Про документ
| Дата | 2004-12-15 |
| Тип документу | Постанова Звіт Роз'яснення |
| Назва | Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України |
| Номер | 642 |
| Дата скасування | 2016-03-21 |
| Введенно в дiю | 2005-01-16 |
| Автори | Національний банк України (НБУ) |
| Реєстрацiя в Мiн'юстi | 2005-01-05 № 11/10291 |
Документ втратив чиннiсть!
ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
15.12.2004 N 642
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
5 січня 2005 р. за N 11/10291
(Постанова втратила чинність з 21.03.2016 р. на підставі Постанови
Правління Національного банку України
N 129 від 01.03.2016)
Про затвердження Змін до Правил
організації статистичної звітності,
що подається до Національного банку України
Для забезпечення виконання регулятивних та наглядових функцій, складання грошової і банківської статистики і статистики платіжного балансу згідно із статтею 67 Закону України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) Правління Національного банку України постановляє:
1. Затвердити Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 124 і зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 07.05.2003 за N 353/7674 (із змінами), що додаються.
2. Генеральному економічному департаменту (I.А.Шумило) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь Національного банку України, банків для використання в роботі.
3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.
4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого заступника Голови А.П.Яценюка та Генеральний економічний департамент (I.А.Шумило).
5. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.
В. о. Голови А.П.Яценюк
Затверджено
Постанова Правління
Національного банку України
15.12.2004 N 642
Зміни
до Правил організації статистичної звітності,
що подається до Національного банку України
1. У розділі 1 "Форми статистичної звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України" додатка "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України":
1.1. Доповнити формою N 363-Н "Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю (класифікація за секторами економіки)" та поясненням щодо її заповнення:
"Форма N 363-Н (місячна)
Подається електронною поштою
територіальними управліннями
та установами
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту статистики та
звітності
до 14 числа після звітного
періоду
ДАНІ
про залишки коштів за іншою заборгованістю
(класифікація за секторами економіки)
за станом на ______________200__ року
______________________________________________
(назва територіального управління/установи
Національного банку України)
________________ ________________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
| Код | Показники |Усього| У тому числі |
|рядка| | |----------------------------------|
| | | | резиденти |нерези-|
| | | |--------------------------| денти |
| | | |усього| у тому числі | |
| | | | | за секторами | |
| | | | | економіки* | |
| | | | |-------------------+-------|
| | | | |сектор|сектор| ... |сектор |
| | | | | 1 | 2 | | 0 |
|-----+----------------+------+------+------+------+-----+-------|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5-11| 12 |
|-----+----------------+------+--------------------------+-------|
| 1 | Боргові цінні | | | |
| | папери в | | | |
| | портфелі | | | |
| | Національного | | | |
| | банку України | | | |
|-----+----------------+------+--------------------------+-------|
| 2 | Акції в | | | |
| | портфелі | | | |
| | Національного | | | |
| | банку України | | | |
| | та інші форми | | | |
| | участі в | | | |
| | капіталі | | | |
|-----+----------------+------+--------------------------+-------|
| 3 | Кредити, що | | | |
| | надані | | | |
| | Національним | | | |
| | банком України | | | |
|-----+----------------+------+--------------------------+-------|
| 4 | Інша сумнівна | | | |
| | заборгованість | | | |
| | за нарахованими| | | |
| | доходами | | | |
|-----+----------------+------+--------------------------+-------|
| 5 | Інша | | | |
| | дебіторська | | | |
| | заборгованість | | | |
| | Національному | | | |
| | банку України | | | |
| | (комерційний | | | |
| | кредит та | | | |
| | аванси) | | | |
|-----+----------------+------+--------------------------+-------|
| 6 | Інша | | | |
| | кредиторська | | | |
| | заборгованість | | | |
| | Національного | | | |
| | банку України | | | |
| | (комерційний | | | |
| | кредит та | | | |
| | аванси) | | | |
------------------------------------------------------------------
* Інституційні сектори економіки:
1 - фінансовий банківський;
2 - фінансовий небанківський;
3 - фізичні особи;
4 - інші суб'єкти домашніх господарств;
5 - органи державної влади;
6 - органи місцевого самоврядування;
7 - нефінансовий державний;
8 - нефінансовий недержавний;
9 - некомерційні організації, що обслуговують домашні господарства;
0 - інший світ (нерезиденти).
"___"____________200_ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 363-Н
Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю
(класифікація за секторами економіки)
1. Звіт передбачає надання територіальними управліннями та установами Національного банку України даних про залишки коштів за іншою заборгованістю в розрізі секторів економіки. Під час складання звіту доцільно користуватися Методичними рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України, затверджених наказом Міністерства статистики України від 25.07.94 N 172.
2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
3. Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю Національного банку України складаються за даними балансу Національного банку України та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валют R030, інституційних секторів економіки К071 та параметра аналітичного обліку R013.
4. Показники колонки 1 у рядках 1-6 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 12. Показники колонки 2 у рядках 1-6 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 3-11.
5. Показники форми складаються за таким розрахунком.
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
| з/п | | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 1 | Боргові цінні папери в | рахунки 1302, 1320, 1321, 1322, |
| | портфелі Національного | 1340, 1341, 1342 |
| | банку України* | [1304, 1305АП, 1306КА, 1307, |
| | | 1308, 1309, 1324, 1325АП 1326КА,|
| | | 1327, 1328, 1329, 1344 |
| | | (1346КА, 1347, 1348 і 1349 |
| | | у частині 1340, 1341, 1342, |
| | | 1344) |
| | | (1580 у частині боргових цінних |
| | | паперів) за аналітичним обліком]|
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 2 | Акції в портфелі | рахунки 1330, 1331, 2100, 2101, |
| | Національного банку | 2110, 2111, 2120, 2121 |
| | України та інші форми | [1334, 2107, 2117, 2127 |
| | участі в капіталі* | (1335АП, 1338 у частині 1330, |
| | | 1331, 1334) |
| | | (1580 у частині акцій) |
| | | (2108 у частині рахунків 2100, |
| | | 2101, 2107) |
| | | (2128 у частині рахунків 2120, |
| | | 2121, 2127) |
| | | за аналітичним обліком] |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 3 | Кредити, що надані | рахунки груп 140, 141, 142, 144 |
| | Національним банком | рахунки 1480, 1481, 1482, 1489 |
| | України* | [рахунки групи 143, рахунки |
| | | 1450, 1451, 1483, 1484 |
| | | (1455КА, 1457, 1458, 1459 |
| | | у частині 1450, 1451) |
| | | (1485КА у частині рахунків 1480,|
| | | 1481, 1482, 1483, 1484) |
| | | (1580 у частині наданих |
| | | кредитів) |
| | | за аналітичним обліком] |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 4 | Інша сумнівна | рахунок 1580 у частині депозитів|
| | заборгованість за | за аналітичним обліком |
| | нарахованими доходами* | |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 5 | Інша дебіторська | рахунки групи 276, рахунки 2731,|
| | заборгованість | 2732, 2734, 2737, 2739 |
| | Національному банку | (рахунки груп 271, 274, 277, |
| | України (комерційний | 278, 298 за аналітичним обліком)|
| | кредит та аванси)* | |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 6 | Інша кредиторська | рахунки групи 476, (груп 471, |
| | заборгованість | 474, 477 за аналітичним обліком)|
| | Національного банку | |
| | України (комерційний | |
| | кредит та аванси)* | |
------------------------------------------------------------------
* У розрізі секторів економіки".
1.2. Пояснення щодо заповнення форми N 760 "Звіт про рух готівки" викласти в такій редакції:
"Пояснення щодо заповнення форми N 760
Звіт про рух готівки
Відповідно до вимог нормативно-правових актів з організації емісійно-касової роботи в системі Національного банку України, та з метою регулювання готівково-грошового обігу територіальні управління Національного банку України подають звіт до Департаменту готівковогрошового обігу Національного банку України за підсистемою автоматизованого оброблення інформації "Емісійний день банку".
Під час визначення сум, що зазначаються у звіті, слід враховувати таке.
Рядок 1 (Залишок готівки у сховищі за станом на початок дня) має дорівнювати залишку коштів на балансовому рахунку 3009 на початок звітного дня.
Рядок 5 (Залишок готівки у сховищі за станом на кінець дня) має дорівнювати залишку рахунку 3009 на кінець звітного дня".
1.3. Пояснення щодо заповнення форми N 761 "Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет" викласти в такій редакції:
"Пояснення щодо заповнення форми N 761
Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет
Відповідно до вимог нормативно-правових актів з організації емісійно-касової роботи в системі Національного банку України та з метою регулювання готівково-грошового обігу Центральне сховище Національного банку України подає звіт до Департаменту готівково-грошового обігу Національного банку України за підсистемою автоматизованого оброблення інформації "Емісійний день банку".
Під час визначення сум, які зазначаються в звіті, слід враховувати таке.
Рядок 1 (Залишок резервних фондів банкнот і монет за станом на початок дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9000 на початок звітного дня.
Рядок 4 (Залишок резервних фондів банкнот і монет за станом на кінець дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9000 на кінець звітного дня.
Рядок 5 (Залишок зношених, значно зношених, з дефектом виробника банкнот і монет за станом на початок дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9002 на початок звітного дня.
Рядок 11 (Залишок зношених, значно зношених, з дефектом виробника банкнот і монет за станом на кінець дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9002 на кінець звітного дня.
Значення рядка 2.4 має дорівнювати значенню рядка 8.
Значення рядка 3.3 має дорівнювати значенню рядка 6.3".
1.4. У формі N 770 "Звіт про стан перерахування банкнот територіальними управліннями Національного банку України" та поясненні щодо її заповнення:
порядок подання форми після слів "Операційним управліннями" доповнити словами "Центральним сховищем";
назву форми викласти в такій редакції:
"Звіт про стан перерахування банкнот у системі Національного банку України";
у поясненні щодо заповнення форми:
назву викласти в такій редакції:
"Звіт про стан перерахування банкнот у системі Національного банку України";
перше речення абзацу першого викласти в такій редакції:
"Відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України територіальні управління, Операційне управління та Центральне сховище Національного банку України щоденно формують відомості про стан перерахування банкнот".
1.5. У формі N 771 "Звіт про стан перерахування монет територіальними управліннями Національного банку України" та поясненні щодо її заповнення:
порядок подання форми після слів "Операційним управліннями" доповнити словами "Центральним сховищем";
назву форми викласти в такій редакції:
"Звіт про стан перерахування монет у системі Національного банку України";
у поясненні щодо заповнення форми:
назву викласти в такій редакції:
"Звіт про стан перерахування монет у системі Національного банку України";
перше речення абзацу першого викласти в такій редакції:
"Відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України територіальні управління, Операційне управління та Центральне сховище Національного банку України щоденно формують відомості про стан перерахування монет".
2. У розділі 2 "Форми статистичної звітності банків та підприємств" додатка "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України":
2.1. Форму N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 302 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані - з
урахуванням філій,
що розташовані в Україні та
за її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними термін;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Генеральному департаменту
банківського нагляду
до 12 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про класифіковані кредитні операції
за формами власності
за станом на ___________________ 200__ року
_______________ _____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | | | У тому числі |
| N | Назва показника | Усього |----------------------------------------------------------------|
| з/п | | | стан- | нестандартні |
| | | | дартні |-------------------------------------------------------|
| | | | | усього | у тому числі |
| | | | | |----------------------------------------------|
| | | | | | під | субстан- | сумнівні | безнадійні |
| | | | | | контролем | дартні | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|-------+--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| I | Операції на міжбанківському ринку |
|-------+--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | Кредити і фінансовий | | | | | | | |
| | лізинг, надані гарантії| | | | | | | |
| | та депозити | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 1.1 | Банкам України | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 1.2 | Банкам країн СНД та | | | | | | | |
| | Балтії | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 1.3 | Банкам країн ОЕСР | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 1.4 | Банкам інших країн | | | | | | | |
|-------+--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| II | Операції з клієнтами |
|-------+--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | Кредити, що надані | | | | | | | |
| | органам державної влади| | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 1.1 | Кредити, що надані | | | | | | | |
| | органам державної влади| | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 1.2 | Кредити, що надані | | | | | | | |
| | органам місцевого | | | | | | | |
| | самоврядування | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2 | Кредити, що надані | | | | | | | |
| | суб'єктам | | | | | | | |
| | господарювання | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.1 | Кредити, що надані за | | | | | | | |
| | овердрафтом, | | | | | | | |
| | із них: | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.1.1 | державним підприємствам| | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.1.2 | недержавним | | | | | | | |
| | підприємствам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.2 | Кредити, що надані за | | | | | | | |
| | операціями репо, | | | | | | | |
| | із них: | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.2.1 | державним підприємствам| | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.2.2 | недержавним | | | | | | | |
| | підприємствам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.3 | Кредити, що надані за | | | | | | | |
| | врахованими векселями, | | | | | | | |
| | із них: | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.3.1 | державним підприємствам| | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.3.2 | недержавним | | | | | | | |
| | підприємствам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.4 | Вимоги, що придбані за | | | | | | | |
| | операціями факторингу | | | | | | | |
| | із суб'єктами | | | | | | | |
| | господарювання, | | | | | | | |
| | із них: | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.4.1 | державних підприємств | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.4.2 | недержавних підприємств| | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.5 | Кредити в поточну | | | | | | | |
| | діяльність, | | | | | | | |
| | із них: | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.5.1 | державним підприємствам| | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.5.2 | недержавним | | | | | | | |
| | підприємствам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.6 | Кредити в інвестиційну | | | | | | | |
| | діяльність, | | | | | | | |
| | із них: | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.6.1 | державним підприємствам| | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 2.6.2 | недержавним | | | | | | | |
| | підприємствам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 3 | Кредити, що надані | | | | | | | |
| | фізичним особам | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 3.1 | Кредити на поточні | | | | | | | |
| | потреби | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 3.2 | Кредити в інвестиційну | | | | | | | |
| | діяльність | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 3.3 | Кредити, що надані за | | | | | | | |
| | врахованими векселями | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 4 | Позабалансові | | | | | | | |
| | зобов'язання щодо | | | | | | | |
| | наданих гарантій | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 5 | Позабалансові | | | | | | | |
| | зобов'язання з | | | | | | | |
| | кредитування | | | | | | | |
|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|
| 6 | Усього | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 302
Звіт про класифіковані кредитні операції
за формами власності
Зазначена інформація банків використовується для визначення заборгованості за кредитними операціями, відповідно до яких нараховується резерв на можливі втрати. Інформація надається в розрізі наданих кредитів, гарантій та розміщених депозитів. Розподіл кредитної заборгованості за категоріями ризику здійснюється згідно з параметрами аналітичного обліку на підставі рішень кредитного комітету банку, який зобов'язаний розглядати кредитний портфель для оцінки кредитних ризиків за станом на перше число місяця.
У зв'язку з вимогою формування резерву в тій валюті, у якій враховується заборгованість, що передбачена пунктом 1.8 Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695, розподіл кредитної заборгованості здійснюється додатково за параметрами код валюти, резидентність.
Зазначена інформація використовується для розрахунку розміру резерву на можливі втрати за кредитними операціями банків за окремими видами валют та у зведеній формі за всіма валютами в гривневому еквіваленті.
I. Операції на міжбанківському ринку
Під час складання звіту за цією формою враховуються:
кредити та фінансовий лізинг, що надаються банками іншим банкам, і обліковуються на балансовому рахунку 1600А та на балансових рахунках розділу 15 групи 152 "Кредити, що надані іншим банкам" Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), а саме: 1521-1525, 1526КА, 1527;
депозити, які розміщені в інших банках, що обліковуються на балансових рахунках розділу 15 "Кошти в інших банках" Плану рахунків, а саме: 1502, 1510, 1512, 1515, 1516, 1517;
сумнівна заборгованість інших банків за строковими депозитами, кредитами та виплаченими гарантіями, що обліковується на балансових рахунках розділу 15 групи 158 "Сумнівна заборгованість інших банків" Плану рахунків, а саме: 1580-1582, 1589.
Дані за кредитами з розподілом за групами країн надаються за параметрами клієнтів.
II. Операції з клієнтами
Під час складання звіту за кредитами та фінансовим лізингом, що надаються банками за операціями з клієнтами, ураховуються балансові рахунки розділів 20, 21, 22, 26А Плану рахунків.
Рядок 1.1 - 210 "Кредити, що надані органам державної влади" (2100, 2105, 2106КА, 2107) і 219 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади" (2190, 2198).
Рядок 1.2 - 211 "Кредити, що надані органам місцевого самоврядування" (2110, 2115, 2116КА, 2117) і 219 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади" (2191, 2199).
Рядок 2.1 - "Кошти, що надані за овердрафтом" (2600А, 2605А, 2650А, 2655А).
Рядок 2.2 - 201 "Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання" (2010).
Рядок 2.3 - 202 "Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання" (2020, 2026КА, 2027) і 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання" (2092).
Рядок 2.4 - 203 "Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання" (2030, 2036КА, 2037) і 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання" (2093).
Рядок 2.5 - 206 "Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання" (2062, 2063, 2066КА, 2067) і 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання" (2096).
Рядок 2.6 - 207 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання" (2072-2075, 2076КА, 2077) і 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання" (2097, 2099).
Дані за кредитами з розподілом за правом власності суб'єктів господарювання, тобто на державні та недержавні підприємства, надаються за параметрами клієнта (К 081).
Рядок 3.1 - 220 "Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам" (2202, 2203, 2206КА, 2207), 262 "Кошти на вимогу фізичних осіб" (2620А, 2625А) і "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам" (2290).
Рядок 3.2 - 221 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам" (2212, 2213, 2215, 2216КА, 2217) і "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам" (2291, 2299).
Рядок 3.3 - 222 "Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам" (2220, 2226КА, 2227) і "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам" (2292).
Рядок 4 - позабалансові гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам (9000-9003, 9020, 9023, 9090, 9091).
Рядок 5 - надані позабалансові зобов'язання з кредитування (9100, 9122, 9129).
Таблиця розраховується за даними кредитної заборгованості за станом на перше число місяця, наступного за звітним. Підсумкові суми цієї таблиці використовуються для розрахунку резерву за формою N 604.
У кожному підрозділі цієї таблиці інформація про кредитну заборгованість надається з розподілом кредитів за групами ризику згідно з класифікацією, визначеною в розділах 4-8 Положення.
Колонка 3 - зазначається загальна сума кредитів відповідно до конкретної групи кредитів.
Дані колонки 3 дорівнюють сумі даних колонок 4, 5.
Колонка 4 - зазначається загальна сума стандартних кредитів.
Колонка 5 - зазначається загальна сума нестандартних кредитів.
Дані колонки 5 дорівнюють сумі даних колонок 6, 7, 8, 9.
Дані таблиці використовуються під час розрахунку розміру резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків.
Рядок 6 "Усього" - зазначаються суми фактичної кредитної заборгованості за ступенем ризику, щодо яких мають бути сформовані резерви з урахуванням установлених норм відрахувань. Ці суми мають відповідати таким показникам форми N 604:
----------------------------------------------------------------
| форма N 302 | форма N 604 |
|--------------------------+-----------------------------------|
| рядки | колонки | рядки | колонки |
|------------+-------------+---------------------+-------------|
| 6 "Усього" | 3 | 1 "Усього" | 3 |
|------------+-------------+---------------------+-------------|
| -"- | 4 | 1.1 "Стандартні" | -"- |
|------------+-------------+---------------------+-------------|
| -"- | 6 | 1.2 "Під контролем" | -"- |
|------------+-------------+---------------------+-------------|
| -"- | 7 | 1.3 "Субстандартні" | -"- |
|------------+-------------+---------------------+-------------|
| -"- | 8 | 1.4 "Сумнівні" | -"- |
|------------+-------------+---------------------+-------------|
| -"- | 9 | 1.5 "Безнадійні" | -"- |
----------------------------------------------------------------"
2.2. Форму N 310Д "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 310Д (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту монетарної
політики
до 17 години наступного
робочого дня
ЗВІТ
про суми і процентні ставки за кредитами
за _______________ 200__ року
___________________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Рядок/ | Назва показника | Усього | Із них |У тому числі сума коштів та процентні|
|колонка| | наданих | пролонговані | ставки за ними, що надійшли на |
| | | кредитів | кредити | рахунки |
| | | | |-------------------------------------|
| | | | | резидентів | нерезидентів |
| | |----------+--------------+----------------+--------------------|
| | | сума | % | сума | % | сума | % | сума | % |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| Код | А | Б | В | Г | Д | Е | Є | Ж | З |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| I | Операції на міжбанківському ринку | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1 | Кредити, що надані іншим банкам | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | | | | | | |
| 1.1 | овернайт | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.2 | від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.3 | від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.4 | від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.5 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.6 | понад 92 дні | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 2 | Кредити, що надані іншим банкам за| | | | | | | | |
| | операціями репо у | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | тому числі на строк: | | | | | | | | |
| 2.1 | на 1 день | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 2.2 | від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 2.3 | від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 2.4 | від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 2.5 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 2.6 | понад 92 дні | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3 | Кредити, що отримані від інших | | | | | | | | |
| | банків | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | | | | | | |
| 3.1 | овернайт | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3.2 | від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3.3 | від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3.4 | від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3.5 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3.6 | понад 92 дні | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4 | Кредити, що отримані від інших | | | | | | | | |
| | банків за операціями репо | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | | | | | | |
| 4.1 | на 1 день | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4.2 | від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4.3 | від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4.4 | від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4.5 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4.6 | понад 92 дні | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| II | Операції з клієнтами | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 0 | Кредити надані - усього | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | х | х | | | | |
| 0.0 | овердрафт | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 0.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 0.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 0.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 0.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | із загальної суми наданих | | | | | | | | |
| | кредитів: | | | | | | | | |
| 1 | Кредити, що надані суб'єктам | | | | | | | | |
| | господарювання | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.0 | овердрафт | | | х | х | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1р | Кредити, що надані за операціями | | | | | | | | |
| | репо суб'єктам господарювання, | | | | | | | | |
| | усього | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1р.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1р.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1р.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1р.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1р.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1в | Кредити, що надані за врахованими | | | | | | | | |
| | векселями суб'єктам | | | | | | | | |
| | господарювання, усього | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1в.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1в.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1в.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1в.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1в.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 2 | Кредити, що надані небанківським | | | | | | | | |
| | фінансовим установам | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | х | х | | | | |
| 2.0 | овердрафт | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3 | Кредити, що надані органам | | | | | | | | |
| | державної влади | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | | | | | | |
| 3.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4 | Кредити, що надані фізичним особам| | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | х | х | | | | |
| 4.0 | овердрафт | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4в | Кредити, що надані за врахованими | | | | | | | | |
| | векселями фізичним особам, усього | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4в.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4в.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4в.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4в.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4в.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 310Д
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
Під час надання інформації щодо кредитів в іноземній валюті відображаються:
суми наданих (отриманих на міжбанківському ринку) або пролонгованих протягом дня кредитів згідно з укладеними договорами (сума курсової різниці не включається);
суми і процентні ставки за кредитами, що надані банками юридичним та фізичним особам за день у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу, установленого Національним банком України за кожним кодом валют за кожний операційний день.
Інформація за пролонгованими договорами за операціями на міжбанківському кредитному ринку або за операціями з клієнтами не надається, якщо відбулося продовження строку за договором без зміни суми та процентної ставки.
Якщо за додатковим (пролонгованим) договором відбулася або зміна процентної ставки, або зміна суми, або суми та процентної ставки, то у звіті за формою відображаються сума, на яку укладається додатковий договір, строк та процентна ставка за ним. Під зміною суми мається на увазі наявність позитивної різниці між залишком за первинним кредитним договором та сумою кредиту за додатковим договором.
За рахунками, які включаються до форми (крім тих, за якими відображаються кредити овердрафт), облік оборотів за фактично наданими за день та пролонгованими кредитами слід вести за параметром Д020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:
обороти за кредитами, фактично наданими за день;
обороти за пролонгованими кредитами;
інші обороти за рахунком.
Якщо умовами договору з клієнтом платою за користування наданими коштами визначається не лише процентний дохід (процентна ставка), а і прирівняні до нього комісійні доходи (установлені у вигляді фіксованої суми або у відсотках до суми договору), то у звітності за формою відображається сукупний розмір винагороди (реальна плата за кредит), що визначений у кредитному договорі як плата за користування наданими коштами у вигляді процентної ставки та комісії у вигляді процентів річних.
У разі встановлення банками плати за користування наданим кредитом лише у фіксованій сумі у звітності за формою відображається плата за користування кредитом у перерахунку до суми кредиту, зазначеної в договорі, у процентах річних.
I. Операції на міжбанківському ринку
Під час складання звіту за цією формою враховуються суми та процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані (або пролонговані) іншим банкам за день, а також отримані (або пролонговані) від інших банків за день та обліковуються на рахунках класу 1 (розділи 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти інших банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), у тому числі за такими підрозділами:
1 (Кредити, що надані іншим банкам) - зазначаються суми, що надані або пролонговані іншим банкам за день і обліковуються на рахунках 1521, 1523, 1524, 1525;
2 (Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо) - зазначаються суми, що надані або пролонговані іншим банкам за день і обліковуються на рахунку 1522;
3 (Кредити, що отримані від інших банків) - зазначаються суми, що отримані або пролонговані банками від інших банків за день і обліковуються на рахунках 1621, 1623, 1624;
4 (Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо) - зазначаються суми, що отримані або пролонговані банками від інших банків за день і обліковуються на рахунку 1622.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).
За підрозділом 1 (Кредити, що надані іншим банкам):
резидентам:
Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6,
Є1 = (Е1.1 х Є1.1 + Е1.2 х Є1.2 + Е1.3 х Є1.3 + Е1.4 х Є1.4 + + Е1.5 х Є1.5 + Е1.6 х Є1.6) / Е1;
нерезидентам:
Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2 + Ж1.3 + Ж1.4 + Ж1.5 + Ж1.6,
З1 = (Ж1.1 х З1.1 + Ж1.2 х З1.2 + Ж1.3 х З1.3 + Ж1.4 х З1.4 + + Ж1.5 х З1.5 + Ж1.6 х З1.6) / Ж1;
усього:
Б1 = Е1 + Ж1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6;
В1 = (Е1 х Є1 + Ж1 х З1) / Б1,
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 + + Б1.5 х В1.5 + Б1.6 х В1.6) / Б1.
За підрозділами:
2 (Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо),
3 (Кредити, що отримані від інших банків),
4 (Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо) - показники розраховуються аналогічно до вищенаведеного (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).
Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими кредитами на міжбанківському ринку надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.
II. Операції з клієнтами
Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані або пролонговані банками за день суб'єктам господарювання, органам державної влади, небанківським фінансовим установам та фізичним особам і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 20 "Кредити, що надані суб'єктам господарювання", 21 "Кредити, що надані органам державної влади", 22 "Кредити, що надані фізичним особам", 26 "Кошти клієнтів банку" - лише за наданими кредитами овердрафт) Плану рахунків, у тому числі за такими підрозділами:
0 (Кредити надані - усього);
1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані суб'єктам господарювання за день і обліковуються на рахунках 2030, 2062, 2063, 2072-2075. Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день суб'єктам господарювання, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2600А, 2605А,) за кожним його рахунком як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2600А, 2605А), яка встановилася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається;
1р (Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані суб'єктам господарювання за операціями репо за день і обліковуються на рахунку 2010;
1в (Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані за врахованими векселями суб'єктам господарювання за день і обліковуються на рахунку 2020;
2 (Кредити, що надані небанківським фінансовим установам) - інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день небанківським фінансовим установам, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2650А, 2655А), за кожним його рахунком як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2650А, 2655А), яка встановилася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається;
3 (Кредити, що надані органам державної влади) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані органам державної влади та місцевого самоврядування за день і обліковуються на рахунках 2100, 2105, 2110, 2115;
4 (Кредити, що надані фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані фізичним особам за день і обліковуються на рахунках 2202, 2203, 2212, 2213, 2215. Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день фізичним особам, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2620А, 2625А), за кожним його рахунком як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2620А, 2625А), яка встановилася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається;
4в (Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані фізичним особам за день і обліковуються на рахунку 2220.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).
Підрозділ 0 (Кредити надані - усього) розраховується як сума підрозділів 1, 1р, 1в, 2, 3, 4, 4в (усього та за кожним строком окремо). Процентна ставка розраховується як середньозважена.
За підрозділом 1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання):
резидентам:
Е1 = Е1.0 + Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5,
Є1 = (Е1.0 х Є1.0 + Е1.1 х Є1.1 + Е1.2 х Є1.2 + Е1.3 х Є1.3 + + Е1.4 х Є1.4 + Е1.5 х Є1.5) / Е1;
нерезидентам:
Ж1 = Ж1.0 + Ж1.1 + Ж1.2 + Ж1.3 + Ж1.4 + Ж1.5,
З1 = (Ж1.0 х З1.0 + Ж1.1 х З1.1 + Ж1.2 х З1.2 + Ж1.3 х З1.3 + + Ж1.4 х З1.4 + Ж1.5 х З1.5) / Ж1;
усього:
Б1 = Е1 + Ж1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.0 + Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5;
В1 = (Е1 х Є1 + Ж1 х З1) / Б1,
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.0 х В1.0 + Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + + Б1.4 х В1.4 + Б1.5 х В1.5) / Б1.
За підрозділами:
1р (Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання),
1в (Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання),
2 (Кредити, що надані небанківським фінансовим установам),
3 (Кредити, що надані органам державної влади),
4 (Кредити, що надані фізичним особам),
4в (Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам) - показники розраховуються аналогічно до вищенаведеного (з індексами 1р, 1в, 2, 3 4 і 4в відповідно).
Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими кредитами клієнтам надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.
У разі надання банком зведеної інформації за філіями розраховуються загальна сума договорів щодо наданих кредитів і середньозважена процентна ставка.
Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену інформацію за трьома філіями в національній валюті:
філія N 1:
3 договори на суму 10000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 18,9% річних на строк до 31 дня;
філія N 2:
5 договорів на суму 900000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 16,7% річних на строк до 31 дня;
філія N 3:
8 договорів на суму 500000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 13,5% річних на строк до 31 дня.
Отже, у цілому щодо банку матимемо таку інформацію:
на строк до 31 дня сума становитиме 1410000 00 коп. (10000 00 + 900000 00 + 500000 00), а середньозважена процентна ставка - 15,58% річних і розраховуватиметься таким чином:
(10000 00 х 18,9 + 900000 00 х 16,7 + 500000 00 х 13,5) / / 1410000 00 = 15,58%.
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма видами валют на кожний строк окремо.
Приклад розрахунку за кредитами овердрафт
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата | За станом на | За станом на 06.08.2004 | ... | За станом на 29.08.2004 | За станом на 30.08.2004 |
|| | 05.08.2004 | | | | |
| | |-----------------+--------------------------------| |--------------------------------+--------------------------------|
| | | за | за | за станом | за станом | | за станом | за станом | за станом | за станом |
| | | станом | станом | на початок | на кінець | | на початок | на кінець | на початок | на кінець |
| | | на | на | операційного | операційного | | операційного | операційного | операційного | операційного |
| | | початок| кінець | дня | дня | | дня | дня | дня | дня |
| | | опера- | опера- | | | | | | | |
| | ційного| ційного| | | | | | | |
| Показник | дня | дня | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Дебетове | 160 | 180 | 180 | 160 | | 160 | 160 | 160 | 170 |
| сальдо | | | | | | | | | |
| клієнта N 1 | | | | | | | | | |
| (транспорт) | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Різниця між | | 20 | | -20 | | | 0 | | +10 |
| початком і | | | | | | | | | |
| кінцем | | | | | | | | | |
| операційного | | | | | | | | | |
| дня | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| | | інфор- | | інформація | | | інформація | | інформація |
| за | | мація | | не надається | | | не надається | | надається в |
| кредитами | | надає- | | | | | | | сумі 10 |
| овердрафт | | ться в | | | | | | | |
| | | сумі 20| | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Процентна | | | | | | | | | |
| ставка за | | 25% | | | | | | | 18% річних |
| договором | | річних | | | | | | | |
| за кредитом | | | | | | | | | |
| овердрафт | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Дебетове | 50 | 30 | 30 | 70 | | 70 | 90 | 90 | 100 |
| сальдо | | | | | | | | | |
| клієнта N 2 | | | | | | | | | |
| (сільське | | | | | | | | | |
| господарство)| | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Різниця між | | -20 | | +40 | | | +20 | | +10 |
| початком і | | | | | | | | | |
| кінцем | | | | | | | | | |
| операційного | | | | | | | | | |
| дня | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| | | інфор- | | інформація | | | інформація | | інформація |
| за | | мація | | надається в | | | надається в | | надається в |
| кредитами | | не | | сумі 40 | | | сумі 20 | | сумі 10 |
| овердрафт | | надає- | | | | | | | |
| | | ться | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Процентна | | | | 15% річних | | | 15% річних | | 15% річних |
| ставка за | | | | | | | | | |
| договором | | | | | | | | | |
| за кредитом | | | | | | | | | |
| овердрафт | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Дебетове | 70 | 60 | 60 | 80 | | 80 | 120 | 120 | 100 |
| сальдо | | | | | | | | | |
| клієнта N 3 | | | | | | | | | |
| (добувна про-| | | | | | | | | |
| мисловість) | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Різниця між | | -10 | | +20 | | | +40 | | -20 |
| початком і | | | | | | | | | |
| кінцем | | | | | | | | | |
| операційного | | | | | | | | | |
| дня | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| | | інфор- | | інформація | | | інформація | | інформація |
| за | | мація | | надається в | | | надається в | | не надається |
| кредитами | | не | | сумі 20 | | | сумі 40 | | |
| овердрафт | | надає- | | | | | | | |
| | | ться | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Процентна | | | | 20% | | | 20% річних | | |
| ставка за | | | | річних | | | | | |
| договором | | | | | | | | | |
| за кредитом | | | | | | | | | |
| овердрафт | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Дебетове | 50 | 10 | 10 | 60 | | 60 | 110 | 110 | 150 |
| сальдо | | | | | | | | | |
| клієнта N 4 | | | | | | | | | |
| (будівництво)| | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Різниця між | | -40 | | +50 | | | +50 | | +40 |
| початком і | | | | | | | | | |
| кінцем | | | | | | | | | |
| операційного | | | | | | | | | |
| дня | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| | | інфор- | | інформація | | | інформація | | інформація |
| за | | мація | | надається в | | | надається в | | надається в |
| кредитами | | не | | сумі 50 | | | сумі 50 | | сумі 40 |
| овердрафт | | надає- | | | | | | | |
| | | ться | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Процентна | | | | 12% річних | | | 12% річних | | 12% річних |
| ставка за | | | | | | | | | |
| договором | | | | | | | | | |
| за кредитом | | | | | | | | | |
| овердрафт | | | | | | | | | |
|--------------+-----------------+--------------------------------+-----+--------------------------------+--------------------------------|
| Розрахунок | | | | | |
| середньозва- | (20 х 25%) |(40 х 15% + 20 х 20% + 50 х 12%)| |(20 х 15% + 40 х 20% + 50 х 12%)|(10 х 18% + 10 х 15% + 40 х 12%)|
| женої | ---------- |--------------------------------| |--------------------------------|--------------------------------|
| процентної | 20 | 40 + 20 + 50 | | 20 + 40 + 50 | 10 + 10 + 40 |
| ставки за | | | | | |
| день | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки за кредитами овердрафт здійснюються за всіма видами валют".
2.3. Форму N 310 "Звіт про суми і процентні ставки за наданими кредитами (за видами економічної діяльності)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 310 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту монетарної
політики
3 та 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про суми і процентні ставки за наданими кредитами
(за видами економічної діяльності)
за _________________ 200__ року
_________________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------
| Рядок/ | Назва показника | Усього | Із них | У тому числі сума коштів |
| колонка | | наданих | пролон- | та процентні ставки за ними,|
| | | кредитів | говані | що надійшли на рахунки |
| | | | кредити |-----------------------------|
| | | | | резидентів | нерезидентів |
| | |----------+----------+--------------+--------------|
| | | Сума | % | Сума | % | Сума | % | Сума | % |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| Код | А | Б | В | Г | Д | Е | Є | Ж | З |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| | Операції з клієнтами| | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 1 | Кредити, що надані | | | | | | | | |
| | суб'єктам | | | | | | | | |
| | господарювання, - | | | | | | | | |
| | усього | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| | у тому числі: | | | | | | | | |
| 1.1 | державним | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 1.2 | недержавним | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| | крім того, за | | | | | | | | |
| | секціями видів | | | | | | | | |
| | економічної | | | | | | | | |
| | діяльності: | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 1.3 | сільське | | | | | | | | |
| | господарство, | | | | | | | | |
| | мисливство, лісове| | | | | | | | |
| | господарство | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 1.4 | рибне господарство| | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 1.5 | добувна | | | | | | | | |
| | промисловість | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 1.6 | обробна | | | | | | | | |
| | промисловість | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 1.7 | виробництво | | | | | | | | |
| | електроенергії, | | | | | | | | |
| | газу та води | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 1.8 | будівництво | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 1.9 | оптова і роздрібна| | | | | | | | |
| | торгівля, торгівля| | | | | | | | |
| | транспортними | | | | | | | | |
| | засобами, послуги | | | | | | | | |
| | з ремонту | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 1.10 | готелі та | | | | | | | | |
| | ресторани | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 1.11 | транспорт | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 1.12 | фінансова | | | | | | | | |
| | діяльність | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 1.13 | операції з | | | | | | | | |
| | нерухомістю | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 1.14 | державне | | | | | | | | |
| | управління | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 1.15 | освіта | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 1.16 | охорона здоров'я | | | | | | | | |
| | та соціальна | | | | | | | | |
| | допомога | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 1.17 | колективні, | | | | | | | | |
| | громадські та | | | | | | | | |
| | особисті послуги | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 1.18 | послуги домашньої | | | | | | | | |
| | прислуги | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 1.19 | екстериторіальна | | | | | | | | |
| | діяльність | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| | крім того: | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 1.20 | на поточні потреби| | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 1.21 | в інвестиційну | | | | | | | | |
| | діяльність | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 2 | Кредити, що надані | | | | | | | | |
| | небанківським | | | | | | | | |
| | фінансовим | | | | | | | | |
| | установам, - усього | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 3 | Кредити, що надані | | | | | | | | |
| | органам державної | | | | | | | | |
| | влади, - усього | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| | у тому числі: | | | | | | | | |
| 3.1 | органам державної | | | | | | | | |
| | влади | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 3.2 | органам місцевого | | | | | | | | |
| | самоврядування | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 4 | Кредити, що надані | | | | | | | | |
| | фізичним особам, - | | | | | | | | |
| | усього | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| | у тому числі: | | | | | | | | |
| 4.1 | на поточні потреби| | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 4.2 | в інвестиційну | | | | | | | | |
| | діяльність | | | | | | | | |
|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|
| 5 | Усього наданих | | | | | | | | |
| | кредитів | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 310
Звіт про суми і процентні ставки за наданими кредитами
(за видами економічної діяльності)
Під час надання інформації за цією формою враховуються договори, які укладені протягом звітного місяця.
Якщо умови кредитного договору змінюються протягом звітного місяця, то у звіті за цією формою за таким договором зазначається середньозважена процентна ставка.
Під час надання інформації щодо кредитів в іноземній валюті відображаються:
суми наданих або пролонгованих протягом місяця кредитів згідно з укладеними договорами (сума курсової різниці не включається);
суми і процентні ставки за кредитами, що надані або пролонговані банками юридичним та фізичним особам за місяць у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу, установленого Національним банком України за кожним кодом валют за кожний операційний день.
Інформація за пролонгованими договорами за операціями з клієнтами не надається, якщо відбулося продовження строку за договором без зміни суми та процентної ставки.
Якщо за додатковим договором відбулася або зміна процентної ставки, або зміна суми, або суми та процентної ставки, то у звіті за формою відображаються сума, на яку укладається додатковий договір, строк та процентна ставка за ним. Під зміною суми мається на увазі наявність позитивної різниці між залишком за первинним кредитним договором та сумою кредиту за додатковим договором.
За рахунками, які включаються до форми (крім тих, за якими відображаються кредити овердрафт), облік оборотів за наданими (пролонгованими) кредитами слід вести за параметром Д020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:
обороти за кредитами, фактично наданими за день;
обороти за пролонгованими кредитами;
інші обороти за рахунком.
Якщо умовами договору з клієнтом платою за користування наданими коштами визначається не лише процентний дохід (процентна ставка), а і прирівняні до нього комісійні доходи (установлені у вигляді фіксованої суми або у відсотках до суми договору), то у звітності за формою відображається сукупний розмір винагороди (реальна плата за кредит), що визначений у кредитному договорі як плата за користування наданими коштами у вигляді процентної ставки та комісії у вигляді процентів річних.
У разі встановлення банками плати за користування наданим кредитом лише у фіксованій сумі у звітності за формою відображається плата за користування кредитом у перерахунку до суми кредиту, зазначеної в договорі, у процентах річних.
Операції з клієнтами
Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані або пролонговані банками юридичним та фізичним особам за місяць і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 20 "Кредити, що надані суб'єктам господарювання", 21 "Кредити, що надані органам державної влади", 22 "Кредити, що надані фізичним особам", 26 "Кошти клієнтів банку" - лише за наданими кредитами овердрафт) Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517 (із змінами), у тому числі за такими підрозділами:
1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що обліковуються на рахунках:
у поточну діяльність, що надані або пролонговані суб'єктам господарювання, - 2010, 2020, 2030, 2062, 2063. Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за місяць суб'єктам господарювання, надається як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N 310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів (2600А, 2605А), яка встановилася за місяць. Процентна ставка надається як середньозважена;
в інвестиційну діяльність, що надані або пролонговані суб'єктам господарювання, - 2072-2075;
2 (Кредити, що надані небанківським фінансовим установам) - інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за місяць небанківським фінансовим установам, надається як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N 310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів (2650А, 2655А), яка встановилася за місяць. Процентна ставка надається як середньозважена;
3 (Кредити, що надані органам державної влади) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані органам державної влади і обліковуються на рахунках:
органів державної влади - 2100, 2105;
органів місцевого самоврядування - 2110, 2115;
4 (Кредити, що надані фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані фізичним особам і обліковуються на рахунках:
на поточні потреби - 2220, 2202, 2203. Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за місяць фізичним особам, надається як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N 310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів (2620А, 2625А), яка встановилася за місяць. Процентна ставка надається як середньозважена;
в інвестиційну діяльність - 2212, 2213, 2215;
5 (Усього наданих кредитів) - відображається сума підрозділів 1-4. Процентна ставка розраховується як середньозважена.
Розрахунки здійснюються таким чином.
За підрозділом 1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання) відображається сума пунктів 1.1 + 1.2 = 1.3 + + ... + 1.19 = 1.20 + 1.21. Процентна ставка розраховується як середньозважена.
Алгоритм розрахунку N 1.
Інформація надається за формами власності відповідно до аналітичного параметра 2.1.8 "Форма власності" і розраховується таким чином:
резидентам:
Е1 = Е1.1 + Е1.2,
Є1 = (Е1.1 х Є1.1 + Е1.2 х Є1.2) / (Е1.1 + Е1.2);
нерезидентам:
Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2,
З1 = (Ж1.1 х З1.1 + Ж1.2 х З1.2) / (Ж1.1 + Ж1.2);
усього:
Б1 = Е1 + Ж1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2;
В1 = (Е1 х Є1 + Ж1 х З1) / Б1,
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2) / (Б1.1 + Б1.2).
Алгоритм розрахунку N 2.
Інформація надається за секціями видів економічної діяльності відповідно до Державного класифікатора України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженого наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441, наведених у формі (код рядка/колонки 1.3 + ... + 1.19), і розраховується таким чином):
резидентам:
Е1 = Е1.3 + ... + Е1.19,
Є1 = (Е1.3 х Є1.3 + ... + Е1.19 х Є1.19) / (Е1.3 + ... + + Е1.19);
нерезидентам:
Ж1 = Ж1.3 + ... + Ж1.19,
З1 = (Ж1.3 х З1.3 + ... + Ж1.19 х З1.19) / (Ж1.3 + ... + + Ж1.19);
усього:
Б1 = Е1 + Ж1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.3 + ... + Б1.19;
В1 = (Е1 х Є1 + Ж1 х З1) / Б1,
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.3 х В1.3 + ... + Б1.19 х В1.19) / (Б1.3 + ... + + Б1.19).
Алгоритм розрахунку N 3.
Інформація за кредитами в поточну та інвестиційну діяльність надається за рахунками, зазначеними в підрозділі 1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання), і розраховується таким чином:
резидентам:
Е1 = Е1.20 + Е1.21,
Є1 = (Е1.20 х Є1.20 + Е1.21 х Є1.21) / (Е1.20 + Е1.21);
нерезидентам:
Ж1 = Ж1.20 + Ж1.21,
З1 = (Ж1.20 х З1.20 + Ж1.21 х З1.21) / (Ж1.20 + Ж1.21);
усього:
Б1 = Е1 + Ж1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.20 + Б1.21;
В1 = (Е1 х Є1 + Ж1 х З1) / Б1,
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.20 х В1.20 + Б1.21 х В1.21) / (Б1.20 + Б1.21).
За підрозділом 2 (Кредити, що надані небанківським фінансовим установам) відображаються кредити, які надані небанківським фінансовим установам.
За підрозділом 3 (Кредити, що надані органам державної влади) відображається сума підрозділів 3.1 та 3.2, а процентна ставка розраховується як середньозважена.
За підрозділом 4 (Кредити, що надані фізичним особам) відображається сума підрозділів 4.1 та 4.2, а процентна ставка розраховується як середньозважена.
Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими кредитами клієнтам надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.
Під час надання банком зведеної інформації за філіями розраховуються загальна сума наданих кредитів і середньозважена процентна ставка.
Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену інформацію за трьома філіями в національній валюті:
філія N 1:
10 договорів на суму 20000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 23,8% річних на строк до 31 дня;
філія N 2:
25 договорів на суму 100000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 18,1% річних на строк до 31 дня;
філія N 3:
15 договорів на суму 250000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 15,5% річних на строк до 31 дня.
Отже, у цілому щодо банку матимемо таку інформацію:
на строк до 31 дня сума становитиме 370000 00 коп. (20000 00 + 100000 00 + 250000 00), а середньозважена процентна ставка - 16,65% річних і розраховуватиметься таким чином:
(20000 00 х 23,8 + 100000 00 х 18,1 + 250000 00 х 15,5) / / 370000 00 = 16,65%.
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма видами валют.
Приклад розрахунку за кредитами овердрафт
Інформація за даними, які надаються в щоденній інформації відповідно до форми N 310Д, з урахуванням аналітичних параметрів, форм власності, секції видів економічної діяльності, має накопичуватися в базі даних банку для подання в місячному звіті.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| База щоденних |(20 х 25%)|(40 х 15% + 20 х 20% + 50 х 12%)|(20 х 15% + 40 х 20% + 50 х 12%)|(10 х 18% + 10 х 15% + 40 х 12%)|
| даних, яка |----------|--------------------------------|--------------------------------|--------------------------------|
| накопичується | 20 | 40 + 20 + 50 | 20 + 40 + 50 | 10 + 10 + 40 |
| протягом | | | | |
| місяця | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Сума щоденних позитивних різниць за кредитом овердрафт - усього |
| 20 + 40 + 20 + 50 + 20 + 40 + 50 + 10 + 10 + 40 = 300 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Процентна | |
| ставка (роз- | 20 х 25 + 40 х 15 + 20 х 20 + 50 х 12 + 20 х 15 + 40 х 20 + 50 х 12 + 10 х 18 + 10 х 15 + 40 х 12 |
| раховується | ------------------------------------------------------------------------------------------------- = 14.87 |
| як середньо- | 300 |
| зважена) - | |
| усього | |
|---------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| У тому числі | |
| за видами | |
| економічної | |
| діяльності | |
|---------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | 20 х 25 + 10 х 18 |
| Транспорт | ----------------- = 22.67 |
| | 30 |
|---------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Сільське | 40 х 15 + 20 х 15 + 10 х 15 |
| господарство | --------------------------- = 15.0 |
| | 70 |
|---------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Добувна | 20 х 20 + 40 х 20 |
| промисловість | ----------------- = 20.0 |
| | 60 |
|---------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | 50 х 12 + 50 х 12 + 40 х 12 |
| Будівництво | --------------------------- = 12.0 |
| | 140 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки за кредитами овердрафт здійснюються за всіма видами валют".
2.4. Форму N 317 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 317 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту статистики та
звітності
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про вимоги за кредитами,
наданими в економіку України
(класифікація за організаційно-правовими
формами господарювання)
за станом на ______________ 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Назва показника | Усього | У тому числі |
| рядка | за | | |---------------------------------------------------------------------|
| | КОПФГ | | | короткострокові | довгострокові |
| | | | |-----------------------------------+---------------------------------|
| | | | | усього | у тому числі |усього| у тому числі |
| | | | | |--------------------------| |--------------------------|
| | | | | |строкові| прост- |сумнівні| |строкові| прост- |сумнівні|
| | | | | | | рочені | | | | рочені | |
|-------+-------+---------------------+--------+--------+--------+--------+--------+------+--------+--------+--------|
| А | Б | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 1 | | Вимоги за кредитами,| | |
| | | наданими в економіку| | |
| | | України, - усього | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| | | У тому числі: | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 2 | | I. Вимоги за | | |
| | | кредитами, наданими | | |
| | | суб'єктам | | |
| | | господарювання, - | | |
| | | усього | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| | | У тому числі: | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 3 | 110 | фермерське | | |
| | | господарство | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 4 | 120 | приватне | | |
| | | підприємство | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 5 | 130 | колективне | | |
| | | підприємство | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 6 | 140, | державне | | |
| | 145 | підприємство, у тому| | |
| | | числі казенне | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 7 | 150 | комунальне | | |
| | | підприємство | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 8 | 160 | дочірнє підприємство| | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 9 | 170 | іноземне | | |
| | | підприємство | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 10 | 180 | підприємство | | |
| | | об'єднання громадян | | |
| | | (релігійної | | |
| | | організації, | | |
| | | профспілки) | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 11 | 185 | підприємство | | |
| | | споживчої кооперації| | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 12 | 190 | орендне підприємство| | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 13 | 191 | індивідуальне | | |
| | | підприємство | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 14 | 192 | сімейне підприємство| | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 15 | 193 | спільне підприємство| | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 16 | 200 | господарські | | |
| | | товариства | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 17 | 310 | виробничий | | |
| | | кооператив | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 18 | 320 | обслуговувальний | | |
| | | кооператив | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 19 | 330 | споживчий кооператив| | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 20 | 340 | сільськогосподарсь- | | |
| | | кий виробничий | | |
| | | кооператив | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 21 | 350 | сільськогосподарсь- | | |
| | | кий обслуговувальний| | |
| | | кооператив | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 22 | 390 | кооперативний банк | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 23 | 400 | організації | | |
| | | (установи, заклади) | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 24 | 500 | об'єднання | | |
| | | підприємств | | |
| | | (юридичних осіб) | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 25 | 600 | відокремлені | | |
| | | підрозділи без | | |
| | | статусу юридичної | | |
| | | особи | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 26 | 810 | політична партія | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 27 | 815 | громадська | | |
| | | організація | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 28 | 820 | спілка об'єднань | | |
| | | громадян | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 29 | 825 | релігійна | | |
| | | організація | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 30 | 830, | профспілки та їх | | |
| | 835 | об'єднання | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 31 | 840 | творча спілка (інша | | |
| | | професійна | | |
| | | організація) | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 32 | 845 | благодійна | | |
| | | організація | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 33 | 850 | організація | | |
| | | роботодавців | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 34 | 855 | об'єднання | | |
| | | співвласників | | |
| | | багатоквартирного | | |
| | | будинку | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 35 | 860 | орган | | |
| | | самоорганізації | | |
| | | населення | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 36 | 910 | підприємець - | | |
| | | фізична особа | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 37 | 915 | товарна біржа | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 38 | 920 | фондова біржа | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 39 | 925 | кредитна спілка | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 40 | 930 | споживче товариство | | |
| | | (спілка) | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 41 | 995 | інші організаційно- | | |
| | | правові форми | | |
|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|
| 42 | | II. Вимоги за | | |
| | | кредитами, наданими | | |
| | | фізичним особам | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 317
Звіт про вимоги за кредитами,
наданими в економіку України
(класифікація за організаційно-правовими
формами господарювання)
1. Звіт передбачає надання банками даних про вимоги за кредитами, наданими в економіку України, у розрізі організаційно-правових форм господарювання. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України "Класифікація організаційно-правових форм господарювання ДК 002:2004", затвердженого наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97.
2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
3. Дані про вимоги за кредитами, наданими резидентам - суб'єктам господарювання та фізичним особам, складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валюти R030, строковості S181, організаційноправових форм господарювання К051 та параметра аналітичного обліку R011.
4. Показники колонки 1 у рядках 1-42 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 6. Показники колонок 2 і 6 у рядках 1-42 форми дорівнюють відповідно сумі показників колонок 3-5 і 7-9.
5. Показники колонок 1-9 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 42. Показники колонок 1-9 у рядку 2 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3-41.
6. Показники форми складаються за таким розрахунком.
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
| з/п | |(залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 1 | Вимоги за кредитами, наданими | рахунки розділів 20, 22, |
| | в економіку України, - усього | груп 248, 260А, 262А, |
| | У тому числі: | 265А |
| | | за аналітичним обліком, |
| | | сума рядків 2 і 22 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 2 | I. Вимоги за кредитами, | рахунки розділу 20, |
| | наданими суб'єктам | груп 248, 260А, 265А |
| | господарювання*, - усього | за аналітичним обліком, |
| | | сума рядків 4 і 13 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 3 | У тому числі: | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 4 | 1. Вимоги за короткостроковими| сума рядків 5 і 9 |
| | кредитами*, - усього | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 5 | 1) короткострокові кредити*: | сума рядків 6, 7, 8 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 6 | строкові* | рахунки 2010, 2030, |
| | | 2036КА, 2062, 2072, |
| | | 2600А, 2605А, 2650А, |
| | | 2655А; рахунки 2020, |
| | | 2026КА, 2066КА, 2076КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 7 | прострочені* | рахунок 2037; |
| | | рахунки 2027, 2067, 2077 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 8 | сумнівні* | рахунки 2092, 2093, 2099;|
| | | рахунки 2096, 2097 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 9 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 10, 11, 12 |
| | короткостроковими кредитами*: | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 10 | строковими* | рахунки 2018, 2038, 2607,|
| | | 2657; |
| | | рахунки 2028, 2029, 2039,|
| | | 2068, 2069, 2078, 2079 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 11 | простроченими* | рахунки 2028, 2029, 2039 |
| | | 2069, 2079 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 12 | сумнівними* | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 13 | 2. Вимоги за довгостроковими | сума рядків 14 і 18 |
| | кредитами*, - усього | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 14 | 1) довгострокові кредити*: | сума рядків 15, 16, 17 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 15 | строкові* | рахунки 2063, 2073, 2074,|
| | | 2075; |
| | | рахунки 2020, 2026КА, |
| | | 2066КА, 2076КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 16 | прострочені* | рахунки 2027, 2067, 2077 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 17 | сумнівні* | рахунки 2096, 2097 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 18 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 19, 20, 21 |
| | довгостроковими кредитами*: | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 19 | строковими* | рахунки 2028, 2029, 2068,|
| | | 2069, 2078, 2079 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 20 | простроченими* | рахунки 2028, 2029, 2069,|
| | | 2079 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 21 | сумнівними* | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 22 | II. Вимоги за кредитами, | рахунки розділу 22, |
| | наданими фізичним особам, - | груп 248, 262А |
| | усього | за аналітичним обліком, |
| | | сума рядків 24 і 33 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 23 | У тому числі: | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 24 | 1. Вимоги за короткостроковими| сума рядків 25 і 29 |
| | кредитами, - усього | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 25 | 1) короткострокові кредити: | сума рядків 26, 27, 28 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 26 | строкові | рахунки 2202, 2212, |
| | | 2620А, 2625А; |
| | | рахунки 2206КА, 2216КА, |
| | | 2220, 2226КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 27 | прострочені | рахунки 2207, 2217, 2227 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 28 | сумнівні | рахунки 2292, 2299; |
| | | рахунки 2290, 2291 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 29 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 30, 31, 32 |
| | короткостроковими кредитами: | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 30 | строковими | рахунок 2627; |
| | | рахунки 2208, 2209, 2218,|
| | | 2219, 2228, 2229 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 31 | простроченими | рахунки 2209, 2219, 2229 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 32 | сумнівними | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 33 | 2. Вимоги за довгостроковими | сума рядків 34 і 38 |
| | кредитами, - усього | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 34 | 1) довгострокові кредити: | сума рядків 35, 36, 37 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 35 | строкові | рахунки 2203, 2213, 2215;|
| | | рахунки 2206КА, 2216КА, |
| | | 2220, 2226КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 36 | прострочені | рахунки 2207, 2217, 2227 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 37 | сумнівні | рахунки 2290, 2291 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 38 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 39, 40, 41 |
| | довгостроковими кредитами: | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 39 | строковими | рахунки 2208, 2209, 2218,|
| | | 2219, 2228, 2229 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 40 | простроченими | рахунки 2209, 2219, 2229 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 41 | сумнівними | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
------------------------------------------------------------------
* У розрізі організаційно-правових форм господарювання".
2.5. Форму N 320 "Звіт про залишки заборгованості за наданими кредитами (класифікація за видами економічної діяльності)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 320 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту статистики та
звітності
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про вимоги за кредитами, наданими в економіку України
(класифікація за видами економічної діяльності)
за станом на ______________ 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Назва показника |Усього| У тому числі |
| рядка | за | | |-----------------------------------------------------------------|
| | КВЕД | | | короткострокові | довгострокові |
| | | | |--------------------------------+--------------------------------|
| | | | |Усього| у тому числі |Усього| у тому числі |
| | | | | |-------------------------| |-------------------------|
| | | | | |строкові| прост-|сумнівні| |строкові| прост-|сумнівні|
| | | | | | | рочені| | | | рочені| |
|-------+------+------------------------+------+------+--------+-------+--------+------+--------+-------+--------|
| А | Б | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 1 | | I. Вимоги за кредитами,| |
| | | наданими в економіку | |
| | | України, - усього | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| | | У тому числі: | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 2 | | 1. Вимоги за кредитами,| |
| | | наданими суб'єктам | |
| | | господарювання, - | |
| | | усього | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| | | У тому числі: | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 3 | 01 | сільське господарство, | |
| | | мисливство та пов'язані| |
| | | з ними послуги | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 4 | 02 | лісове господарство та | |
| | | пов'язані з ним послуги| |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 5 | 05 | риболовство; діяльність| |
| | | риборозплідників і | |
| | | рибних ферм; послуги, | |
| | | пов'язані з рибним | |
| | | господарством | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 6 | 10 | видобування кам'яного | |
| | | вугілля, лігніту | |
| | | (бурого вугілля) і | |
| | | торфу | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 7 | 11 | видобування | |
| | | вуглеводнів; | |
| | | допоміжні служби | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 8 | 12 | видобування уранової | |
| | | руди | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 9 | 13 | видобування металевих | |
| | | руд | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 10 | 14 | інші галузі добувної | |
| | | промисловості | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 11 | 15 | харчова промисловість | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 12 | 16 | тютюнова промисловість | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 13 | 17 | текстильна | |
| | | промисловість | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 14 | 18 | виробництво готового | |
| | | одягу та хутра | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 15 | 19 | виробництво шкіри та | |
| | | шкіряного взуття | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 16 | 20 | оброблення деревини та | |
| | | виробництво виробів з | |
| | | деревини | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 17 | 21 | виробництво паперу та | |
| | | картону | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 18 | 22 | видавнича справа, | |
| | | поліграфічна | |
| | | промисловість, | |
| | | відтворення друкованих | |
| | | матеріалів | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 19 | 23 | виробництво коксу, | |
| | | продуктів | |
| | | нафтопереробки та | |
| | | ядерного палива | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 20 | 24 | хімічне виробництво | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 21 | 25 | гумова та пластмасова | |
| | | промисловість | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 22 | 26 | виробництво інших | |
| | | неметалевих мінеральних| |
| | | виробів | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 23 | 27 | металургія | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 24 | 28 | оброблення металу | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 25 | 29 | виробництво машин та | |
| | | устаткування | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 26 | 30 | виробництво | |
| | | канцелярських та | |
| | | електронно- | |
| | | обчислювальних машин | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 27 | 31 | виробництво електричних| |
| | | машин і апаратури | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 28 | 32 | виробництво | |
| | | устаткування для радіо,| |
| | | телебачення та зв'язку | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 29 | 33 | виробництво медичних | |
| | | приладів та | |
| | | інструментів; точних | |
| | | вимірювальних | |
| | | пристроїв, оптичних | |
| | | пристроїв та годинників| |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 30 | 34 | виробництво автомобілів| |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 31 | 35 | виробництво іншого | |
| | | транспортного | |
| | | устаткування | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 32 | 36 | виробництво меблів; | |
| | | інші види виробництва | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 33 | 37 | оброблення відходів | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 34 | 40 | виробництво | |
| | | електроенергії, газу | |
| | | та води | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 35 | 41 | збір, очищення та | |
| | | розподілення води | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 36 | 45 | будівництво | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 37 | 50 | торгівля транспортними | |
| | | засобами та їх ремонт | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 38 | 51 | оптова торгівля і | |
| | | посередництво в | |
| | | торгівлі | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 39 | 52 | роздрібна торгівля | |
| | | побутовими товарами та | |
| | | їх ремонт | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 40 | 55 | готелі | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 41 | 60 | наземний транспорт | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 42 | 61 | водний транспорт | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 43 | 62 | авіаційний транспорт | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 44 | 63 | допоміжні транспортні | |
| | | послуги | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 45 | 64 | пошта і зв'язок | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 46 | 65 | фінансове посередництво| |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 47 | 66 | страхування | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 48 | 67 | допоміжна діяльність у | |
| | | сфері фінансів та | |
| | | страхування | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 49 | 70 | операції з нерухомістю | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 50 | 71 | здавання в найм без | |
| | | обслуговуючого | |
| | | персоналу | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 51 | 72 | діяльність у сфері | |
| | | інформатизації | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 52 | 73 | дослідження та розробки| |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 53 | 74 | послуги, надані | |
| | | переважно юридичним | |
| | | особам | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 54 | 75 | державне управління | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 55 | 80 | освіта | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 56 | 85 | охорона здоров'я та | |
| | | соціальна допомога | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 57 | 90 | асенізація, прибирання | |
| | | вулиць та оброблення | |
| | | відходів | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 58 | 91 | громадська діяльність | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 59 | 92 | діяльність у сфері | |
| | | відпочинку і розваг, | |
| | | культури та спорту | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 60 | 93 | індивідуальні послуги | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 61 | 95 | послуги домашньої | |
| | | прислуги | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 62 | 99 | екстериторіальна | |
| | | діяльність | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 63 | | 2. Вимоги за кредитами,| |
| | | наданими фізичним | |
| | | особам | |
|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 64 | | II. Із них нараховані | |
| | | доходи за кредитами, | |
| | | наданими в економіку | |
| | | України | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 320
Звіт про вимоги за кредитами,
наданими в економіку України
(класифікація за видами економічної діяльності)
1. Звіт передбачає надання банками даних про вимоги за кредитами, наданими в економіку України, у розрізі видів економічної діяльності. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженого наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441.
2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
3. Дані про вимоги за кредитами, наданими резидентам - суб'єктам господарювання та фізичним особам, складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валюти R030, строковості S181, видів економічної діяльності К111 та параметра аналітичного обліку R011.
4. Показники колонки 1 у рядках 1-64 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 6. Показники колонок 2 і 6 у рядках 1-64 форми дорівнюють відповідно сумі показників колонок 3-5 і 7-9.
5. Показники колонок 1-9 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 63. Показники колонок 1-9 у рядку 2 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3-62.
6. Показники форми складаються за таким розрахунком.
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
| з/п | | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 1 | I. Вимоги за кредитами, | рахунки розділів 20, 22, |
| | наданими в економіку України,| груп 248, 260А, 262А, 265А|
| | - усього | за аналітичним обліком, |
| | У тому числі: | сума рядків 2 і 22 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 2 | Вимоги за кредитами, наданими| рахунки розділу 20, |
| | суб'єктам господарювання*, - | груп 248, 260А, 265А |
| | усього | за аналітичним обліком, |
| | | сума рядків 4 і 13 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 3 | У тому числі: | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 4 | 1. Вимоги за | сума рядків 5 і 9 |
| | короткостроковими кредитами*,| |
| | - усього | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 5 | 1) короткострокові кредити*: | сума рядків 6, 7, 8 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 6 | строкові* | рахунки 2010, 2030, |
| | | 2036КА, 2062, 2072, 2600А,|
| | | 2605А, 2650А, 2655А; |
| | | рахунки 2020, 2026КА, |
| | | 2066КА, 2076КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 7 | прострочені* | рахунок 2037; |
| | | рахунки 2027, 2067, 2077 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 8 | сумнівні* | рахунки 2092, 2093, 2099; |
| | | рахунки 2096, 2097 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 9 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 10, 11, 12 |
| | короткостроковими кредитами*:| |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 10 | строковими* | рахунки 2018, 2038, 2607, |
| | | 2657; рахунки 2028, 2029, |
| | | 2039, 2068, 2069, 2078, |
| | | 2079 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 11 | простроченими* | рахунки 2028, 2029, 2039, |
| | | 2069, 2079 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 12 | сумнівними* | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 13 | 2. Вимоги за довгостроковими | сума рядків 14 і 18 |
| | кредитами*, - усього | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 14 | 1) довгострокові кредити*: | сума рядків 15, 16, 17 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 15 | строкові* | рахунки 2063, 2073, 2074, |
| | | 2075; рахунки 2020, |
| | | 2026КА, 2066КА,2076КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 16 | прострочені* | рахунки 2027, 2067, 2077 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 17 | сумнівні* | рахунки 2096, 2097 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 18 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 19, 20, 21 |
| | довгостроковими кредитами*: | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 19 | строковими* | рахунки 2028, 2029, 2068, |
| | | 2069, 2078, 2079 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 20 | простроченими* | рахунки 2028, 2029, 2069, |
| | | 2079 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 21 | сумнівними* | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 22 | Вимоги за кредитами, наданими| рахунки розділу 22, |
| | фізичним особам, - усього | груп 248, 262А |
| | | за аналітичним обліком, |
| | | сума рядків 24 і 33 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 23 | У тому числі: | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 24 | 1. Вимоги за | сума рядків 25 і 29 |
| | короткостроковими кредитами, | |
| | - усього | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 25 | 1) короткострокові кредити: | сума рядків 26, 27, 28 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 26 | строкові | рахунки 2202, 2212, 2620А,|
| | | 2625А; рахунки 2206КА, |
| | | 2216КА, 2220, 2226КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 27 | прострочені | рахунки 2207, 2217, 2227 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 28 | сумнівні | рахунки 2292, 2299; |
| | | рахунки 2290, 2291 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 29 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 30, 31, 32 |
| | короткостроковими кредитами: | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 30 | строковими | рахунок 2627; |
| | | рахунки 2208, 2209, 2218, |
| | | 2219, 2228, 2229 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 31 | простроченими | рахунки 2209, 2219, 2229 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 32 | сумнівними | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 33 | 2. Вимоги за довгостроковими | сума рядків 34 і 38 |
| | кредитами, - усього | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 34 | 1) довгострокові кредити: | сума рядків 35, 36, 37 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 35 | строкові | рахунки 2203, 2213, 2215; |
| | | рахунки 2206КА, 2216КА, |
| | | 2220, 2226КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 36 | прострочені | рахунки 2207, 2217, 2227 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 37 | сумнівні | рахунки 2290, 2291 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 38 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 39, 40, 41 |
| | довгостроковими кредитами: | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 39 | строковими | рахунки 2208, 2209, 2218, |
| | | 2219, 2228, 2229 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 40 | простроченими | рахунки 2209, 2219, 2229 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 41 | сумнівними | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 42 | II. Із них нараховані доходи | сума рядків 44 і 48 |
| | за кредитами, наданими в | |
| | економіку України, - усього | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 43 | У тому числі: | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 44 | 1) короткостроковими: | сума рядків 9 і 29 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 45 | строковими | сума рядків 10 і 30 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 46 | простроченими | сума рядків 11 і 31 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 47 | сумнівними | сума рядків 12 і 32 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 48 | 2) довгостроковими: | сума рядків 18 і 38 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 49 | строковими | сума рядків 19 і 39 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 50 | простроченими | сума рядків 20 і 40 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 51 | сумнівними | сума рядків 21 і 41 |
------------------------------------------------------------------
* У розрізі видів економічної діяльності".
2.6. Форму N 321 "Звіт про залишки заборгованості за наданими кредитами (класифікація за секторами економіки)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 321 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту статистики та
звітності
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про вимоги за наданими кредитами
(класифікація за секторами економіки)
за станом на ______________ 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Назва показника |Усього| У тому числі |
| рядка | | |-----------------------------------------------------------------|
| | | | короткострокові | довгострокові |
| | | |--------------------------------+--------------------------------|
| | | |усього| у тому числі |усього| у тому числі |
| | | | |-------------------------| |-------------------------|
| | | | |строкові| прост-|сумнівні| |строкові| прост-|сумнівні|
| | | | | | рочені| | | | рочені| |
|-------+---------------------+------+------+--------+-------+--------+------+--------+-------+--------|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 1 | Вимоги за наданими | |
| | кредитами, - усього | |
|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|
| | У тому числі за | |
| | секторами економіки:| |
|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 2 | фінансовий | |
| | банківський | |
|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 3 | фінансовий | |
| | небанківський | |
|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 4 | фізичні особи | |
|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 5 | інші суб'єкти | |
| | домашніх господарств| |
|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 6 | органи державної | |
| | влади | |
|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 7 | органи місцевого | |
| | самоврядування | |
|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 8 | нефінансовий | |
| | державний | |
|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 9 | нефінансовий | |
| | недержавний | |
|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 10 | некомерційні | |
| | організації, що | |
| | обслуговують домашні| |
| | господарства | |
|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 11 | інший світ | |
| | (нерезиденти) | |
|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|
| 12 | Із них нараховані | |
| | доходи за наданими | |
| | кредитами | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 321
Звіт про вимоги за наданими кредитами
(класифікація за секторами економіки)
1. Звіт передбачає надання банками даних про вимоги за наданими кредитами в розрізі секторів економіки. Під час складання звіту доцільно користуватися Методичними рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України, затверджених наказом Міністерства статистики України від 25.07.94 N 172.
2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
3. Дані про вимоги за кредитами, наданими резидентам та нерезидентам, складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валюти R030, строковості S181, інституційних секторів економіки К071 та параметра аналітичного обліку R011.
4. Параметр інституційних секторів економіки К071 має такі значення:
1 - фінансовий банківський;
2 - фінансовий небанківський;
3 - фізичні особи;
4 - інші суб'єкти домашніх господарств;
5 - органи державної влади;
6 - органи місцевого самоврядування;
7 - нефінансовий державний;
8 - нефінансовий недержавний;
9 - некомерційні організації, що обслуговують домашні господарства;
0 - інший світ (нерезиденти).
5. Показники колонки 1 у рядках 1-12 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 6. Показники колонок 2 і 6 у рядках 1-12 форми дорівнюють відповідно сумі показників колонок 3-5 і 7-9.
6. Показники колонок 1-9 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2-11.
7. Показники форми складаються за таким розрахунком.
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
| з/п | | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 1 | Вимоги за наданими | рахунки розділів 20, 21, |
| | кредитами*, - усього | 22, |
| | | груп 152, 178, 248, 260А, |
| | | 262А, 265А, 1582, 1589 |
| | | за аналітичним обліком, |
| | | сума рядків 3 і 12 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 2 | У тому числі: | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 3 | 1. Вимоги за | сума рядків 4 і 8 |
| | короткостроковими кредитами*,| |
| | - усього | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 4 | 1) короткострокові кредити*: | сума рядків 5, 6, 7 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 5 | строкові* | сектори 1, 0: |
| | | рахунки 1521, 1522, 1523, |
| | | 1600А; |
| | | рахунок 1526КА |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | | рахунки 2010, 2030, |
| | | 2036КА, 2062, 2072, 2600А,|
| | | 2605А, 2650А, 2655А; |
| | | рахунки 2020, 2026КА, |
| | | 2066КА, 2076КА |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 3, 0: |
| | | рахунки 2202, 2212, 2620А,|
| | | 2625А; |
| | | рахунки 2206КА, 2216КА, |
| | | 2220, 2226КА |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 5: рахунок 2100; |
| | | рахунки 2106КА |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 6: рахунок 2110; |
| | | рахунок 2116КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 6 | прострочені* | сектори 1, 0: рахунок 1527|
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | | рахунок 2037; |
| | | рахунки 2027, 2067, 2077 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 3, 0: |
| | | рахунки 2207, 2217, 2227 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 5: рахунок 2107 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 6: рахунок 2117 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 7 | сумнівні* | сектори 1, 0: |
| | | рахунки 1582, 1589 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | | рахунки 2092, 2093, 2099; |
| | | рахунки 2096, 2097 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 3, 0: |
| | | рахунки 2292, 2299; |
| | | рахунки 2290, 2291 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 5: |
| | | рахунки 2190, 2198 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 6: рахунок 2199; |
| | | рахунок 2191 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 8 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 9, 10, 11 |
| | короткостроковими кредитами*:| |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 9 | строковими* | сектори 1, 0: |
| | | рахунок 1607; |
| | | рахунки 1528, 1529 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | | рахунки 2018, 2038, 2607, |
| | | 2657; |
| | | рахунки 2028, 2029, 2039, |
| | | 2068, 2069, 2078, 2079 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 3, 0: |
| | | рахунок 2627; |
| | | рахунки 2208, 2209, 2218, |
| | | 2219, 2228, 2229 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 5: |
| | | рахунки 2108, 2109 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 6: |
| | | рахунки 2118, 2119 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 10 | простроченими* | сектори 1, 0: рахунок 1529|
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | | рахунки 2028, 2029, 2039, |
| | | 2069, 2079 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 3, 0: |
| | | рахунки 2209, 2219, 2229 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 5: рахунок 2109 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 6: рахунок 2119 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 11 | сумнівними* | сектори 1, 0: рахунок 1780|
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 2, 3, 4, 5, 6, 7, |
| | | 8, 9, 0: рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 12 | 2. Вимоги за довгостроковими | сума рядків 13 і 17 |
| | кредитами*, - усього | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 13 | 1) довгострокові кредити*: | сума рядків 14, 15, 16 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 14 | строкові* | сектори 1, 0: |
| | | рахунки 1524, 1525; |
| | | рахунки 1526КА |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | | рахунки 2063, 2073, 2074, |
| | | 2075; |
| | | рахунки 2020, 2026КА, |
| | | 2066КА, 2076КА |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 3, 0: |
| | | рахунки 2203, 2213, 2215; |
| | | рахунки 2206КА, 2216КА, |
| | | 2220, 2226КА |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 5: рахунок 2105; |
| | | рахунки 2106КА |
| | | за аналітичним обліком); |
| | | сектор 6: рахуноки 2115; |
| | | рахунки 2116КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 15 | прострочені* | сектори 1, 0: рахунок 1527|
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | | рахунки 2027,2067, 2077 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 3, 0: |
| | | рахунки 2207, 2217, 2227 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 5: рахунок 2107 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 6: рахунок 2117 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 16 | сумнівні* | сектори 1, 0: |
| | | рахунки 1582, 1589 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | | рахунки 2096,2097 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 3, 0: |
| | | рахунки 2290, 2291 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 5: |
| | | рахунки 2190, 2198 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 6: рахунок 2191 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 17 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 18, 19, 20 |
| | довгостроковими кредитами*: | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 18 | строковими* | сектори 1, 0: |
| | | рахунки 1528, 1529 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | | рахунки 2028, 2029, 2068, |
| | | 2069, 2078, 2079 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 3, 0: |
| | | рахунки 2208, 2209, 2218, |
| | | 2219, 2228, 2229 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 5: |
| | | рахунки 2108, 2109 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 6: |
| | | рахунки 2118, 2119 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 19 | простроченими* | сектори 1, 0: рахунок 1529|
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | | рахунки 2028, 2029, 2069, |
| | | 2079 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 3, 0: |
| | | рахунки 2209, 2219, 2229 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 5: рахунок 2109 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 6: рахунок 2119 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 20 | сумнівними* | сектори 1, 0: рахунок 1780|
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 2, 3, 4, 5, 6, 7, |
| | | 8, 9, 0: рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 21 | Із них нараховані доходи за | сума рядків 23 і 27 |
| | наданими кредитами, - усього | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 22 | У тому числі: | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 23 | 1) за короткостроковими | рядок 8 |
| | кредитами: | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 24 | за строковими кредитами | рядок 9 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 25 | за простроченими кредитами | рядок 10 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 26 | за сумнівними кредитами | рядок 11 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 27 | 2) за довгостроковими | рядок 17 |
| | кредитами: | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 28 | за строковими кредитами | рядок 18 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 29 | за простроченими кредитами | рядок 19 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 30 | за сумнівними кредитами | рядок 20 |
------------------------------------------------------------------
* У розрізі секторів економіки".
2.7. Форму N 322 "Звіт про залишки заборгованості за наданими кредитами (класифікація за цільовим спрямуванням)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 322 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту статистики та
звітності
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про вимоги за кредитами, наданими в економіку України
(класифікація за цільовим спрямуванням)
за станом на ______________200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Назва показника |Усього| У тому числі |
| рядка | | |---------------------------------------------------------------|
| | | | короткострокові | довгострокові |
| | | |-------------------------------+-------------------------------|
| | | |усього| у тому числі |усього| у тому числі |
| | | | |------------------------| |------------------------|
| | | | |строкові|прост-|сумнівні| |строкові|прост-|сумнівні|
| | | | | |рочені| | | |рочені| |
|-------+---------------------+------+------+--------+------+--------+------+--------+------+--------|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| 1 | Вимоги за кредитами,| |
| | наданими в економіку| |
| | України, - усього | |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| | У тому числі: | |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| 2 | I. Вимоги за | |
| | кредитами, наданими | |
| | суб'єктам | |
| | господарювання, - | |
| | усього | |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| | У тому числі: | |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| 3 | у поточну діяльність| |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| 4 | в інвестиційну | |
| | діяльність | |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| 5 | із них: | |
| | іпотечні кредити | |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| 6 | II. Вимоги за | |
| | кредитами, наданими | |
| | фізичним особам, - | |
| | усього | |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| | У тому числі: | |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| 7 | у поточну діяльність| |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| 8 | в інвестиційну | |
| | діяльність | |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| | із них: | |
| 9 | іпотечні кредити | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 322
Звіт про вимоги за кредитами,
наданими в економіку України
(класифікація за цільовим спрямуванням)
1. Звіт передбачає надання банками даних про вимоги за кредитами, наданими в економіку України за цільовим спрямуванням, а саме кредити, що надані в поточну та в інвестиційну діяльність, у тому числі іпотечні кредити.
2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
3. Дані про вимоги за кредитами, наданими резидентам - суб'єктам господарювання та фізичним особам, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валюти R030, строковості S181 та параметра аналітичного обліку R011.
4. Показники колонки 1 у рядках 1-9 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 6. Показники колонок 2 і 6 у рядках 1-9 форми дорівнюють відповідно сумі показників колонок 3-5 і 7-9.
5. Показники колонок 1-9 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 6. Показники колонок 1-9 у рядках 2 і 6 відповідно дорівнюють сумі показників у рядках 3-4 та 7-8.
6. Показники форми складаються за таким розрахунком.
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
| з/п | | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 1 | Вимоги за кредитами, | рахунки розділів 20, 22, |
| | наданимив економіку України,| групи 248, 260А, 262А, 265А|
| | - усього | за аналітичним обліком, |
| | У тому числі: | сума рядків 2 і 60 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 2 | I. Вимоги за кредитами, | рахунки розділу 20, |
| | наданими суб'єктам | групи 248, 260А, 265А |
| | господарювання, - усього | за аналітичним обліком, |
| | | сума рядків 4 і 32 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 3 | У тому числі: | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 4 | 1. Вимоги за | сума рядків 5 і 14 |
| | короткостроковими кредитами | |
| | - усього | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 5 | у поточну діяльність: | сума рядків 6 і 10 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 6 | 1) короткострокові кредити: | сума рядків 7, 8 і 9 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 7 | строкові | рахунки 2010, 2030, 2036КА,|
| | | 2062, 2600А, 2605А, 2650А, |
| | | 2655А; рахунки 2020, |
| | | 2026КА, 2066КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 8 | прострочені | рахунок 2037; |
| | | рахунки 2027, 2067 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 9 | сумнівні | рахунки 2092, 2093, 2099; |
| | | рахунки 2096 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 10 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 11, 12 і 13 |
| | короткостроковими кредитами:| |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 11 | строковими | рахунки 2018, 2038, 2607, |
| | | 2657; рахунки 2028, 2029, |
| | | 2039, 2068, 2069 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 12 | простроченими | рахунки 2028, 2029, 2039, |
| | | 2069 за аналітичним обліком|
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 13 | сумнівними | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 14 | в інвестиційну діяльність: | сума рядків 15 і 19 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 15 | 1) короткострокові кредити: | сума рядків 16, 17 і 18 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 16 | строкові | рахунок 2072; |
| | | рахунок 2076КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 17 | прострочені | рахунок 2077 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 18 | сумнівні | рахунок 2097 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 19 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 20, 21 і 22 |
| | короткостроковими кредитами:| |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 20 | строковими | рахунки 2078, 2079 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 21 | простроченими | рахунок 2079 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 22 | сумнівними | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 23 | із них іпотечні кредити: | сума рядків 24 і 28 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 24 | 1) короткострокові кредити: | сума рядків 25, 26 і 27 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 25 | строкові | рахунки 2072, 2076КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 26 | прострочені | рахунок 2077 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 27 | сумнівні | рахунок 2097 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 28 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 29, 30 і 31 |
| | короткостроковими кредитами:| |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 29 | строковими | рахунки 2078, 2079 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 30 | простроченими | рахунок 2079 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 31 | сумнівними | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 32 | 2. Вимоги за довгостроковими| сума рядків 33 і 42 |
| | кредитами - усього | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 33 | у поточну діяльність: | сума рядків 34 і 38 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 34 | 1) довгострокові кредити: | сума рядків 35, 36 і 37 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 35 | строкові | рахунок 2063; рахунки 2020,|
| | | 2026КА, 2066КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 36 | прострочені | рахунки 2027, 2067 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 37 | сумнівні | рахунок 2096 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 38 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 39, 40 і 41 |
| | довгостроковими кредитами: | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 39 | строковими | рахунки 2028, 2029, 2068, |
| | | 2069 за аналітичним обліком|
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 40 | простроченими | рахунки 2028, 2029, 2069 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 41 | сумнівними | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 42 | в інвестиційну діяльність: | сума рядків 43 і 47 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 43 | 1) довгострокові кредити: | сума рядків 44, 45 і 46 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 44 | строкові | рахунки 2073, 2074, 2075; |
| | | рахунок 2076КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 45 | прострочені | рахунок 2077 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 46 | сумнівні | рахунок 2097 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 47 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 48, 49 і 50 |
| | довгостроковими кредитами: | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 48 | строковими | рахунки 2078, 2079 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 49 | простроченими | рахунок 2079 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 50 | сумнівними | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 51 | із них іпотечні кредити: | сума рядків 52 і 56 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 52 | 1) довгострокові кредити: | сума рядків 53, 54 і 55 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 53 | строкові | рахунки 2073, 2076КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 54 | прострочені | рахунок 2077 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 55 | сумнівні | рахунок 2097 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 56 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 57, 58 і 59 |
| | довгостроковими кредитами: | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 57 | строковими | рахунки 2078, 2079 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 58 | простроченими | рахунок 2079 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 59 | сумнівними | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 60 | II. Вимоги за кредитами, | рахунки розділу 22, |
| | наданими фізичним особам, - | групи 248, 262А |
| | усього | за аналітичним обліком, |
| | | сума рядків 62 і 90 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 61 | У тому числі: | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 62 | 1. Вимоги за | сума рядків 63 і 72 |
| | короткостроковими кредитами | |
| | - усього | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 63 | у поточну діяльність: | сума рядків 64 і 68 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 64 | 1) короткострокові кредити: | сума рядків 65, 66 і 67 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 65 | строкові | рахунки 2202, 2620А, 2625А;|
| | | рахунки 2206КА, 2220, |
| | | 2226КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 66 | прострочені | рахунки 2207, 2227 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 67 | сумнівні | рахунки 2292, 2299; |
| | | рахунок 2290 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 68 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 69, 70 і 71 |
| | короткостроковими кредитами:| |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 69 | строковими | рахунок 2627; рахунки 2208,|
| | | 2209, 2228, 2229 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 70 | простроченими | рахунки 2209, 2229 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 71 | сумнівними | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 72 | в інвестиційну діяльність: | сума рядків 73 і 77 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 73 | 1) короткострокові кредити: | сума рядків 74, 75 і 76 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 74 | строкові | рахунок 2212; |
| | | рахунки 2216КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 75 | прострочені | рахунок 2217 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 76 | сумнівні | рахунок 2291 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 77 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 78, 79 і 80 |
| | короткостроковими кредитами:| |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 78 | строковими | рахунки 2218, 2219 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 79 | простроченими | рахунок 2219 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 80 | сумнівними | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 81 | із них іпотечні кредити: | сума рядків 82 і 86 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 82 | 1) короткострокові кредити: | сума рядків 83, 84 і 85 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 83 | строкові | рахунок 2212; |
| | | рахунок 2216КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 84 | прострочені | рахунок 2217 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 85 | сумнівні | рахунок 2291 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 86 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 87, 88 і 89 |
| | короткостроковими кредитами:| |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 87 | строковими | рахунки 2218, 2219 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 88 | простроченими | рахунок 2219 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 89 | сумнівними | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 90 | 2. Вимоги за довгостроковими| сума рядків 91 і 100 |
| | кредитами - усього | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 91 | у поточну діяльність: | сума рядків 92 і 96 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 92 | 1) довгострокові кредити: | сума рядків 93, 94 і 95 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 93 | строкові | рахунок 2203; |
| | | рахунки 2206КА, 2220, |
| | | 2226КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 94 | прострочені | рахунки 2207, 2227 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 95 | сумнівні | рахунок 2290 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 96 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 97, 98 і 99 |
| | довгостроковими кредитами: | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 97 | строковими | рахунки 2208, 2209, 2228, |
| | | 2229 за аналітичним обліком|
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 98 | простроченими | рахунки 2209, 2229 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 99 | сумнівними | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 100 | в інвестиційну діяльність: | сума рядків 101 і 105 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 101 | 1) довгострокові кредити: | сума рядків 102, 103 і 104 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 102 | строкові | рахунки 2213, 2215; |
| | | рахунок 2216КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 103 | прострочені | рахунок 2217 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 104 | сумнівні | рахунок 2291 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 105 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 106, 107 і 108 |
| | довгостроковими кредитами: | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 106 | строковими | рахунки 2218, 2219 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 107 | простроченими | рахунок 2219 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 108 | сумнівними | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 109 | із них іпотечні кредити: | сума рядків 110 і 114 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 110 | 1) довгострокові кредити: | сума рядків 111, 112 і 113 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 111 | строкові | рахунок 2213; |
| | | рахунок 2216КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 112 | прострочені | рахунок 2217 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 113 | сумнівні | рахунок 2291 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 114 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 115, 116 і 117 |
| | довгостроковими кредитами: | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 115 | строковими | рахунки 2218, 2219 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 116 | простроченими | рахунок 2219 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 117 | сумнівними | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |"
------------------------------------------------------------------
2.8. Форму N 323 "Звіт про залишки заборгованості за наданими кредитами (класифікація за формами власності)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 323 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту статистики та
звітності
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про вимоги за кредитами,
наданими в економіку України
(класифікація за формами власності)
за станом на ______________ 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Назва показника |Усього| У тому числі |
| рядка | | |---------------------------------------------------------------|
| | | | короткострокові | довгострокові |
| | | |-------------------------------+-------------------------------|
| | | |усього| у тому числі |усього| у тому числі |
| | | | |------------------------| |------------------------|
| | | | |строкові|прост-|сумнівні| |строкові|прост-|сумнівні|
| | | | | |рочені| | | |рочені| |
|-------+---------------------+------+------+--------+------+--------+------+--------+------+--------|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| 1 | Вимоги за кредитами,| |
| | наданими в економіку| |
| | України, - усього | |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| | У тому числі: | |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| 2 | I. Вимоги за | |
| | кредитами, наданими | |
| | суб'єктам | |
| | господарювання, - | |
| | усього | |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| | У тому числі за | |
| | формами власності: | |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| 3 | приватна власність | |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| 4 | комунальна власність| |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| 5 | комунальна | |
| | корпоративна | |
| | власність | |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| 6 | державна власність | |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| 7 | державна | |
| | корпоративна | |
| | власність | |
|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|
| 8 | II. Вимоги за | |
| | кредитами, наданими | |
| | фізичним особам | |
| | (приватна власність)| |
------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 323
Звіт про вимоги за кредитами,
наданими в економіку України
(класифікація за формами власності)
1. Звіт передбачає надання банками даних про вимоги за кредитами, наданими в економіку України, у розрізі форм власності. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України "Класифікація форм власності ДК 001:2004", затвердженого наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97.
2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
3. Дані про вимоги за кредитами, наданими резидентам - суб'єктам господарювання та фізичним особам, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валюти R030, строковості S181, форм власності К081 та параметра аналітичного обліку R011.
4. Показники колонки 1 у рядках 1-8 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 6. Показники колонок 2 і 6 у рядках 1-8 форми дорівнюють відповідно сумі показників колонок 3-5 і 7-9.
5. Показники колонок 1-9 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 8. Показники колонок 1-9 у рядку 2 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3-7.
6. Показники форми складаються за таким розрахунком.
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
| з/п | | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 1 | Вимоги за кредитами, наданими| рахунки розділів 20, 22, |
| | в економіку України, - усього| груп 248, 260А, 262А, 265А|
| | У тому числі: | за аналітичним обліком, |
| | | сума рядків 2 і 22 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 2 | I. Вимоги за кредитами, | рахунки розділу 20, |
| | наданими суб'єктам | груп 248, 260А, 265А |
| | господарювання*, - усього | за аналітичним обліком, |
| | | сума рядків 4 і 13 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 3 | У тому числі: | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 4 | 1. Вимоги за | сума рядків 5 і 9 |
| | короткостроковими кредитами* | |
| | - усього | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 5 | 1) короткострокові кредити*: | сума рядків 6, 7, 8 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 6 | строкові* | рахунки 2010, 2030, |
| | | 2036КА, 2062, 2072, 2600А,|
| | | 2605А, 2650А, 2655А; |
| | | рахунки 2020, 2026КА, |
| | | 2066КА, 2076КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 7 | прострочені* | рахунок 2037; |
| | | рахунки 2027, 2067, 2077 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 8 | сумнівні* | рахунки 2092, 2093, 2099; |
| | | рахунки 2096, 2097 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 9 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 10, 11, 12 |
| | короткостроковими кредитами*:| |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 10 | строковими* | рахунки 2018, 2038, 2607, |
| | | 2657; рахунки 2028, 2029, |
| | | 2039, 2068, 2069, 2078, |
| | | 2079 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 11 | простроченими* | рахунки 2028, 2029, 2039 |
| | | 2069, 2079 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 12 | сумнівними* | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 13 | 2. Вимоги за довгостроковими | сума рядків 14 і 18 |
| | кредитами* - усього | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 14 | 1) довгострокові кредити*: | сума рядків 15, 16, 17 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 15 | строкові* | рахунки 2063, 2073, 2074, |
| | | 2075; рахунки 2020, |
| | | 2026КА, 2066КА, 2076КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 16 | прострочені* | рахунки 2027, 2067, 2077 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 17 | сумнівні* | рахунки 2096, 2097 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 18 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 19, 20, 21 |
| | довгостроковими кредитами*: | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 19 | строковими* | рахунки 2028, 2029, 2068, |
| | | 2069, 2078, 2079 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 20 | простроченими* | рахунки 2028, 2029, 2069, |
| | | 2079 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 21 | сумнівними* | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 22 | II. Вимоги за кредитами, | рахунки розділу 22, |
| | наданими фізичним особам, - | груп 248, 262А |
| | усього | за аналітичним обліком, |
| | | сума рядків 24 і 33 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 23 | У тому числі: | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 24 | 1. Вимоги за | сума рядків 25 і 29 |
| | короткостроковими кредитами -| |
| | усього | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 25 | 1) короткострокові кредити: | сума рядків 26, 27, 28 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 26 | строкові | рахунки 2202, 2212, 2620А,|
| | | 2625А; рахунки 2206КА, |
| | | 2216КА, 2220, 2226КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 27 | прострочені | рахунки 2207, 2217, 2227 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 28 | сумнівні | рахунки 2292, 2299; |
| | | рахунки 2290, 2291 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 29 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 30, 31, 32 |
| | короткостроковими кредитами: | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 30 | строковими | рахунок 2627; |
| | | рахунки 2208, 2209, 2218, |
| | | 2219, 2228, 2229 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 31 | простроченими | рахунки 2209, 2219, 2229 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 32 | сумнівними | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 33 | 2. Вимоги за довгостроковими | сума рядків 34 і 38 |
| | кредитами - усього | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 34 | 1) довгострокові кредити: | сума рядків 35, 36, 37 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 35 | строкові | рахунки 2203, 2213, 2215; |
| | | рахунки 2206КА, 2216КА, |
| | | 2220, 2226КА |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 36 | прострочені | рахунки 2207, 2217, 2227 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 37 | сумнівні | рахунки 2290, 2291 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 38 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 39, 40, 41 |
| | довгостроковими кредитами: | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 39 | строковими | рахунки 2208, 2209, 2218, |
| | | 2219, 2228, 2229 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 40 | простроченими | рахунки 2209, 2219, 2229 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 41 | сумнівними | рахунок 2480 |
| | | за аналітичним обліком |
------------------------------------------------------------------
* У розрізі форм власності".
2.9. Форму N 350Д "Звіт про суми і процентні ставки за депозитами" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 350Д (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту монетарної
політики
до 17 години наступного
робочого дня
ЗВІТ
про суми і процентні ставки за депозитами
за ____________ 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------
| Рядок/| | Усього | Із них | Операції за депозитами |
|колонка| Назва показника | залучено |пролонговані| в розрізі |
| | | депозитів| депозити |---------------------------|
| | | | | резидентів | нерезидентів |
| | |----------+------------+------------+--------------|
| | | Сума | % | Сума | % | Сума | % | Сума | % |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| Код | А | Б | В | Г | Д | Е | Є | Ж | З |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| I | Операції на | | | | | | | | |
| | міжбанківському ринку | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 1 | Депозити, що розміщені| | | | | | | | |
| | в інших банках | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| | у тому числі на строк:| | | | | | | | |
| 1.1 | овернайт | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 1.2 | до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 1.3 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 1.4 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 1.5 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 1.6 | понад 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 2 | Депозити, що залучені | | | | | | | | |
| | від інших банків | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| | у тому числі на строк:| | | | | | | | |
| 2.1 | овернайт | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 2.2 | до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 2.3 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 2.4 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 2.5 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 2.6 | понад 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| II | Операції з клієнтами | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 0 | Строкові депозити - | | | | | | | | |
| | усього | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| | у тому числі на строк:| | | | | | | | |
| 0.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 0.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 0.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 0.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 0.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| | Із загальної суми | | | | | | | | |
| | залучених депозитів: | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 1 | Депозити, що залучені | | | | | | | | |
| | за рахунок коштів | | | | | | | | |
| | бюджету | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| | у тому числі на строк:| | | | | | | | |
| 1.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 1.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 1.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 1.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 1.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 2 | Депозити суб'єктів | | | | | | | | |
| | господарювання | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| | у тому числі на строк:| | | | | | | | |
| 2.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 2.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 2.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 2.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 2.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 3 | Депозити небанківських| | | | | | | | |
| | фінансових установ | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| | у тому числі на строк:| | | | | | | | |
| 3.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 3.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 3.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 3.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 3.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 4 | Депозити фізичних осіб| | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| | у тому числі на строк:| | | | | | | | |
| 4.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 4.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 4.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 4.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 4.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 5 | Кошти до запитання | | | х | х | | | | |
| | (вклади) фізичних осіб| | | | | | | | |
|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|
| 6 | Депозити залучені - | | | | | | | | |
| | усього (0 + 5) | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 350Д
Звіт про суми
і процентні ставки за депозитами
Під час надання інформації за цією формою не включаються суми в національній та іноземній валютах за розрахунковими операціями (але не за депозитними (вкладними).
Під час надання інформації в іноземній валюті:
ураховуються суми залучених та пролонгованих протягом дня депозитів (вкладів) згідно з укладеними договорами (сума курсової різниці не включається);
відображаються суми і процентні ставки за депозитами (вкладами), що фактично залучені та пролонговані банками від юридичних і фізичних осіб за день у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу Національного банку України за кожним кодом валют за кожний операційний день.
Інформація за пролонгованими договорами за операціями на міжбанківському кредитному ринку або за операціями з клієнтами не надається, якщо відбулося продовження строку за договором без зміни суми та процентної ставки.
Якщо за додатковим договором відбулася або зміна процентної ставки, або зміна суми, або суми та процентної ставки, то у звіті за формою відображається сума, на яку укладається додатковий договір, строк та процентна ставка за ним відповідно до додаткового договору. Під зміною суми мається на увазі наявність позитивної різниці між сумою депозиту за первинним договором та сумою депозиту відповідно до додаткового договору.
За рахунками, які включаються до форми, облік оборотів за залученими депозитами слід вести за параметром Д020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:
обороти за депозитами (вкладами), фактично залученими за день;
обороти за пролонгованими депозитами;
інші обороти за рахунком.
I. Операції на міжбанківському ринку
Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за депозитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично розміщені та пролонговані в інших банках за день, а також фактично залучені та пролонговані від інших банків за день і обліковуються на рахунках класу 1 (розділи 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти на вимогу інших банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), у тому числі за такими підрозділами:
1 (Депозити, що розміщені в інших банках) - зазначаються суми депозитів, що розміщені та пролонговані в інших банках за день і обліковуються на рахунках 1510, 1512, 1515;
2 (Депозити, що залучені від інших банків) - зазначаються суми депозитів, що залучені та пролонговані від інших банків за день і обліковуються на рахунках 1610, 1612, 1615.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).
За підрозділом 1 (Депозити, що розміщені в інших банках):
резидентах:
Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6,
Є1 = (Е1.1 х Є1.1 + Е1.2 х Є1.2 + Е1.3 х Є1.3 + Е1.4 х Є1.4 + Е1.5 х Є1.5 + Е1.6 х Є1.6) / Е1;
нерезидентах:
Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2 + Ж1.3 + Ж1.4 + Ж1.5 + Ж1.6,
З1 = (Ж1.1 х З1.1 + Ж1.2 х З1.2 + Ж1.3 х З1.3 + Ж1.4 х З1.4 + Ж1.5 х З1.5 + Ж1.6 х З1.6) / Ж1;
усього:
Б1 = Е1 + Ж1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6,
В1 = (Е1 х Є1 + Ж1 х З1) / Б1;
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 + Б1.5 х В1.5 + Б1.6 х В1.6) / Б1.
За підрозділом 2 (Депозити, що залучені від інших банків) суми і процентні ставки розраховуються аналогічно до вищенаведеного порядку (з індексом 2).
Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими депозитами надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.
II. Операції з клієнтами
Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті) за строковими депозитами бюджету, небанківських фінансових установ, суб'єктів господарювання та фізичних осіб, а також коштами до запитання (вкладами) фізичних осіб, що фактично залучені та пролонговані за день банками і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 25 "Кошти бюджету та позабюджетних фондів України", 26 "Кошти клієнтів банку") Плану рахунків, у тому числі за такими підрозділами:
0 (Строкові депозити - усього);
1 (Депозити, що залучені за рахунок коштів бюджету) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2525, 2546;
2 (Депозити суб'єктів господарювання) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2610, 2611, 2615;
3 (Депозити небанківських фінансових установ) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2651, 2652;
4 (Депозити фізичних осіб) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2630, 2635;
5 (Кошти до запитання (вклади) фізичних осіб) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2620П, 2625П. За цими рахунками облік щоденних оборотів слід вести за параметром R013, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:
2620П/1 - вкладний (депозитний) рахунок;
2620П/2 - поточний рахунок;
2625П/1 - вкладний (депозитний) рахунок;
2625П/2 - поточний рахунок.
Інформація за поточними рахунками фізичних осіб під час складання звіту за цією формою не надається.
Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими депозитами за підрозділами 1, 2, 3, 4 надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.
(Депозити залучені - усього).
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).
Підрозділ 0 (Строкові депозити - усього) розраховується як сума підрозділів 1, 2, 3 та 4 (усього та за кожним строком окремо). Процентна ставка розраховується як середньозважена.
За підрозділом 1 (Депозити, що залучені за рахунок коштів бюджету):
резидентам:
Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5,
Є1 = (Е1.1 х Є1.1 + Е1.2 х Є1.2 + ... + Е1.5 х Є1.5) / Е1;
нерезидентам:
Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2 + Ж1.3 + Ж1.4 + Ж1.5,
З1 = (Ж1.1 х З1.1 + Ж1.2 х З1.2 + ... + Ж1.5 х З1.5) / Ж1;
усього:
Б1 = Е1 + Ж1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5,
В1 = (Е1 х Є1 + Ж1 х З1) / Б1;
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + ... + Б1.5 х В1.5) / Б1.
За підрозділами:
2 (Депозити суб'єктів господарювання),
3 (Депозити небанківських фінансових установ),
4 (Депозити фізичних осіб) - показники розраховуються аналогічно до розрахунку підрозділу 1 (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).
За підрозділом 5 (Кошти до запитання (вклади) фізичних осіб):
Б5 = Е5 + Ж5,
В5 = (Е5 х Є5 + Ж5 х З5) / Б5.
Підрозділ 6 (Депозити залучені - усього) розраховується як сума підрозділів 0 та 5. Процентна ставка розраховується як середньозважена.
Під час надання банком зведеної інформації за філіями розраховується сума залучених та пролонгованих депозитів (у національній валюті та за кодами іноземних валют у гривневому еквіваленті) і середньозважена процентна ставка.
Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку інформацію щодо кожної з трьох філій за депозитами в національній валюті:
філія N 1:
20 договорів на суму 4000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 3,51% річних на строк до 31 дня;
філія N 2:
20 договорів на суму 50000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 4,22% річних на строк до 31 дня;
філія N 3:
30 договорів на суму 70000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 5,40% річних на строк до 31 дня.
Отже, у цілому щодо банку буде така інформація:
на строк до 31 дня сума становитиме 124000 00 коп., процентна ставка - 4,85% річних і розраховуватиметься так:
(4000 00 х 3,51 + 50000 00 х 4,22 + 70000 00 х 5,40) / / 124000 00 = 4,85%.
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма кодами валют за кожний строк окремо".
2.10. Форму N 354 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 354 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту статистики та
звітності
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про зобов'язання за коштами,
залученими на рахунки суб'єктів господарювання
та фізичних осіб
(класифікація за організаційно-правовими
формами господарювання)
за станом на ______________ 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
----------------------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Назва показника |Усього| У тому числі |
|рядка| за | | |---------------------------------|
| | КОПФГ | | | на | строкові |
| | | | | вимогу |------------------------|
| | | | | |усього| у тому числі |
| | | | | | |-----------------|
| | | | | | |коротко-| довго- |
| | | | | | |строкові|строкові|
|-----+-------+-------------------------+------+--------+------+--------+--------|
| А | В | С | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 1 | | Зобов'язання за коштами,| |
| | | залученими на рахунки | |
| | | суб'єктів господарювання| |
| | | та фізичних осіб, - | |
| | | усього | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| | | У тому числі: | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 2 | | I. Зобов'язання за | |
| | | коштами, залученими на | |
| | | рахунки суб'єктів | |
| | | господарювання, - усього| |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| | | У тому числі: | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 3 | 110 | фермерське господарство | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 4 | 120 | приватне підприємство | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 5 | 130 | колективне підприємство | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 6 | 140, | державне підприємство, | |
| | 145 | у тому числі казенне | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 7 | 150 | комунальне підприємство | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 8 | 160 | дочірнє підприємство | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 9 | 170 | іноземне підприємство | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 10 | 180 | підприємство об'єднання | |
| | | громадян (релігійної | |
| | | організації, профспілки)| |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 11 | 185 | підприємство споживчої | |
| | | кооперації | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 12 | 190 | орендне підприємство | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 13 | 191 | індивідуальне | |
| | | підприємство | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 14 | 192 | сімейне підприємство | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 15 | 193 | спільне підприємство | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 16 | 200 | господарські товариства | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 17 | 310 | виробничий кооператив | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 18 | 320 | обслуговувальний | |
| | | кооператив | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 19 | 330 | споживчий кооператив | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 20 | 340 | сільськогосподарський | |
| | | виробничий кооператив | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 21 | 350 | сільськогосподарський | |
| | | обслуговувальний | |
| | | кооператив | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 22 | 390 | кооперативний банк | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 23 | 400 | організації (установи, | |
| | | заклади) | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 24 | 500 | об'єднання підприємств | |
| | | (юридичних осіб) | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 25 | 600 | відокремлені підрозділи | |
| | | без статусу юридичної | |
| | | особи | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 26 | 810 | політична партія | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 27 | 815 | громадська організація | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 28 | 820 | спілка об'єднань | |
| | | громадян | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 29 | 825 | релігійна організація | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 30 | 830, | профспілки та їх | |
| | 835 | об'єднання | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 31 | 840 | творча спілка (інша | |
| | | професійна організація) | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 32 | 845 | благодійна організація | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 33 | 850 | організація роботодавців| |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 34 | 855 | об'єднання співвласників| |
| | | багатоквартирного | |
| | | будинку | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 35 | 860 | орган самоорганізації | |
| | | населення | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 36 | 910 | підприємець - фізична | |
| | | особа | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 37 | 915 | товарна біржа | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 38 | 920 | фондова біржа | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 39 | 925 | кредитна спілка | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 40 | 930 | споживче товариство | |
| | | (спілка) | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 41 | 995 | інші | |
| | | організаційно-правові | |
| | | форми | |
|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|
| 42 | | II. Зобов'язання за | |
| | | коштами, залученими на | |
| | | рахунки фізичних осіб | |
----------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 354
Звіт про зобов'язання за коштами,
залученими на рахунки суб'єктів господарювання
та фізичних осіб
(класифікація за організаційно-правовими
формами господарювання)
1. Звіт передбачає надання банками даних про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб, у розрізі організаційно-правових форм господарювання. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України "Класифікація організаційно-правових форм господарювання ДК 002:2004", затвердженого наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97.
2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
3. Дані про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки резидентів - суб'єктів господарювання та фізичних осіб, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валюти R030, строковості S181, організаційно-правових форм господарювання К051 та параметра аналітичного обліку R011.
4. Показники колонки 1 у рядках 1- 42 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 3. Показники колонки 3 у рядках 1-42 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 4 і 5.
5. Показники колонок 1-5 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 42. Показники колонок 1-5 у рядку 2 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3-41.
6. Показники форми складаються за таким розрахунком.
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
| з/п | | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 1 | Зобов'язання за коштами, | рахунки розділу 26П, |
| | залученими на рахунки | рахунки 3650, 3651, 3652, |
| | суб'єктів господарювання | 3659, |
| | та фізичних осіб, - | сума рядків 2 і 14 |
| | усього | |
| | У тому числі: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 2 | I. Зобов'язання за коштами,| рахунки груп 260П, 261, 264,|
| | залученими на рахунки | 265П, |
| | суб'єктів господарювання*, | сума рядків 4 і 7 |
| | - усього | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 3 | У тому числі: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 4 | 1. Зобов'язання за коштами | сума рядків 5 і 6 |
| | на вимогу*: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 5 | 1) кошти на вимогу* | рахунки 2600П, 2601, 2602, |
| | | 2603, 2604, 2605П, 2606, |
| | | рахунки групи 264, |
| | | рахунки 2650П, 2655П |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 6 | 2) нараховані витрати за | рахунки 2608, 2658 |
| | коштами на вимогу* | за аналітичним обліком |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 7 | 2. Зобов'язання за | сума рядків 8 і 11 |
| | строковими коштами*: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 8 | 1) строкові кошти*: | сума рядків 9 і 10 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 9 | короткострокові* | рахунки 2610, 2611, 2651 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 10 | довгострокові* | рахунки 2615, 2652 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 11 | 2) нараховані витрати за | сума рядків 12 і 13 |
| | строковими коштами*: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 12 | короткостроковими* | рахунки 2618, 2658 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 13 | довгостроковими* | рахунки 2618, 2658 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 14 | II. Зобов'язання за | рахунки груп 262П, 263, |
| | коштами, залученими на | рахунки 3650, 3651, 3652, |
| | рахунки фізичних осіб, - | 3659, сума рядків 16 і 19 |
| | усього | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 15 | У тому числі: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 16 | 1. Зобов'язання за коштами | сума рядків 17 і 18 |
| | на вимогу: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 17 | 1) кошти на вимогу | рахунки 2620П, 2622, 2625П,|
| | | 3650, 3651, 3652, 3659 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 18 | 2) нараховані витрати за | рахунок 2628 за аналітичним |
| | коштами на вимогу | обліком |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 19 | 2. Зобов'язання за | сума рядків 20 і 23 |
| | строковими коштами: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 20 | 1) строкові кошти: | сума рядків 21 і 22 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 21 | короткострокові | рахунок 2630 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 22 | довгострокові | рахунок 2635 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 23 | 2) нараховані витрати за | сума рядків 24 і 25 |
| | строковими коштами: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 24 | короткостроковими | рахунок 2638 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 25 | довгостроковими | рахунок 2638 |
| | | за аналітичним обліком |
------------------------------------------------------------------
* У розрізі організаційно-правових форм господарювання".
2.11. Форму N 360 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за секторами економіки)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 360 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Національного банку України
Департаменту статистики та
звітності
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про зобов'язання за залученими коштами
(класифікація за секторами економіки)
за станом на ______________ 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
--------------------------------------------------------------------------
| Код | Назва показника |Усього| У тому числі |
|рядка| | |-----------------------------------|
| | | | на | строкові |
| | | | вимогу |--------------------------|
| | | | |усього| у тому числі |
| | | | | |-------------------|
| | | | | | коротко-| довго- |
| | | | | | строкові| строкові|
|-----+-----------------------+------+--------+------+---------+---------|
| А | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| 1 | Зобов'язання за | |
| | залученими коштами - | |
| | усього | |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| | У тому числі за | |
| | секторами економіки: | |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| 2 | фінансовий банківський| |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| 3 | фінансовий | |
| | небанківський | |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| 4 | фізичні особи | |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| 5 | інші суб'єкти домашніх| |
| | господарств | |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| 6 | нефінансовий державний| |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| 7 | нефінансовий | |
| | недержавний | |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| 8 | некомерційні | |
| | організації, що | |
| | обслуговують домашні | |
| | господарства | |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| 9 | інший світ | |
| | (нерезиденти) | |
|-----+-----------------------+------------------------------------------|
| 10 | Із них нараховані | |
| | витрати за залученими | |
| | коштами | |
--------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 360
Звіт про зобов'язання за залученими коштами
(класифікація за секторами економіки)
1. Звіт передбачає надання банками даних про зобов'язання за залученими коштами в розрізі секторів економіки. Під час складання звіту доцільно користуватися Методичними рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України, затверджених наказом Міністерства статистики України від 25.07.94 N 172.
2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
3. Дані про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки резидентів та нерезидентів складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валюти R030, строковості S181, інституційних секторів економіки К071 та параметра аналітичного обліку R011.
4. Параметр інституційних секторів економіки К071 у формі має такі значення:
1 - фінансовий банківський;
2 - фінансовий небанківський;
3 - фізичні особи;
4 - інші суб'єкти домашніх господарств;
7 - нефінансовий державний;
8 - нефінансовий недержавний;
9 - некомерційні організації, що обслуговують домашні господарства;
0 - інший світ (нерезиденти).
5. Показники колонки 1 у рядках 1-10 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 3. Показники колонки 3 у рядках 1-10 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 4 і 5.
6. Показники колонок 1-5 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2-9.
7. Показники форми складаються за таким розрахунком.
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
| з/п | | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 1 | Зобов'язання за залученими | рахунки розділів 16П, 26П, |
| | коштами*, - усього | рахунки 3650, 3651, 3652, |
| | | 3659, |
| | | сума рядків 3 і 6 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 2 | У тому числі: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 3 | 1. Зобов'язання за коштами | сума рядків 4 і 5 |
| | на вимогу*: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 4 | 1) кошти на вимогу* | сектор 1, 0: рахунки 1600П, |
| | | 1602; сектори 2, 4, 7, 8, 9,|
| | | 0: рахунки 2600П, 2601, |
| | | 2602, 2603, 2604, 2605П, |
| | | 2606, рахунки групи 264, |
| | | рахунки 2650П, 2655П; |
| | | сектор 3, 0: рахунки 2620П, |
| | | 2622, 2625П, 3650, 3651, |
| | | 3652, 3659 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 5 | 2) нараховані витрати | сектор 1, 0: рахунок 1608 |
| | за коштами на вимогу* | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | | рахунки 2608, 2658 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 3, 0: рахунок 2628 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 6 | 2. Зобов'язання за | сума рядків 7 і 10 |
| | строковими коштами*: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 7 | 1) строкові кошти*: | сума рядків 8 і 9 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 8 | короткострокові* | сектор 1, 0: рахунки 1610, |
| | | 1612; рахунок 1617 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | | рахунки 2610, 2611, 2651; |
| | | сектор 3, 0: рахунок 2630 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 9 | довгострокові* | сектор 1, 0: рахунок 1615; |
| | | рахунок 1617 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | | рахунки 2615, 2652; |
| | | сектор 3, 0: рахунок 2635 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 10 | 2) нараховані витрати | сума рядків 11 і 12 |
| | за строковими коштами*: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 11 | короткостроковими* | сектор 1, 0: рахунок 1618 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | | рахунки 2618, 2658 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 3, 0: рахунок 2638 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 12 | довгостроковими* | сектор 1, 0: рахунок 1618 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | | рахунки 2618, 2658 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 3, 0: рахунок 2638 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 13 | Із них нараховані витрати | сума рядків 15 і 16 |
| | за залученими коштами - | |
| | усього | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 14 | У тому числі: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 15 | 1) нараховані витрати | рядок 5 |
| | за коштами на вимогу | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 16 | 2) нараховані витрати | рядок 10 |
| | за строковими коштами: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 17 | короткостроковими | рядок 11 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 18 | довгостроковими | рядок 12 |
------------------------------------------------------------------
* У розрізі секторів економіки".
2.12. Форму N 361 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за видами економічної діяльності)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 361 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту статистики та
звітності
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про зобов'язання за коштами, залученими
на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб
(класифікація за видами економічної діяльності)
за станом на ______________ 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
---------------------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Назва показника |Усього| У тому числі |
|рядка| за | | |-------------------------------------|
| | КВЕД | | | на | строкові |
| | | | | вимогу |----------------------------|
| | | | | |усього| у тому числі |
| | | | | | |---------------------|
| | | | | | | коротко- | довго- |
| | | | | | | строкові | строкові |
|-----+------+---------------------+------+--------+------+----------+----------|
| А | В | С | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 1 | | I. Зобов'язання за | |
| | | коштами, залученими | |
| | | на рахунки суб'єктів| |
| | | господарювання та | |
| | | фізичних осіб, - | |
| | | усього | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| | | У тому числі: | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 2 | | 1. Зобов'язання за | |
| | | коштами, залученими | |
| | | на рахунки суб'єктів| |
| | | господарювання, - | |
| | | усього | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| | | У тому числі: | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 3 | 01 | сільське | |
| | | господарство, | |
| | | мисливство та | |
| | | пов'язані з ними | |
| | | послуги | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 4 | 02 | лісове господарство | |
| | | та пов'язані з ним | |
| | | послуги | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 5 | 05 | риболовство; | |
| | | діяльність | |
| | | риборозплідників і | |
| | | рибних ферм; | |
| | | послуги, пов'язані з| |
| | | рибним господарством| |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 6 | 10 | видобування | |
| | | кам'яного вугілля, | |
| | | лігніту (бурого | |
| | | вугілля) і торфу | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 7 | 11 | видобування | |
| | | вуглеводнів; | |
| | | допоміжні служби | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 8 | 12 | видобування уранової| |
| | | руди | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 9 | 13 | видобування | |
| | | металевих руд | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 10 | 14 | інші галузі добувної| |
| | | промисловості | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 11 | 15 | харчова | |
| | | промисловість | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 12 | 16 | тютюнова | |
| | | промисловість | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 13 | 17 | текстильна | |
| | | промисловість | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 14 | 18 | виробництво готового| |
| | | одягу та хутра | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 15 | 19 | виробництво шкіри та| |
| | | шкіряного взуття | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 16 | 20 | оброблення деревини | |
| | | та виробництво | |
| | | виробів з деревини | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 17 | 21 | виробництво паперу | |
| | | та картону | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 18 | 22 | видавнича справа, | |
| | | поліграфічна | |
| | | промисловість, | |
| | | відтворення | |
| | | друкованих | |
| | | матеріалів | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 19 | 23 | виробництво коксу, | |
| | | продуктів | |
| | | нафтопереробки та | |
| | | ядерного палива | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 20 | 24 | хімічне виробництво | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 21 | 25 | гумова та | |
| | | пластмасова | |
| | | промисловість | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 22 | 26 | виробництво інших | |
| | | неметалевих | |
| | | мінеральних виробів | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 23 | 27 | металургія | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 24 | 28 | оброблення металу | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 25 | 29 | виробництво машин та| |
| | | устаткування | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 26 | 30 | виробництво | |
| | | канцелярських та | |
| | | електронно- | |
| | | обчислювальних машин| |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 27 | 31 | виробництво | |
| | | електричних машин і | |
| | | апаратури | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 28 | 32 | виробництво | |
| | | устаткування для | |
| | | радіо, телебачення | |
| | | та зв'язку | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 29 | 33 | виробництво медичних| |
| | | приладів та | |
| | | інструментів, точних| |
| | | вимірювальних | |
| | | пристроїв, оптичних | |
| | | пристроїв та | |
| | | годинників | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 30 | 34 | виробництво | |
| | | автомобілів | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 31 | 35 | виробництво іншого | |
| | | транспортного | |
| | | устаткування | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 32 | 36 | виробництво меблів, | |
| | | інші види | |
| | | виробництва | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 33 | 37 | оброблення відходів | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 34 | 40 | виробництво | |
| | | електроенергії, газу| |
| | | та води | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 35 | 41 | збір, очищення та | |
| | | розподілення води | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 36 | 45 | будівництво | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 37 | 50 | торгівля | |
| | | транспортними | |
| | | засобами та їх | |
| | | ремонт | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 38 | 51 | оптова торгівля і | |
| | | посередництво в | |
| | | торгівлі | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 39 | 52 | роздрібна торгівля | |
| | | побутовими товарами | |
| | | та їх ремонт | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 40 | 55 | готелі | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 41 | 60 | наземний транспорт | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 42 | 61 | водний транспорт | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 43 | 62 | авіаційний транспорт| |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 44 | 63 | допоміжні | |
| | | транспортні послуги | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 45 | 64 | пошта і зв'язок | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 46 | 65 | фінансове | |
| | | посередництво | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 47 | 66 | страхування | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 48 | 67 | допоміжна діяльність| |
| | | у сфері фінансів та | |
| | | страхування | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 49 | 70 | операції з | |
| | | нерухомістю | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 50 | 71 | здавання під найм | |
| | | без обслуговуючого | |
| | | персоналу | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 51 | 72 | діяльність у сфері | |
| | | інформатизації | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 52 | 73 | дослідження та | |
| | | розробки | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 53 | 74 | послуги, надані | |
| | | переважно юридичним | |
| | | особам | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 54 | 75 | державне управління | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 55 | 80 | освіта | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 56 | 85 | охорона здоров'я та | |
| | | соціальна допомога | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 57 | 90 | асенізація, | |
| | | прибирання вулиць та| |
| | | оброблення відходів | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 58 | 91 | громадська | |
| | | діяльність | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 59 | 92 | діяльність у сфері | |
| | | відпочинку і розваг,| |
| | | культури та спорту | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 60 | 93 | індивідуальні | |
| | | послуги | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 61 | 95 | послуги домашньої | |
| | | прислуги | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 62 | 99 | екстериторіальна | |
| | | діяльність | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 63 | | 2. Зобов'язання за | |
| | | коштами, залученими | |
| | | на рахунки фізичних | |
| | | осіб | |
|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|
| 64 | | II. Із них | |
| | | нараховані витрати | |
| | | за коштами, | |
| | | залученими на | |
| | | рахунки суб'єктів | |
| | | господарювання та | |
| | | фізичних осіб | |
---------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 361
Звіт про зобов'язання за коштами, залученими
на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб
(класифікація за видами економічної діяльності)
1. Звіт передбачає надання банками даних про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб, у розрізі видів економічної діяльності. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженого наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441.
2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
3. Дані про зобов'язання банків за коштами, залученими на рахунки резидентів - суб'єктів господарювання та фізичних осіб складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валюти R030, строковості S181, видів економічної діяльності К111 та параметра аналітичного обліку R011.
4. Показники колонки 1 у рядках 1-64 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 3. Показники колонки 3 у рядках 1-64 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 4 і 5.
5. Показники колонок 1-5 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 63. Показники колонок 1-5 у рядку 2 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3-62.
6. Показники форми складаються за таким розрахунком.
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
| з/п | | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 1 | I. Зобов'язання за коштами,| рахунки розділу 26П, |
| | залученими на рахунки | рахунки 3650, 3651, 3652, |
| | суб'єктів господарювання та| 3659, |
| | фізичних осіб, - усього | сума рядків 2 і 14 |
| | У тому числі: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 2 | 1. Зобов'язання за коштами,| рахунки груп 260П, 261, 264,|
| | залученими на рахунки | 265П, |
| | суб'єктів господарювання*, | сума рядків 4 і 7 |
| | - усього | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 3 | У тому числі: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 4 | 1. Зобов'язання за коштами | сума рядків 5 і 6 |
| | на вимогу*: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 5 | 1) кошти на вимогу* | рахунки 2600П, 2601, 2602, |
| | | 2603, 2604, 2605П, 2606, |
| | | рахунки групи 264, |
| | | рахунки 2650П, 2655П |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 6 | 2) нараховані витрати за | рахунки 2608, 2658 |
| | коштами на вимогу* | за аналітичним обліком |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 7 | 2. Зобов'язання за | сума рядків 8 і 11 |
| | строковими коштами*: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 8 | 1) строкові кошти*: | сума рядків 9 і 10 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 9 | короткострокові* | рахунки 2610, 2611, 2651 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 10 | довгострокові* | рахунки 2615, 2652 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 11 | 2) нараховані витрати за | сума рядків 12 і 13 |
| | строковими коштами*: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 12 | короткостроковими* | рахунки 2618, 2658 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 13 | довгостроковими* | рахунки 2618, 2658 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 14 | 2. Зобов'язання за | рахунки груп 262П, 263, |
| | коштами фізичних осіб - | рахунки 3650, 3651, 3652, |
| | усього | 3659, сума рядків 16 і 19 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 15 | У тому числі: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 16 | 1. Зобов'язання за коштами | сума рядків 17 і 18 |
| | на вимогу: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 17 | 1) кошти на вимогу | рахунки 2620П, 2622, 2625П, |
| | | 3650, 3651, 3652, 3659 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 18 | 2) нараховані витрати за | рахунок 2628 |
| | коштами на вимогу | за аналітичним обліком |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 19 | 2. Зобов'язання за | сума рядків 20 і 23 |
| | строковими коштами: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 20 | 1) строкові кошти: | сума рядків 21 і 22 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 21 | короткострокові | рахунок 2630 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 22 | довгострокові | рахунок 2635 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 23 | 2) нараховані витрати за | сума рядків 24 і 25 |
| | строковими коштами: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 24 | короткостроковими | рахунок 2638 за аналітичним |
| | | обліком |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 25 | довгостроковими | рахунок 2638 за аналітичним |
| | | обліком |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 26 | II. Із них нараховані | сума рядків 28 і 29 |
| | витрати за коштами, | |
| | залученими на рахунки | |
| | суб'єктів господарювання та| |
| | фізичних осіб, - усього | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 27 | У тому числі: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 28 | 1) нараховані витрати за | сума рядків 6 і 18 |
| | коштами на вимогу | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 29 | 2) нараховані витрати за | сума рядків 11 і 23 |
| | строковими коштами: | |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 30 | короткостроковими | сума рядків 12 і 24 |
|-----+----------------------------+-----------------------------|
| 31 | довгостроковими | сума рядків 13 і 25 |
------------------------------------------------------------------
* У розрізі видів економічної діяльності".
2.13. Форму N 362 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за формами власності)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 362 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту статистики та
звітності
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про зобов'язання за коштами, залученими
на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб
(класифікація за формами власності)
за станом на ______________ 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
--------------------------------------------------------------------
| Код | Назва показника |Усього| У тому числі |
|рядка| | |-------------------------------|
| | | | на | строкові |
| | | |вимогу|------------------------|
| | | | |усього| у тому числі |
| | | | | |-----------------|
| | | | | |коротко-| довго- |
| | | | | |строкові|строкові|
|-----+---------------------+------+------+------+--------+--------|
| А | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----+---------------------+--------------------------------------|
| 1 | Зобов'язання за | |
| | коштами, залученими | |
| | на рахунки суб'єктів| |
| | господарювання та | |
| | фізичних осіб, - | |
| | усього | |
|-----+---------------------+--------------------------------------|
| | У тому числі: | |
|-----+---------------------+--------------------------------------|
| 2 | I. Зобов'язання за | |
| | коштами, залученими | |
| | на рахунки суб'єктів| |
| | господарювання, - | |
| | усього | |
|-----+---------------------+--------------------------------------|
| | У тому числі: | |
|-----+---------------------+--------------------------------------|
| 3 | приватна власність | |
|-----+---------------------+--------------------------------------|
| 4 | комунальна власність| |
|-----+---------------------+--------------------------------------|
| 5 | комунальна | |
| | корпоративна | |
| | власність | |
|-----+---------------------+--------------------------------------|
| 6 | державна власність | |
|-----+---------------------+--------------------------------------|
| 7 | державна | |
| | корпоративна | |
| | власність | |
|-----+---------------------+--------------------------------------|
| 8 | II. Зобов'язання за | |
| | коштами, залученими | |
| | на рахунки фізичних | |
| | осіб | |
| | (приватна власність)| |
--------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 362
Звіт про зобов'язання за коштами,
залученими на рахунки суб'єктів
господарювання та фізичних осіб
(класифікація за формами власності)
1. Звіт передбачає надання банками даних про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб, у розрізі форм власності. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України "Класифікація форм власності ДК 001:2004", затвердженого наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97.
2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
3. Дані про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки резидентів - суб'єктів господарювання та фізичних осіб, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валюти R030, строковості S181, форм власності К081 та параметра аналітичного обліку R011.
4. Показники колонки 1 у рядках 1-8 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 3. Показники колонки 3 у рядках 1-8 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 4 і 5.
5. Показники колонок 1-5 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 8. Показники колонок 1-5 в рядку 2 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3-7.
6. Показники форми складаються за таким розрахунком.
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
| з/п | | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 1 | Зобов'язання за коштами | рахунки розділу 26П, |
| | суб'єктів, залученими на | рахунки 3650, 3651, 3652, |
| | рахунки суб'єктів | 3659, |
| | господарювання, - усього | сума рядків 2 і 14 |
| | У тому числі: | |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 2 | I. Зобов'язання за | рахунки груп 260П, 261, 264, |
| | коштами, залученими на | 265П, |
| | рахунки суб'єктів | сума рядків 4 і 7 |
| | господарювання*, - усього| |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 3 | У тому числі: | |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 4 | 1. Зобов'язання за | сума рядків 5 і 6 |
| | коштами на вимогу*: | |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 5 | 1) кошти на вимогу* | рахунки 2600П, 2601, 2602, |
| | | 2603, 2604, 2605П, 2606, |
| | | рахунки групи 264, |
| | | рахунки 2650П, 2655П |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 6 | 2) нараховані витрати за | рахунки 2608, 2658 |
| | коштами на вимогу* | за аналітичним обліком |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 7 | 2.Зобов'язання за | сума рядків 8 і 11 |
| | строковими коштами*: | |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 8 | 1) строкові кошти*: | сума рядків 9 і 10 |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 9 | короткострокові* | рахунки 2610, 2611, 2651 |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 10 | довгострокові* | рахунки 2615, 2652 |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 11 | 2) нараховані витрати за | сума рядків 12 і 13 |
| | строковими коштами*: | |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 12 | короткостроковими* | рахунки 2618, 2658 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 13 | довгостроковими* | рахунки 2618, 2658 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 14 | II. Зобов'язання за | рахунки груп 262П, 263, |
| | коштами, залученими на | рахунки 3650, 3651, 3652, |
| | рахунки фізичних осіб | 3659, сума рядків 15 і 19 |
| | (приватна власність), - | |
| | усього | |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 15 | У тому числі: | |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 16 | 1. Зобов'язання за | сума рядків 17 і 18 |
| | коштами на вимогу: | |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 17 | 1) кошти на вимогу | рахунки 2620П, 2622, 2625П, |
| | | 3650, 3651, 3652, 3659 |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 18 | 2) нараховані витрати за | рахунок 2628 |
| | коштами на вимогу | за аналітичним обліком |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 19 | 2. Зобов'язання за | сума рядків 20 і 23 |
| | строковими коштами: | |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 20 | 1) строкові кошти: | сума рядків 21 і 22 |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 21 | короткострокові | рахунок 2630 |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 22 | довгострокові | рахунок 2635 |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 23 | 2) нараховані витрати за | сума рядків 24 і 25 |
| | строковими коштами: | |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 24 | короткостроковими | рахунок 2638 |
| | | за аналітичним обліком |
|-----+--------------------------+-------------------------------|
| 25 | довгостроковими | рахунок 2638 |
| | | за аналітичним обліком |
------------------------------------------------------------------
* У розрізі форм власності".
2.14. Форму N 363 "Звіт про цінні папери, емітовані банком, та залишки за іншою заборгованістю (класифікація за секторами економіки)" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 363 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту статистики та
звітності
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про цінні папери, емітовані банком,
та залишки коштів за іншою заборгованістю
(класифікація за секторами економіки)
за станом на ______________ 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
-----------------------------------------------------------------------------
| Код | Показники | Усього | У тому числі |
|рядка| | |---------------------------------------|
| | | | резиденти | нерези-|
| | | |------------------------------| денти |
| | | |усього| у тому числі за | |
| | | | | секторами економіки* | |
| | | | |-----------------------+--------|
| | | | |сектор 1|сектор 2| ... |сектор 0|
|-----+--------------------+--------+------+--------+--------+-----+--------|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5-11| 12 |
|-----+--------------------+------------------------------------------------|
| 1 | I. Цінні папери | |
| | власного боргу, | |
| | емітовані банком, -| |
| | усього | |
| | У тому числі: | |
|-----+--------------------+------------------------------------------------|
| 2 | короткострокові | |
|-----+--------------------+------------------------------------------------|
| 3 | довгострокові | |
|-----+--------------------+------------------------------------------------|
| 4 | Із них нараховані | |
| | витрати за цінними | |
| | паперами власного | |
| | боргу, емітованими | |
| | банком | |
|-----+--------------------+------------------------------------------------|
| 5 | II. Ощадні | |
| | (депозитні) | |
| | сертифікати, | |
| | емітовані банком, | |
| | - усього | |
| | У тому числі: | |
|-----+--------------------+------------------------------------------------|
| 6 | 1. Іменні - усього | |
| | У тому числі: | |
|-----+--------------------+------------------------------------------------|
| 7 | на вимогу | |
|-----+--------------------+------------------------------------------------|
| 8 | строкові - усього| |
| | у тому числі: | |
|-----+--------------------+------------------------------------------------|
| 9 | короткострокові | |
|-----+--------------------+------------------------------------------------|
| 10 | довгострокові | |
|-----+--------------------+------------------------------------------------|
| 11 | 2. На пред'явника -| |
| | усього | |
| | У тому числі: | |
|-----+--------------------+------------------------------------------------|
| 12 | на вимогу | |
|-----+--------------------+------------------------------------------------|
| 13 | строкові - усього| |
| | у тому числі: | |
|-----+--------------------+------------------------------------------------|
| 14 | короткострокові | |
|-----+--------------------+------------------------------------------------|
| 15 | довгострокові | |
|-----+--------------------+------------------------------------------------|
| 16 | Із них нараховані | |
| | витрати за ощадними| |
| | (депозитними) | |
| | сертифікатами, | |
| | емітованими банком | |
| | III. Залишки коштів| |
| | за іншою | |
| | заборгованістю | |
|-----+--------------------+------------------------------------------------|
| 17 | 1. Інша дебіторська| |
| | заборгованість | |
| | банкам (комерційний| |
| | кредит та аванси) | |
|-----+--------------------+------------------------------------------------|
| 18 | 2. Інша | |
| | кредиторська | |
| | заборгованість | |
| | банків (комерційний| |
| | кредит та аванси) | |
-----------------------------------------------------------------------------
* Інституційні сектори економіки:
1 - фінансовий банківський;
2 - фінансовий небанківський;
3 - фізичні особи;
4 - інші суб'єкти домашніх господарств;
5 - органи державної влади;
6 - органи місцевого самоврядування;
7 - нефінансовий державний;
8 - нефінансовий недержавний;
9 - некомерційні організації, що обслуговують домашні господарства;
0 - інший світ (нерезиденти).
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 363
Звіт про цінні папери, емітовані банком,
та залишки коштів за іншою заборгованістю
(класифікація за секторами економіки)
1. Звіт передбачає надання банками даних про цінні папери, емітовані банками, та залишки коштів за іншою заборгованістю в розрізі секторів економіки, у яких вони розміщені. Під час складання звіту доцільно користуватися Методичниими рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України, затверджених наказом Міністерства статистики України від 25.07.94 N 172.
2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
3. Дані про цінні папери, емітовані банками, та залишки коштів за іншою заборгованістю складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валюти R030, інституційних секторів економіки К071 та параметра аналітичного обліку R013.
4. Показники колонки 1 у рядках 1-18 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 12. Показники колонки 2 у рядках 1-18 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 3-11.
5. Показники колонок 1-12 у рядках 1, 5, 6, 8, 11 і 13 форми дорівнюють відповідно сумі показників у рядках 2 і 3, 6 і 11, 7 і 8, 9 і 10, 12 і 13, 14 і 15.
6. Показники форми складаються за таким розрахунком.
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
| з/п | | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 1 | I. Цінні папери власного | рахунки груп 330, 331 |
| | боргу, емітовані банком*, - | за аналітичним обліком, |
| | усього | сума рядків 2 і 5 |
| | У тому числі: | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 2 | 1) короткострокові*: | сума рядків 3 і 4 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 3 | цінні папери власного | рахунки 3300, 3301, 3305, |
| | боргу, емітовані банком* | 3306КП, 3307 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 4 | нараховані витрати за | рахунок 3308 |
| | цінними паперами власного | |
| | боргу, емітованими банком* | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 5 | 2) довгострокові*: | сума рядків 6 і 7 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 6 | цінні папери власного | рахунки 3310, 3311, 3315, |
| | боргу, емітовані банком* | 3316КП, 3317 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 7 | нараховані витрати за | рахунок 3318 |
| | цінними паперами власного | |
| | боргу, емітованими банком* | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 8 | Із них нараховані витрати за| сума рядків 4 і 7 |
| | цінними паперами власного | |
| | боргу, емітованими банком* | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 9 | II. Ощадні (депозитні) | рахунки груп 332, 333, 334 |
| | сертифікати, емітовані | за аналітичним обліком, |
| | банком*, - усього | сума рядків 10 і 21 |
| | У тому числі: | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 10 | 1. Іменні* - усього | сума рядків 11 і 14 |
| | У тому числі: | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 11 | 1) на вимогу*: | сума рядків 12 і 13 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 12 | ощадні (депозитні) | рахунки 3340, 3346КП, 3347 |
| | сертифікати* | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 13 | нараховані витрати за | рахунок 3348 |
| | ощадними (депозитними) | за аналітичним обліком |
| | сертифікатами* | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 14 | 2) строкові* - усього, | сума рядків 15 і 18 |
| | у тому числі: | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 15 | короткострокові*: | сума рядків 16 і 17 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 16 | ощадні (депозитні) | рахунки 3320, 3326КП, 3327 |
| | сертифікати* | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 17 | нараховані витрати за | рахунок 3328 |
| | ощадними (депозитними) | за аналітичним обліком |
| | сертифікатами* | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 18 | довгострокові*: | сума рядків 19 і 20 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 19 | ощадні (депозитні) | рахунки 3330, 3336КП, 3337 |
| | сертифікати* | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 20 | нараховані витрати за | рахунок 3338 |
| | ощадними (депозитними) | за аналітичним обліком |
| | сертифікатами* | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 21 | 2. На пред'явника* - усього | сума рядків 22 і 25 |
| | У тому числі: | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 22 | 1) на вимогу*: | сума рядків 23 і 24 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 23 | ощадні (депозитні) | рахунки 3340, 3346КП, 3347 |
| | сертифікати* | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 24 | нараховані витрати за | рахунок 3348 |
| | ощадними (депозитними) | за аналітичним обліком |
| | сертифікатами* | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 25 | 2) строкові* - усього, | сума рядків 26 і 29 |
| | у тому числі: | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 26 | короткострокові*: | сума рядків 27 і 28 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 27 | ощадні (депозитні) | рахунки 3320, 3326КП, 3327 |
| | сертифікати* | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 28 | нараховані витрати за | рахунок 3328 |
| | ощадними (депозитними) | за аналітичним обліком |
| | сертифікатами* | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 29 | довгострокові*: | сума рядків 30 і 31 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 30 | ощадні (депозитні) | рахунки 3330, 3336КП, 3337 |
| | сертифікати* | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 31 | нараховані витрати за | рахунок 3338 |
| | ощадними (депозитними) | за аналітичним обліком |
| | сертифікатами* | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 32 | Із них нараховані витрати за| сума рядків 13, 17, 20, 24,|
| | ощадними (депозитними) | 28, 31 |
| | сертифікатами, емітованими | |
| | банком* | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 33 | III. Залишки коштів за іншою| |
| | заборгованістю | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 34 | Інша дебіторська | рахунки груп 181, 188, 352,|
| | заборгованість банкам | 355; рахунки груп 280, 288,|
| | (комерційний кредит та | 351, 354, 357, 358 |
| | аванси)* | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 35 | Інша кредиторська | рахунки груп 191, 292; |
| | заборгованість банків | рахунки груп 290, 361, 363,|
| | (комерційний кредит та | 364, 367 |
| | аванси)* | за аналітичним обліком, |
| | | рахунки 3653, 3654, 3658 |
------------------------------------------------------------------
* У розрізі секторів економіки".
2.15. У формі N 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку" і поясненні щодо її заповнення:
таблицю форми після рядка шостого доповнити новим рядком такого змісту:
"---------------------------------
| 7 | Кількість випадків |
| | недорезервування коштів |
| | під час контролю за |
| | щоденними залишками |
---------------------------------".
У зв'язку з цим рядок сьомий уважати рядком восьмим;
у частині 1 "Загальні положення щодо складання звіту за формою N 381" пояснення щодо заповнення форм N 381, N 381 А:
абзац тридцятий викласти в такій редакції:
"банк утримував на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку України щоденно на початок операційного дня кошти в розмірі, установленому Національним банком України, з урахуванням визначеної граничної кількості випадків недотримання щоденних залишків обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в окремі дні звітного періоду резервування";
доповнити абзацами такого змісту:
"Під час визначення сум, які зазначаються в звіті за формою N 381, слід ураховувати те, що під час заповнення рядка 7, якщо банк:
утримав на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку України на початок операційного дня кошти в розмірі, установленому Національним банком України, зазначається символ "0";
не утримав на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку України на початок операційного дня кошти в розмірі, установленому Національним банком України, зазначається символ "1".
В останній колонці рядка 7 "Кількість випадків недорезервування коштів під час контролю за щоденними залишками" зазначається загальна кількість випадків недорезервування коштів за звітний період".
2.16. Форму N 391 "Звіт про стан портфеля цінних паперів (класифікація емітентів за секторами економіки)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 391 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту статистики та
звітності
до 12 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про стан портфеля цінних паперів
(класифікація емітентів за секторами економіки)
за станом на ____________ 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------
| Код | Показники |Усього| У тому числі |
|рядка| | |--------------------------------------|
| | | | резиденти | нерези-|
| | | |-----------------------------| денти |
| | | |усього| у тому числі за | |
| | | | | секторами економіки* | |
| | | | |----------------------+--------|
| | | | | НБУ | сектор 1 | ... |сектор 0|
|-----+-------------------+------+------+-----+----------+-----+--------|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5-9 | 10 |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| 1 | I. Цінні папери, | | | |
| | крім акцій у | | | |
| | портфелі банку, - | | | |
| | усього | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| | У тому числі: | | | |
| 2 | торговий портфель | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| 3 | на продаж | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| 4 | до погашення | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| 5 | Із них нараховані | | | |
| | доходи за цінними | | | |
| | паперами, крім | | | |
| | акцій у портфелі | | | |
| | банку | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| 6 | II. Акції в | | | |
| | портфелі банку та | | | |
| | інші форми участі | | | |
| | в капіталі - | | | |
| | усього | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| | У тому числі: | | | |
| 7 | 1. Акції та інші | | | |
| | цінні папери з | | | |
| | нефіксованим | | | |
| | прибутком - усього| | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| | У тому числі: | | | |
| 8 | торговий портфель | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| 9 | на продаж | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| 10 | 2. Інвестиції в | | | |
| | асоційовані | | | |
| | компанії | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| 11 | Із них нараховані | | | |
| | доходи за акціями | | | |
| | в портфелі банку | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| 12 | III. Резерв під | | | |
| | знецінення цінних | | | |
| | паперів - усього | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| | У тому числі: | | | |
| 13 | на продаж | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| 14 | до погашення | | | |
-------------------------------------------------------------------------
* Інституційні сектори економіки емітентів:
1 - фінансовий банківський;
2 - фінансовий небанківський;
5 - органи державної влади;
6 - органи місцевого самоврядування;
7 - нефінансовий державний;
8 - нефінансовий недержавний;
0 - інший світ (нерезиденти).
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 391
Звіт про стан портфеля цінних паперів
(класифікація емітентів за секторами економіки)
1. Звіт передбачає надання банками даних про стан портфеля цінних паперів банків у розрізі секторів економіки емітентів. Під час складання звіту доцільно користуватися Методичними рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України, затверджених наказом Міністерства статистики України від 25.07.94 N 172.
2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
3. Дані про цінні папери, емітовані резидентами та нерезидентами, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валюти R030, інституційних секторів економіки К071 та параметра аналітичного обліку R011.
4. Показники колонки 1 у рядках 1-14 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 10. Показники колонки 2 у рядках 1-14 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 3-9.
5. Показники колонок 1-10 у рядках 1, 6, 7 і 12 форми дорівнюють відповідно сумі показників у рядках 2-4, 7 і 10, 8 і 9, 13 і 14.
6. Для показників колонки 3 форми (цінні папери, емітовані Національним банком України) параметр інституційних секторів економіки К071 має значення 1.
7. Показники форми складаються за таким розрахунком.
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
| з/п | | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 1 | I. Цінні папери, крім акцій | рахунки груп 140-144, 301, |
| | у портфелі банку*, - усього | 311, 321 |
| | У тому числі: | за аналітичним обліком; |
| | | сума рядків 2, 5 і 8 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 2 | 1) торговий портфель*: | сума рядків 3 і 4 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 3 | боргові цінні папери* | сектор 1: рахунок 3012; |
| | | рахунки 1403, 1405АП, |
| | | 1406КА, 1407, 3015АП, |
| | | 3016КА, 3017 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 2: рахунок 3013; |
| | | рахунки 1403, 1405АП, |
| | | 1406КА, 1407, 3015АП, |
| | | 3016КА, 3017 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 5: рахунки 1400, |
| | | 1401, 3010; рахунки 1402, |
| | | 1405АП, 1406КА, 1407, |
| | | 3015АП, 3016КА, 3017 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 6: рахунок 3011; |
| | | рахунки 1402, 1405АП, |
| | | 1406КА, 1407, 3015АП, |
| | | 3016КА, 3017 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 7 і 8: |
| | | рахунки 1404, 1405АП, |
| | | 1406КА, 1407, 3014, 3015АП,|
| | | 3016КА, 3017 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 0: рахунки 3010, |
| | | 3011, 3012, 3013, 3014, |
| | | 3015АП, 3016КА, 3017 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 4 | нараховані доходи за | сектори 1, 2, 5, 6, 7, 8: |
| | борговими цінними паперами* | рахунки 1408, 3018 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 0: рахунок 3018 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 5 | 2) на продаж*: | сума рядків 6 і 7 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 6 | боргові цінні папери* | НБУ: рахунки 1430, 1435АП, |
| | | 1436КА, 1437; |
| | | сектор 1: рахунок 3112; |
| | | рахунки 1413, 1415АП, |
| | | 1416КА, 1417, 3115АП, |
| | | 3116КА, 3117 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 2: рахунок 3113; |
| | | рахунки 1413, 1415АП, |
| | | 1416КА, 1417, 3115АП, |
| | | 3116КА, 3117 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 5: рахунки 1410, |
| | | 1411, 3110; |
| | | рахунки 1412, 1415АП, |
| | | 1416КА, 1417, 3115АП, |
| | | 3116КА, 3117 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 6: рахунок 3111; |
| | | рахунки 1412, 1415АП, |
| | | 1416КА, 1417, 3115АП, |
| | | 3116КА, 3117 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 7 і 8: |
| | | рахунки 1414, 1415АП, |
| | | 1416КА, 1417, 3114, 3115АП,|
| | | 3116КА, 3117 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 0: |
| | | рахунки 3110-3114, 3115АП, |
| | | 3116КА, 3117 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 7 | нараховані доходи за | НБУ: рахунок 1438; |
| | борговими цінними паперами* | сектори 1, 2, 5, 6, 7, 8: |
| | | рахунки 1418, 1419, 3118, |
| | | 3119 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 0: рахунки 3118, |
| | | 3119 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 8 | 3) до погашення*: | сума рядків 9 і 10 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 9 | боргові цінні папери* | НБУ: рахунки 1440, 1446КА, |
| | | 1447; |
| | | сектор 1: рахунок 3212; |
| | | рахунки 1423, 1426КА, 1427,|
| | | 3216КА, 3217 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 2: рахунок 3213; |
| | | рахунки 1423, 1426КА, 1427,|
| | | 3216КА, 3217 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | |сектор 5: |
| | | рахунки 1420, 1421, 3210; |
| | | рахунки 1422, 1426КА, 1427,|
| | | 3216КА, 3217 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 6: рахунок 3211; |
| | | рахунки 1422, 1426КА, 1427,|
| | | 3216КА, 3217 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 7 і 8: |
| | | рахунок 3214, рахунки 1424,|
| | | 1426КА, 1427, 3216КА, 3217 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 0: |
| | | рахунки 3210-3214, 3216КА, |
| | | 3217 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 10 | нараховані доходи за | НБУ: рахунок 1448; |
| | борговими цінними паперами* | сектори 1, 2, 5, 6, 7, 8: |
| | | рахунки 1428, 1429, 3218, |
| | | 3219 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 0: |
| | | рахунки 3218, 3219 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 11 | Із них нараховані доходи за | сума рядків 4, 7, 10 |
| | цінними паперами, крім | |
| | акцій у портфелі банку* | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 12 | II. Акції в портфелі банку | рахунки груп 300, 310, 410,|
| | та інші форми участі в | 420 |
| | капіталі* - усього | за аналітичним обліком, |
| | У тому числі: | сума рядків 13 і 21 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 13 | Акції та інші цінні папери | рахунки груп 300, 310, 410,|
| | з нефіксованим прибутком* - | 420 за аналітичним обліком,|
| | усього | сума рядків 15 і 18 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 14 | У тому числі: | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 15 | 1) торговий портфель*: | сума рядків 16 і 17 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 16 | акції та інші цінні папери* | сектор 1: рахунок 3002; |
| | | рахунок 3007АП |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 2: рахунок 3003; |
| | | рахунок 3007АП |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 7 і 8: |
| | | рахунки 3005, 3007АП |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 0: рахунки 3002, |
| | | 3003, 3005, 3007АП |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 17 | нараховані доходи за | сектори 1, 2, 7, 8, 0: |
| | акціями та іншими цінними | рахунок 3008 |
| | паперами* | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 18 | 2) на продаж*: | сума рядків 19 і 20 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 19 | акції та інші цінні папери* | сектор 1: рахунок 3102; |
| | | рахунок 3107АП |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 2: рахунок 3103; |
| | | рахунок 3107АП |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 7 і 8: |
| | | рахунки 3105, 3107АП |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 0: рахунки 3102, |
| | | 3103, 3105, 3107АП |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 20 | нараховані доходи за | сектори 1, 2, 7, 8, 0: |
| | акціями та іншими цінними | рахунок 3108 |
| | паперами* | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 21 | Інвестиції в асоційовані | сектор 1: |
| | компанії* | рахунки 4102, 4202; |
| | | сектор 2: |
| | | рахунки 4103, 4203; |
| | | сектори 7 і 8: |
| | | рахунки 4109, 4209; |
| | | сектор 0: рахунки 4102, |
| | | 4103, 4109, 4202, 4203, |
| | | 4209 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 22 | Із них нараховані доходи за | сума рядків 17 і 20 |
| | акціями в портфелі банку* | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 23 | III. Резерв під знецінення | рахунки груп 149КА, |
| | цінних паперів - усього | 319КА, 329КА |
| | У тому числі: | сума рядків 24 і 25 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 24 | на продаж | рахунки 1490КА, 1492КА, |
| | | 3190КА, 3191КА |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 25 | до погашення | рахунки 1491КА, 1493КА, |
| | | 3290КА, 3291КА |
------------------------------------------------------------------
* У розрізі секторів економіки".
2.17. Доповнити формою N 528 "Дані про рух коштів на валютних рахунках, відкритих фінансовою установою в закордонних банках" та поясненням щодо її заповнення такого змісту:
"Форма N 528 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- уповноваженими
небанківськими фінансовими
установами
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Генеральному департаменту
банківського нагляду
до 20 числа після звітного
періоду
ДАНІ
про рух коштів на валютних рахунках,
відкритих небанківською фінансовою установою
в закордонних банках
за _____________ місяць 200__ року
______________________ ____________________________
(код небанківської (назва небанківської
фінансової установи) фінансової установи)
(соті частки одиниць валюти)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Назва | Номер | Тип | Код | Залишок | Дата | Зараховано | Списано | Залишок |
| країни | банку | банку | рахунку | рахунку | валюти | коштів на| руху | кошти на | кошти з | коштів на |
| | | | | | | рахунку | коштів | рахунок | рахунку | рахунку |
| | | | | | | на | | | | на кінець |
| | | | | | | початок | | | | звітного |
| | | | | | | звітного | | | | періоду |
| | | | | | | періоду | | | | |
|--------+-------+-------+---------+---------+--------+----------+--------+------------+---------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|--------+-------+-------+---------+---------+--------+----------+--------+------------+---------+-----------|
| | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 528
Дані про рух коштів на валютних рахунках,
відкритих небанківською фінансовою установою
в закордонних банках
Звіт відображає рух коштів за всіма валютними рахунками небанківської фінансової установи, відкритими в закордонних банках у розрізі кодів іноземних валют згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, у сотих частках одиниць валюти.
Звіт щомісячно подається небанківськими фінансовими установами, які отримали ліцензію Національного банку України на здійснення окремих банківських операцій або отримали Генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення операцій з валютними цінностями, у розрізі дат, у які здійснювалися валютні операції, за кожним рахунком, що відкритий у закордонному банку.
Колонка 1 (Код країни) - зазначається цифровий код країни згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, (kl_к040.dbf), - 3 знаки.
Колонка 2 (Код банку) - зазначається десятизначний код закордонного банку згідно з довідником Rc_bnk.dbf (колонка В010) - 10 знаків.
Колонка 3 (Назва банку) - зазначається повна назва закордонного банку, у якому відкрито рахунок, згідно з довідником Rc_bnk.dbf (колонка Name) - 100 знаків.
Колонка 4 (Номер рахунку) - зазначається номер рахунку, відкритого в закордонному банку, - 30 знаків.
Колонка 5 (Тип рахунку) - зазначається цифрою тип рахунку, відкритого в закордонному банку, - 1 знак:
1 - поточний (розрахунковий);
2 - депозитний;
3 - інші.
Колонка 6 (Код валюти) - цифровий код валютного рахунку, що відкритий у закордонному банку, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, (kl_r030.dbf), - 3 знаки.
Колонка 7 (Залишок коштів на рахунку на початок звітного періоду) - залишок коштів в іноземній валюті на рахунку небанківської фінансової установи, відкритому в закордонному банку, на початок першого робочого дня звітного періоду - 12 знаків.
Колонка 8 (Дата руху коштів) - зазначається дата руху коштів в іноземній валюті на рахунку небанківської фінансової установи, відкритому в закордонному банку, протягом звітного періоду (ДД/MM/РРРР) - 8 знаків.
Колонка 9 (Зараховано кошти на рахунок) - зазначається загальна сума іноземної валюти, зарахована за відповідну дату руху коштів на рахунку небанківської фінансової установи, відкритому в закордонному банку, - 12 знаків.
Колонка 10 (Списано кошти з рахунку) - зазначається загальна сума іноземної валюти, списана за відповідну дату руху коштів з рахунку небанківської фінансової установи, відкритого в закордонному банку, - 12 знаків.
Колонка 11 (Залишок коштів на рахунку на кінець звітного періоду) - залишок коштів в іноземній валюті на рахунку небанківської фінансової установи, відкритому в закордонному банку, на кінець останнього робочого дня звітного періоду, - 12 знаків".
2.18. Назву колонки 3 таблиці форми N 536 "Звіт про операції з банківськими металами у зливках, монетами та порошками банківських металів" викласти в такій редакції:
"банківських металів у стандартних і мірних зливках".
2.19. У порядку подання форми N 538 "Інформація про купівлю безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів банку" слова "Департаменту валютного контролю та ліцензування" замінити словами "Генеральному департаменту банківського нагляду".
2.20. Форму N 604 "Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 604 (місячна)
Подається електронною
поштою
- банками - юридичними
особами(зведені дані - з
урахуванням філій, що
розташовані в Україні
та за її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними термін;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Генеральному департаменту
банківського нагляду
до 12 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про формування резерву на відшкодування
можливих втрат за кредитними операціями
за станом на ___________ 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
_____________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва | Заборго-| Заборгованість зменшується на | Заборгова-| Коефі- |Розрахункова|Фактично|Відхилення|
| з/п| показника | ваність |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| ність, що | цієнт | сума | сформо-| (+), (-) |
| | | за | суму гарантій | прийняту до розрахунку вартість застави у вигляді | вартість | суму |береться до|резерву-| резерву - | ваний |(кол. 18 -|
| | | кредит- |----------------------+---------------------------------------------------------------| об'єкта | вкладень,|розрахунку,| вання |(кол. 15 х | резерв | кол. 17) |
| | | ними | Кабінету|урядів країн|майнових|банків-|державних| недер- |нерухо-| майнових| інших | фінан- | що не | - чистий | (%) | кол. 16) | | |
| | | опера- |Міністрів| категорії | прав на| ських | цінних | жавних | мого | прав на |майнових| сового | включаю- | кредитний | | | | |
| | | ціями | України | "А", | грошові|металів| паперів | цінних | майна | майбутнє| прав | лізингу | ться до | ризик | | | | |
| | | | | міжнародних| кошти | | | паперів,| | нерухоме| | |розрахунку|(кол. 3-14)| | | | |
| | | | | багато- | | | | дорого-| |майно, що| | | резерву | | | | | |
| | | | | сторонніх | | | | цінних | | належить| | | | | | | | |
| | | | | банків та | | | | металів,| | до | | | | | | | | |
| | | | | банків з | | | | рухомого| |житлового| | | | | | | | |
| | | | | рейтингом | | | | майна | | фонду | | | | | | | | |
| | | | | не нижче | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | ніж | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | "інвести- | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | ційний | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | клас" | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | та банків | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | України | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| I. Категорії кредитних операцій за ступенем ризику |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | Усього | | | | | | | | | | | | | | х | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 1.1| Стандартні| | | | | | | | | | | | | | 1 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 1.2| Під | | | | | | | | | | | | | | 5 | | | |
| | контролем | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 1.3| Субстан- | | | | | | | | | | | | | | 20 | | | |
| | дартні | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 1.4| Сумнівні | | | | | | | | | | | | | | 50 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 1.5| Безнадійні| | | | | | | | | | | | | | 100 | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| II. Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2 | Усього | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | х | | | |
|----------------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| у тому числі в | |
| банках за | |
| групами | |
| відповідно до | |
| рейтингу | |
| країни: | |
|----------------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.1| група 1 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 0 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 2.2| група 2 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 2 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 2.3| група 3 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 10 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 2.4| група 4 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 20 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 2.5| група 5 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 30 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 2.6| група 6 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 40 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 2.7| група 7 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 50 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 2.8| група 8/1 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 100 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 2.9| група 8/2 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 100 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
|2.10| група 8/3 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 100 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
|2.11| в інших | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х |
| | банках- | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | резидентах| | | | | | | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 604
Звіт про формування резерву
на відшкодування можливих втрат
за кредитними операціями
Розрахунок резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків розроблено відповідно до Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695, із змінами (далі - Положення).
Під час складання розділу I звіту "Категорії кредитних операцій за ступенем ризику" ураховується заборгованість за всіма видами кредитних операцій. Під час розрахунку резерву згідно з пунктом 1.5 Положення не здійснюється формування резерву: за бюджетними кредитами; за кредитними операціями між установами в системі одного банку; за операціями фінансового лізингу, якщо об'єктом цих операцій є нерухоме майно; за коштами, що розміщені банком на умовах субординованого боргу; за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування, за якими банк не повинен надавати кошти за першою вимогою контрагента (тобто за тими, за якими банк не несе ризику).
Інформація про розрахунок резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями розглядається за додатковим параметром "код валюти" у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу Національного банку України за кожним кодом валют на звітну дату.
Уся заборгованість за кредитними операціями відповідно до Положення поділяється на категорії за ступенями ризику: стандартна, під контролем, субстандартна, сумнівна, безнадійна.
Опис параметрів заповнення форми.
Розділ I. "Категорії кредитних операцій
за ступенем ризику".
Колонка 3 - зазначається сукупна заборгованість за кредитними операціями за станом на перше число місяця, наступного за звітним, що відповідає останньому рядку форми N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності".
Колонки 4, 5 - зазначається відповідно до пункту 7.1 Положення сума гарантій Кабінету Міністрів України, урядів країн категорії "А", міжнародних багатосторонніх банків та банків з рейтингом не нижче ніж "інвестиційний клас", забезпечених гарантій банків України з урахуванням коефіцієнтів залежно від категорії кредитної операції, що береться до розрахунку резерву.
Колонки 6-12 - зазначається відповідно до пункту 7.1 Положення вартість застави, що береться до розрахунку резерву.
Колонка 13 - відображається відсоток вартості об'єкта фінансового лізингу, що береться до розрахунку чистого кредитного ризику за окремою кредитною операцією, залежно від строку його перебування в лізингоодержувача.
Колонка 14 - відображаються: сума кредитних ресурсів, що залучені провідним банком від банків - учасників банківського консорціуму; сума заборгованості за кредитними операціями з материнською компанією, якщо ця компанія має кредитний рейтинг не нижче ніж "інвестиційний клас"; сума заборгованості за фінансовим лізингом, об'єктом якого є нерухоме майно; сума бюджетних коштів, які розміщені банком у формі кредитів на підставі договору з розпорядником цих коштів; довгострокові депозити, розміщені на умовах субординованого боргу (рахунок 1516), та довгострокові кредити, розміщені на умовах субординованого боргу (рахунок 1524/2 береться за даними аналітичного обліку відповідно до файла 42), що зменшують регулятивний капітал.
Колонка 15 - зазначається сума чистого кредитного ризику, що розраховується шляхом зменшення сукупної заборгованості за кредитними операціями на суму прийнятного забезпечення (колонки 4-13) та на суму операцій, за якими не здійснюється формування резерву (колонка 14).
15 = 3 - (4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 + 14).
Дані колонки 15 не можуть бути від'ємними. Якщо сума прийнятного забезпечення (що зазначається в колонках 4-12) за кожною окремою кредитною операцією більша, ніж заборгованість за цією операцією (що зазначається в колонці 3), то до розрахунку береться величина забезпечення в розмірі, що не перевищує залишку заборгованості за кожною кредитною операцією окремо.
Колонка 16 - коефіцієнт резервування береться до розрахунку відповідно до глави 8 Положення залежно від категорії кредитної операції.
Колонка 17 - зазначається загальна сума резерву, яку банк має сформувати на перше число місяця, наступного за звітним. Визначається відповідно до пункту 8.1 Положення за кожною категорією кредитів шляхом множення суми заборгованості за кредитними операціями, що береться до розрахунку резерву (колонка 15), на коефіцієнт резервування (колонка 16).
Колонка 18 - зазначаються суми фактично сформованого за звітний місяць резерву, що обліковуються за балансовими рахунками 1590, 1591/1, 2400, 2401, 3690 (сума фактично сформованого резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями з іншими банками та за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування береться з аналітичних даних: резерв під нестандартну заборгованість обліковується за аналітичними рахунками 1590/1, 3690/2; резерв під стандартну заборгованість обліковується за аналітичними рахунками 1591/1, 3690/1):
рядок "Стандартні" - зазначаються суми фактично сформованого резерву, що обліковуються за рахунками 1591/1, 2401, 3690/1;
рядки "Під контролем", "Субстандартні", "Сумнівні", "Безнадійні" - зазначаються суми фактично сформованого резерву, що обліковуються за рахунками 1590/1, 2400, 3690/2;
рядок "Усього" - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву, що обліковується за рахунками 1590/1, 1591/1, 2400, 2401, 3690/1, 3690/2.
Колонка 19 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння колонок 18 та 17.
Під час складання розділу II звіту "Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках" ураховуються кошти, що містяться на кореспондентських рахунках, які відкриті в інших банках, депозити до запитання в інших банках і сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших банках.
Розділ II. "Кошти, що розміщені
на кореспондентських рахунках".
Колонка 3 - зазначається загальна сума коштів, розміщених на кореспондентських рахунках, за станом на перше число місяця, наступного за звітним:
рядок 2 - усього за рахунками 1500А, 1580;
рядки 2.1-2.7 - у банках, що віднесені до певної групи ризику, залежно від рейтингу країни;
рядок 2.8 - у банках, які віднесені до групи 8 відповідно до рейтингу країни;
рядок 2.9 - у банках, що зареєстровані в офшорних зонах;
рядок 2.10 - у банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються (у яких відкликано банківську ліцензію);
рядок 2.11 - в інших банках-резидентах та в Національному банку України.
Колонка 15 - зазначається сума коштів, розміщених на кореспондентських рахунках, що береться до розрахунку резерву:
рядки 2.1-2.7 - у банках, що віднесені до певної групи ризику, залежно від рейтингу країни;
рядок 2.8 - у банках, які віднесені до групи 8 відповідно до рейтингу країни;
рядок 2.9 - у банках, що зареєстровані в офшорних зонах;
рядок 2.10 - у банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються (у яких відкликано банківську ліцензію);
рядок 2.11 - в інших банках-резидентах та в Національному банку України.
Колонка 16 - зазначається коефіцієнт резервування відповідно до рейтингу країни.
Колонка 17 - зазначається загальна сума резерву, яку банк зобов'язаний сформувати на перше число місяця, наступного за звітним. Визначається шляхом множення суми коштів, зазначеної в колонці 15, на відповідний коефіцієнт резервування (колонка 16).
Колонка 18 - зазначається сума фактично сформованого за звітний місяць резерву, що береться за аналітичними рахунками 1591/2 "Резерв під стандартну заборгованість за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках" та 1590/2 "Резерв під нестандартну заборгованість за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках".
Колонка 19 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння колонок 18 та 17.
Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається із знаком "-" у колонці 19 (у рядку 1 та рядках 2.1-2.10), вираховується з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над його розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль".
2.21. Пояснення щодо заповнення форми N 606 "Звіт про формування банками резерву за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами" викласти в такій редакції:
"Пояснення щодо заповнення форми N 606
Звіт про формування банками резерву
за простроченими та сумнівними до отримання
нарахованими доходами
Форма впроваджена для здійснення контролю за формуванням банками спеціального резерву, що створюється з метою відображення реального результату діяльності банків, та розроблена відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України.
Банки зобов'язані формувати резерв незалежно від їх фінансового стану на всю суму прострочених понад 31 день і сумнівних щодо отримання нарахованих доходів, що обліковуються за балансовими рахунками, зазначеними в цій формі.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - зазначається загальна сума заборгованості за простроченими (балансові рахунки 1419, 1429, 1509, 1519, 1529, 2029, 2039, 2069, 2079, 2109, 2119, 2209, 2219, 2229, 3119, 3219, 3579) та сумнівними до отримання (балансові рахунки 1780, 2480, 3589) нарахованими доходами, що дорівнює сумі даних колонок 4-6.
Колонка 4 - зазначається сума заборгованості за простроченими до 31 дня нарахованими доходами, що береться з аналітичних даних за такими рахунками:
рядок 1 - 1509/1, 1519/1, 1529/1;
рядок 2 - 2029/1, 2039/1, 2069/1, 2079/1, 2109/1, 2119/1, 2209/1, 2219/1, 2229/1;
рядок 3 - 1419/1, 1429/1, 3119/1, 3219/1, 3579/1.
Колонка 5 - зазначається сума заборгованості за простроченими понад 31 день нарахованими доходами, що береться з аналітичних даних за такими рахунками:
рядок 1 - 1509/2, 1519/2, 1529/2;
рядок 2 - 2029/2, 2039/2, 2069/2, 2079/2, 2109/2, 2119/2, 2209/2, 2219/2, 2229/2;
рядок 3 - 1419/2, 1429/2, 3119/2, 3219/2, 3579/2.
Колонка 6 - зазначається сума заборгованості за сумнівними до отримання нарахованими доходами, що обліковуються за балансовими рахунками:
рядок 1 - 1780;
рядок 2 - 2480;
рядок 3 - 3589.
Колонка 7 - зазначається розрахункова сума резерву, яка дорівнює сумі даних колонок 5 і 6.
Колонка 8 - зазначається сума фактично сформованого резерву, що обліковується за балансовими рахунками:
рядок 1 - 1790;
рядок 2 - 2490;
рядок 3 - 1492, 1493, 3191, 3291, 3599.
Колонка 9 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння даних колонок 8 та 7.
Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається із знаком мінус у колонці 9 (рядок 4), вираховується з основного капіталу банку. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над його розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль".
2.22. Абзаци десятий - дев'ятнадцятий пояснення щодо заповнення форми N 611 "Звіт про дотримання економічних нормативів" замінити двома абзацами такого змісту:
"Колонка 4 - норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2), що розраховується відповідно до глави 1 розділу IV Інструкції.
Розрахунок нормативу адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2) здійснюється за станом на 1, 11, 21 число кожного місяця як за балансовими рахунками, так і за аналітичними даними відповідно до файла 26 "Дані про залишки коштів, що розміщені в інших банках".
У зв'язку з цим абзаци двадцятий - п'ятдесят шостий уважати відповідно абзацами одинадцятим - сорок сьомим.
2.23. Пояснення щодо заповнення форми N 618 "Звіт про залишки коштів, що розміщені в інших банках та залучені від інших банків" викласти в такій редакції:
"Пояснення щодо заповнення форми N 618
Звіт про залишки коштів, що розміщені
в інших банках та залучені від інших банків
Звіт подається уповноваженим банком у розрізі балансових рахунків (субрахунків).
У першій частині звіту відображаються дані про розміщені уповноваженим банком у банках-резидентах і банках-нерезидентах кошти, які обліковуються на таких балансових рахунках і субрахунках:
1500/1А "Кореспондентські рахунки, що відкриті в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас(1)";
(1) Інвестиційний клас - кредитний рейтинг, підтверджений у бюлетні однієї з провідних світових рейтингових компаній (Fitch ІВСА, Standart & Poor's, Moody's)
1500/2 А "Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";
1502/1А "Кошти банків у розрахунках, що відкриті в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1502/2А "Кошти банків у розрахунках, що відкриті в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";
1508/1А "Нараховані доходи за коштами на вимогу, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1508/2А "Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";
1510/1А "Депозити овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1510/2А "Депозити овернайт, які розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";
1512/1А "Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1512/2А "Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";
1515А "Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках";
1516А "Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу";
1517А "Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";
1518/1А "Нараховані доходи за депозитами овернайт, іншими короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1518/2А "Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";
1519А "Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";
1521/1А "Кредити овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1521/2А "Кредити овернайт, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу";
1522А "Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо";
1523/1А "Короткострокові кредити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1523/2А "Короткострокові кредити, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу";
1524А "Довгострокові кредити, що надані іншим банкам";
1525А "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам";
1526 КА "Неамортизований дисконт за кредитами, що наданий іншим банкам";
1527А "Прострочена заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам";
1528/1А "Нараховані доходи за кредитами овернайт та іншими короткостроковими кредитами, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1528/2А "Нараховані доходи за кредитами, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу";
1529А "Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам";
1580А "Сумнівна заборгованість за коштами на вимогу в інших банках";
1581А "Сумнівна заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";
1582А "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам";
1589А "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими іншим банкам".
1600/1А "Кредити овердрафт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1600/2А "Кредити овердрафт, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу";
1607/1А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1607/2А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу;
9200/1А - валюта та банківські метали, що куплені за умовами спот у банку-контрагента, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас;
9200/2А - валюта та банківські метали, що куплені за умовами спот у банку-контрагента, які не належать до інвестиційного класу.
У другій частині звіту відображаються дані про залучені уповноваженим банком від банків-резидентів та банків-нерезидентів кошти, які обліковуються на таких балансових рахунках:
1600 П "Кореспондентські рахунки інших банків";
1602 П "Кошти в рахунках інших банків";
1500 П "Отримані кредити овердрафт";
1507 П "Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт від інших банків";
1608 П "Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків";
1610 П "Депозити овернайт інших банків";
1612 П "Короткострокові вклади (депозити) інших банків";
1615 П "Довгострокові вклади (депозити) інших банків";
1617 П "Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків";
1618 П "Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) інших банків";
1621 П "Кредити овернайт, що отримані від інших банків";
1622 П "Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо";
1623 П "Короткострокові кредити, що отримані від інших банків";
1624 П "Довгострокові кредити, що отримані від інших банків";
1626 КП "Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від інших банків";
1627 П "Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків";
1628 П "Нараховані витрати за кредитами, що отримані від інших банків".
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 - зазначається цифровий код країни згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.
Колонка 2 - зазначається повна назва країни.
Колонка 3 - зазначається цифровий код:
банку-резидента згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB) - 3 знаки;
банку-нерезидента згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf - 10 знаків.
Колонка 4 - зазначається повна назва банку-резидента/банку-нерезидента, у якому уповноважений банк розмістив кошти або від якого залучив кошти.
Назва банку-нерезидента має відповідати назві, зазначеній у Довіднику зарубіжних банків rc_bnk.dbf (поле NAME) - 60 знаків.
Колонка 5 - зазначається рейтингова оцінка, що встановлена банку і підтверджена в бюлетені однією з провідних рейтингових компаній (Fitch ІВСА, Standart & Poor's, Moody's). Для банку-резидента (нерезидента) ця колонка заповнюється в разі наявності рейтингу.
Колонка 6 - зазначається належність банку до інвестиційного класу (визначається за даними колонки 5):
1 - банк, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас (проставляється лише за банком-нерезидентом);
2 - інший банк, що не належить до інвестиційного класу.
Колонка 7 - зазначається номер балансового рахунку (субрахунку), на якому обліковуються розміщені/залучені уповноваженим банком кошти.
Колонка 8 - зазначається цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.
Колонка 9 - зазначається сума залишку розміщених/залучених уповноваженим банком коштів у валюті (у сотих частках одиниць валюти) у розрізі балансових рахунків (субрахунків), на яких обліковуються кошти.
Колонка 10 - зазначається сума залишку розміщених/залучених уповноваженим банком коштів у гривневому еквіваленті (у копійках)".
2.24. У формі N 621 "Звіт про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії) банку" та поясненні щодо її заповнення:
у таблиці форми рядок 7.2 виключити;
у поясненні:
абзац двадцять четвертий викласти в такій редакції:
"Рядки 7, 7.1 - зазначається збільшення (зменшення) вартості застави, у тому числі застави, що залишається в заставодавця від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний місяць";
у рядку 3.3 таблиці пояснення групи рахунків 204, 205 виключити;
у рядку 3.6 таблиці пояснення після групи рахунків 221 доповнити групою рахунків 222;
рядок 7.2 виключити.
2.25. Перше речення абзацу третього пояснення щодо заповнення форми N 627 "Звіт про двадцять найбільших кредиторів банку" викласти в такій редакції:
"Для цілей цього звіту коштами кредиторів є залишки за рахунками 1500(П), 3660 та рахунків розділів 16(П), 25, 26(П), 27(П-А), 33(П-А), крім рахунків 1608, 1618, 1628, 2518, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568, 2608, 2618, 2628, 2638, 2658, 2708, 3308, 3328, 3338 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 26.07.2004 за N 918/9517 (із змінами)".
2.26. Форму N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 631 (декадна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані - з
урахуванням філій, що
розташовані в Україні та за
її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Генеральному департаменту
банківського нагляду
1, 11, 21 числа
ЗВІТ
про структуру активів та пасивів за строками
за ___________ 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | | Короткострокові | Довгострокові |
| N | Назва показника |--------------------------------------------------------------------------------------+--------------------------------------------------------------------------------------|
| з/п | | | | | Усього | | у тому числі | Усього |
| | | до 31 дня | 31-92 дні | 92-365 днів | | > 365 днів |---------------------------------------------------| |
| | | | | | | | до 31 дня | 31-365 днів | |
| | |-------------------------+-------------------------+-------------------------| |-------------------------+-------------------------+-------------------------| |
| | | усього | у тому числі | усього | у тому числі | усього | у тому числі | | усього | у тому числі | усього | у тому числі | усього | у тому числі | |
| | | |----------------| |----------------| |----------------| | |----------------| |----------------| |----------------| |
| | | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 1 | Готівкові кошти | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 2 | Кошти в | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національному | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку України, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 2.1 | кошти на вимогу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 2.2 | строкові вклади | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 3 | Казначейські та | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | інші цінні папери,| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | що рефінансуються | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком України, та| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | цінні папери, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | емітовані | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком України, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 3.1 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери, що | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | рефінансуються | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком України, у | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | торговому портфелі| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 3.2 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери, що | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | рефінансуються | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком України, у | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | портфелі банку на | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | продаж | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 3.3 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери, що | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | рефінансуються | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком України, у | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | портфелі банку до | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | погашення | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 3.4 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери, емітовані | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком України, у | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | портфелі банку на | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | продаж | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 3.5 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери, емітовані | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком України, у | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | портфелі банку до | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | погашення | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4 | Кошти в інших | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банках, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.1 | кошти на вимогу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.2 | депозити овернайт | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.3 | короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.4 | довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.5 | короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.6 | довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.7 | фінансовий лізинг | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (оренда) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 5 | Операції з | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | клієнтами, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 5.1 | кредити, що надані| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | суб'єктам | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | господарювання | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 5.2 | кредити, що надані| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | органам державної | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | влади та місцевого| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | самоврядування | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 5.3 | кредити, що надані| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | фізичним особам | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 6 | Операції з цінними| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | паперами, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 6.1 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери в торговому| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | портфелі банку | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 6.2 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери в портфелі | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку на продаж | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 6.3 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери в портфелі | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку до погашення| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 7 | Дебіторська | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | заборгованість | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 8 | Усього за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | активними | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | операціями (I) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 9 | Кошти | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національного | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку України, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 9.1 | короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 9.2 | довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 9.3 | короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 9.4 | довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10 | Кошти інших | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банків, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.1| депозити овернайт | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.2| короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.3| довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.4| кредити овердрафт | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.5| кредити овернайт | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.6| короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.7| довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11 | Залишки на | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | поточних рахунках,| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.1| вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | клієнтів, які | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | утримуються за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | рахунок | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Державного бюджету| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | України | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.2| вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | місцевих бюджетів | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.3| поточні рахунки | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку-управителя з| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | довірчого | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | управління | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.4| короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | суб'єктів | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | господарювання | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.5| довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | суб'єктів | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | господарювання | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.6| короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | фізичних осіб | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.7| довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | фізичних осіб | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.8| короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | небанківських | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | фінансових установ| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.9| довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | небанківських | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | фінансових установ| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 12 | Кредити, що | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | отримані від | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | міжнародних та | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | інших фінансових | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | організацій, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 12.1| короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 12.2| довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 13 | Цінні папери | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | власного боргу, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | емітовані банком, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 13.1| короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | цінні папери | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | власного боргу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 13.2| довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | цінні папери | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | власного боргу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 14 | Короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ощадні (депозитні)| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | сертифікати, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | емітовані банком | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 15 | Довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ощадні (депозитні)| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | сертифікати, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | емітовані банком | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 16 | Ощадні (депозитні)| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | сертифікати на | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вимогу, емітовані | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 17 | Субординований | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | борг | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 18 | Кредиторська | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | заборгованість | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 19 | Зобов'язання за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | всіма видами | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | гарантій та з | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредитування, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 19.1| непокриті | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | акредитиви | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 20 | Вимоги щодо | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | андеррайтингу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | цінних паперів, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | строкових | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | фінансових | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | інструментів, крім| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | інструментів | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | валютного обміну | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 21 | Усього за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | зобов'язаннями | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку (II) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 22 | Невідповідність | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (I) - (II) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 631
Звіт про структуру активів та пасивів за строками
Форма складається щодекадно і містить інформацію про розміщення активів та зобов'язань банку залежно від кінцевого строку їх погашення, починаючи із звітної дати.
Віднесення до короткострокового або довгострокового терміну погашення визначається банком залежно від початкового строку укладення договору.
Форма використовується для забезпечення управління активами/пасивами за строками їх розміщення/залучення, а також для розрахунку нормативів поточної та короткострокової ліквідності.
Під час розрахунку нормативу поточної ліквідності береться співвідношення суми коштів за активними короткостроковими та довгостроковими операціями з кінцевим строком погашення до 31 дня включно до всіх короткострокових та довгострокових зобов'язань банку з кінцевим строком погашення до 31 дня включно [тобто співвідношення суми даних рядка 8 "Усього за активними операціями" (за мінусом даних рядка 7 "Дебіторська заборгованість") колонок 3 і 20 до суми даних рядка 21 "Усього за зобов'язаннями банку" (за мінусом даних рядка 18 "Кредиторська заборгованість") колонок 3 і 20].
Під час розрахунку короткострокової ліквідності береться співвідношення ліквідних короткострокових активів із строком погашення до одного року до короткострокових зобов'язань банку із строком погашення до одного року (тобто співвідношення суми даних колонки 15 рядків 1, 2.1, 2.2, 4.1-4.5 до колонки 15 рядків 9.1, 9.3, 10.1, 10.2, 10.4-10.6, 11.1-11.4, 11.6, 11.8, 12.1, 13.1, 14, 16, 19, 19.1, 20).
Форма заповнюється за таким алгоритмом.
------------------------------------------------------------------
| Код | Назва показника | Рахунки | Строковість |
|рядка| | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 1 | Готівкові кошти | 1001 + 1002 + 1003 + | на вимогу |
| | | + 1004 + 1005 + 1007 +| |
| | | + 1011 + 1012 + 1013 +| |
| | | + 1017 + 1101 + 1102 +| |
| | | + 1107 | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 2 | Кошти в | | |
| | Національному банку| | |
| | України, | | |
| | у тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 2.1 | кошти на вимогу | 1200 + 1203 | на вимогу |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 2.2 | строкові депозити | 1211 + 1212 | на вимогу |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 3 | Казначейські та | | |
| | інші цінні папери, | | |
| | що рефінансуються | | |
| | Національним банком| | |
| | України, та цінні | | |
| | папери, емітовані | | |
| | Національним банком| | |
| | України, | | |
| | у тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 3.1 | боргові цінні | (1400 + 1401 + 1402 + | за |
| | папери, що | + 1403 + 1404) + | аналітичним |
| | рефінансуються | (1405А - 1405П) - | обліком |
| | Національним банком| - 1406КА + 1407 | (якщо строк |
| | України, у | | погашення не|
| | торговому | | визначено, |
| | портфелі банку | | то береться |
| | | | як кошти на |
| | | | вимогу(1) |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 3.2 | боргові цінні | (1410 + 1411 + 1412 + | за |
| | папери, що | + 1413 + | аналітичним |
| | рефінансуються | (1415А - 1415П) + | обліком |
| | Національним банком| + 1414) - 1416КА + | (якщо строк |
| | України, у портфелі| + 1417 | погашення не|
| | банку на продаж | | визначено, |
| | | | то береться |
| | | | як кошти на |
| | | | вимогу) |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 3.3 | боргові цінні | (1420 + 1421 + 1422 + | за |
| | папери, що | + 1423 + 1424) - | аналітичним |
| | рефінансуються | - 1426КА + 1427 | обліком |
| | Національним банком| | |
| | України, у портфелі| | |
| | банку до погашення | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 3.4 | боргові цінні | (1430 - 1436КА) + | за |
| | папери, емітовані | + 1437 + (1435А - | аналітичним |
| | Національним банком| - 1435П) | обліком |
| | України, у портфелі| | (якщо строк |
| | банку на продаж | | погашення не|
| | | | визначено, |
| | | | то береться |
| | | | як кошти на |
| | | | вимогу) |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 3.5 | боргові цінні | (1440 - 1446 КА) + | за |
| | папери, емітовані | + 1447 | аналітичним |
| | Національним банком| | обліком |
| | України, у портфелі| | |
| | банку до погашення | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 4 | Кошти в інших | | |
| | банках, | | |
| | у тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 4.1 | кошти на вимогу | 1500А + 1502 | на вимогу |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 4.2 | депозити овернайт | 1510 | за |
| | | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 4.3 | короткострокові | 1512 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 4.4 | довгострокові | 1515 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 4.5 | короткострокові | 1600А + (1521 + 1522 +| за |
| | кредити | + 1523) - 1526КА/1(2) | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 4.6 | довгострокові | 1524 - 1526КА/2(3) | за |
| | кредити | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 4.7 | фінансовий лізинг | 1525 - 1526КА/3(4) | за |
| | (оренда) | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 5 | Операції з | | |
| | клієнтами, | | |
| | у тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 5.1 | кредити, що надані | 2010 + | за |
| | суб'єктам | + (2020А - 2026КА) + | аналітичним |
| | господарювання | + (2030 - 2036КА) + | обліком |
| | | + (2062 + 2063) - | |
| | | - 2066КА + (2072 + | |
| | | + 2073 + 2074 + | |
| | | + 2075) - 2076КА + | |
| | | + 2600А + 2605А + | |
| | | + 2650А + 2655А | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 5.2 | кредити, що надані | (2100 + 2105) - | за |
| | органам державної | - 2106КА), | аналітичним |
| | влади та місцевого | (2110 + 2115) - 2116КА| обліком |
| | самоврядування | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 5.3 | кредити, що надані | (2202 + 2203) - | за |
| | фізичним особам | - 2206КА + (2212 + | аналітичним |
| | | 2213 + 2215) - | обліком |
| | | - 2216КА + (2220 - | |
| | | - 2226КА) + 2620А + | |
| | | + 2625А | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 6 | Операції з цінними | | |
| | паперами, | | |
| | у тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 6.1 | боргові цінні | (3010 + 3011 + 3012 + | за |
| | папери в торговому | + 3013 + 3014) + | аналітичним |
| | портфелі банку | + (3015А - 3015П) - | обліком |
| | | + 3016КА + 3017 | (якщо строк |
| | | | погашення не|
| | | | визначено, |
| | | | то береться |
| | | | на вимогу(1)|
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 6.2 | боргові цінні | (3110 + 3111 + 3112 + | за |
| | папери в портфелі | + 3113 + 3114) + | аналітичним |
| | банку на продаж | + (3115А - 3115П) - | обліком |
| | | + 3116КА + 3117 | (якщо строк |
| | | | погашення не|
| | | | визначено, |
| | | | то береться |
| | | | на вимогу(1)|
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 6.3 | боргові цінні | (3210 + 3211 + 3212 +| за |
| | папери в портфелі | + 3213 + 3214) - | аналітичним |
| | банку до погашення | - 3216КА + 3217 | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 7 | Дебіторська | 1811 + 1819 + 2800 + | за |
| | заборгованість | + 2801 + 2805 + 2806 +| аналітичним |
| | | + 2809 | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 8 | Усього за активними| х | х |
| | операціями | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 9 | Кошти Національного| | |
| | банку України, | | |
| | у тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 9.1 | короткострокові | (1310 + 1311 + 1312 + | за |
| | кредити | + 1313) - 1316КП | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 9.2 | довгострокові | (1322 + 1323 + 1325) -| за |
| | кредити | - 1326КП | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 9.3 | короткострокові | 1332 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 9.4 | довгострокові | 1335 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 10 | Кошти інших банків,| | |
| | у тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 10.1| депозити овернайт | 1610 | за |
| | | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 10.2| короткострокові | 1612 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 10.3| довгострокові | 1615 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 10.4| кредити овердрафт | 1500П | за |
| | | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 10.5| кредити овернайт | 1621 | за |
| | | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 10.6| короткострокові | (1622 + 1623) - | за |
| | кредити | - 1626/1КП | аналітичним |
| | | | обліком (за |
| | | | коротко- |
| | | | строковими |
| | | | кредитами) |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 10.7| довгострокові | 1624 - 1626/2КП | за |
| | кредити | | аналітичним |
| | | | обліком (за |
| | | | довгостроко-|
| | | | вими |
| | | | кредитами) |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 11 | Залишки на поточних| 1300 + 1600П + 1602 + | на вимогу |
| | рахунках, | + 2512 + 2513 + 2520 +| |
| | | + 2523 + 2526 + 2530 +| |
| | | + 2531 + 2541 + 2542 +| |
| | | + 2544 + 2545 + 2552 +| |
| | | + 2553 + 2554 + 2555 +| |
| | | + 2560 + 2561 + 2562 +| |
| | | + 2565 + 2570 + 2571 +| |
| | | + 2572 + 2600П + | |
| | | + 2602 + 2603 + 2604 +| |
| | | + 2605П + 2606 + | |
| | | + 2620П + 2622 + | |
| | | + 2625П + 2650П + | |
| | | + 2655П + (2920П - | |
| | | - 2920А) + (2924П - | |
| | | - 2924А) + 3720 + | |
| | у тому числі: | + (3739П - 3739А) | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 11.1| вклади (депозити) | 2525 | за |
| | клієнтів, які | | аналітичним |
| | утримуються за | | обліком |
| | рахунок Державного | | |
| | бюджету України | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 11.2| вклади (депозити) | 2546 | за |
| | місцевих бюджетів | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 11.3| поточні рахунки | 2601 | за |
| | банку-управителя з | | аналітичним |
| | довірчого | | обліком |
| | управління | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 11.4| короткострокові | 2610 + 2611 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | суб'єктів | | обліком |
| | господарювання | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 11.5| довгострокові | 2615 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | суб'єктів | | обліком |
| | господарювання | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 11.6| короткострокові | 2630 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | фізичних осіб | | обліком |
| | | | (якщо |
| | | | неотримано |
| | | | вклад у |
| | | | строк - до |
| | | | розрахунку |
| | | | береться на |
| | | | вимогу(1) |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 11.7| довгострокові | 2635 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | фізичних осіб | | обліком |
| | | | (якщо |
| | | | неотримано |
| | | | вклад у |
| | | | строк - до |
| | | | розрахунку |
| | | | береться на |
| | | | вимогу(2) |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 11.8| короткострокові | 2651 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | небанківських | | обліком |
| | фінансових установ | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 11.9| довгострокові | 2652 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | небанківських | | обліком |
| | фінансових установ | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 12 | Кредити, що | | |
| | отримані від | | |
| | міжнародних та | | |
| | інших фінансових | | |
| | організацій, | | |
| | у тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 12.1| короткострокові | 2700 - 2706/1КП(5) | за |
| | кредити | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 12.2| довгострокові | 2701 - 2706/2КП(6) | за |
| | кредити | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 13 | Цінні папери | | |
| | власного боргу, | | |
| | емітовані банком, | | |
| | у тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 13.1| короткострокові | (3300 + 3301 + 3305) -| за |
| | цінні папери | - 3306КП + 3307 | аналітичним |
| | власного боргу | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 13.2| довгострокові цінні| (3310 + 3311 + 3315) -| за |
| | папери власного | - 3316КП + 3317 | аналітичним |
| | боргу | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 14 | Короткострокові | (3320 - 3326КП) + 3327| за |
| | ощадні (депозитні) | | аналітичним |
| | сертифікати | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 15 | Довгострокові | (3330 - 3336КП) + 3337| за |
| | ощадні (депозитні) | | аналітичним |
| | сертифікати | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 16 | Ощадні (депозитні) | (3340 - 3346КП) + 3347| за |
| | сертифікати на | | аналітичним |
| | вимогу | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 17 | Субординований борг| 3660 | за |
| | банку | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 18 | Кредиторська | 1911 + 1919 + 2900 + | за |
| | заборгованість | + 2901 + 2902 + 2903 +| аналітичним |
| | | + 2905 + 2906 + 2907 +| обліком |
| | | + 2908 + 2909 | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 19 | Зобов'язання за | 9000 + 9001 + 9002 + | за |
| | всіма видами | + 9003 + 9020 + 9023 +| аналітичним |
| | гарантій та з | + 9090 + 9091 + 9100 +| обліком |
| | кредитування, | + 9129/1(7) | |
| | у тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 19.1| непокриті | 9122 | за |
| | акредитиви | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 20 | Вимоги щодо | 9300 + 9350 + 9351 + | за |
| | андеррайтингу | + 9352 + 9353 + 9354 +| аналітичним |
| | цінних паперів, | + 9390 | обліком |
| | строкових | | (якщо строк |
| | фінансових | | погашення не|
| | інструментів, крім | | визначено, |
| | інструментів | | то береться |
| | валютного обміну | | на вимогу(1)|
------------------------------------------------------------------
(1) Суми коштів зазначаються в колонках 3-6, 20-23 "до 31 дня".
(2) Сума за рахунком 1526КА/1 "Неамортизований дисконт за короткостроковими кредитами, що надані іншим банкам".
(3) Сума за рахунком 1526КА/2 "Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами, що надані іншим банкам".
(4) Сума за рахунком 1526КА/3 "Неамортизований дисконт за фінансовим лізингом, що наданий іншим банкам".
(5) Сума за рахунком 2706/1КП "Неамортизований дисконт за короткостроковими кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій".
(6) Сума за рахунком 2706/2КП "Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій".
(7) Сума за рахунком 9129/1 заповнюється в частині обліку зобов'язань з фінансування клієнтів за кредитними лініями, за якими кошти надаватимуться за першою вимогою контрагентів, тобто є безвідкличними або ризиковими.
Узагальнений код строку "до погашення" активів/пасивів банку має розраховуватися на дату звітного періоду, тобто, якщо звітність подається 01.01.2005, то до розрахунку беруться дані за станом на 01.01.2005 (на початкову дату звітного періоду).
У разі непогашення в строк ощадних (депозитних) сертифікатів, що обліковуються за балансовими рахунками 3320, 3330, до розрахунку приймається строк погашення "до запитання" після дати настання строку погашення.
Якщо фізична особа не отримала вклад у передбачений договором строк, то до розрахунку береться строк погашення "на вимогу", починаючи з наступного дня після закінчення того строку, на який розміщено депозит за договором.
Якщо дата погашення активу (S050)* або пасиву (S100)* збігається з датою, відповідно до якої розраховується узагальнений код строку "до погашення" (S242)*, то до розрахунку береться строк до погашення (S242)* плюс один день.
* Відповідно до файла А7".
2.27. У поясненні щодо заповнення форми N 691 "Звіт про формування резерву під активи у вигляді цінних паперів":
абзац третій викласти в такій редакції:
"Банки відображають суму фактично визнаного зменшення корисності (суму фактично сформованих резервів) за балансовими рахунками відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517 (із змінами)";
абзац шостий після рахунку 1402 доповнити рахунками 1403 і 1404;
абзац десятий після рахунку 1412 доповнити рахунками 1413 і 1414;
абзац п'ятнадцятий після рахунку 1412 доповнити рахунками 1413 і 1414;
абзац шістнадцятий після рахунку 1422 доповнити рахунками 1423 і 1424.
2.28. У формі N 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами України" та поясненні щодо її заповнення:
у порядку подання форми слова "управлінню платіжного балансу Економічного департаменту" замінити словами "Департаменту платіжного балансу";
пояснення щодо заповнення форми викласти в такій редакції:
"Пояснення щодо заповнення форми N 1-ПБ
Звіт банку про фінансові операції
з нерезидентами України
I. Основні вимоги до складання звіту
1. Форма є основою для складання платіжного балансу України.
2. Звіт за формою складається уповноваженими банками.
Банки подають звіти після встановлення прямих кореспондентських відносин з банками-нерезидентами або на початку проведення операцій з готівковою іноземною валютою.
Якщо у звітному періоді відсутній рух коштів на кореспондентських рахунках або не здійснювалися операції з готівковою іноземною валютою, то слід подати звіт, який відображає сальдо на початок та на кінець звітного періоду.
3. Банк подає звіт не пізніше 10 числа місяця, наступного після звітного періоду, до Департаменту платіжного балансу Національного банку України.
На вимогу працівників Департаменту платіжного балансу (на їх письмовий запит) банк подає копії банківських документів (платіжного доручення, SWIFT-повідомлення або інших), які підтверджують окремі платежі.
4. Форма N 1-ПБ подається:
за кожною іноземною валютою, за якою проводяться операції з готівкою;
за кожним рахунком ностро в закордонному банку або рахунком лоро банку-нерезидента в українському банку - окремо за кожною валютою.
Якщо рахунок лоро банку-нерезидента відкритий у національній валюті України, то операції на цьому рахунку також підлягають звітуванню.
У звітах за рахунками ностро та звітах за готівковою іноземною валютою сальдо на початок періоду слід зазначати з кодом 9111, на кінець періоду - з кодом 9112, у звітах за рахунками лоро відповідно - 9221 та 9222.
5. Операції відображаються у звіті в тому самому звітному періоді, у якому вони проведені за балансом банку.
6. Сума залишків коштів на початок (кінець) звітного періоду за коррахунками ностро за кожною іноземною валютою має відповідати сальдо на початок першого операційного дня (кінець останнього операційного дня) місяця за рахунком 1500 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), за операціями з нерезидентами.
Сума залишків коштів на початок (кінець) звітного періоду за коррахунками лоро за кожною валютою має дорівнювати сальдо на початок першого операційного дня (кінець останнього операційного дня) місяця за рахунком 1600 Плану рахунків за операціями з нерезидентами.
У звіті за готівковою іноземною валютою сума залишків коштів на початок (кінець) звітного періоду за кожною валютою має дорівнювати сальдо на початок першого операційного дня (кінець останнього операційного дня) місяця за рахунками групи 100 Плану рахунків.
Оскільки суми залишків та операції у звіті відображаються з точністю до цілих одиниць валюти (приклад відображення операцій зазначений у розділі II цих Пояснень), невідповідність залишку на кінець періоду сальдо за рахунками 1500, 1600 чи підсумковому сальдо за рахунками групи 100 Плану рахунків, що може виникнути внаслідок округлення, не вважається помилкою.
7. Інформація про рух коштів за кореспондентськими рахунками та рух готівкової іноземної валюти надається за всіма здійсненими операціями. Для кодування операцій згідно з класифікацією статей платіжного балансу банк використовує перелік кодів, наведених у таблиці "Коди операцій за стандартною класифікацією платіжного балансу та їх застосування" (далі - "Коди операцій").
8. Дані слід відображати таким чином: у звітах за рахунками ностро та звітах за готівковою іноземною валютою - надходження коштів за кредитом, за дебетом - їх вибуття; у звітах за рахунками лоро: за кредитом - вибуття коштів з рахунку, за дебетом - надходження.
9. Усі операції на суму, що дорівнює або перевищує 50 тис. дол. США в перерахунку, які відображаються у звітах за кореспондентськими рахунками, за винятком нейтральних операцій та операцій "спеціальні коди", підлягають декларуванню (згідно з пунктами 4-6 розділу III цих Пояснень).
10. Повернення застави для участі в тендері коштів, що надходили на інвестиційні рахунки, але не були інвестовані, помилково зарахованих коштів, а також повернення платежів у зв'язку з розірванням договору або невиконанням умов контракту потрібно відображати з тим самим кодом, що і їх отримання, зазначаючи в тій самій колонці зі знаком мінус.
II. Опис параметрів заповнення форми
У колонці 1 (Код операції) за кожною операцією проставляється її тип у закодованій формі. Для того, щоб визначити відповідний код операції, слід звернутися до переліку кодів, наведених у таблиці "Коди операцій".
У колонці 2 (Код країни) слід зазначати код країни платника або одержувача платежу, але в жодному разі не країну банку-кореспондента.
У колонці 3 (Кредит) та колонці 4 (Дебет) зазначається сума операції згідно з пунктом 8 розділу I цих Пояснень.
У колонці 5 (Операція) зазначається назва операції, яка має відображати економічний зміст конкретної операції, а не повторювати назви операцій за стандартною класифікацією платіжного балансу. Це потрібно для здійснення контролю за правильністю кодування операцій. Такі пояснення, як "фінансові послуги", "нейтральна операція" або "інші ділові послуги" не відповідають вимогам щодо повноти звітності.
В окремих випадках у колонці 5 зазначається додаткова інформація (відповідно до пунктів 4-7 розділу III цих Пояснень).
Однакові операції можуть об'єднуватися в один запис. У колонці 5 у цьому разі потрібно, крім пояснення характеру таких операцій, зазначити їх кількість.
Не підлягають об'єднанню:
операції, які потребують декларування (відповідно до пунктів 4-6 розділу III цих Пояснень);
операції, які не потребують декларування, однак їх сума дорівнює або перевищує 250 тис. дол. США в перерахунку.
Колонка 6 (Банк-учасник) обов'язково заповнюється для нейтральних операцій. У цій колонці зазначається код (за класифікатором банків, що використовується в роботі програмного комплексу "ASPLA") українського банку, з яким здійснюються розрахунки, або умовний код іноземного банку (999).
У звітах за рахунками лоро банків-нерезидентів в іноземній валюті колонка 6 заповнюється для всіх операцій з метою перевірки та усунення можливого дублювання операцій платіжного балансу у звітах банку клієнта-резидента, що здійснює розрахунки з нерезидентом через зазначені рахунки лоро (відповідно до пункту 3 розділу III цих Пояснень).
Оскільки мета заповнення колонки 6 - порівняння операцій у звітах різних банків, у разі перерахування коштів на рахунок лоро (як резидента, так і нерезидента) банк, що здійснює переказ, у цій колонці зазначає код банку, у якому відкрито рахунок лоро. Те саме правило діє і в разі надходження коштів з рахунку лоро (як резидента, так і нерезидента): у колонці 6 банк, що відображає у своєму звіті зарахування коштів, зазначає код банку, у якому відкрито рахунок лоро.
Наведемо приклад відображення операцій:
Найменування валюти - тис. рос. рублів
------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Кредит | Дебет | Операція | Банк- |
|операції| країни | | | | учасник|
|--------+--------+---------+----------+----------------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|--------+--------+---------+----------+----------------+--------|
| 1221 | RUS | 4000.005| | Експорт металу | |
|--------+--------+---------+----------+----------------+--------|
| 8424 | LVA | | 20000.050| Розрахунки між | 999 |
| | | | | нерезидентами | |
| | | | | за рахунком | |
| | | | | лоро банку- | |
| | | | | нерезидента | |
|--------+--------+---------+----------+----------------+--------|
| 8443 | UKR |10000.000| | Купівля валюти | 5 |
| | | | | на МВРУ | |
|--------+--------+---------+----------+----------------+--------|
| 1722 | RUS | | 5120.999 | Попередня | |
| | | | | оплата за | |
| | | | | імпорт | |
| | | | | лікарських | |
| | | | | засобів | |
------------------------------------------------------------------
III. Особливості відображення
окремих категорій операцій
1. Операції, зміст яких полягає в переміщенні коштів між двома рахунками одного й того самого банку (резидента чи нерезидента), у розрахунках між резидентами чи між нерезидентами, усі операції із ввезення-вивезення готівкової іноземної валюти та купівлі-продажу валюти юридичними особами (крім купівлі-продажу іноземної валюти за гривні між резидентами та нерезидентами), а також деякі інші види розрахунків (відповідно до таблиці "Коди операцій") розглядаються як нейтральні для платіжного балансу. Такі операції вносяться до звіту з кодами, передбаченими для нейтральних операцій.
2. Оскільки операції відображаються у звіті відповідно до їх економічної суті, в окремих випадках надходження коштів на рахунки нерезидентів із-за кордону та перерахування коштів резидентами України на рахунки резидентів України за кордоном відображається з кодами платіжного балансу, а не з кодами, передбаченими для нейтральних операцій.
Якщо кошти від нерезидента для здійснення інвестиції надходять на рахунок нерезидента-інвестора в іноземній валюті в українському банку (кошти, отримані нерезидентом унаслідок повернення інвестиції, переказуються з рахунку нерезидента-інвестора в українському банку на його рахунок за кордоном), а власне інвестиція здійснюється в національній валюті України, то надходження (переказ валютних коштів за межі України) відображається у звіті з відповідним кодом, передбаченим для такої інвестиції.
Якщо кошти надходять на рахунки представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю, іноземних дипломатичних, консульських, торговельних та інших офіційних представництв, установ (груп управління програмами або проектами міжнародної допомоги та міжнародної технічної допомоги), представництв міжнародних організацій, військових частин Чорноморського флоту Російської Федерації на території України (переказуються на рахунки дипломатичних, консульських, торговельних та інших офіційних представництв, консульських установ України за кордоном), то операція відображається у звіті з відповідним кодом платіжного балансу, а не як нейтральна операція.
3. У разі здійснення розрахунків між резидентом та нерезидентом за участю рахунку лоро банку-нерезидента в іноземній валюті операція за переліком кодів платіжного балансу (товари, послуги тощо) відображається у звіті за рахунком лоро нерезидента (відповідно до прикладів 2-4 пункту 2 розділу VII цих Пояснень).
4. Операції на суму, що дорівнює або перевищує 50 тис. дол. США в перерахунку, які відображаються у звітах за кореспондентськими рахунками, підлягають декларуванню, що полягає у внесенні до колонки 5 (Операція) звіту додаткової інформації.
Цей додатковий блок інформації зазначається в колонці 5 (Операція) як доповнення до визначення змісту операції і містить такі реквізити: код банку (за класифікатором банків програмного комплексу "ASPLA"), що обслуговує клієнта або здійснює розрахунки за своїми власними операціями; статус: В (латинська літера) - банк, U - юридична особа, що не є банком, F - фізична особа, S - фізична особа-підприємець; ідентифікаційний код або номер: для банків та інших юридичних осіб - ідентифікаційний код за Єдиним державним реєстром підприємств і організацій України (далі - ЄДРПОУ), для фізичних - ідентифікаційний номер платника податків та інших обов'язкових платежів, якщо він присвоєний органами Державної податкової служби; назва (лише для банків та інших юридичних осіб).
Якщо код ЄДРПОУ юридичній особі не присвоєно (наприклад, рахунок відкрито для формування статутного фонду за договором про сумісну (спільну) діяльність тощо) або платник та бенефіціар є нерезидентами (згідно з пунктом 2 цього розділу), то у відповідній позиції замість коду ЄДРПОУ зазначається умовний код клієнта, що починається із знака мінус, містить не менше 5 і не більше 9 цифр, однозначно ідентифікує цього клієнта за звітом цього банку і є зручним для використання під час складання звіту. Знак мінус зазначається, щоб відрізняти такі умовні коди від кодів ЄДРПОУ.
Якщо ідентифікаційний номер платника податків та інших обов'язкових платежів фізичній особі не присвоєно, то у відповідній позиції замість нього зазначається число "нуль".
Ці реквізити вносяться у вищезазначеному порядку, відділяючись один від одного спеціальним символом. Таким чином, для операцій, що підлягають декларуванню, у колонці 5 (Операція) міститься така інформація: зміст операції, код банку, статус, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний номер або умовний код клієнта, назва (лише для юридичних осіб).
Для того, щоб визначити, чи підлягає операція декларуванню, сума в будь-якій валюті перераховується в долари США за офіційним курсом, установленим Національним банком України на останній операційний день місяця, що передує звітному.
5. Відображені у звіті операції інших українських банків (як власні, так і операції клієнтів) за коррахунками банку, який звітує, підлягають декларуванню на загальних підставах.
6. Декларуванню не підлягають операції з готівковою іноземною валютою, нейтральні операції та операції, для яких використовуються спеціальні коди.
7. Банк, у звітах якого за кореспондентськими рахунками відображаються операції іншого українського банку, що відкрив у банку, який звітує, рахунок лоро, кодує операції цього банку та його клієнтів, користуючись переліком кодів. За всіма такими операціями, крім нейтральних та операцій за розділом "Спеціальні коди", у колонці 5 (Операція) звіту додатково зазначається код банку, що відкрив рахунок лоро.
8. Працівники Департаменту платіжного балансу Національного банку України мають право на отримання усної інформації про зміст усіх операцій, відображених у звіті.
9. Працівники банків, у звітах яких відображаються операції інших українських банків та їх клієнтів, мають право на отримання від цих банків усієї потрібної інформації для складання звітів.
Банк, що надає звіти, кодує такі операції на підставі документів і одержаної від клієнтів та інших банків інформації.
10. Спеціальний код операції 8273 застосовується лише для відображення операцій, стосовно яких немає змоги з'ясувати призначення платежу і лише в тому випадку, якщо сума такої операції не перевищує 20 тис. дол. США в перерахунку. Якщо такі операції об'єднуються в одну, то в колонці 5 зазначається їх кількість.
11. Якщо здійснюються розрахунки, пов'язані з виконанням гарантійних зобов'язань за договором гарантії або поручительства, за яким резидент є гарантом або поручителем виконання будь-яких платіжних зобов'язань іншого резидента перед нерезидентом або нерезидент є гарантом або поручителем виконання будь-яких платіжних зобов'язань іншого нерезидента перед резидентом, то така операція кодується відповідно до виду платіжного зобов'язання (розрахунки за товари чи послуги, повернення кредиту тощо).
12. Операції, зміст яких полягає в оплаті (погашенні) векселів, виданих (акцептованих, індосованих) резидентом як забезпечення платіжних зобов'язань перед нерезидентом за зовнішньоторговельними контрактами, відображаються з кодами, передбаченими для платежів за імпорт відповідних категорій товарів чи послуг.
Операції, зміст яких полягає в оплаті (погашенні) векселів, виданих (акцептованих, індосованих) нерезидентом як забезпечення платіжних зобов'язань перед резидентом України за зовнішньоторговельними контрактами, відображаються з кодами, передбаченими для надходжень за експорт відповідних категорій товарів чи послуг.
IV. Відображення операцій
з готівковою іноземною валютою
1. Звіт за готівковою іноземною валютою має таку саму форму, як і звіт за безготівковими розрахунками. У реквізитах звіту замість назви банку-кореспондента зазначається слово "Готівка", у рядку (країна) верхньої частини звіту умовно прийнято зазначати код країни, для якої валюта, що зазначається у звіті, є національною.
У звітах про операції з євро в рядку (країна) верхньої частини звіту вміщується умовний код зони євро (EUZ).
Для якісного автоматизованого оброблення звітів потрібна наявність спеціального символу (маленька українська літера "к") у відповідному полі бази даних, який визначає звіт за готівкою.
2. Видачу або повернення коштів на відрядження за межі України слід кваліфікувати як подорожі (код 2314 для видачі та 2314 із знаком мінус для повернення).
За операціями з купівлі-продажу готівки населенням (2343-2344) у колонці 2 (Код країни) потрібно зазначати код країни, для якої валюта, що зазначається у звіті, є національною.
У звітах про операції з євро в цій колонці зазначається умовний код зони євро (EUZ).
3. Дані касових звітів щодо купівлі-продажу готівкової іноземної валюти населенням повинні обов'язково вміщувати операції з готівкою обмінних пунктів, у тому числі таких, що діють на підставі агентських угод. Операції, що проводяться в касах відділень банку, мають відображатися в повному обсязі.
Авансування обмінних пунктів та повернення авансів відображається з кодом операції 8446 (із знаком плюс для видачі авансів та знаком мінус - для їх повернення).
V. Деякі аспекти кодування операцій
фінансового рахунку
1. Під час кодування операцій за статтями "Портфельні інвестиції" та "Інші інвестиції" потрібно враховувати те, чи є резидент України інвестором, чи реципієнтом (отримувачем) інвестицій.
Якщо інвестором є резидент України, то здійснюється операція з активами (наприклад, купівля-продаж резидентом зарубіжних цінних паперів, надання міжбанківського кредиту (далі - МБК) українським банком банку-нерезиденту та його повернення).
Якщо резидент України є реципієнтом (отримувачем) інвестицій, то здійснюється операція з пасивами (наприклад, купівля нерезидентом вітчизняних цінних паперів та їх погашення або зворотний викуп, розміщення на депозит в українському банку коштів банку-нерезидента та зняття їх з депозиту).
2. Операції за статтями "Портфельні інвестиції" та "Інші інвестиції" відображаються з урахуванням секторів економіки України, фінансових інструментів та термінів, на які залучаються кошти.
3. Використання різних кодів операцій під час надання (залучення) та повернення коштів за одним і тим самим договором - кредитним, депозитним, про купівлю облігацій внутрішньої державної позики (далі - ОВДП) тощо є неприпустимим.
4. Надходження коштів, що кваліфікується як застава для участі в тендері, аукціоні з продажу акцій, кодується так само, як надходження коштів на купівлю акцій, а саме: за кодом цінних паперів, що дають право на участь у капіталі, за статтею "Портфельні інвестиції", якщо в разі купівлі пакета акцій частка участі становитиме менше 10 відсотків; або за кодом акціонерного капіталу за статтею "Прямі інвестиції", якщо в разі купівлі пакета акцій частка участі становитиме не менше 10 відсотків.
Якщо здійснюється повернення такої застави, то операція відображається за тим самим кодом, але із знаком мінус.
Надходження в Україну (повернення) коштів, що кваліфікується як отримання (повернення) застави для участі в тендері на виконання робіт, послуг, здійснення поставок продукції тощо, відображається з кодом операції "Інші пасиви - короткострокові" за статтею "Інші інвестиції".
Переказ з України (повернення) коштів, що кваліфікується як унесення (повернення) застави для участі в тендері на виконання робіт, послуг, здійснення поставок продукції тощо, відображається з кодом операції "Інші активи - короткострокові" за статтею "Інші інвестиції".
5. Отриманий (сплачений) дохід за інвестиціями обов'язково слід відображати окремою операцією за відповідною статтею "Доходи" поточного рахунку, як це зазначено в таблиці "Коди операцій".
6. Операції надання (отримання) та повернених кредитів овернайт та депозитів овернайт подаються в повному обсязі.
7. Кредити овердрафт за кореспондентськими рахунками відображаються у звіті з кодом 6245 за рахунками ностро та кодом 6246 за рахунками лоро, якщо вони залучаються в останній день місяця і повертаються в перший день наступного місяця. Кредити овердрафт, що надаються та повертаються протягом одного звітного періоду, не відображаються.
8. Надходження в Україну коштів від нерезидента на виконання гарантійних зобов'язань за договором гарантії або поручительства, за яким нерезидент є гарантом або поручителем виконання будь-яких платіжних зобов'язань одного резидента перед іншим резидентом (наприклад, за кредитним договором), відносять до статті "Інші інвестиції" ("Інші інвестиції - інші пасиви", код 6025).
Якщо резидент на виконання регресивних вимог за цим договором гарантії або поручительства розраховується з поручителем-нерезидентом, то такі платежі кваліфікуються як повернення інвестицій і відображаються з тим самим кодом (6025).
9. Якщо у звіті відображаються операції за статтями "Портфельні інвестиції" та "Інші інвестиції", то в колонці 5 потрібно обов'язково зазначати, що саме відбувається: надання (залучення) чи повернення коштів (наприклад, "надання МБК", "повернення МБК", "продаж ОВДП", "погашення ОВДП", "повернення коштів на купівлю ОВДП").
10. Якщо здійснюється повернення пролонгованого кредиту (депозиту) або дострокове повернення коштів, то така операція відображається у звіті з тим самим кодом, з яким було відображено надання чи отримання кредиту (депозиту).
11. Якщо кредит овернайт, отриманий (наданий) у звітному періоді, було пролонговано, то операція отримання (надання) та повернення такого кредиту відображається у звіті з кодом операції 6245 (6246) як отримання (надання) короткострокового кредиту.
Те саме стосується і депозитів овернайт.
VI. Кодування операцій з використанням кодів
операцій розділу "Спеціальні коди"
Кодом 8272 позначається надходження на кореспондентські рахунки коштів, які на час надходження не можуть бути зараховані на відповідні рахунки за призначенням та обліковуються за рахунком "Кредитові суми до з'ясування" Плану рахунків.
Повернення помилково зарахованих коштів банку - відправнику платежу має бути відображене з тим самим кодом із знаком мінус. Якщо кошти після визначення їх призначення списуються з рахунку сум до з'ясування, але не повертаються банку - відправнику платежу, то вони відображаються спочатку із знаком мінус за кодом 8272, а потім за тим кодом, який відповідає призначенню платежу.
VII. Розрахунки з нерезидентами, що здійснюються
за участю кількох українських банків
Система розрахунків в іноземній валюті вимагає правильного розуміння змісту кожної операції. Розглянемо деякі можливі варіанти.
1. Наведемо кілька прикладів розрахунків через рахунки ностро.
Приклад 1. Український банк А одержав на свій закордонний кореспондентський рахунок кошти на користь українського банку Б (разом з тим банк Б не має коррахунку в банку А). У цьому разі банк А (посередник) відображає у звіті нейтральні операції за кодом 8441 за кредитом (надходження коштів з-за кордону) та дебетом (перерахування коштів на користь банку Б) із зазначенням у колонці 6 звіту коду банку - умовного коду закордонного банку 999 за операцією зарахування коштів на рахунок банку А та коду банку Б, якщо кошти переказуються в банк Б. Комісійна винагорода від банку-нерезидента має бути виділена окремою операцією за кодом фінансових послуг.
Банк Б, отримавши цей платіж, кодує його згідно з Класифікатором операцій платіжного балансу (товари, послуги тощо), зазначає країну, з якої він отриманий через посередництво банку А, а в поясненні зазначає характер операції і обов'язково найменування банку-посередника А. У цій операції можуть брати участь три і більше банків, але завжди посередники звітують як за нейтральні операції.
Приклад 2. Український банк Б має рахунок в іншому українському банку А і банк А одержує на свій рахунок в іноземному банку кошти для банку Б або його клієнта (списує з нього кошти за дорученням банку Б або його клієнта). У цьому разі банк А звітує про такі операції як про власні, а саме - за кодами операцій платіжного балансу, зазначаючи країну іноземного партнера, а в колонці 5 після пояснення деталей платежу - код українського банку Б, на користь якого надійшли чи за дорученням якого списуються кошти.
Якщо операція підлягає декларуванню, то воно здійснюється на загальних підставах.
Приклад 3. У разі розрахунків в іноземній валюті, що проводяться між двома українськими банками А і Б через їх рахунки ностро, але за умови, що клієнтом одного з банків (Б) є нерезидент, операція за стандартною класифікацією платіжного балансу (товари, послуги тощо) кодується банком клієнта-резидента (А). Банк клієнта-нерезидента (Б) звітує про таку операцію як про нейтральну (код 8430), а в колонці 6 обов'язково зазначає код банку, з якого надходять чи в який переказуються кошти.
Приклад 4. Клієнт українського банку А (експортер) здійснює продаж товарів нерезиденту за посередництвом клієнта іншого українського банку Б. Тоді кошти, що надходять на рахунок посередника від нерезидента, відображаються за звітом банку Б як надходження за експорт товарів, а розрахунки між експортером та посередником відображаються у звітах банків А і Б з кодом нейтральної операції 8444 із зазначенням у колонці 6 звіту коду банку, з якого надходять чи в який переказуються кошти.
2. Наведемо кілька прикладів розрахунків із нерезидентами, що здійснюються через рахунки лоро в іноземній валюті банків-нерезидентів в українських банках.
Приклад 1. Кошти надходять на рахунок лоро банку-нерезидента з-за кордону або переказуються з нього за кордон. Такі операції відображаються паралельно у звіті за рахунком ностро (за кредитом за кодом 8424 - "розрахунки за рахунком лоро з нерезидентами за межами України") та рахунком лоро (за дебетом за кодом 8424 - "розрахунки з нерезидентами за межами України"). У колонці 6 зазначається умовний код іноземного банку (999).
Приклад 2. Кошти за товар на рахунок лоро в банку А банку-нерезидента в іноземній валюті надходять від резидента, що має рахунок в іншому українському банку Б. У цьому разі банк А також відображає операцію паралельно у звітах за рахунками ностро та лоро і зазначає в колонці 6 звіту код банку-платника, тобто банку Б:
ностро: за кредитом за кодом 8430 - "надходження на рахунок лоро нерезидента (назва банку-нерезидента) від резидента"/ (код банку Б);
лоро: за дебетом відображається операція за відповідним кодом за стандартною класифікацією платіжного балансу, наприклад: 1222 (країна) "товари загального користування"/ (код банку Б);
банк Б у звіті за рахунком ностро (дебет) відображає нейтральну операцію 8430 із зазначенням в колонці 6 звіту коду банку - одержувача платежу, наприклад:
8430 "товари загального користування, рахунок лоро нерезидента"/ (код банку А);
(Звертаємо увагу на те, що код операції 8430 за рахунком ностро банку Б, тобто банку клієнта-резидента використовується з метою уникнення подвійного врахування імпорту).
Приклад 3. Кошти (за товар) в іноземній валюті на рахунок лоро нерезидента в банку А надходять від резидента, що має рахунок у тому самому банку А чи в іншому українському банку Б, який, у свою чергу, має рахунок у банку А. Оскільки руху коштів на рахунках ностро за кордоном не відбувається, у звіті за рахунком лоро банк А відображає таку операцію:
1222 "товари загального користування"/ (код банку А).
(У цьому разі зазначення в колонці 6 звіту коду свого банку свідчить про те, що ця операція не відображається за рахунками ностро, отже її подвійного врахування не може бути).
Приклад 4. Кошти (за товар) у доларах США надходять на рахунок лоро нерезидента в банку А від резидента, що має рахунок в іншому українському банку Б. Крім того, банк А має рахунок у доларах США в банку Б, на який і зараховуються кошти, тобто відбувається паралельне зарахування коштів на рахунок лоро нерезидента в банку А та на рахунок банку А в банку Б. Оскільки руху коштів на рахунках ностро за кордоном не відбувається, операція відображається лише у звіті банку А за рахунком лоро нерезидента:
1222 "за товари загального користування від клієнта (назва банку Б)"/ (код банку А).
VIII. Приклади використання спеціальних кодів операцій
Розрахунки між резидентами, розрахунки між нерезидентами та деякі інші види розрахунків за участю нерезидентів (згідно з "Таблицею кодів") для платіжного балансу є нейтральними операціями. Однак правильне використання спеціальних кодів, зокрема кодів нейтральних операцій, повне й чітке визначення коментарів та зазначення там, де це потрібно в колонці "Банк-учасник" коду іншого українського банку чи умовного коду іноземного банку (платника чи бенефіціара), є необхідними умовами правильного складання звітів.
1. У разі перерахування коштів з коррахунку українського банку А за кордоном на інший закордонний рахунок цього самого банку (поповнення коррахунку) використовується код нейтральної операції (код 8442, країна Україна) та зазначається, на який коррахунок чи з якого коррахунку переказано кошти, наприклад:
8442 UKR "поповнення коррахунку з Bank of N.Y."/ (код банку А).
У колонці "Банк-учасник" банк А зазначає свій власний код.
2. На відміну від попереднього випадку в разі перерахування коштів із коррахунку українського банку А за кордоном на коррахунок в іншому українському банку Б у колонці 6 звіту банк А зазначає код українського банку Б.
За цією операцією банк Б у колонці 6 звіту зазначає код банку А, на рахунок лоро якого надходять кошти.
3. У разі перерахування коштів банком-нерезидентом N з рахунку в одному українському банку (А) на його рахунок в іншому українському банку (Б) застосовується код нейтральної операції 8424 і зазначається країна цього банку-нерезидента, а в колонці 6 - код іншого українського банку, наприклад:
8424 (країна банку N) "поповнення коррахунку"/ (код українського банку).
Якщо переказуються кошти між рахунками лоро в іноземній валюті, то операція паралельно відображається за рахунками ностро обох українських банків:
8424 (країна банку N) "поповнення коррахунку (назва банку N)" / (код українського банку)".
4. Якщо відбувається поповнення рахунку лоро нерезидента N в іноземній валюті в українському банку А з його рахунку за кордоном, то у звіті за рахунком лоро відображається така операція:
8424 USA "поповнення коррахунку з-за кордону"/ 999;
у звіті за рахунком ностро банку А, на який надходять кошти для зарахування на рахунок лоро нерезидента, відображається операція:
8424 USA "поповнення лоро (назва банку N) з-за кордону"/ 999.
За цією операцією банк, що отримує з-за кордону кошти на рахунок лоро банку-нерезидента, у колонці 6 звіту зазначає умовний код закордонного банку (999).
5. Купівля (продаж) безготівкових коштів в іноземній валюті за безготівкові кошти в національній валюті, що здійснюється між юридичною особою-резидентом та юридичною особою-нерезидентом, відображається за кодом 8336. Наприклад, у звіті за рахунком лоро латвійського банку N в українському банку А в гривнях купівля доларів США в українському банку Б відображається за кредитом:
8336 LVA "купівля валюти у (назва банку Б)".
Якщо долари США зараховуються на рахунок лоро нерезидента N у банку А, то ця операція паралельно відображається за дебетом цього рахунку:
8336 LVA "купівля валюти у (назва банку Б)";
та за кредитом рахунку ностро банку А в доларах США в іноземному банку:
8336 LVA "купівля валюти, лоро (назва банку N) / (назва банку Б)".
Банк Б відображає операцію з продажу доларів США за дебетом рахунку ностро:
8336 LVA "продаж валюти (назва банку N) / (назва банку А)".
6. Операції конверсії між двома резидентами відображаються за кодом 8443.
Цим самим кодом кодують операції з купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти за національну безготівкову валюту, що здійснюються між резидентами, наприклад:
8443 UKR "конверсія USD/EUR" / (код українського банку);
8443 UKR "міжбанківський продаж валюти" / (код українського банку).
Для операцій з купівлі-продажу однієї іноземної валюти за іншу використовується термін "конверсія" у колонці коментарів, щоб відрізнити ці операції від операцій з купівлі-продажу за гривні.
7. Для розрахунків (у тому числі за конверсійними операціями з купівлі-продажу однієї іноземної валюти за іншу) між банками-нерезидентами N та N 1, що здійснюються за рахунками лоро в різних українських банках А і Б, використовують код 8424, обов'язково зазначаючи назву іншого українського банку. Так само кодують операції з купівлі-продажу іноземної валюти за національну, що здійснюються між нерезидентами. Наприклад, операції конверсії відображаються так:
у звіті банку А за рахунком лоро банку N:
8424 (країна банку N 1) "конверсія USD/EUR з нерезидентом (назва банку N 1) / (назва банку Б)";
у звіті банку Б за рахунком лоро банку N 1:
8424 (країна банку N) "конверсія EUR/USD з нерезидентом (назва банку N) / (назва банку А)".
Паралельно ці операції обліковуються за рахунками ностро банків А та Б в обох валютах, що конвертуються, і зазначаються за кодом 8424 з наведенням рахунків лоро, за якими провадяться розрахунки, та назви іншого українського банку.
8. Для операцій конверсії між резидентом та нерезидентом (купівля-продаж однієї іноземної валюти за іншу) використовується код 8426 як у звітах за рахунками ностро, так і у звітах за рахунками лоро (для того, щоб одній операції відповідав той самий код). Наприклад, якщо український банк А здійснює конверсію доларів США в євро з латвійським банком N, що має рахунки лоро в доларах США та євро в українському банку Б, то операція за рахунками ностро в доларах США та євро банку А, за рахунками ностро в доларах США та євро банку Б та рахунками лоро банку N в банку Б відображається за кодом 8426.
Звіт А (ностро): за кредитом рахунку в EUR та за дебетом рахунку в USD операція:
8426 LVA "конверсія USD/EUR з банком (назва банку N) / (назва банку Б)".
Звіт Б (ностро): за кредитом рахунку в USD та за дебетом рахунку в EUR операція:
8426 UKR "конверсія EUR/USD, лоро (назва банку N) / (назва банку А)".
Звіт Б (за рахунком лоро банку N ): за кредитом рахунку в EUR та за дебетом рахунку в USD операція:
8426 UKR "конверсія EUR/USD з резидентом / (назва банку А)".
Коди операцій
за стандартною класифікацією
платіжного балансу та їх застосування
(до пункту 7 розділу I Пояснень до форми N 1-ПБ)
I. Поточний рахунок
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Стаття | Коди | Пояснення кодів |
| з/п |----------------+------------------+-------------------------------------------------------|
| | Товари | Кредит | Дебет | За кредитом: надходження в Україну за експорт товарів |
| | |(експорт)|(імпорт)| За дебетом: платежі з України за імпорт товарів |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 7 |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 1 | Товари | | | |
| | загального | | | |
| | користування: | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 1.1 | звичайна форма | 1221 | 1222 | Усі види товарів, за винятком наведених у пунктах 2-5 |
| | оплати | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 1.2 | попередня | 1721 | 1722 | |
| | оплата та | | | |
| | акредитиви | | | -"- |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 2 | Енергоносії: | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 2.1 | звичайна форма | 1251 | 1252 | Природний газ, газовий концентрат, нафта, бензин, |
| | оплати | | | мазут, нафтококс, дизельне паливо, електроенергія, |
| | | | | ядерне паливо; |
| | | | | авіаційне пальне, кам'яне вугілля та його похідні, |
| | | | | кокс, торф, буре вугілля тощо |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 2.2 | попередня | 1751 | 1752 | |
| | оплата та | | | |
| | акредитиви | | | -"- |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 3 | Ремонт товарів | 1441 | 1442 | Вартість ремонту пересувного обладнання та інших |
| | | | | товарів, який виконується нерезидентом або для |
| | | | | нерезидента. До цієї статті не належать такі види |
| | | | | ремонту: ремонт будівель та споруд (будівельні |
| | | | | послуги), ремонт комп'ютерної техніки (комп'ютерні та |
| | | | | інформаційні послуги) та технічне обслуговування |
| | | | | транспортних засобів у морських та повітряних портах |
| | | | | (інші послуги на транспорті) |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 4 | Товари, | 1551 | 1552 | Пальне, продовольство, матеріальні запаси, допоміжні |
| | придбані в | | | матеріали, придбані в портах транспортними |
| | портах | | | організаціями. Не належить до цієї статті надання |
| | транспортними | | | супутніх послуг (технічне обслуговування транспортних |
| | організаціями | | | засобів, лоцманські послуги тощо) |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 5 | Немонетарне | 1661 | 1662 | Банківські метали як засіб накопичення та банківські |
| | золото та інші | | | метали промислового призначення |
| | банківські | | | |
| | метали | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| | Послуги | Кредит | Дебет | За кредитом: надходження в Україну за експорт послуг |
| | |(експорт)|(імпорт)| За дебетом: платежі з України за імпорт послуг |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 1 | Морський | | | |
| | транспорт | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 1.1 | пасажирський | 2133 | 2134 | Пасажирські перевезення; оренда транспортних засобів |
| | | | | разом з екіпажами для здійснення пасажирських |
| | | | | перевезень |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 1.2 | вантажний | 2135 | 2136 | Вантажні перевезення; оренда транспортних засобів |
| | | | | разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 1.3 | інше | 2137 | 2138 | Допоміжні послуги, у тому числі складування, |
| | | | | навантажування, розвантажування, технічне |
| | | | | обслуговування транспортних засобів, лоцманські |
| | | | | послуги, комісійні виплати, агентські послуги, |
| | | | | пов'язані з пасажирськими та вантажними перевезеннями |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 2 | Повітряний | | | |
| | транспорт | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 2.1 | пасажирський | 2153 | 2154 | Пасажирські перевезення; оренда транспортних засобів |
| | | | | разом з екіпажами для здійснення пасажирських |
| | | | | перевезень |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 2.2 | вантажний | 2155 | 2156 | Вантажні перевезення; оренда транспортних засобів |
| | | | | разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 2.3 | інше | 2157 | 2158 | Допоміжні послуги (відповідно до пункту 1.3 статті |
| | | | | "Послуги", крім лоцманських послуг). |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 3 | Автомобільний | | | |
| | транспорт | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 3.1 | пасажирський | 2173 | 2174 | Пасажирські перевезення; оренда транспортних засобів |
| | | | | разом з екіпажами для здійснення пасажирських |
| | | | | перевезень |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 3.2 | вантажний | 2175 | 2176 | Вантажні перевезення; оренда транспортних засобів |
| | | | | разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень|
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 3.3 | інше | 2177 | 2178 | Допоміжні послуги (відповідно до пункту 1.3 статті |
| | | | | "Послуги", крім лоцманських послуг) |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 4 | Водний | | | |
| | внутрішній | | | |
| | транспорт | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 4.1 | пасажирський | 2193 | 2194 | Пасажирські перевезення; оренда транспортних засобів |
| | | | | разом з екіпажами для здійснення пасажирських |
| | | | | перевезень |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 4.2 | вантажний | 2195 | 2196 | Вантажні перевезення; оренда транспортних засобів |
| | | | | разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень|
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 4.3 | інше | 2197 | 2198 | Допоміжні послуги (відповідно до пункту 1.3 статті |
| | | | | "Послуги") |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 5 | Залізничний | | | |
| | транспорт | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 5.1 | пасажирський | 2223 | 2224 | Пасажирські перевезення; оренда транспортних засобів |
| | | | | разом з екіпажами для здійснення пасажирських |
| | | | | перевезень |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 5.2 | вантажний | 2225 | 2226 | Вантажні перевезення; оренда транспортних засобів |
| | | | | разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 5.3 | інше | 2227 | 2228 | Допоміжні послуги (відповідно до пункту 1.3 статті |
| | | | | "Послуги", крім лоцманських послуг) |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 6 | Трубопровідний | 2247 | 2248 | Послуги з транспортування трубопроводами газу, сирої |
| | | | | нафти та нафтопродуктів; обслуговування трубопроводів |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 7 | Інші допоміжні | 2249 | 2250 | Інші транспортні послуги, які неможливо віднести до |
| | транспортні | | | будь-якого компоненту транспортних послуг, що наведені|
| | послуги | | | вище |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 8 | Подорожі | | | Усі види товарів та послуг, придбаних приїжджими |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 8.1 | розрахунки за | 2303 | 2304 | Покриття за платіжними картками банківських та |
| | картками | | | небанківських міжнародних платіжних систем |
| | міжнародних | | | (VISA International, EUROPAY International, |
| | (банківських та| | | AMERICAN EXPRESS тощо) |
| | небанківських) | | | |
| | платіжних | | | |
| | систем | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 8.2 | розрахунки за | 2305 | 2306 | Розрахунки за дорожніми чеками |
| | дорожніми | | | |
| | чеками | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 8.3 | подорожі - інше| 2313 | 2314 | Платежі за туристичні путівки, за проживання в готелі |
| | | | | та інших місцях для короткотермінового проживання, |
| | | | | приватні перекази з-за кордону на користь нерезидентів|
| | | | | (у тому числі іноземних студентів), приватні перекази |
| | | | | за кордон на користь резидентів (у тому числі |
| | | | | студентів), видана на відрядження готівкова валюта |
| | | | | тощо |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 9 | Продаж або | 2343 | 2344 | Операції з купівлі-продажу та конверсії готівкової |
| | купівля | | | іноземної валюти фізичним особам у касі банку та |
| | готівкової | | | обмінних пунктах |
| | валюти в | | | |
| | населення | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 10 | Комунікаційні | 2351 | 2352 | Телекомунікаційні: забезпечення телефонного, |
| | послуги | | | телексного, телеграфного, супутникового, факсимільного|
| | | | | зв'язку, радіо- і телевізійного кабельного і |
| | | | | трансляційного мовлення, електронної пошти, |
| | | | | послуги Інтернет; |
| | | | | послуги поштового та кур'єрського зв'язку |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 11 | Будівельні | 2371 | 2372 | Будівництво об'єктів, монтаж обладнання, ремонт |
| | послуги | | | будівель та споруд за межами економічної території |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 12 | Страхові | 2427 | 2428 | Виплати страхових внесків (страхових премій) за |
| | послуги | | | різними видами страхування та перестрахування |
| | | | | (наприклад, страхування зовнішньоторговельних |
| | | | | вантажів) |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 13 | Фінансові | | | | | | послуги | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 13.1| фінансові | 2443 | 2444 | Послуги фінансових посередників (наприклад, у зв'язку | | | послуги | | | з наданням кредитних ліній); | | | | | | комісійні за операціями з акредитивами, банківськими | | | | | | акцептами, фінансовим лізингом; | | | | | | комісійні за проведення операцій з іноземною валютою, | | | | | | цінними паперами, управління активами, обслуговування | | | | | | кореспондентських рахунків, переказ коштів тощо | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 13.2| комісійні за | 2445 | 2446 | Комісійні за договорами гарантії або поручительства | | | надання | | | | | | гарантії | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 14 | Комп'ютерні та | 2459 | 2460 | Оброблення баз даних; | | | інформаційні | | | створення та впровадження програмного забезпечення, | | | послуги | | | уключаючи розроблення і програмування конкретних | | | | | | систем замовника; | | | | | | управління обчислювальними комплексами; | | | | | | консультаційні послуги з питань інформатизації; | | | | | | технічне обслуговування, експлуатація та ремонт | | | | | | обчислювальної техніки; | | | | | | послуги інформаційних агентств, послуги SWIFT та | | | | | | REUTERS; | | | | | | пряма (індивідуальна) передплата на періодичні видання| |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 15 | Роялті та | 2475 | 2476 | Платежі за офіційно дозволене використання | | | ліцензійні | | | нематеріальних активів (патентів, ліцензій, авторських| | | послуги | | | прав, торговельних знаків, технологій тощо) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16 | Інші ділові | | | | | | послуги | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.1| перероблення | 2481 | 2482 | Перероблення продукції, що надійшла за імпортом та | | | давальницької | | | підлягає подальшому вивезенню або тієї, що | | | сировини | | | експортується з України і підлягає подальшому ввезенню| |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.2| операційний | 2483 | 2484 | Оренда обладнання без персоналу, здавання в найм | | | лізинг | | | (чартер) морських і повітряних суден та іншого | | | | | | транспортного обладнання без команди або екіпажу | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.3| юридичні, | 2485 | 2486 | Гонорари за виконані адвокатом дії з надання правової | | | консультаційні,| | | допомоги, послуги з надання юридичних порад та | | | аудиторські | | | консультацій, підготовки документів, консалтинг та | | | послуги | | | аудит у сфері бухгалтерського обліку, податкового | | | | | | законодавства та інших галузях, консультаційні послуги| | | | | | у сфері управління, менеджмент, надання оперативної | | | | | | допомоги фірмам | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 16.4| реклама, | 2487 | 2488 | Послуги з реклами та маркетингу, створення і | | | маркетинг | | | розміщення реклами в засобах масової інформації, | | | | | | купівля та продаж рекламного часу; організація та | | | | | | проведення виставок та торговельних ярмарків, участь у| | | | | | виставках та торговельних ярмарках, вивчення ринку | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.5| науково- | 2489 | 2490 | Науково-дослідні, дослідно-конструкторські, | | | дослідні та | | | проектно-конструкторські роботи, виготовлення | | | конструкторські| | | дослідних зразків або партій науково-технічної | | | розробки | | | продукції, розроблення технічної документації, а також| | | | | | інші роботи, пов'язані з доведенням наукових і | | | | | | науково-технічних знань до стадії практичного їх | | | | | | використання | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.6| архітектурні, | 2493 | 2494 | Послуги з розроблення архітектурних проектів, | | | інженерні та | | | геологічна розвідка, картографія, перевірка і | | | інші технічні | | | сертифікація якості продукції, технічний контроль, | | | послуги | | | пусконалагоджування тощо | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.7| послуги | 2495 | 2496 | Оплата на утримання компаніями їх закордонних | | | представництв | | | представництв; оплата послуг осіб, що представляють | | | | | | інтереси компанії за кордоном | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.8| послуги в | 2501 | 2502 | Вирощування с/г культур (захист рослин від хвороб та | | | галузі | | | шкідників); лісівництво; послуги, пов'язані з | | | сільського | | | видобутком корисних копалин; перероблення на місцях | | | господарства і | | | тієї продукції, що надійшла за імпортом і не підлягає | | | переробки | | | реекспорту і навпаки; | | | продукції на | | | перероблення відходів ядерного палива | | | місцях | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.9| посередництво в| 2503 | 2504 | Послуги посередників - оптовиків, брокерів, дилерів та| | | торгівлі | | | торгових агентів, що пов'язані із | | | | | | зовнішньоторговельними операціями, у тому числі | | | | | | перепродажем товарів (придбанням товарів у нерезидента| | | | | | та подальшим перепродажем їх іншому нерезиденту) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |16.10| інші ділові | 2497 | 2498 | Інші види ділових, професійних послуг, які не ввійшли | | | послуги - інше | | | до вищезазначених категорій інших ділових послуг: | | | | | | поліграфічні послуги, графічні роботи, фото- та | | | | | | відеозйомка; | | | | | | послуги з добору кадрів (наприклад, екіпажів суден), | | | | | | письмового та усного перекладу; | | | | | | робота служби охорони; | | | | | | оренда приміщень, здавання в найм власної нерухомості | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 17 | Послуги | | | | | | приватним | | | | | | особам та | | | | | | послуги у сфері| | | | | | культури та | | | | | | відпочинку | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 17.1| аудіовізуальні | 2505 | 2506 | Платежі, пов'язані зі створенням художніх фільмів, | | | програми та | | | радіо- і телевізійних програм; | | | пов'язані з | | | надходження від прокату, платежі за право на показ | | | ними послуги | | | програм; | | | | | | платежі за використання ефірного часу, трансляцію | | | | | | радіо- та телепередач, показ теле- та кінофільмів | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 17.2| інші послуги | 2507 | 2508 | Оплата послуг, пов'язаних з роботою музеїв, бібліотек,| | | приватним | | | архівів, проведенням спортивних, культурних та | | | особам і | | | оздоровчих заходів; | | | послуги у сфері| | | послуги, пов'язані з навчанням чи лікуванням за | | | культури та | | | кордоном; | | | відпочинку | | | трансфери спортсменів; | | | | | | послуги шлюбних агенцій, ритуальні послуги; | | | | | | оплата за участь у семінарах, конференціях тощо | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 18 | Урядові послуги| 2591 | 2592 | Усі види товарів та послуг, придбаних посольствами, | | | | | | консульствами, офіційними торговельними, військовими | | | | | | та іншими представництвами (у тому числі міжнародних | | | | | | організацій) на території тієї країни, у якій вони | | | | | | розташовані; | | | | | | платежі, пов'язані із забезпеченням багатостороннього | | | | | | врегулювання воєнних конфліктів та з розташуванням на | | | | | | території відповідної країни миротворчих підрозділів, | | | | | | наприклад, військ ООН | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | | | | | За кредитом: дохід, отриманий резидентами України від | | | Дохід | Кредит | Дебет | нерезидентів | | | | | | За дебетом: дохід, сплачений резидентами України на | | | | | | користь нерезидентів | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 1 | Оплата праці | 2611 | 2612 | Переказування юридичною особою на користь фізичної | | | | | | особи заробітної плати та інших виплат, отриманих | | | | | | робітниками та службовцями за межами країни, | | | | | | резидентами якої вони є (у тому числі переказування в | | | | | | Україну заробітної плати моряків, сезонних робітників,| | | | | | жителів прикордонних областей, що тимчасово працюють | | | | | | за кордоном). | | | | | | До цієї категорії не відносять перекази працівників | | | | | | дипломатичних представництв, міжнародних організацій, | | | | | | військового контингенту тощо. | | | | | | Грошові перекази осіб, які працюють за кордоном менше | | | | | | одного року | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 2 | Дохід від | | | | | | прямих | | | | | | інвестицій | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 2.1 | дохід від | 2623 | 2624 | Дохід від пайової участі в капіталі компаній | | | участі в | | | (дивіденди за простими та привілейованими акціями), | | | капіталі | | | розподілений прибуток закордонних відділень | | | компаній | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 2.2 | відсотки за | 2625 | 2626 | Дохід за кредитами (відсотки), який сплачують один | | | кредитами від | | | одному прямий інвестор та підприємство прямого | | | прямого | | | інвестування, у тому числі відсотки за субординованим | | | інвестора | | | боргом та поворотною фінансовою допомогою від прямого | | | | | | інвестора (згідно з пунктами 1.2 та 2.2 статті "Прямі | | | | | | інвестиції" цієї таблиці) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 2.3 | інший дохід від| 2627 | 2628 | Дохід, сплачений (отриманий) за договором про спільну | | | прямих | | | діяльність; | | | інвестицій | | | інші доходи від прямих інвестицій, зазначених у | | | | | | пунктах 1.3 та 2.3 статті "Прямі інвестиції" цієї | | | | | | таблиці | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 3 | Дохід від | | | | | | портфельних | | | | | | інвестицій | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 3.1 | дохід від | 2645 | 2646 | Дохід за цінними паперами, які дають право на участь у| | | участі в | | | капіталі (акції; сертифікати участі, пайові цінні | | | капіталі | | | папери; усі види капіталовкладень у довірчі товариства| | | компаній | | | та інвестиційні фонди (згідно з пунктами 1.1 та 2.1 | | | | | | статті "Портфельні інвестиції" цієї таблиці) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 3.2 | відсотки за | | | Відсотки, отримані (сплачені) за борговими цінними | | | борговими | | | паперами (згідно з пунктами.1.2.1, 1.2.2, 2.2.1 та | | | зобов'язаннями | | | 2.2.2 статті "Портфельні інвестиції" цієї таблиці) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |3.2.1| відсотки за | 2651 | 2652 | Відсотки за борговими цінними паперами, отримані | | | борговими | | | (сплачені) органами державного управління України, у | | | зобов'язаннями | | | тому числі муніципальними | | | - державний | | | | | | сектор | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |3.2.2| відсотки за | 2653 | 2654 | Відсотки за борговими цінними паперами, отримані | | | борговими | | | (сплачені) українськими банками | | | зобов'язаннями | | | | | | - банківський | | | | | | сектор | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |3.2.3| відсотки за | 2655 | 2656 | Відсотки за борговими цінними паперами, отримані | | | борговими | | | (сплачені) іншими секторами економіки України | | | зобов'язаннями | | | | | | - інші сектори | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 4 | Дохід від інших| | | | | | інвестицій | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 4.1 | відсотки за | | | Відсотки за довгостроковими кредитами та позиками | | | довгостроковими| | | (згідно з пунктами 2.1 статті "Інші інвестиції - | | | кредитами | | | активи" та 2.1 статті "Інші інвестиції - пасиви" цієї | | | | | | таблиці) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |4.1.1| відсотки за | 2663 | 2664 | Відсотки, сплачені за довгостроковими кредитами та | | | довгостроковими| | | позиками, залученими органами державного управління | | | кредитами - | | | України (у тому числі муніципальними) або | | | державний | | | гарантованими до повернення Кабінетом Міністрів | | | сектор | | | України (отримані за довгостроковими кредитами, | | | | | | наданими органами державного управління України | | | | | | нерезидентам) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |4.1.2| відсотки за | 2665 | 2666 | Відсотки, сплачені за довгостроковими кредитами та | | | довгостроковими| | | позиками, залученими українськими банками (отримані за| | | кредитами - | | | довгостроковими кредитами, наданими українськими | | | банківський | | | банками) | | | сектор | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
|4.1.3| відсотки за | 2667 | 2668 | Відсотки за довгостроковими кредитами, залученими |
| | довгостроковими| | | іншими секторами економіки України (отримані за |
| | кредитами - | | | довгостроковими кредитами, наданими іншими секторами |
| | інші сектори | | | економіки України) |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 4.2 | інші доходи від| | | Відсотки за іншими фінансовими вимогами/зобов'язаннями|
| | інших | | | розділу "Інші інвестиції" - кредитами (крім |
| | інвестицій | | | довгострокових), депозитами тощо |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
|4.2.1| Інші доходи від| 2673 | 2674 | Доходи за зазначеними в пункті 4.2 статті "Інші |
| | інших | | | доходи від інших інвестицій" вимогами |
| | інвестицій - | | | (зобов'язаннями), отримані (сплачені) українськими |
| | банківський | | | банками; |
| | сектор | | | відсотки за користування залишками коштів на |
| | | | | коррахунку |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
|4.2.2| інші доходи від| 2675 | 2676 | Доходи за зазначеними в пункті 4.2 вимогами |
| | інших | | | (зобов'язаннями), отримані (сплачені) іншими |
| | інвестицій - | | | секторами економіки України |
| | інші сектори | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| | | | | За кредитом: поточні трансферти, отримані резидентами |
| | Поточні | Кредит | Дебет | України від нерезидентів |
| | трансферти | | | За дебетом: поточні трансферти, сплачені резидентами |
| | | | | України на користь нерезидентів |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 1 | Сектор | 2853 | 2854 | Гуманітарна допомога, отримана (надана) державними |
| | державного | | | органами України; |
| | управління | | | внески державних органів України до фондів міжнародних|
| | | | | організацій; |
| | | | | податки і штрафи, сплачені нерезидентами до державних |
| | | | | органів України або державними органами України на |
| | | | | користь нерезидентів |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 2 | Інші сектори | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 2.1 | грошові | 2863 | 2864 | Грошові перекази осіб, які працюють за кордоном понад |
| | перекази | | | 1 рік (безвідплатні грошові перекази сім'ям) |
| | працівників, | | | |
| | які працюють за| | | |
| | кордоном | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 2.2 | інші трансферти| 2865 | 2866 | Дарування, спадщина; |
| | | | | гуманітарна допомога, отримана фізичними особами та |
| | | | | недержавними організаціями України (надана фізичними |
| | | | | особами та недержавними організаціями України); |
| | | | | аліменти та інші виплати на утримання дітей; |
| | | | | пенсії, стипендії та інші виплати в рамках програм |
| | | | | соціального забезпечення, що виплачуються державними |
| | | | | органами та недержавними організаціями; |
| | | | | приватні перекази, що надходять резидентам від |
| | | | | нерезидентів або нерезидентам від резидентів; |
| | | | | періодичні відрахування (уключаючи членські внески) |
| | | | | благодійним, релігійним, науковим і культурним |
| | | | | організаціям; |
| | | | | сплата мита і штрафів, якщо вони здійснюються |
| | | | | недержавними організаціями України на користь |
| | | | | державних органів та недержавних організацій інших |
| | | | | країн або нерезидентами на користь недержавних |
| | | | | організацій України; |
| | | | | виплата страхового відшкодування (страхової |
| | | | | компенсації) за договорами страхування та |
| | | | | перестрахування |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
II. Рахунок операцій з капіталом
та фінансових операцій
------------------------------------------------------------------
| N | Рахунок операцій з | Коди | Пояснення кодів |
| з/п | капіталом | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1 | Капітальні | | Неоплатні, безповоротні |
| | трансферти | | платежі, які мають |
| | | | одноразовий і нерегулярний |
| | | | характер як для донора, так і|
| | | | для їх отримувача |
| | | | (бенефіціара) і які |
| | | | безпосередньо пов'язані з |
| | | | придбанням або продажем |
| | | | основного капіталу |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1.1 | сектор державного | | |
| | управління | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|1.1.1| державні | 3433 | Капітальні трансферти |
| | трансферти на | | державних органів України на |
| | інвестиційні цілі | | користь нерезидентів (або |
| | | | навпаки - капітальні |
| | | | трансферти нерезидентів на |
| | | | користь державних органів |
| | | | України), що призначені для |
| | | | повного або часткового |
| | | | покриття видатків на |
| | | | придбання основного капіталу |
| | | | (наприклад, фінансування |
| | | | великомасштабних будівельних |
| | | | проектів) |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|1.1.2| інші капітальні | 3434 | Податки на спадщину та |
| | трансферти | | дарування у формі капітальних|
| | | | трансфертів сектору |
| | | | державного управління; |
| | | | компенсаційні виплати, |
| | | | отримані (сплачені) |
| | | | державними органами України у|
| | | | зв'язку зі значними збитками,|
| | | | завданими основному капіталу |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1.2 | інші сектори | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|1.2.1| трансферти на | 3461 | Передавання права власності |
| | інвестиційні цілі | | на основний капітал; |
| | інших секторів | | спадщину на користь |
| | | | некомерційних організацій з |
| | | | метою фінансування валового |
| | | | накопичення основного |
| | | | капіталу; |
| | | | податки на спадщину у формі |
| | | | капітальних трансфертів інших|
| | | | секторів; |
| | | | інвестиційні субсидії, у тому|
| | | | числі безвідплатна фінансова |
| | | | допомога суб'єктам |
| | | | господарської діяльності та |
| | | | гранти на реконструкцію і |
| | | | розвиток виробництва |
| | | | (за винятком тих випадків, за|
| | | | яких кошти надходять від |
| | | | прямого інвестора) |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|1.2.2| грошові перекази | 3462 | Перекази у зв'язку з |
| | мігрантів | | виїздом на постійне місце |
| | | | проживання |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2 | Придбання/ | | |
| | реалізація | | |
| | нефінансових | | |
| | активів | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.1 | придбання/ | 3591 | Придбання/реалізація землі та|
| | реалізація землі та| | її надр |
| | її надр | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.2 | придбання/ | 3592 | Купівля (продаж) промислової |
| | реалізація активів | | та інтелектуальної власності,|
| | нематеріального | | а також інших аналогічних |
| | характеру | | прав: винаходів, промислових |
| | | | зразків, торгових знаків, |
| | | | торгових марок, патентів, |
| | | | ліцензій, ноу-хау тощо |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.3 | оренда землі | 3593 | Платежі за оренду землі |
|----------------------------------------------------------------|
| Фінансовий рахунок |
|----------------------------------------------------------------|
| | Прямі інвестиції | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1 | Прямі інвестиції | | За кредитом: повернення |
| | за кордоном | | прямих інвестицій |
| | | | За дебетом: унесення прямих |
| | | | інвестицій |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1.1 | акціонерний капітал| 4122 | Унесення |
| | | | інвестором-резидентом коштів |
| | | | до статутного фонду юридичної|
| | | | особи-нерезидента в розмірі |
| | | | не менше 10 відсотків від |
| | | | його загального обсягу та |
| | | | зворотний викуп частки |
| | | | статутного фонду; |
| | | | купівля резидентом пакета |
| | | | акцій юридичної |
| | | | особи-нерезидента (окрім |
| | | | привілейованих акцій без |
| | | | права голосу), що становить |
| | | | 10 або більше відсотків |
| | | | акціонерного капіталу, та |
| | | | зворотний викуп такого пакета|
| | | | акцій; |
| | | | інші капіталовкладення |
| | | | (capital contributions) |
| | | | прямого інвестора, що |
| | | | збільшують статутний фонд |
| | | | підприємства прямого |
| | | | інвестування |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1.2 | кредити від | 4162 | Операції із залучення |
| | прямого інвестора | | кредитних ресурсів, що мають |
| | | | місце між прямим інвестором і|
| | | | підприємствами прямого |
| | | | інвестування (крім |
| | | | банківського сектору); |
| | | | субординований борг, |
| | | | отриманий від прямого |
| | | | інвестора; |
| | | | поворотна фінансова допомога,|
| | | | отримана від прямого |
| | | | інвестора |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1.3 | інший капітал у | 4172 | Кошти, унесені іноземним |
| | формі прямих | | інвестором відповідно до |
| | інвестицій | | укладених договорів про |
| | | | спільну діяльність; |
| | | | укладення коштів у нерухоме |
| | | | майно (наприклад, у |
| | | | будівництво дачних та інших |
| | | | будівель для власного |
| | | | використання та здавання |
| | | | в оренду); |
| | | | безвідплатна фінансова |
| | | | допомога, отримана від |
| | | | прямого інвестора; |
| | | | привілейовані без права |
| | | | голосу акції дочірніх і |
| | | | асоційованих підприємств, що |
| | | | не дають права на участь у |
| | | | додаткових прибутках; |
| | | | інші операції із залучення |
| | | | коштів, що здійснюються між |
| | | | прямим інвестором і |
| | | | підприємствами прямого |
| | | | інвестування |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2 | Прямі інвестиції | | За кредитом: отримання прямих|
| | в економіку | | інвестицій |
| | України | | За дебетом: повернення прямих|
| | | | інвестицій |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.1 | акціонерний | 4221 | Унесення |
| | капітал | | інвестором-нерезидентом |
| | | | коштів до статутного фонду |
| | | | юридичної особи-резидента в |
| | | | розмірі не менше 10 відсотків|
| | | | від його загального обсягу та|
| | | | зворотний викуп частки |
| | | | статутного фонду; |
| | | | купівля нерезидентом пакета |
| | | | акцій юридичної |
| | | | особи-резидента (окрім |
| | | | привілейованих акцій без |
| | | | права голосу), що становить |
| | | | 10 або більше відсотків |
| | | | акціонерного капіталу та |
| | | | зворотний викуп такого пакета|
| | | | акцій; |
| | | | інші капіталовкладення |
| | | | (capital contributions) |
| | | | прямого інвестора, що |
| | | | збільшують статутний фонд |
| | | | підприємства прямого |
| | | | інвестування |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.2 | кредити від | 4261 | Операції із залучення |
| | прямого інвестора | | кредитних ресурсів, що мають |
| | | | місце між прямим інвестором і|
| | | | підприємствами прямого |
| | | | інвестування (крім |
| | | | банківського сектору); |
| | | | субординований борг, |
| | | | отриманий від прямого |
| | | | інвестора; |
| | | | поворотна фінансова допомога,|
| | | | отримана від прямого |
| | | | інвестора |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.3 | інший капітал у | 4271 | Кошти, унесені іноземним |
| | формі прямих | | інвестором відповідно до |
| | інвестицій | | укладених договорів про |
| | | | спільну діяльність; |
| | | | укладення коштів у нерухоме |
| | | | майно (наприклад, у |
| | | | будівництво дачних та інших |
| | | | будівель для власного |
| | | | використання та здавання в |
| | | | оренду); |
| | | | безвідплатна фінансова |
| | | | допомога, отримана від |
| | | | прямого інвестора; |
| | | | привілейовані без права |
| | | | голосу акції дочірніх і |
| | | | асоційованих підприємств, що |
| | | | не дають права на участь у |
| | | | додаткових прибутках; |
| | | | інші операції із залучення |
| | | | коштів, що здійснюються між |
| | | | прямим інвестором і |
| | | | підприємствами прямого |
| | | | інвестування |
|----------------------------------------------------------------|
| Портфельні інвестиції |
|----------------------------------------------------------------|
| 1 | Активи (зарубіжні | | За кредитом: зворотний викуп |
| | цінні папери) | | цінних паперів, емітованих |
| | | | нерезидентами, та їх |
| | | | погашення (крім погашення |
| | | | товарних векселів) |
| | | | За дебетом: купівля |
| | | | резидентами цінних паперів, |
| | | | емітованих нерезидентами |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1.1 | цінні папери, що | 5022 | Емітовані нерезидентами цінні|
| | дають право на | | папери, що дають право на |
| | участь у капіталі | | участь у капіталі (частка |
| | | | участі менше 10 відсотків): |
| | | | акції різних типів (крім |
| | | | привілейованих акцій, які |
| | | | забезпечують власнику право |
| | | | на одержання заздалегідь |
| | | | обумовленого доходу та |
| | | | фіксованої суми під час |
| | | | погашення); |
| | | | пайові цінні папери, що |
| | | | засвідчують пайову участь у |
| | | | статутному фонді |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1.2 | боргові цінні | | |
| | папери | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|1.2.1| довгострокові та | 5042 | Облігації, незабезпечені |
| | безстрокові | | боргові зобов'язання та інші |
| | боргові цінні | | довгострокові або безстрокові|
| | папери | | боргові зобов'язання |
| | | | нерезидентів перед |
| | | | резидентами: привілейовані |
| | | | акції, які забезпечують |
| | | | власнику право на одержання |
| | | | заздалегідь обумовленого |
| | | | доходу та фіксованої суми під|
| | | | час погашення; |
| | | | довгострокові ощадні |
| | | | (депозитні) сертифікати; |
| | | | сертифікати участі у кредиті,|
| | | | наданому нерезиденту |
| | | | резидентами України; |
| | | | інвестиційні сертифікати, які|
| | | | випускаються компанією з |
| | | | управління активами пайового |
| | | | інвестиційного фонду та |
| | | | засвідчують право власності |
| | | | інвестора на частку в |
| | | | пайовому інвестиційному |
| | | | фонді; |
| | | | інші довгострокові та |
| | | | безстрокові боргові цінні |
| | | | папери, що засвідчують |
| | | | боргові зобов'язання |
| | | | нерезидентів перед |
| | | | резидентами |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|1.2.2| інструменти | 5044 | Емітовані нерезидентами |
| | грошового ринку | | інструменти грошового ринку: |
| | | | казначейські зобов'язання; |
| | | | векселі, які купуються та |
| | | | продаються з метою одержання |
| | | | прибутку; |
| | | | короткострокові ощадні |
| | | | (депозитні) сертифікати; |
| | | | банківські акцепти |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2 | Пасиви | | За кредитом: купівля |
| | (вітчизняні цінні | | нерезидентами цінних паперів,|
| | папери) | | емітованих резидентами |
| | | | За дебетом: зворотний викуп |
| | | | цінних паперів, емітованих |
| | | | резидентами, або їх погашення|
| | | | (крім погашення товарних |
| | | | векселів) |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.1 | цінні папери, що | 5021 | Емітовані резидентами цінні |
| | дають право на | | папери, що дають право на |
| | участь у капіталі | | участь у капіталі (частка |
| | | | участі менше 10 відсотків): |
| | | | акції різних типів (крім |
| | | | привілейованих акцій, які |
| | | | забезпечують власнику право |
| | | | на одержання заздалегідь |
| | | | обумовленого доходу та |
| | | | фіксованої суми під час їх |
| | | | погашення); |
| | | | пайові цінні папери, що |
| | | | засвідчують пайову участь у |
| | | | статутному фонді |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.2 | боргові цінні | | |
| | папери | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2.1| довгострокові та | 5041 | Облігації, незабезпечені |
| | безстрокові | | боргові зобов'язання та інші |
| | боргові цінні | | довгострокові або безстрокові|
| | папери | | боргові зобов'язання |
| | | | резидентів перед |
| | | | нерезидентами: |
| | | | привілейовані акції, які |
| | | | забезпечують власнику право |
| | | | на одержання заздалегідь |
| | | | обумовленого доходу та |
| | | | фіксованої суми під час |
| | | | погашення; |
| | | | довгострокові ощадні |
| | | | (депозитні) сертифікати; |
| | | | сертифікати участі у кредиті,|
| | | | наданому резиденту України |
| | | | нерезидентами; |
| | | | інвестиційні сертифікати, які|
| | | | випускаються компанією з |
| | | | управління активами пайового |
| | | | інвестиційного фонду та |
| | | | засвідчують право власності |
| | | | інвестора на частку в |
| | | | пайовому інвестиційному |
| | | | фонді; |
| | | | інші довгострокові та |
| | | | безстрокові боргові цінні |
| | | | папери, що засвідчують |
| | | | боргові зобов'язання |
| | | | резидентів перед |
| | | | нерезидентами |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2.2| інструменти | 5043 | Емітовані резидентами | | | грошового ринку | | інструменти грошового ринку: | | | | | казначейські зобов'язання; | | | | | векселі, які купуються та | | | | | продаються з метою одержання | | | | | прибутку; | | | | | короткострокові ощадні | | | | | (депозитні) сертифікати; | | | | | банківські акцепти | |-----+--------------------+------+------------------------------| | | Інші інвестиції | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | | Інші інвестиції - | | За кредитом: повернення | | | активи | | За дебетом: надання | | | | | (розміщення) | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1 | Товарні кредити та | | Виплата основного боргу за | | | фінансовий лізинг | | товарними кредитами | | | | | (кредитами в товарній формі) | | | | | та фінансовим лізингом, які | | | | | надані нерезидентам | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.1 | довгострокові | 6084 | Виплата основного боргу за | | | | | довгостроковими товарними | | | | | кредитами та фінансовим | | | | | лізингом, наданими | | | | | нерезидентам | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.2 | короткострокові | 6086 | Виплата основного боргу за | | | | | короткостроковими товарними | | | | | кредитами та фінансовим | | | | | лізингом, наданими | | | | | нерезидентам | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2 | Кредити та позики | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2.1 | довгострокові | | Довгострокові кредити, надані| | | | | резидентами нерезидентам: | | | | | кредити, надані нерезидентам | | | | | органами державного | | | | | управління України (у тому | | | | | числі муніципальними); | | | | | поворотна фінансова допомога | | | | | (за винятком отриманої від | | | | | прямого інвестора); | | | | | субординований борг | | | | | (за винятком отриманого від | | | | | прямого інвестора); | | | | | довгострокові кредити, надані| | | | | за кредитними лініями; | | | | | інші позики, початковий | | | | | термін погашення яких | | | | | становить понад 1 рік | |-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.1.1| довгострокові - | 6144 | Зазначені в пункті 2.1 статті| | | державний сектор | | "Довгострокові" довгострокові| | | | | позики, надані нерезидентам | | | | | органами державного | | | | | управління України (у тому | | | | | числі муніципальними) | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.1.2| довгострокові - | 6244 | Зазначені в пункті 2.1 статті| | | банківський сектор | | "Довгострокові" довгострокові| |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.1.3| довгострокові - | 6344 | позики, надані нерезидентам | | | інші сектори | | українськими банками | | | | | Зазначені в пункті 2.1 статті| | | | | "Довгострокові"довгострокові | | | | | позики, надані нерезидентам | | | | | іншими секторами економіки | | | | | України | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2.2 | короткострокові | | Короткострокові кредити, | | | | | надані резидентами | | | | | нерезидентам: | | | | | кошти за операціями репо, | | | | | надані нерезидентам; | | | | | інші короткострокові кредити,| | | | | надані нерезидентам | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.1| короткострокові - | 6146 | Короткострокові позики, | | | державний сектор | | надані нерезидентам Кабінетом| | | | | Міністрів України | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.2| короткострокові - | 6246 | Зазначені в пункті 2.2 статті| | | банківський сектор | | "Короткострокові" | | | | | короткострокові позики, | | | | | надані нерезидентам | | | | | українськими банками | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.3| короткострокові - | 6346 | Короткострокові позики, | | | інші сектори | | надані нерезидентам іншими | | | | | секторами економіки України | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.4| кредити овернайт | 6048 | Кредити овернайт, надані | | | | | нерезидентам | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3 | Депозити | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3.1 | довгострокові | 6064 | Довгострокові депозити, | | | | | розміщені резидентами в | | | | | банках-нерезидентах | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3.2 | короткострокові | 6066 | Короткострокові депозити, | | | | | розміщені резидентами в | | | | | банках-нерезидентах | |-----+--------------------+------+------------------------------| |3.2.1| депозити овернайт | 6068 | Депозити овернайт, розміщені | | | | | резидентами в | | | | | банках-нерезидентах | |-----+--------------------+------+------------------------------| |3.2.2| кошти в | 6088 | Грошове покриття, розміщене | | | розрахунках та | | резидентами в | | | грошове покриття | | банках-нерезидентах (крім | | | | | грошового покриття за | | | | | акредитивами) | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 4 | Інші активи | | Надані нерезидентам | | | | | інвестиції, що не належать | | | | | до зазначених у пунктах 1-3 | | | | | статті "Інші інвестиції - | | | | | активи" | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 4.1 | довгострокові | 6024 | Інші активи - довгострокові | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 4.2 | короткострокові | 6026 | Як приклад: | | | | | перерахування з України | | | | | коштів на користь нерезидента| | | | | на виконання гарантійних | | | | | зобов'язань за договором | | | | | гарантії або поручительства, | | | | | за яким резидент є гарантом | | | | | або поручителем виконання | | | | | будь-яких платіжних | | | | | зобов'язань одного | | | | | нерезидента перед іншим | | | | | нерезидентом; | | | | | перерахування з України | | | | | коштів на користь | | | | | гаранта-нерезидента або | | | | | поручителя-нерезидента на | | | | | виконання регресивних вимог | | | | | за договором гарантії або | | | | | поручительства | | | | | 50-відсоткове резервування | | | | | коштів у Центробанку Росії | | | | | під час перерахування зі | | | | | спеціальних рахунків | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| | Інші інвестиції - | | За кредитом: отримання | | | пасиви | | (залучення) За дебетом: | | | | | повернення | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1 | Товарні кредити та | | Виплата основного боргу за | | | фінансовий лізинг | | товарними кредитами | | | | | (кредитами в товарній формі) | | | | | та фінансовим лізингом, | | | | | отриманим від нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.1 | довгострокові | 6083 | Виплата основного боргу за | | | | | довгостроковими товарними | | | | | кредитами та фінансовим | | | | | лізингом, отриманими від | | | | | нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.2 | короткострокові | 6085 | Виплата основного боргу за | | | | | короткостроковими товарними | | | | | кредитами та фінансовим | | | | | лізингом, отриманими від | | | | | нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2 | Кредити та позики | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2.1 | довгострокові | | Довгострокові кредити, | | | | | отримані від нерезидентів: | | | | | позики міжнародних фінансових| | | | | організацій та інститутів; | | | | | кредити, залучені органами | | | | | державного управління України| | | | | (у тому числі муніципальними)| | | | | або гарантовані до повернення| | | | | Кабінетом Міністрів України; | | | | | довгострокові кредити, що | | | | | надходять за кредитними | | | | | лініями; | | | | | поворотна фінансова допомога | | | | | (за винятком отриманої від | | | | | прямого інвестора); | | | | | субординований борг | | | | | (за винятком отриманого від | | | | | прямого інвестора); | | | | | інші позики, початковий | | | | | термін погашення яких | | | | | становить понад 1 рік | |-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.1.1| довгострокові - | 6143 | Довгострокові кредити, | | | державний сектор | | залучені органами державного | | | | | управління України (у тому | | | | | числі муніципальними) або | | | | | гарантовані до повернення | | | | | Кабінетом Міністрів України | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.1.2| довгострокові - | 6243 | Довгострокові кредити, | | | банківський сектор | | залучені українськими банками| |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.1.3| довгострокові - | 6343 | Довгострокові кредити, | | | інші сектори | | залучені іншими секторами | | | | | економіки України | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2.2 | короткострокові | | Короткострокові кредити, | | | | | отримані від нерезидентів: | | | | | кошти за операціями репо, | | | | | залучені від нерезидентів; | | | | | інші короткострокові кредити,| | | | | залучені від нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.1| короткострокові - | 6145 | Короткострокові кредити, | | | державний сектор | | залучені державою або | | | | | гарантовані до повернення | | | | | Кабінетом Міністрів України | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.2| короткострокові - | 6245 | Зазначені в пункті 2.2 статті| | | банківський сектор | | "Короткострокові" | | | | | короткострокові запозичення, | | | | | залучені від нерезидентів | | | | | українськими банками | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.3| короткострокові - | 6345 | Короткострокові позики, | | | інші сектори | | залучені від нерезидентів | | | | | іншими секторами економіки | | | | | України | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.4| кредити овернайт | 6047 | Кредити овернайт, залучені | | | | | від нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3 | Депозити | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3.1 | довгострокові | 6063 | Довгострокові вклади | | | депозити банків | | (депозити), залучені від | | | | | банків-нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3.2 | короткострокові | 6065 | Короткострокові вклади | | | депозити банків | | (депозити), залучені від | | | | | банків-нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3.3 | депозити овернайт | 6067 | Депозити овернайт, залучені | | | | | від нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3.4 | кошти в | 6077 | Грошове покриття, що надійшло| | | розрахунках та | | від нерезидентів (крім | | | грошове покриття | | грошового покриття за | | | | | акредитивами) | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3.5 | депозити фізичних | 6079 | Кошти на депозитних рахунках | | | та юридичних осіб | | юридичних осіб-нерезидентів, | | | - нерезидентів | | що не є банками, та фізичних | | | | | осіб-нерезидентів в | | | | | українських банках | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 4 | Інші пасиви | | Отримані від нерезидентів | | | | | інвестиції, що не належать до| | | | | зазначених у пунктах 1-3 | | | | | статті "Інші інвестиції - | | | | | пасиви" | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 4.1 | довгострокові | 6023 | Інші пасиви - довгострокові | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 4.2 | короткострокові | 6025 | Як приклад: | | | | | надходження в Україну коштів | | | | | від нерезидента на виконання | | | | | гарантійних зобов'язань за | | | | | договором гарантії або | | | | | поручительства, за яким | | | | | нерезидент є гарантом або | | | | | поручителем виконання | | | | | будь-яких платіжних | | | | | зобов'язань одного резидента | | | | | перед іншим резидентом; | | | | | перерахування з України | | | | | коштів на користь | | | | | гаранта-нерезидента або | | | | | поручителя-нерезидента для | | | | | виконання регресивних вимог | | | | | за договором гарантії або | | | | | поручительства | |-----+--------------------+------+------------------------------| | | Резервні активи | | Активи, що перебувають у | | | | | розпорядженні органів | | | | | грошово-кредитного | | | | | регулювання і можуть бути | | | | | реально використані, | | | | | якщо в цьому буде потреба | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| | Монетарне золото | 7012 | Використовується лише у | | | | | звітах Національного банку | | | | | України | |-----+--------------------+------+------------------------------| | | Спеціальні права | 7022 | -"- | | | запозичення | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1 | Резервна позиція в | 7032 | -"- | | | МВФ | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2 | Іноземна валюта | 7042 | -"- | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3 | Інші вимоги | 7054 | -"- | | | (активи) | | | |----------------------------------------------------------------| | Спеціальні коди | |----------------------------------------------------------------| | 1 | Кошти, що | 8272 | Кошти, що відображаються за | | | відображаються за | | рахунком сум до з'ясування | | | рахунком сум до | | Плану рахунків: | | | з'ясування | | кошти, що зараховуються на | | | | | рахунки до з'ясування; кошти,| | | | | що списуються з рахунків до | | | | | з'ясування (відображаються | | | | | зі знаком мінус) | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2 | Платежі клієнтів | 8273 | Платежі клієнтів на суми, що | | | на суми, що не | | не перевищують | | | перевищують | | 20 000 дол. США або | | | 20 000 дол. США і | | еквівалентні суми в інших | | | характер яких | | валютах і характер яких | | | з'ясувати не | | з'ясувати не вдалося | | | вдалося | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3 | Покриття за | 8282 | Надходження в Україну з-за | | | грошовими | | кордону (перерахування з | | | переказами в | | України за кордон) покриття | | | системах типу | | за грошовими переказами в | | | Western Union та | | системах типу Western Union, | | | Money Gram | | Money Gram та інших, що не | | | | | потребують для їх здійснення | | | | | відкриття банківського | | | | | рахунку | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 4 | Купівля (продаж) | 8336 | Операції з купівлі (продажу) | | | іноземної валюти | | безготівкових коштів в | | | за національну між | | іноземній валюті за | | | юридичними особами | | безготівкові кошти в | | | - резидентами та | | національній валюті, що | | | нерезидентами | | здійснюються між юридичними | | | | | особами - резидентом та | | | | | нерезидентом | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| | Нейтральні операції| | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1 | Нейтральні операції| | | | | резидентів | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.1 | надходження | 8441 | Надходження на рахунок ностро| | | (перерахування) | | українського банку коштів від| | | транзитних коштів | | нерезидента та подальше | | | на рахунки ностро | | перерахування цих коштів на | | | | | користь резидента - кінцевого| | | | | отримувача платежу на | | | | | коррахунок іншого | | | | | українського банку; | | | | | надходження на рахунок ностро| | | | | українського банку коштів від| | | | | резидента з іншого | | | | | українського банку та | | | | | подальше перерахування цих | | | | | коштів на користь нерезидента| |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.2 | рух коштів між | 8442 | Переміщення коштів | | | коррахунками | | українського банку з одного | | | одного | | кореспондентського рахунку на| | | українського банку | | інший, відкритий у тій самій | | | | | валюті | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.3 | купівля (продаж) | 8443 | Купівля (продаж) | | | та конверсія | | безготівкових коштів в | | | безготівкових | | іноземній валюті за | | | коштів, що | | безготівкові кошти в | | | здійснюються між | | національній валюті України;| | | резидентами | | конверсія однієї іноземної | | | | | валюти в іншу, що | | | | | здійснюється між резидентами;| | | | | нетингові розрахунки за | | | | | операціями з купівлі | | | | | (продажу) та конверсії валют | | | | | між резидентами, які | | | | | відображаються за | | | | | коррахунками | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.4 | інші безготівкові | 8444 | Платежі за товари та послуги,| | | розрахунки між | | розрахунки за кредитами, | | | резидентами | | депозитами та інші | | | | | безготівкові розрахунки між | | | | | резидентами, що не ввійшли до| | | | | переліку операцій, для яких | | | | | використовуються коди 8441, | | | | | 8442 та 8443 (розрахунки за | | | | | кредитами овернайт та | | | | | депозитами овернайт | | | | | відображаються в повному | | | | | обсязі); | | | | | розрахунки за грошовими | | | | | переказами в іноземній валюті| | | | | (у тому числі у системах типу| | | | | Western Union, Money Gram та | | | | | інших), що здійснюються між | | | | | українськими банками та | | | | | фінансовими установами; | | | | | перекази з України коштів на | | | | | утримання українських | | | | | військових підрозділів, що | | | | | перебувають за кордоном у | | | | | зв'язку з виконанням | | | | | миротворчої місії ООН | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1.5 | купівля (продаж) | 8445 | Зняття з коррахунку ностро |
| | готівкової | | коштів для купівлі готівкової|
| | іноземної валюти | | іноземної валюти в юридичної |
| | за безготівкові | | особи-резидента; |
| | кошти між | | зарахування на коррахунок |
| | юридичними | | ностро коштів за продану |
| | особами-резидентами| | юридичній особі-резиденту |
| | | | готівкову іноземну валюту; |
| | | | зарахування до каси банку |
| | | | готівки, купленої в юридичної|
| | | | особи-резидента за |
| | | | безготівкові кошти в |
| | | | іноземній чи національній |
| | | | валюті; |
| | | | вибуття з каси банку готівки,|
| | | | проданої юридичній |
| | | | особі-резиденту за |
| | | | безготівкові кошти в |
| | | | іноземній чи національній |
| | | | валюті |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1.6 | інші нейтральні | 8446 | Конверсія готівкової |
| | операції резидентів| | іноземної валюти, що |
| | з готівкою | | здійснюється між юридичними |
| | | | особами-резидентами або |
| | | | структурними підрозділами |
| | | | одного банку; |
| | | | обмін зношених купюр; |
| | | | видача (повернення) авансів |
| | | | обмінним пунктам; |
| | | | надання (повернення) кредитів|
| | | | готівкою; |
| | | | унесення (зняття) готівки на |
| | | | поточні та депозитні рахунки |
| | | | фізичних та юридичних |
| | | | осіб-резидентів; |
| | | | розрахунки резидентів за |
| | | | дорожніми чеками, картками |
| | | | міжнародних платіжних систем,|
| | | | приватними переказами, |
| | | | ощадними сертифікатами тощо; |
| | | | внутрішні розрахунки між |
| | | | підрозділами одного банку в |
| | | | готівковій іноземній валюті |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2 | Рух коштів між | 8466 | Переказ коштів з рахунку |
| | рахунками юридичних| | клієнта-резидента |
| | осіб-резидентів в | | українського банку |
| | українських банках | | (юридичної особи) на його |
| | та їх рахунками за | | рахунок за кордоном чи з |
| | кордоном | | рахунку за кордоном на |
| | | | рахунок в українському банку |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3 | Інші нейтральні | | |
| | операції | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3.1 | розрахунки між | 8424 | Рух коштів між коррахунками |
| | нерезидентами | | нерезидентів; |
| | | | купівля (продаж) та конверсія|
| | | | валюти між нерезидентами; |
| | | | інші розрахунки між двома |
| | | | нерезидентами |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3.2 | увезення | 8425 | Зняття з коррахунку ностро |
| | (вивезення) | | коштів для ввезення |
| | готівкової | | готівкової іноземної валюти |
| | іноземної валюти | | в Україну; |
| | з-за кордону за | | зарахування на коррахунок |
| | спеціальними | | ностро коштів за вивезену з |
| | дозволами | | України готівкову іноземну |
| | Національного | | валюту; |
| | банку України | | зарахування до каси банку |
| | | | готівки, увезеної з-за |
| | | | кордону; |
| | | | вибуття з каси банку готівки,|
| | | | вивезеної з України |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3.3 | конверсія валюти | 8426 | Конверсія однієї іноземної |
| | між резидентом та | | валюти в іншу, що |
| | нерезидентом | | здійснюється між резидентом |
| | | | та нерезидентом, у тому числі|
| | | | нетингові розрахунки за |
| | | | операціями з купівлі-продажу |
| | | | та конверсії валют, які |
| | | | відображаються за |
| | | | коррахунками |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3.4 | нейтральні операції| 8427 | Унесення та зняття валютної |
| | з готівкою за | | готівки з поточних та |
| | участю фізичних та | | депозитних рахунків фізичних |
| | юридичних | | та юридичних |
| | осіб-нерезидентів | | осіб-нерезидентів; |
| | | | розрахунки нерезидентів за |
| | | | дорожніми чеками, картками |
| | | | міжнародних платіжних систем,|
| | | | приватними переказами тощо |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3.5 | унесення (видача) | 8428 | Унесення (видача) готівки за |
| | готівки за | | грошовими переказами |
| | переказами | | приватних осіб у системах |
| | приватних осіб у | | типу Western Union, Money |
| | системах типу | | Gram та інших, що не |
| | Western Union та | | потребують для їх здійснення |
| | Money Gram | | відкриття банківського |
| | | | рахунку |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3.6 | інші | 8430 | Інші нейтральні операції за |
| | | | участю нерезидентів, що не |
| | | | ввійшли до переліку операцій,|
| | | | для яких використовуються |
| | | | коди 8424-8428, наприклад: |
| | | | відображення на рахунках |
| | | | ностро операцій резидента з |
| | | | нерезидентом за участю |
| | | | рахунків лоро |
| | | | банків-нерезидентів в |
| | | | іноземній валюті; |
| | | | купівля |
| | | | посередником-резидентом |
| | | | товарів у нерезидента та |
| | | | подальший перепродаж їх |
| | | | іншому нерезиденту (крім |
| | | | комісійних за послуги |
| | | | посередника); |
| | | | повернення в Україну коштів з|
| | | | рахунків приватних осіб за |
| | | | кордоном за рішенням судових |
| | | | органів; |
| | | | надходження в Україну коштів |
| | | | для повернення боргів |
| | | | вкладникам банку |
| | | | "Внешэкономбанк"; |
| | | | списання коштів з коррахунку |
| | | | ностро на рахунок сумнівної |
| | | | дебіторської заборгованості |
| | | | за операціями з банками та |
| | | | повернення коштів на |
| | | | коррахунок з рахунку |
| | | | сумнівної дебіторської |
| | | | заборгованості за операціями |
| | | | з банками |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | Залишки коштів | | |
| | на рахунках | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | сальдо на початок | | |
| | періоду: | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | рахунок ностро, | 9111 | |
| | готівка | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | рахунок лоро | 9221 | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | сальдо на кінець | | |
| | періоду: | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | рахунок ностро, | 9112 | |
| | готівка | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | рахунок лоро | 9222 | |
------------------------------------------------------------------
2.29. У порядку подання форми 2-ПБ "Звіт підприємства (організації) про фінансові операції з нерезидентами України" та останньому абзаці пояснення щодо її заповнення слова "управлінню платіжного балансу Економічного департаменту" та "управління платіжного балансу Економічного департаменту" замінити словами "Департаменту платіжного балансу".
2.30. Форму N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 3-ПБ (квартальна)
Подається електронною поштою
уповноваженими банками
Департаменту платіжного
балансу
Національного банку України
20 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про міждержавний рух капіталів у формі
портфельних інвестицій
за _______________ 200__ року
_______________ ________________
(назва банку) (вид валюти)
(тисяч одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника |Рахунок| На | На | Коментар|
|пункту| | | початок | кінець | до |
| | | | періоду | періоду| запису |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| I | Активи | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 1 | Цінні папери, що | | | | |
| | дають право на | | | | |
| | участь у капіталі | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 1а | органи державної | | | | |
| | влади | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 1б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові | | | | |
| | установи | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 1в | інші сектори | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 2 | Боргові цінні | | | | |
| | папери (облігації, | | | | |
| | векселі та інші | | | | |
| | боргові цінні | | | | |
| | папери) | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 2а | органи державної | | | | |
| | влади | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 2б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові | | | | |
| | установи | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 2в | інші сектори | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 3 | Інструменти | | | | |
| | грошового ринку | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 3а | органи державної | | | | |
| | влади | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 3б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові | | | | |
| | установи | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 3в | інші сектори | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 4 | Похідні фінансові | | | | |
| | інструменти | | | | |
| | (опціони, ф'ючерси,| | | | |
| | свопи) | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 4б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові | | | | |
| | установи | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| II | Пасиви | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 5 | Цінні папери, що | | | | |
| | дають право на | | | | |
| | участь у капіталі | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 5б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові | | | | |
| | установи | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 5в | інші сектори | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 6 | Боргові цінні | | | | |
| | папери (облігації, | | | | |
| | векселі та інші | | | | |
| | боргові цінні | | | | |
| | папери) | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 6а | органи державної | | | | |
| | влади | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 6б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові | | | | |
| | установи | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 6в | інші сектори | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 7 | Інструменти | | | | |
| | грошового ринку | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 7а | органи державної | | | | |
| | влади | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 7б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові | | | | |
| | установи | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 7в | інші сектори | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 8 | Похідні фінансові | | | | |
| | інструменти | | | | |
| | (опціони, ф'ючерси,| | | | |
| | свопи) | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 8б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові | | | | |
| | установи | | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"___________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі
портфельних інвестицій
У звіті відображається рух капіталів у формі портфельних інвестицій, здійснених у валюті оригіналу (тисячах одиниць) на початок і кінець звітного періоду. Інформація надається тільки про операції резидентів з нерезидентами.
У розділі I обліковуються активи.
У пункті 1 надається інформація про вкладення резидентів України в цінні папери, що емітовані нерезидентами, з правом на участь у капіталі:
підпункт 1а - цінні папери органів державної влади:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані органами державної влади:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 1б - цінні папери банків та небанківських фінансових установ:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані банками:
300 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку":
3002 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку";
3003 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку";
3005 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";
3007 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";
3008 "Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";
310 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж":
3102 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж";
3103 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";
3105 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";
3107 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";
3108 "Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані небанківськими фінансовими установами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 1в - цінні папери інших секторів:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 2 надається інформація про вкладення резидентів України в боргові цінні папери нерезидентів, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (більше 1 року) обумовленої фіксованої суми:
підпункт 2а - боргові цінні папери органів державної влади:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані органами державної влади:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 2б - боргові цінні папери банків і небанківських фінансових установ:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані банками:
301 "Боргові цінні папери в торговому портфелі банку":
3010 "Боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку";
3011 "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку";
3012 "Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку";
3013 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку";
3014 "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку";
3015 "Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку";
3016 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";
3017 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";
3018 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";
311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж":
3110 "боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку на продаж";
3111 "боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку на продаж";
3112 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж";
3113 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";
3114 "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж";
3115 "Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж";
3116 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж;
3117 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";
3118 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";
3119 "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";
321 "Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення":
3210 "Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку до погашення";
3211 "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку до погашення";
3212 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення";
3213 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до погашення";
3214 "боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку до погашення";
3216 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";
3217 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";
3218 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";
3219 "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані небанківськими фінансовими установами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 2в - боргові цінні папери інших секторів:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 3 надається інформація про інструменти грошового ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (такий, що не перевищує 1 рік) обумовленої фіксованої суми. До таких інструментів належать:
казначейські векселі;
комерційні та фінансові папери;
обігові депозитні сертифікати;
короткострокові боргові зобов'язання, що випускаються відповідно до емісійних програм;
гарантії, акцепти тощо;
підпункт 3а - інструменти грошового ринку органів державної влади:
інструменти грошового ринку, які придбані органами державної влади:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 3б - інструменти грошового ринку банків і небанківських фінансових установ:
інструменти грошового ринку банків:
900 "Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам":
9000 "Гарантії, що надані банкам";
9001 "Підтверджені акредитиви";
9002 "Акцепти, що надані банкам";
9003 "Авалі, що надані за банки";
902 "Гарантії, що надані клієнтам":
9020 "Гарантії, що надані клієнтам";
9023 "Авалі, що надані за клієнтів";
909 "Сумнівні гарантії та поручительства":
9090 "Сумнівні гарантії, що надані банкам";
910 "Зобов'язання з кредитування, що надані банкам":
9100 "Зобов'язання з кредитування, що надані банкам";
912 "Зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам":
9122 "Непокриті акредитиви";
9129 "Інші зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам";
950 "Отримана застава":
9500 "Отримана застава";
9503 "Застава за складськими свідоцтвами";
980 "Документи за розрахунковими операціями":
9802 "Акредитиви до виконання";
інструменти грошового ринку небанківських фінансових установ:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 3в - інструменти грошового ринку інших секторів:
інструменти грошового ринку, які придбані іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 4 надається інформація про похідні фінансові інструменти. До них належать опціони, ф'ючерси, договори, що пов'язані з валютними та процентними ставками, тощо:
підпункт 4б - похідні фінансові інструменти банків та небанківських фінансових установ:
920 "Валюта та банківські метали, що куплені, але не отримані":
9200 "Валюта та банківські метали, що куплені за умовами спот";
9201 "Валюта та банківські метали, що куплені за форвардними контрактами з метою хеджування";
9202 "Валюта та банківські метали, що куплені за форвардними контрактами за іншими операціями";
9203 "Валюта та банківські метали до отримання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
9204 "Валюта та банківські метали до отримання за іншими опціонними контрактами";
929 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами";
9290 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами";
930 "Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу":
9300 "Вимоги за андеррайтингом цінних паперів";
935 "Активи до отримання":
9350 "Активи до отримання та депозити до розміщення за спотовими контрактами";
9351 "Активи до отримання за форвардними контрактами з метою хеджування";
9352 "Активи до отримання за форвардними контрактами за іншими операціями";
9353 "Активи до отримання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
9354 "Активи до отримання за іншими опціонними контрактами";
939 "Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну":
9390 "Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну".
У розділі II надається інформація за пасивними операціями.
У пункті 5 надається інформація про вкладення нерезидентів у цінні папери, що дають право на участь у капіталі:
підпункт 5б - цінні папери банків та небанківських фінансових установ:
цінні папери, емітовані банками та небанківськими фінансовими установами, що дають право нерезидентам на участь у капіталі:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 5в - цінні папери інших секторів:
цінні папери, емітовані іншими секторами, що дають право нерезидентам на участь у капіталі:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2620, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 6 надається інформація про вкладення нерезидентів у боргові цінні папери, емітовані резидентами, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (більше 1 року) обумовленої фіксованої суми:
підпункт 6а - боргові цінні папери органів державної влади:
обліковуються боргові цінні папери, емітовані центральними органами державної влади (ОЗДП та інші), що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
обліковуються боргові цінні папери, емітовані органами місцевого самоврядування, що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 6б - боргові цінні папери банків і небанківських фінансових установ:
обліковуються боргові цінні папери, емітовані банками, що куплені нерезидентами:
331 "Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком":
3310 "Довгострокові прості векселі, емітовані банком";
3311 "Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями";
3315 "Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";
3316 "Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
3317 "Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
3318 "Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
333 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":
3330 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";
3336 "Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банками";
3337 "Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банками";
3338 "Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
обліковуються боргові цінні папери, емітовані небанківськими фінансовими установами, що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 6в - боргові цінні папери інших секторів:
обліковуються боргові цінні папери, емітовані іншими секторами, що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2620, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 7 надається інформація про інструменти грошового ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (такий, що не перевищує 1 рік) обумовленої фіксованої суми:
підпункт 7а - інструменти грошового ринку органів державної влади:
інструменти грошового ринку, емітовані органами державної влади:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 7б - інструменти грошового ринку банків і небанківських фінансових установ:
інструменти грошового ринку, емітовані банками:
330 "Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком":
3300 "Короткострокові прості векселі, емітовані банком";
3301 "Акцепти, що надані за короткостроковими переказними векселями";
3305 "Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";
3306 "Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
3307 "Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
3308 "Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
332 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":
3320 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";
3326 "Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
3327 "Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
3328 "Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
334 "Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком":
3340 "Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком";
3346 "Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";
3347 "Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";
3348 "Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";
901 "Гарантії, що отримані від банків":
9010 "Прості гарантії, що отримані від банків";
9015 "Контргарантії, що отримані від банків";
903 "Гарантії, що отримані від клієнтів":
9031 "Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Кабінету Міністрів України";
911 "Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків":
9110 "Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків";
951 "Надана застава":
9510 "Надана застава";
інструменти грошового ринку, емітовані небанківськими фінансовими установами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 7в - інструменти грошового ринку інших секторів:
інструменти грошового ринку, емітовані іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з балансовим рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 8 надається інформація про похідні фінансові інструменти:
підпункт 8б - похідні фінансові інструменти банків та небанківських фінансових установ:
921 "Валюта та банківські метали, що продані, але не відправлені":
9210 "Валюта та банківські метали, що продані за умовами спот";
9211 "Валюта та банківські метали, що продані за форвардними контрактами з метою хеджування";
9212 "Валюта та банківські метали, що продані за форвардними контрактами за іншими операціями";
9213 "Валюта та банківські метали до відправлення за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
9214 "Валюта та банківські метали до відправлення за іншими опціонними контрактами";
931 "Цінні папери до відправлення за операціями андеррайтингу":
9310 "Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів";
936 "Активи до відправлення":
9360 "Активи до відправлення та депозити до залучення за спотовими контрактами";
9361 "Активи до відправлення за форвардними контрактами з метою хеджування";
9362 "Активи до відправлення за форвардними контрактами за іншими операціями";
9363 "Активи до відправлення за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
9364 "Активи до відправлення за іншими опціонними контрактами".
* Порядок ведення аналітичного обліку установами банків України, затверджений постановою Правління Національного банку України від 30.12.97 N 466.
2.31. Форму N 4-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі прямих інвестицій" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 4-ПБ (квартальна)
Подається електронною поштою
уповноваженими банками
Департаменту платіжного
балансу
Національного банку України
20 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про міждержавний рух капіталів у формі
прямих інвестицій та фінансового лізингу
за _________________ 200__ року
_______________ ________________
(назва банку) (вид валюти)
(тисяч одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника |Рахунок| На | На |Коментар|
|пункту| | | початок | кінець | до |
| | | | періоду | періоду| запису |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| I | Прямі інвестиції за | | | | |
| | кордон | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| | Активи | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 1 | Акціонерний капітал | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 1б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові установи| | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 1в | інші сектори | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 2 | Інший капітал | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 2б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові установи| | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 2в | інші сектори | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| II | Прямі інвестиції в | | | | |
| | економіку України | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| | Пасиви | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 3 | Акціонерний капітал | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 3б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові установи| | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 3в | інші сектори | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 4 | Інший капітал | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 4б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові установи| | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 4в | інші сектори | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| III | Фінансовий лізинг, | | | | |
| | що наданий | | | | |
| | нерезидентам | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| | Активи | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 5 | Фінансовий лізинг | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 5а | органи державної | | | | |
| | влади | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 5б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові установи| | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 5в | інші сектори | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| IV | Фінансовий лізинг, | | | | |
| | що отриманий від | | | | |
| | нерезидентів | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| | Пасиви | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 6 | Фінансовий лізинг | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 6а | органи державної | | | | |
| | влади | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 6б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові установи| | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 6в | інші сектори | | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"___________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 4-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі
прямих інвестицій та фінансового лізингу
У звіті відображається рух капіталів у формі прямих інвестицій та фінансового лізингу, здійснених у валюті оригіналу (у тисячах одиниць) на початок і кінець звітного періоду. У формі надається інформація лише про операції резидентів з нерезидентами.
У розділі I "Прямі інвестиції за кордон" відображається сукупний капітал резидентів за межами України.
У пункті 1 надається інформація про вкладення резидентів України в акціонерний капітал зарубіжних компаній та установ:
підпункт 1б - інвестиції банків та небанківських фінансових установ резидентів України за кордон:
410 "Інвестиції в асоційовані компанії":
4102 "Інвестиції в асоційовані банки";
4103 "Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи";
4109 "Інвестиції в інші асоційовані компанії";
420 "Інвестиції в дочірні компанії":
4202 "Інвестиції в дочірні банки";
4203 "Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи";
4209 "Інвестиції в інші дочірні компанії";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 1в - інвестиції резидентів інших секторів економіки України за кордон:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600,1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 2 надається інформація про обсяги наданих кредитних ресурсів резидентами України установам і компаніям нерезидентів, що є об'єктами прямого інвестування, а також вкладення в нерухоме майно та кошти, унесені відповідно до договорів (контрактів) про спільну інвестиційну діяльність, не пов'язану із створенням юридичної особи:
підпункт 2б - інвестиції банків та небанківських фінансових установ резидентів України за кордон:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600,1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 2в - інвестиції резидентів інших секторів економіки України за кордон:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600,1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У розділі II "Прямі інвестиції в економіку України" відображається сукупний капітал нерезидентів в економіці України.
У пункті 3 обліковуються прямі інвестиції нерезидентів в акціонерний капітал компаній та установ України:
підпункт 3б - інвестиції нерезидентів до банків та небанківських фінансових установ:
363 "Розрахунки з акціонерами (учасниками)":
3630 "Внески за незареєстрованим статутним капіталом";
500 "Статутний капітал банку":
5000 "Зареєстрований статутний капітал банку";
5001 "Несплачений зареєстрований статутний капітал банку";
5002 "Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)";
5003 "Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу";
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 3в - інвестиції нерезидентів в інші сектори економіки України:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2620 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 4 відображаються обсяги наданих нерезидентами кредитних ресурсів підприємствам, що є об'єктами прямого інвестування, а також вкладення в нерухоме майно та кошти, унесені відповідно до договорів (контрактів) про спільну інвестиційну діяльність, не пов'язану із створенням юридичної особи:
підпункт 4б - інвестиції нерезидентів до банків та небанківських фінансових установ:
366 "Субординований борг банку":
3660 "Субординований борг банку (від прямого інвестора)";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 4в - інвестиції нерезидентів в інші сектори економіки України:
сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку 2600, 2620 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку.
У розділі III "Фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам" надається інформація про операції, пов'язані з фінансовим лізингом, що наданий нерезидентам. На початок звітного періоду відображається загальний обсяг вимог за наданим фінансовим лізингом (надалі сальдо вимог за наданим фінансовим лізингом), а на кінець звітного періоду - обсяг фінансового лізингу, зменшеного на суму надходжень за орендними платежами:
підпункт 5а - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам органами державної влади:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 5б - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам банками та небанківськими фінансовими установами:
152 "Кредити, що надані іншим банкам":
1525 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам";
207 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання":
2075 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарювання";
221 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам":
2215 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 5в - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У розділі IV "Фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів" надається інформація про операції, пов'язані з фінансовим лізингом, що отриманий від нерезидентів. На початок звітного періоду відображається загальний обсяг зобов'язань за отриманим фінансовим лізингом (надалі сальдо зобов'язань за отриманим фінансовим лізингом), а на кінець звітного періоду - обсяг фінансового лізингу, зменшеного на суму виплат за орендними платежами:
підпункт 6а - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів органами державної влади:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 6б - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів банками та небанківськими фінансовими установами:
361 "Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку":
3615 "Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою)";
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 6в - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*".
* Порядок ведення аналітичного обліку установами банків України, затверджений постановою Правління Національного банку України від 30.12.97 N 466.
2.32. Форму N 5-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталу у формі інших інвестицій" та пояснення щодо її заповнення виключити.
Директор Генерального економічного департаменту I.А.Шумило
Директор Департаменту статистики та звітності В.М.Галь
Погоджено
Перший заступник Голови Національного банку України А.П.Яценюк
Голова Державного комітету статистики України О.Г.Осауленко