у межах однієї області, то дані щодо такого клієнта необхідно відображати один раз щодо кожного окремого виду рахунку.
5. Опис параметрів заповнення форми:
Колонка 3 - зазначається загальна кількість клієнтів банку - юридичних осіб, яким відкрито окремі види рахунків у банку в національній валюті.
Колонка 4 - зазначається кількість клієнтів банку - юридичних осіб, які здійснювали операції протягом звітного періоду за окремими видами рахунків у національній валюті.
Колонка 5 - зазначається загальна кількість клієнтів банку - юридичних осіб, яким відкрито окремі види рахунків у банку в іноземній валюті.
Колонка 6 - зазначається кількість клієнтів банку - юридичних осіб, які здійснювали операції протягом звітного періоду за окремими видами рахунків в іноземній валюті.
Колонка 7 - зазначається загальна кількість клієнтів банку - фізичних осіб - підприємців, яким відкрито окремі види рахунків у банку в національній валюті.
Колонка 8 - зазначається кількість клієнтів банку - фізичних осіб - підприємців, які здійснювали операції протягом звітного періоду за окремими видами рахунків у національній валюті.
Колонка 9 - зазначається загальна кількість клієнтів банку - фізичних осіб - підприємців, яким відкрито окремі види рахунків у банку в іноземній валюті.
Колонка 10 - зазначається кількість клієнтів банку - фізичних осіб - підприємців, які здійснювали операції протягом звітного періоду за відповідними видами рахунків в іноземній валюті.
Колонка 11 - зазначається загальна кількість клієнтів
банку - фізичних осіб, яким відкрито окремі види рахунків у банку в національній валюті.
Колонка 12 - зазначається кількість клієнтів банку - фізичних осіб, які здійснювали операції за звітний період за окремими видами рахунків у національній валюті.
Колонка 13 - зазначається загальна кількість клієнтів банку - фізичних осіб, яким відкрито окремі види рахунків у банку в іноземній валюті.
Колонка 14 - зазначається кількість клієнтів банку - фізичних осіб, які здійснювали операції протягом звітного періоду за окремими видами рахунків в іноземній валюті.
Рядок 1 - зазначаються дані щодо кількості клієнтів банку, яким відкрито поточні рахунки (балансові рахунки 2600, 2620, 2650).
Рядок 2 - зазначаються дані щодо кількості клієнтів банку, яким відкрито депозитні рахунки (балансові рахунки 2610, 2615, 2630, 2635, 2651, 2652).
Рядок 3 - зазначаються дані щодо кількості клієнтів банку, яким відкрито карткові рахунки (балансові рахунки 2605, 2625, 2655).
Рядок 3.1 - зазначаються дані щодо кількості клієнтів банку - фізичних осіб, яким відкрито карткові рахунки з виплати заробітної плати, пенсії та інших видів соціальних виплат (дотації, субсидії тощо) (балансовий рахунок 2625). Заповнюється виключно для фізичних осіб, що мають рахунки в національній валюті (колонки 11 та 12).
Рядок 4 - зазначаються дані щодо кількості клієнтів банку, яким відкрито поточні рахунки (балансові рахунки 2600, 2620, 2650) з обліку дорогоцінних металів.
6. Форма складається за таким алгоритмом:
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Показник | Клієнти, що мають відкриті окремі види рахунків у банку |
|з/п| |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | | Юридичні особи | Фізичні особи - підприємці | Фізичні особи |
| | |-------------------------------------------+-------------------------------------------+-------------------------------------------|
| | |у національній валюті| в іноземній валюті |у національній валюті| в іноземній валюті |у національній валюті| в іноземній валюті |
| | |---------------------+---------------------+---------------------+---------------------+---------------------+---------------------|
| | |загальна | кількість |загальна | кількість |загальна | кількість |загальна | кількість |загальна | кількість |загальна | кількість |
| | |кількість| клієнтів, |кількість| клієнтів, |кількість| клієнтів, |кількість| клієнтів, |кількість| клієнтів, |кількість| клієнтів, |
| | |клієнтів | які |клієнтів | які |клієнтів | які |клієнтів | які |клієнтів | які |клієнтів | які |
| | | |здійснювали| |здійснювали| |здійснювали| |здійснювали| |здійснювали| |здійснювали|
| | | |операції за| |операції за| |операції за| |операції за| |операції за| |операції за|
| | | | звітний | | звітний | | звітний | | звітний | | звітний | | звітний |
| | | | період | | період | | період | | період | | період | | період |
|---+-------------------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|---+-------------------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------|
| 1 |Кількість клієнтів, яким |2600, |2600, |2600, |2600, |2600 |2600 |2600 |2600 |2620 |2620 |2620 |2620 |
| |відкрито поточні рахунки |2650 |2650 |2650 |2650 | | | | | | | | |
|---+-------------------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------|
| 2 |Кількість клієнтів, яким |2610, |2610, |2610, |2610, |2610, |2610, |2610, |2610, |2630, |2630, |2630, |2630, |
| |відкрито вкладні |2615, |2615, |2615, |2615, |2615, |2615, |2615, |2615, |2635 |2635 |2635 |2635 |
| |(депозитні) рахунки |2651, |2651, |2651, |2651, |2651, |2651, |2651, |2651, | | | | |
| | |2652 |2652 |2652 |2652 |2652 |2652 |2652 |2652 | | | | |
|---+-------------------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------|
| 3 |Кількість клієнтів, яким |2605, |2605, |2605, |2605, |2605, |2605, |2605, |2605, |2625 |2625 |2625 |2625 |
| |відкрито карткові |2655 |2655 |2655 |2655 |2655 |2655 |2655 |2655 | | | | |
| |рахунки, з них: | | | | | | | | | | | | |
|---+-------------------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------|
|3.1|кількість клієнтів, яким | - | - | - | - | - | - | - | - |2625 |2625 | - | - |
| |відкрито карткові рахунки| | | | | | | | | | | | |
| |з виплати заробітної | | | | | | | | | | | | |
| |плати, пенсій та інших | | | | | | | | | | | | |
| |видів соціальних виплат | | | | | | | | | | | | |
| |(дотації, субсидії тощо) | | | | | | | | | | | | |
|---+-------------------------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------+---------+-----------|
| 4 |Кількість клієнтів, яким | - |- |2600, |2600, | - | - |2600 |2600 | - | - |2620 |2620 |
| |відкрито рахунки з обліку| | |2650 |2650 | | | | | | | | |
| |дорогоцінних металів | | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
( Розділ 2 додатка доповнено Формою N 201 згідно з Постановою НБУ N 403 від 28.10.2005; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 188 від 27.06.2008, N 434 від 18.12.2008; в редакції Постанови Національного банку N 244 від 26.05.2010 )
( Частину II див. у )