НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

ЛИСТ
N 13-411/1520 від 22.04.2002

Територіальним управлінням НБУ,
ОПЕРУ НБУ,
усім комерційним банкам

Щодо забезпечення достовірності статистичного
звіту за формою N 520

З метою забезпечення достовірності статистичного звіту за формою N 520 та на запити банків Департамент валютного регулювання надає роз'яснення з питань щодо:

1. Відображення у звіті операцій з купівлі та продажу іноземної валюти, які уповноважений банк здійснює через конверсію:

Приклад I. На виконання доручення клієнта філії купити іноземну валюту за гривню, наприклад, канадські долари (далі - CAD) (при умові відсутності пропозиції CAD на МВРУ) Головна установа уповноваженого банку за рахунок власної валютної позиції здійснює купівлю іншої ніж у заявці клієнта іноземної валюти, наприклад, долар США (далі - USD), а в подальшому для задоволення заявки клієнта здійснює конверсію USD на CAD та продає клієнту CAD за гривню.

Приклад II. На виконання доручення клієнта щодо продажу канадських доларів за гривні (при умові відсутності попиту на МВРУ на CAD) банк за рахунок власних коштів купує у клієнта валюту (CAD), здійснює конверсію її на іншу іноземну валюту (USD), яка в подальшому продається на МВРУ за гривні. При цьому у звіті продаж доларів США за гривні відображається банком як окрема операція (на схемі приклад III).

Схема відображення у звіті N 520 операцій, здійснених
відповідно до наведених прикладів

         ------------------------------------------------------------------
        Приклади|              Купівля        |            Продаж
                |-----------------------------+---------------------------
                |   клієнтом |  банком за     |   клієнтом | банком за
                |            |  власні кошти  |            | власні кошти
        --------+------------+----------------+------------+--------------
           I.   |    CAD     |       USD      |            |      CAD
        --------+------------+----------------+------------+--------------
          II.   |            |       CAD      |    CAD     |
        --------+------------+----------------+------------+--------------
         III.   |            |                |            |      USD
        ------------------------------------------------------------------

2. Відображення операцій з купівлі та продажу безготівкової іноземної валюти на МВРУ, здійснених за дорученням іншого банку на підставі договору-комісії чи договору-поручительства.

Такі операції відображаються лише у звіті банку-довірителя (комітента), тобто банку, за дорученням якого вони проводилися.

3. Відображення операцій з купівлі у клієнтів залишку іноземної валюти, меншого ніж номінальна вартість мінімальної купюри (нерозмінного залишку) за готівкову національну валюту:

Операції з виплати фізичним особам готівкової іноземної валюти через касу, зокрема, за переказами або з поточних рахунків в іноземній валюті здійснюються за наявністю в касі цієї валюти у повній сумі з обов'язковою видачею клієнтові видаткового касового ордеру.

Нерозмінний залишок іноземної валюти купується банком за гривні у фізичної особи через касу за курсом, встановленим на час здійснення операції у касі банку, з обов'язковим оформленням прибуткового касового ордеру на суму залишку в іноземній валюті та видаткового касового ордеру на суму в гривні. Такі операції у статистичному звіті за N 520 не відображаються.

4. Операції уповноважених банків з купівлі за готівкову гривню іноземної валюти, що надійшла клієнтам банку за переказами, в т.ч. за соціально значущими неторговельними платежами до внесення відповідних змін до інструкції по заповненню форми N 520 у звіті не відображаються.

Одночасно повідомляємо, що телеграму від 26.05.2000 N 13-411/1771 "Щодо відображення конверсійних операцій уповноважених банків у формах статистичної звітності N 520, 523" вважати такою, що втратила чинність.

Директор Департаменту валютного регулювання С.О.Яременко