НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

ЛИСТ
03.03.2007 N 40-111/758-2311

Територіальним управлінням
Національного банку України,
банкам України

Роз'яснення щодо порядку складання звітності за
формами N 613 і N 614

На запити банків щодо порядку відображення інформації за деякими показниками, визначеними у формах статистичної звітності N 613 "Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями банку з контрагентами та інсайдерами" (далі - форма N 613) і N 614 "Звіт про найбільших (прямих та опосередкованих) учасників контрагентів банку" (далі - форма N 614), що введені згідно з постановою Правління Національного банку України від 19.12.2006 N 466 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України" (далі - Постанова N 466), яка зареєстрована в Міністерстві юстиції України 17.01.2007 за N 31/13298, повідомляємо таке.

1. У зв'язку з тим, що Постанова N 466 набрала чинності з 01.02.2007, Національний банк України (лист від 29.01.2007 N 40-111/267-861 довів до відома банків України, що форми звітності N 613 і N 614 мають подаватися до Національного банку України, починаючи зі звітності за станом на 01.03.2007.

Враховуючи, що звіти за формою N 613 та N 614 містять показники, які не подавались у формі звітності N 615 "Звіт про активні операції банків", яка діяла до 01.02.2007, інформація за окремими показниками за активними операціями, що були здійснені банками України до 01.02.2007, має подаватися до Національного банку України в міру її накопичення банком.

Накопичення та подання інформації в повному обсязі має бути здійснено банками не пізніше ніж за станом на 01.05.2007.

2. Інформація, що подавалася у формі звітності N 615 "Звіт про активні операції банків", має бути включена до діючої форми звітності N 613 з урахуванням вимог щодо її заповнення.

3. Під час відображення операцій згідно з вимогами пункту 5 Пояснень щодо заповнення форми N 613 слід брати до уваги те, що інформація за контрагентами надається, якщо загальна сума вимог і всіх позабалансових зобов'язань щодо одного контрагента складає 2 млн. грн. і більше. Для банків, у яких 5% статутного капіталу становить менше 2 млн. грн., зазначена інформація надається, якщо загальна сума вимог і всіх позабалансових зобов'язань щодо одного контрагента складає 5% статутного капіталу банку і більше.

4. Відповідно до пункту 3 Пояснення щодо заповнення форми N 613 інформація надається за активними операціями банків, що включені до розрахунку нормативів кредитного ризику, визначених Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 (із змінами). Операції, які включаються до розрахунку нормативу кредитного ризику, необхідно відобразити у формі N 613 за їх балансовою вартістю, тобто в розрізі складових, що визначені в колонках 17-21.

5. Під час заповнення колонки 8 "Код виду економічної діяльності (КВЕД)" необхідно використовувати п'ятизначне число, наведене у файлі kl_k110.dbf.

6. У колонці 14 "Загальна сума вимог/зобов'язань згідно з договором" зазначається сума всіх вимог/зобов'язань банку, наведена в договорі, з урахуванням усіх зобов'язань, які обліковуються за позабалансовими рахунками на відповідну дату звітності.

7. У разі повного погашення заборгованості контрагента/інсайдера перед банком у міжзвітний період інформація про таку операцію з контрагентом відображається на звітну дату із зазначенням показника "0" у відповідних колонках.

8. У разі здійснення банком активних операцій за одним договором з контрагентом/інсайдером із використанням декількох видів валют необхідно відображати такі операції за відповідними показниками колонок 14, 15, 17-22 у розрізі кожної валюти.

9. Під час заповнення колонки 18 "неамортизовані дисконт/премія (+/-)" та колонки 20 "сума переоцінки(+/-)" потрібно зазначати величини таким чином:

сума дисконту відображається зі знаком "-";

сума премії відображається без знака;

сума уцінки відображається зі знаком "-";

сума дооцінки відображається без знака.

10. Під час визначення показника "Відсоток зобов'язань від статутного/регулятивного капіталу банку" (колонка 23) до розрахунку слід брати загальну заборгованість контрагента/інсайдера перед банком з урахуванням позабалансових зобов'язань (сума даних за колонками 15 та 22).

11. Під час відображення дебіторської заборгованості за операціями з контрагентами/інсайдерами, з якими банк не здійснює будь-які інші активні операції та відповідно не визначає клас контрагента/інсайдера/емітента згідно з вимогами нормативно-правових актів Національного банку України щодо формування резервів за активними операціями банків, дані за колонкою 26 "Код класу контрагента-інсайдера" не зазначаються.

12. Під час відображення операцій банків з цінними паперами за показником "Назва контрагента-інсайдера" слід розкривати інформацію про емітента (векселедавця або визначеної банком зобов'язаної за векселем особи).

Також за операціями з векселями в колонці 27 форми N 613 зазначається інформація про кількість учасників у векселедавця або визначеної банком зобов'язаної за векселем особи.

13. При відображенні інформації за міжбанківськими операціями в колонці 27 форми N 613 та у відповідних колонках форми N 614 банки подають інформацію, використовуючи дані, отримані від контрагентів, а також з довідника "The Bankers' Almanac", сайтів банків, їх засновників тощо.

Показник у формі N 614 за колонкою 7 "Ідентифікаційний код (номер) учасника контрагента/інсайдера" можна не зазначати тільки за міжбанківськими операціями з нерезидентами за умови, що учасником банку є також нерезидент. У цьому разі в колонці 7 зазначається порядковий номер учасника.

14. У колонці 27 розділу II "Інформація за операціями з інсайдерами" форми N 613 і в формі N 614 розкривається інформація щодо учасників інсайдера, якщо загальна сума вимог і всіх позабалансових зобов'язань щодо цього інсайдера становить 80 тис. грн. і більше.

Заступник Голови В.Л.Кротюк