НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

ЛИСТ
26.01.2005 N 11-111/226-703

Територіальним управлінням
Національного банку України
Банкам України та їх філіям
Асоціації українських банків
Київському банківському
союзу

Про постанову Правління від 15.12.2004 N 637

Направляємо для використання в роботі нову редакцію Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затверджене постановою Правління Національного банку України від 15.12.2004 N 637, зареєстроване Міністерством юстиції України від 13.01.2005 N 40/10320 (далі - Положення), яке набуває чинності через 10 днів після його офіційного оприлюднення (орієнтовно в першій половині лютого поточного року).

У зв'язку з цим скасовуються наступні нормативно-правові акти: Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затверджене постановою Правління Національного банку України від 19.02.2001 N 72, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 15.03.2001 р. за N 237/5428 (із змінами), та Інструкція про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України, затверджена постановою Правління Національного банку України від 19.02.2001 N 69, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 12.03.2001 р. за N 216/5407 (із змінами).

Положенням передбачено приведення його вимог щодо здійснення суб'єктами господарювання операцій з готівкою у відповідність з вимогами чинного законодавства України, у тому числі Цивільного ( 435-15 ) та Господарського ( 436-15 ) кодексів. Серед основних відмінностей, внесених до нового документа, в першу чергу слід зазначити наступні:

1. Вилучено вимогу стосовно затвердження банками лімітів залишків готівки в касі суб'єктам господарювання.

Таким чином, з набуттям чинності Положення, розмір ліміту залишку готівки в своїх касах суб'єкти господарювання визначатимуть і встановлюватимуть самостійно в порядку, визначеному Положенням.

У той же час, враховуючи що, надходження готівки до банків є важливим ресурсом для банківської системи, Положенням залишено норму щодо узгодження з банками відповідних строків здавання готівки для її зарахування на рахунки суб'єктів господарювання. При цьому уточнено обов'язки суб'єкта господарювання і банку при укладанні договору банківського рахунку в частині визначення строку здавання готівки.

Контроль за додержанням підприємствами вимог, визначених Положенням (у тому числі і за дотриманням встановлених строків здавання готівки та ліміту каси), здійснюється органами контролю, визначеними Указом Президента від 12.06.95 N 436/95 "Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки", відповідно до їх компетенції.

2. Враховуючи законодавчо встановлені основні засади господарської, підприємницької і банківської діяльності та права суб'єктів господарювання щодо вільного розпорядження власними коштами в межах законодавства України, скасовано вимогу стосовно використання суб'єктами господарювання власних готівкових коштів, що одержані з банківського рахунку за грошовим чеком, виключно за цільовим призначенням.

Заповнення відповідного реквізиту в грошовому чеку щодо цільового спрямування готівкових коштів, здійснюється для аналізу грошових потоків за напрямами та вивчення тенденцій готівкового обігу.

3. Скасовано регламентацію термінів видачі банками коштів на заробітну плату суб'єктам господарювання, у тому числі необхідність розроблення ними і подання до обслуговуючого банку календаря видачі заробітної плати.

Порядок видачі банками коштів на заробітну плату здійснюється відповідно до нормативно-правових актів України, зокрема відповідно до вимог Закону України "Про оплату праці" ( 108/95-ВР ), яким серед інших вимог встановлено вимоги щодо строків та періодичності виплати заробітної плати.

Одночасно Положенням визначено, що граничні обмеження по сумі здійснюваних готівкових розрахунків між суб'єктами господарювання будуть визначатись окремою постановою Правління Національного банку, яка на сьогодні знаходиться на розгляді Правління, і після її прийняття буде доведена до користувачів у встановленому порядку.

Враховуючи, що нормами Положення внесено певні зміни в систему і порядок встановлення лімітів готівки в касі і строків здавання готівки та з метою уникнення ускладнень в діяльності суб'єктів господарювання, затверджені банками до набрання чинності Положення загальні ліміти залишку готівки в касі підприємства та строки здавання виручки чинні до їх перегляду, який здійснюється підприємством самостійно з метою забезпечення відповідності цих показників чинним вимогам у порядку, визначеному Положенням (пункт 5.13 Положення).

Просимо врахувати вищезазначену інформацію в роботі при виконанні вимог Положення.

Заступник Голови В.Л.Кротюк