Про документ
| Дата | 2001-07-27 |
| Тип документу | Постанова Інструкція |
| Редакцiя | 2001-09-10 |
| Назва | Зміни до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України (Доповнення 26) |
| Номер | 296 |
| Дата скасування | 2003-05-18 |
| Введенно в дiю | 2001-09-10 |
| Автори | Національний банк України (НБУ) |
| Реєстрацiя в Мiн'юстi | 2001-08-30 № 763/5954 |
Документ втратив чиннiсть!
ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
N 296 від 27.07.2001
м.Київ
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
30 серпня 2001 р. за N 763/5954
Затверджено
Постанова Правління
Національного банку України
27.07.2001 N 296
(Документ втратив чинність на підставі
Постанови Національного банку
N 124 від 19.03.2003)
Зміни до Правил організації фінансової
та статистичної звітності банків України
(Доповнення 26)
1. У розділі
Загальні положення
1.1. Пункт 7 "Порядку надання форм звітності" доповнити абзацом десятим такого змісту:
"З метою забезпечення реальної річної фінансової звітності додатково за календарний рік надається інформація про обороти та залишки за рахунками за станом на 31 грудня звітного року у вигляді двох файлів для комерційних банків (25, 81) і трьох файлів (25, 81, А4) для Національного банку України. Файл 25 (передається у січні наступного за звітним роком) містить дані про обороти за проводками щодо закриття балансових рахунків 3500, 3501, 3510, 3511(НБУ) 2500, 2501, 2510, 2511(КБ), рахунків доходів та витрат на прибуток чи збиток минулого року, що очікує затвердження та залишки за всіма рахунками. Файл 81 для комерційних банків та файли 81, А4 для Національного банку України (передаються у травні наступного за звітним роком) містять дані про коригуючі обороти за результатами зовнішнього аудиту та залишки за всіма рахунками.
Форми звітності, що складаються із економічних показників даних файлів, не змінюються незалежно від нумерації файлів (02, 25, 81, А4)".
2. У розділі
Зразки форм фінансової та статистичної звітності
територіальних управлінь і установ Національного банку України
та інструкції щодо їх заповнення
2.1. У Переліку файлів та форм звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України:
рядки з номерами файлів 02, 38, 54, 65 викласти в такій редакції:
----------------------------------------------------------------------------
Файл | Форма звітності
-----------------------------------+----------------------------------------
N | назва |періоди-| назва |номер
| | чність | |
| | (час | |
| |подання | |
| | ЦРП) | |
----+---------------------+--------+---------------------------------+------
02 |Дані про обороти та | М |1. Баланс |1-НБУ
|залишки на рахунках |(до 10 |2. Оборотно-сальдовий баланс |10-НБУ
| |числа) |3. Обороти за місяць за |550-Н
| |(до 14 |рахунками в іноземних валютах |
| |числа)**|4. Звіт про прибутки та збитки |2-НБУ
----+---------------------+--------+---------------------------------+------
38 |Дані про виявлені | М |Інформація про виявлені системою | 91
|порушення, що можуть | (до 3 |банківського нагляду |
|свідчити про злочинну| числа) |Національного банку України |
|діяльність | |порушення банківського |
| | |законодавства, у тому числі, що |
| | |можуть свідчити про злочинну |
| | |діяльність, та вжиті за ними |
| | |заходи |
----+---------------------+--------+---------------------------------+------
54 |Дані про підроблені | М |Звіт про вилучення підроблених |750-Н
|банкноти та монети | (до 5 |банкнот та монет гривні і банкнот|
|гривні і банкноти | числа) |іноземної валюти |
|іноземної валюти | | |
----+---------------------+--------+---------------------------------+------
65 |Розрахунок прогнозу | За |1. Прогнозний розрахунок касових |721-Н
|касових оборотів |запитом |оборотів з надходження |
| | |торговельної виручки |
| | |2. Прогнозний розрахунок касових |724-Н
| | |оборотів з видачі готівки на |
| | |виплати, пов'язані з оплатою |
| | |праці |
| | |3. Прогнозний розрахунок касових |727-Н
| | |оборотів з видачі готівки на |
| | |виплату пенсій, допомоги і |
| | |страхових відшкодувань |
| | |4. Прогнозний розрахунок касових |728-Н
| | |оборотів за операціями |
| | |підприємств поштового зв'язку |
----------------------------------------------------------------------------
** 14 числа після звітного періоду встановлено подання звітності за формою N 1-НБУ для Банкнотно-монетного двору, Фабрики банкнотного паперу (м.Малин), Виробничо-ремонтного комплексу.
увести рядки
-----------------------------------------------------------------------------
25 |Дані про обороти щодо| Р |1. Баланс |1-НБУ
|згортання та залишки |(січень)|2. Оборотно-сальдовий баланс |
|на рахунках | |3. Балансовий звіт |10-НБУ
| | |4. Обороти за рахунками в |11-НБУ*
| | |іноземних валютах |550-Н
----+---------------------+--------+---------------------------------+-------
81 |Дані про коригуючі | Р |1. Баланс |1-НБУ
|обороти за |(тра- |2. Оборотно-сальдовий баланс |10-НБУ
|результатами |вень) |3. Балансовий звіт |11-НБУ*
|зовнішнього аудиту | |4. Обороти за рахунками в |550-Н
|та залишки на | |іноземних валютах |
|рахунках (без | | |
|залишків за | | |
|балансовими рахунками| | |
|6 та 7 класів та | | |
|технічними рахунками | | |
|бюджету) | | |
----+---------------------+--------+---------------------------------+-------
А4 |Дані про коригуючі | Р |1. Баланс |1-НБУ
|обороти за |(тра- |2. Оборотно-сальдовий баланс |10-НБУ
|результатами |вень) |3. Балансовий звіт |11-НБУ*
|зовнішнього аудиту | |4. Обороти за рахунками в |550-Н
|та залишки на | |іноземних валютах |
|рахунках (з залишками| | |
|за балансовими | | |
|рахунками 6 та 7 | | |
|класів та технічними | | |
|рахунками бюджету) | | |
-----------------------------------------------------------------------------
рядки
-----------------------------------------------------------------------------
41 |Календар видачі готівки| К |Календар видачі готівки на |729-Н
|на заробітну плату | |заробітну плату |
----+-----------------------+--------+---------------------------------+-----
53 |Дані про застосування | 2Т |Довідка про застосування до |382
|до комерційних |(3-4 дні|комерційних банків-юридичних осіб|
|банків-юридичних осіб | після |санкцій за користування коштами |
|санкцій за користування|звітного|обов'язкових резервів (здійснення|
|коштами обов'язкових |періоду)|кредитної емісії) |
|резервів (здійснення | | |
|кредитної емісії) | | |
----+-----------------------+--------+---------------------------------+-----
72 |Дані про | М |Дані про заборгованість, яка |430-Н
|заборгованість, яка | (до 15 |обліковується установами |
|обліковується | числа) |Національного банку України |
|установами НБУ та | |відповідно до чинного |
|комерційними банками | |законодавства |
|відповідно до чинного | | |
|законодавства | | |
-----------------------------------------------------------------------------
виключити.
2.2. У форму 1-НБУ "Баланс" та інструкцію до неї внести такі зміни:
У формі порядок подання викласти в такій редакції:
"Подається електронною поштою:
- територіальними управліннями та установами НБУ -
Департаменту бухгалтерського обліку через Центральну розрахункову палату до 10 числа після звітного періоду
- Банкнотно-монетним двором, Фабрикою банкнотного паперу (м.Малин), Виробничо-ремонтним комплексом -
Департаменту бухгалтерського обліку через Центральну розрахункову палату до 14 числа після звітного періоду"
Інструкцію до форми доповнити абзацом другим такого змісту:
"Баланс Національного банку України складається поетапно: 10 числа формується баланс, за винятком Банкнотно-монетного двору, Фабрики банкнотного паперу (м.Малин), Виробничо-ремонтного комплексу; 14 числа формується повний баланс Національного банку України".
2.3. Форму N 91 "Звіт про виявлені порушення, що можуть свідчити про злочинну діяльність" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 91 (місячна)
Затверджена постановою Правління Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом статистики України
Подається електронною поштою
- територіальними управліннями НБУ, структурними підрозділами банківського нагляду НБУ -
через Центральну розрахункову палату НБУ Генеральному департаменту банківського нагляду НБУ
до 3 числа після звітного періоду
Інформація про виявлені системою банківського
нагляду Національного банку України порушення банківського
законодавства, у тому числі, що можуть свідчити про злочинну
діяльність, та вжиті за ними заходи
за ____________________ 200_ року
________________________________________________________________________________________________________________
(назва територіального управління або структурного підрозділу НБУ)
-----------------------------------------------------------------------------
N | |Кіль- | У тому чи слі до/від:
з/п | |кість |---------------------------------------------
| |фактів|орга- |орга|органів|органів|координа |інших
| |факт |нів |нів |проку- | ДПА |ційного |органів
| |(усь- |МВС |СБУ |ратури |України|коміт. по|(уста-
| |ого) |Укра- | |України| |боротьбі |нов)
| | |їни | | | |з корупц.|
| | | | | | |і органі-|
| | | | | | |зованою |
| | | | | | |злочин- |
| | | | | | |ністю |
| | | | | | |при |
| | | | | | |Прези- |
| | | | | | |дентові |
| | | | | | |України |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
1 |Проведено НБУ | | х | х | х | х | х | х
|планових | | | | | | |
|перевірок: | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
2 |Передано з власної| | | | | | |
|ініціативи НБУ | | | | | | |
|правоохоронним | | | | | | |
|органам (органам | | | | | | |
|контролю) | | | | | | |
|матеріалів, що | | | | | | |
|були отримані при | | | | | | |
|аналізі інформації| | | | | | |
|або під час | | | | | | |
|проведення виїзних| | | | | | |
|інспектувань та | | | | | | |
|може свідчити про | | | | | | |
|злочинну | | | | | | |
|діяльність | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
2.1 |Отримано | | | | | | |
|повідомлень від | | | | | | |
|правоохоронних | | | | | | |
|органів за | | | | | | |
|переданими НБУ | | | | | | |
|матеріалами | | | | | | |
|у тому числі: | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
2.1.1|Про порушення | | | | | | |
|кримінальної | | | | | | |
|справи | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
2.1.2|Про вжиття інших | | | | | | |
|заходів | | | | | | |
|(прокурорського | | | | | | |
|реагування, | | | | | | |
|штрафних санкцій | | | | | | |
|тощо) | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
2.1.3|Про відсутність | | | | | | |
|підстав для | | | | | | |
|реагування | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
2.2 |Отримано додаткові| | | | | | |
|повідомлення від | | | | | | |
|правоохоронних | | | | | | |
|органів за раніше | | | | | | |
|переданими | | | | | | |
|матеріалами НБУ | | | | | | |
|у тому числі: | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
2.2.1|Про передавання | | | | | | |
|матеріалів до суду| | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
2.2.2|Про осудження | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
2.2.3|Про інші рішення | | | | | | |
|судових органів | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3 |Здійснено системою| | | | | | |
|банківського | | | | | | |
|нагляду перевірок | | | | | | |
|за дорученням | | | | | | |
|правоохоронних | | | | | | |
|органів (органів | | | | | | |
|контролю) | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.1 |Виявлено за цими | | | | | | |
|дорученнями, | | | | | | |
|запитами порушень | | | | | | |
|банківського | | | | | | |
|законодавства | | | | | | |
|у тому числі: | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.1.1|У сфері кредитних | | | | | | |
|відносин | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.1.2|У сфері інших | | | | | | |
|банківських | | | | | | |
|операцій | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.1.3|У сфері | | | | | | |
|бухгалтерського | | | | | | |
|обліку і звітності| | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.1.4|У сфері | | | | | | |
|банківської | | | | | | |
|статистики | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.1.5|У інших сферах | | | | | | |
|банківської | | | | | | |
|діяльності: | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.2 |Вжито НБУ за ними | | х | х | х | х | х | х
|заходів впливу | | | | | | |
|у тому числі: | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.2.1|Накладено штрафів | | х | х | х | х | х | х
|на керівників | | | | | | |
|банків | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.2.2|Накладено штрафів | | х | х | х | х | х | х
|на банки | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.2.3|Відсторонено | | х | х | х | х | х | х
|керівництво від | | | | | | |
|управління банком | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.2.4|Призначено | | х | х | х | х | х | х
|тимчасову | | | | | | |
|адміністрацію | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.2.5|Обмежено, зупинено| | х | х | х | х | х | х
|чи припинено | | | | | | |
|здійснення окремих| | | | | | |
|банківських | | | | | | |
|операцій | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.2.6|Відкликано | | х | х | х | х | х | х
|ліцензію, прийнято| | | | | | |
|рішення про | | | | | | |
|реорганізацію/лік-| | | | | | |
|відацію, призначе-| | | | | | |
|но ліквідатора | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.3 |Передано НБУ | | | | | | |
|матеріалів до | | | | | | |
|правоохоронних | | | | | | |
|органів за їх | | | | | | |
|запитами та за | | | | | | |
|результатами | | | | | | |
|перевірок, | | | | | | |
|здійснених за їх | | | | | | |
|дорученням | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.4 |Отримано від | | | | | | |
|правоохоронних | | | | | | |
|органів | | | | | | |
|повідомлень за | | | | | | |
|переданими ними | | | | | | |
|матеріалами | | | | | | |
|у тому числі: | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.4.1|Про порушення | | | | | | |
|кримінальної | | | | | | |
|справи | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.4.2|Про вжиття інших | | | | | | |
|заходів | | | | | | |
|(прокурорського | | | | | | |
|реагування, | | | | | | |
|штрафних санкцій | | | | | | |
|тощо) | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.4.3|Про відсутність | | | | | | |
|підстав для | | | | | | |
|реагування | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.5 |Отримано НБУ | | | | | | |
|додаткових | | | | | | |
|повідомлень від | | | | | | |
|правоохоронних | | | | | | |
|органів за раніше | | | | | | |
|переданими | | | | | | |
|матеріалами за їх | | | | | | |
|запитами | | | | | | |
|у тому числі: | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.5.1|Про передавання | | | | | | |
|матеріалів до суду| | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.5.2|Про осудження | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
3.5.3|Про інші рішення | | | | | | |
|судових органів | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
4 |Здійснено | | | | | | |
|перевірок НБУ, | | | | | | |
|усього | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
5 |Передано | | | | | | |
|матеріалів | | | | | | |
|правоохоронним | | | | | | |
|органам, усього | | | | | | |
-----+------------------+------+------+----+-------+-------+---------+-------
6 |Отримано НБУ | | | | | | |
|повідомлень від | | | | | | |
|правоохоронних | | | | | | |
|органів, усього | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
"___"__________ 200_ р. Керівник _____________________________ (прізвище, ім'я, по батькові) ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону)
Інструкція до форми N 91
Інформація про виявлені системою банківського нагляду
Національного банку України порушення банківського
законодавства, що можуть свідчити про злочинну діяльність,
та вжиті за ними заходи
Інформація за формою подається відповідно до пункту 1 статті 18 Закону України "Про організаційно-правові основи боротьби з організованою злочинністю" ( 3341-12 ).
Інформація за формою складається територіальними управліннями та структурними підрозділами банківського нагляду Національного банку України і подається електронною поштою до 3-го числа щомісяця Генеральному департаменту банківського нагляду через Центральну розрахункову палату
Форма заповнюється у такому порядку:
Рядок 1 - зазначається кількість планових перевірок, проведених структурними підрозділами банківського нагляду Національного банку України.
Рядок 2 - зазначається кількість переданих з власної ініціативи Національним банком України правоохоронним органам (органам контролю) матеріалів, що були отримані при аналізі інформації, що надходить від банків або під час проведення виїзних інспектувань, та може свідчити про злочинну діяльність.
Рядок 2.1 - зазначається кількість отриманих повідомлень від правоохоронних органів за переданими Національним банком України матеріалами.
Рядок 2.1.1 - зазначається кількість отриманих Національним банком України повідомлень від правоохоронних органів за переданими матеріалами в частині порушених кримінальних справ.
Рядок 2.1.2 - зазначається кількість отриманих повідомлень від правоохоронних органів за переданими матеріалами в частині вжиття інших заходів (прокурорського реагування, штрафних санкцій тощо).
Рядок 2.1.3 - зазначається кількість отриманих повідомлень від правоохоронних органів про відсутність підстав для реагування.
Сума рядків 2.1.1, 2.1.2 та 2.1.3 повинна дорівнювати значенню рядка 2.1
Рядок 2.2 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими Національним банком України матеріалами правоохоронним органам.
Рядок 2.2.1 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами в частині передачі матеріалів до суду.
Рядок 2.2.2 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами в частині інформації про осудження.
Рядок 2.2.3 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами в частині інформації про інші рішення судових органів.
Сума рядків 2.2.1, 2.2.2 та 2.2.3 повинна дорівнювати значенню рядка 2.2
Рядок 3 - зазначається кількість здійснених перевірок за дорученням правоохоронних органів (органів контролю).
Рядок 3.1 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень банківського законодавства.
Рядок 3.1.1 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень у сфері кредитних відносин.
Рядок 3.1.2 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень у сфері інших банківських операцій.
Рядок 3.1.3 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень у сфері бухгалтерського обліку і звітності.
Рядок 3.1.4 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень у сфері банківської статистики.
Рядок 3.1.5 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень в інших сферах банківської діяльності.
Сума рядків 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3, 3.1.4 та 3.1.5 повинна дорівнювати значенню рядка 3.1.
Рядок 3.2 - зазначається кількість вжитих заходів впливу за виявленими порушеннями.
Рядок 3.2.1 - зазначається кількість випадків накладання штрафів на керівництво банку за виявленими порушеннями.
Рядок 3.2.2 - зазначається кількість випадків накладання штрафів на банки за виявленими порушеннями.
Рядок 3.2.3 - зазначається кількість випадків відсторонення керівництва від управління банком за виявленими порушеннями.
Рядок 3.2.4 - зазначається кількість випадків призначення тимчасової адміністрації за виявленими порушеннями.
Рядок 3.2.5 - зазначається кількість випадків обмеження, зупинення чи припинення здійснення окремих банківських операцій за виявленими порушеннями.
Рядок 3.2.6 - зазначається кількість випадків відкликання ліцензії, прийняття рішення про реорганізацію/ліквідацію.
Сума рядків 3.2.1, 3.2.2, 3.2.3, 3.2.4, 3.2.5 та 3.2.6 повинна дорівнювати значенню рядка 3.2.
Рядок 3.3 - зазначається кількість переданих до правоохоронних органів матеріалів за їх запитами та за результатами перевірок, здійснених за їх дорученням.
Рядок 3.4 - зазначається кількість отриманих від правоохоронних органів повідомлень за переданими ними матеріалами.
Рядок 3.4.1 - зазначається кількість отриманих повідомлень про порушення кримінальної справи.
Рядок 3.4.2 - зазначається кількість отриманих повідомлень за переданими матеріалами про вжиття інших заходів (прокурорського реагування, штрафних санкцій тощо).
Рядок 3.4.3 - зазначається кількість отриманих повідомлень про відсутність підстав для реагування.
Сума рядків 3.4.1, 3.4.2 та 3.4.3 повинна дорівнювати значенню рядка 3.4.
Рядок 3.5 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень від правоохоронних органів за раніше переданими матеріалами за їх запитами.
Рядок 3.5.1 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про передавання матеріалів до суду.
Рядок 3.5.2 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про осудження.
Рядок 3.5.3 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про інші рішення судових органів.
Сума рядків 3.5.1, 3.5.2 та 3.5.3 повинна дорівнювати значенню рядка 3.5
Рядок 4 - зазначається загальна кількість здійснених перевірок Національним банком України (рядок 1 + рядок 3).
Рядок 5 - зазначається загальна кількість переданих Національним банком України матеріалів до правоохоронних органів (рядок 2 + рядок 3.3).
Рядок 6 - зазначається загальна кількість отриманих Національним банком України повідомлень від правоохоронних органів (рядок 2.1 + рядок 2.2 + рядок 3.4 + рядок 3.5)".
2.4. У порядку подання форм N 619 "Довідка про встановлення кореспондентських відносин", N 682 "Звіт про застосування Національним банком України до комерційних банків - юридичних осіб заходів впливу за порушення банківського законодавства" слова "Департаменту пруденційного нагляду" замінити словами "Генеральному департаменту банківського нагляду".
2.5. В інструкції до форми N 528 "Звіт про перевірки пунктів обміну іноземної валюти" внести такі зміни:
з абзацу десятого слова "(додаток 15)" виключити;
інструкцію доповнити останнім абзацом такого змісту:
"Класифікація порушень
1. Відмова в перевірці пункту обміну іноземної валюти (далі - ПОВ).
2. Відмова продажу іноземної валюти за її наявності (за винятком залишку розмінних купюр у розмірі до 200 доларів США або еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті за офіційним курсом, установленим Національним банком України); відмова в купівлі іноземної валюти за наявності гривні; виконання ПОВ операцій, не передбачених Положенням про пункти обміну іноземної валюти.
3. Порушення правил реєстрації операцій і надання довідок або квитанцій (ненадання клієнтам довідок за формою 377, 377-а; невидача квитанції про стягнення збору до Пенсійного фонду; довідки або квитанції неправильно оформлені тощо).
4. Порушення порядку зберігання або обігу валютних цінностей (порушення вимог щодо порядку зберігання валютних коштів; надлишки або нестача коштів; відсутність авансу в іноземній або національній валютах, недодержання курсів валют тощо).
5. Порушення технології роботи ПОВ (порушення встановленого режиму роботи ПОВ; штамп касира ПОВ не відповідає встановленим вимогам; недотримання технічних вимог щодо обладнання ПОВ тощо).
6. Інші порушення".
2.6. Форми N 721-Н "Прогнозний розрахунок касових оборотів з надходження торговельної виручки", N 724-Н "Прогнозний розрахунок касових оборотів з видачі готівки на виплати, пов'язані з оплатою праці", N 727-Н "Прогнозний розрахунок касових оборотів з видачі готівки на виплату пенсій, допомоги і страхових відшкодувань", N 728-Н "Прогнозний розрахунок касових оборотів за операціями підприємств поштового зв'язку" та інструкцію до них викласти в такій редакції:
"Форма N 721-Н (за запитом)
Затверджена постановою Правління Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом статистики України
Подається електронною поштою
- територіальними та Операційним
управліннями НБУ, Центральним сховищем -
Департаменту готівково-грошового обігу НБУ
Прогнозний розрахунок касових оборотів
з надходження торговельної виручки
на _____ квартал 200_ р.
__________________________________________________________________________________________________________________
(установи Національного банку)
(гривні)
------------------------------------------------------------------------
|Фактичне виконання за | Прогноз
Найменування показників | відповідний квартал |на ____ квартал
| минулого року | 200_ р.
---------------------------------+----------------------+---------------
1 | 2 | 3
---------------------------------+----------------------+---------------
1. Роздрібний товарооборот | |
---------------------------------+----------------------+---------------
2. Надходження торговельної | |
виручки неторговельних | |
підприємств від продажу товарів | |
(символ 03) | |
---------------------------------+----------------------+---------------
3. Роздрібний товарооборот | |
Усього (1 + 2) | |
---------------------------------+----------------------+---------------
4. Надходження готівки за | |
передплату періодичних видань | |
---------------------------------+----------------------+---------------
5. Виручка, що не інкасується | |
Усього | |
---------------------------------+----------------------+---------------
У тому числі: | |
5.1. Продаж товарів за | |
безготівковим розрахунком | |
---------------------------------+----------------------+---------------
5.2. Вартість товарів, що продані| |
в кредит населенню, за винятком | |
сум, сплачених готівкою | |
---------------------------------+----------------------+---------------
5.3. Реалізація газет і журналів | |
у рахунок передплати | |
---------------------------------+----------------------+---------------
5.4. Виручка, що використана | |
торговельними підприємствами | |
---------------------------------+----------------------+---------------
5.4.1. На заробітну плату | |
---------------------------------+----------------------+---------------
5.4.2. На закупівлю | |
сільськогосподарської продукції і| |
продуктів її перероблення | |
---------------------------------+----------------------+---------------
5.4.3. На інші витрати | |
---------------------------------+----------------------+---------------
6. Здавання виручки всіма | |
способами (3 + 4 - 5) | |
---------------------------------+----------------------+---------------
7. Процент інкасації (6 : 3) | |
---------------------------------+----------------------+---------------
8. Перехідна виручка: | |
8.1. З минулого періоду (+) | |
---------------------------------+----------------------+---------------
8.2. На наступний період (-) | |
---------------------------------+----------------------+---------------
9. Надходження виручки | |
(6 + 8.1 - 8.2) | |
---------------------------------+----------------------+---------------
У тому числі: | |
9.1. На пошту готівкою | |
---------------------------------+----------------------+---------------
9.2. У банк готівкою | |
---------------------------------+----------------------+---------------
9.3. У банк розрахунковими чеками| |
і за безготівковими | |
перерахуваннями від населення як | |
в оплату за товари | |
------------------------------------------------------------------------
Форма N 724-Н (за запитом)
Затверджена постановою Правління Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України Подається електронною поштою:
- територіальними та Операційним
управліннями НБУ, Центральним сховищем -
Департаменту готівково-грошового обігу НБУ
Прогнозний розрахунок касових оборотів
з видачі готівки на виплати, пов'язані з оплатою праці
на _____ квартал 200_ р.
___________________________________________________________________________________________________________________
(установи Національного банку)
(гривні)
-------------------------------------------------------------------------
|Фактичне виконання за| Прогноз
Найменування показників | відповідний квартал |на ____ квартал
| минулого року | 200_ р.
-----------------------------------+---------------------+---------------
1 | 2 | 3
-----------------------------------+---------------------+---------------
1. Фонд оплати праці - усього | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
Мінус | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
2. Безготівкові утримання із | |
заробітної плати - усього | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
2.1. Прибуткового податку з | |
громадян | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
2.2. У Пенсійний фонд України | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
2.3. За товари, що придбані в | |
кредит | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
2.4. Квартирної плати і плати за | |
комунальні послуги | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
2.5. Профспілкових внесків | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
2.6. Інші утримання і виплати з | |
виручки | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
3. Перерахування заробітної плати | |
на рахунки за вкладами в банках | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
4. Усього за мінусом (2 + 3) | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
Плюс | |
5. Повернені до банку суми | |
депонованої заробітної плати | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
6. Суми змін простроченої | |
заробітної плати (+, -) | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
7. Видача готівки на заробітну | |
плату [1-4+5+(-)6] | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
Видача готівки на заробітну плату | |
за вихідні дні за строками, що | |
припадають на інші квартали | |
8. Сума, що виплачується у | |
кварталі, що прогнозується | |
(звітному), за строками, що | |
припадають на наступний квартал (+)| |
-----------------------------------+---------------------+---------------
9. Сума, що виплачується у | |
попередньому кварталі за строками, | |
що припадають на квартал, на який | |
розраховується прогноз (звітний) | |
(-) | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
10. Усього видачі готівки на | |
виплати пов'язані з оплатою праці | |
(7+8-9) | |
-------------------------------------------------------------------------
Форма N 727-Н (за запитом)
Затверджена постановою Правління Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом статистики України
Подається електронною поштою
- територіальними та Операційним управліннями НБУ, Центральним сховищем -
Департаменту готівково-грошового обігу НБУ
Прогнозний розрахунок касових оборотів
з видачі готівки на виплату пенсій, допомоги
і страхових відшкодувань
на _____ квартал 200_ р.
____________________________________________________________________________________________________________________
(установи Національного банку)
(гривні)
------------------------------------------------------------------------
|Фактичне виконання за|Прогноз видатків
Найменування показників | відповідний квартал | на ____ квартал
| минулого року | 200_ р.
---------------------------------+---------------------+----------------
1 | 2 | 3
---------------------------------+---------------------+----------------
1.За пенсійним фондом: | |
1.1. Трудові та соціальні пенсії | |
---------------------------------+---------------------+----------------
1.2. Пенсії та допомога | |
військовослужбовцям та їх родинам| |
---------------------------------+---------------------+----------------
1.3. Допомога по догляду за | |
дитиною до досягнення нею віку | |
трьох років | |
---------------------------------+---------------------+----------------
1.4. Інші пенсії та допомога | |
---------------------------------+---------------------+----------------
Усього | |
---------------------------------+---------------------+----------------
2. За фондом соціального | |
страхування України: | |
2.1. Допомога у зв'язку з | |
тимчасовою непрацездатністю | |
---------------------------------+---------------------+----------------
2.2. Допомога при народженні | |
дитини | |
---------------------------------+---------------------+----------------
2.3. Допомога по вагітності та | |
пологах | |
---------------------------------+---------------------+----------------
2.4. Допомога на поховання | |
---------------------------------+---------------------+----------------
2.5. Інша допомога | |
---------------------------------+---------------------+----------------
Усього | |
---------------------------------+---------------------+----------------
3. Страхові відшкодування, що | |
сплачуються населенню | |
---------------------------------+---------------------+----------------
4. Усього пенсій, допомоги і | |
страхових відшкодувань (1+2+3) | |
---------------------------------+---------------------+----------------
Виключається при розрахунку: | |
5. Податки з допомоги у зв'язку з| |
тимчасовою непрацездатністю | |
---------------------------------+---------------------+----------------
6. Поштовий тариф за переказ | |
пенсій і допомоги через | |
підприємства поштового зв'язку | |
---------------------------------+---------------------+----------------
7. Виплати пенсій, допомоги і | |
страхових відшкодувань - | |
Усього (4-5-6) | |
---------------------------------+---------------------+----------------
У тому числі: | |
7.1. Із кас банку | |
---------------------------------+---------------------+----------------
7.2. Підприємствами поштового | |
зв'язку | |
---------------------------------+---------------------+----------------
7.3. За безготівковими | |
перерахуваннями на поточні | |
(вкладні) рахунки фізичних осіб | |
------------------------------------------------------------------------
Форма N 728-Н (за запитом)
Затверджена постановою Правління Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом статистики України
Подається електронною поштою
- територіальними та Операційним
управліннями НБУ, Центральним сховищем -
Департаменту готівково-грошового обігу НБУ
Прогнозний розрахунок касових оборотів
за операціями підприємств поштового зв'язку
на _____ квартал 200_ року
________________________________________________________________________________________________________________
(установи Національного банку)
(гривні)
-------------------------------------------------------------------------
|Фактичне виконання за| Прогноз видачі
Найменування показників | відповідний квартал |на ____ квартал
| минулого року | 200_ р.
-----------------------------------+---------------------+---------------
1 | 2 | 3
-----------------------------------+---------------------+---------------
НАДХОДЖЕННЯ | |
1. Реалізація послуг зв'язку | |
населенню | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
2. Надходження торговельної | |
виручки, у тому числі надходження | |
готівки в рахунок передплати | |
періодичних видань | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
3. Інші надходження | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
4. Надходження - усього (крім | |
підкріплень, що одержані в банку) | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
ВИДАЧА | |
5. Виплати пенсій і допомоги | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
6. Інша видача | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
7. Видача - усього (крім готівки, | |
що здається в банк) | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
8. Здавання надлишків готівки в | |
банк (4-7) | |
-----------------------------------+---------------------+---------------
9. Одержання готівкових підкріплень| |
із банку (7-4) | |
-------------------------------------------------------------------------
Інструкція до форм NN 721-Н, 724-Н, 727-Н, 728-Н
Складання прогнозних розрахунків касових оборотів
за окремими статтями
Складання прогнозного розрахунку касових оборотів
з надходження торговельної виручки
Прогнозний розрахунок надходжень торговельної виручки складається за формою 721-Н. За основу розрахунку береться прогноз роздрібного товарообороту торговельних підприємств (з урахуванням товарообороту сфери громадського харчування).
Визначення фактичних обсягів роздрібного товарообороту здійснюється згідно з інструкцією про облік роздрібного товарообороту і товарних запасів, затвердженою наказом Міністерства статистики України від 28.12.96 N 389 та зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 28.01.97 за N 13/1817. Ураховується також роздрібний товарооборот підприємств, виручка яких відображається за символом 03 "Надходження торговельної виручки неторговельних підприємств від продажу товарів", та готівкові кошти, що надходять у цьому кварталі за передплату періодичних видань на майбутній період.
З одержаної суми роздрібного товарообороту за формою звітності 721-Н (рядок 1) відраховується сума виручки, що не інкасується (рядок 5).
Сума виручки, що не інкасується, розраховується на підставі річного звіту торговельних підприємств про оборот каси з урахуванням їх питомої ваги в роздрібному товарообороті.
Сума виручки, що не інкасується, прогнозується з урахуванням фактичного процента інкасації торговельної виручки, аналізу його динаміки за минулий час та прогнозу роздрібного товарообороту по регіону.
Розрахований на період, що прогнозується, процент інкасації торговельної виручки порівнюється з фактичним процентом інкасації за минулий час; аналізуються причини змін процента інкасації, їх обгрунтованість, можливість збільшення обсягу інкасації.
Решта торговельної виручки, яка підлягає інкасації (форма 721-Н, рядок 6), прогнозується для здавання торговельними підприємствами безпосередньо в банк готівкою та розрахунковими чеками, переказування торговельними підприємствами на поточні рахунки в банку через підприємства поштового зв'язку, а також надходження на їх поточні рахунки за безготівковими перерахуваннями від фізичних осіб в оплату за товари.
До загальної суми надходжень торговельної виручки вносяться поправки на різницю в сумах перехідної виручки на початок і кінець кварталу (місяця), а також у сумах перехідної виручки між районами, містами, областями та Автономною Республікою Крим.
Якщо в періоді, що прогнозується, кількість днів торгівлі не збігається з кількістю днів, за які установа банку обліковує за своїм балансом суму надходження виручки, а також, якщо кількість днів збігається, але є різниця в сумах перехідної виручки на початок і кінець періоду, що прогнозується, то робиться поправка на суму перехідної виручки на початок і кінець періоду.
Сума виручки, що підлягає здаванню торговельними підприємствами на їх поточні рахунки в банку в періоді, що прогнозується, збільшується на суму виручки від торгівлі за останні дні періоду, що передує прогнозованому, і має проводитися за балансом установи банку в кварталі (місяці), що прогнозується, і зменшується на суму виручки від торгівлі за останні дні періоду, що прогнозується, яка буде відображена в балансі установи банку в наступному кварталі (місяці).
Після здійснення поправок на суми перехідної виручки визначається сума торговельної виручки, яка здається:
підприємствам поштового зв'язку для переказу в банк; у каси банків готівкою; у банк розрахунковими чеками і за безготівковими перерахуваннями від фізичних осіб в оплату за товари.
У разі визначення суми торговельної виручки, що надходить через підприємства поштового зв'язку, слід виходити з обороту торговельних підприємств, які здають виручку на підприємства поштового зв'язку, а також брати до уваги фактичний обсяг цих надходжень за минулий час.
Суми торговельної виручки, що надходять розрахунковими чеками і за безготівковими перерахуваннями від фізичних осіб в оплату за товари, визначаються з урахуванням даних за попередні періоди і заходів щодо розвитку цих форм розрахунків.
Суми торговельної виручки, яка здається на підприємства поштового зв'язку, ураховуються в прогнозних розрахунках касових оборотів за операціями підприємств поштового зв'язку.
Складання прогнозного розрахунку касових оборотів
з видачі на виплати, пов'язані з оплатою праці
Прогнозний розрахунок видачі готівки на виплати, пов'язані з оплатою праці, здійснюється територіальними управліннями Національного банку з урахуванням фактичних даних фонду оплати праці в цілому по країні, регіону та його динаміки за час, що минув (форма 724-Н).
Для визначення прогнозного розрахунку видачі готівки на виплати, пов'язані з оплатою праці, територіальні управління Національного банку із загальної суми фонду оплати праці в регіоні, республіці:
виключають суми безготівкових перерахувань і утримань, а також видачу готівки на заробітну плату з торговельної виручки (форма 724-Н, рядки 2, 3);
додають суму депонованої заробітної плати з урахуванням динаміки та аналізу фактичних даних за час, що минув.
Сума заробітної плати працівників, що перераховується на поточні (вкладні) рахунки, приймається на підставі аналізу її динаміки за час, що минув, з урахуванням можливих її змін.
Суми депонованої, тобто не виплаченої в установлений строк окремим працівникам, заробітної плати визначаються, виходячи з їх відносного рівня, що склався в аналогічні тому, що прогнозується, періоди минулих років, а також за останні місяці, на підставі звітності про касові обороти за символом 28 "Повернення заробітної плати".
Видача готівки на заробітну плату збільшується на суми видачі, що здійснюється у ті дні, що припадають на перші числа наступного кварталу в зв'язку з вихідними днями, і зменшується на суми, що виплачені в тому кварталі, який передує прогнозованому. Якщо місяць закінчується середою, то платежі в ті строки, які припадають на наступний місяць, не прогнозуються.
Складання прогнозного розрахунку касових оборотів з видачі на виплату пенсій, допомоги і страхових відшкодувань
Прогнозний розрахунок касових оборотів з видачі готівки на виплату пенсій, допомоги і страхових відшкодувань визначається на підставі прогнозних і звітних матеріалів органів Пенсійного фонду України (про виплати трудових пенсій за віком, за інвалідністю, у разі втрати годувальника, за вислугу років та соціальних пенсій, виплати допомоги сім'ям на дітей, доплати, передбачені Законом України "Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту" ( 3551-12 ), виплати пенсій та допомоги, які фінансуються за рахунок Державного бюджету України, додаткові грошові виплати, виплати пенсій та допомоги, що передбачені Законом України "Про статус і соціальний захист громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи" ( 796-12 ), виплати, передбачені Законом України "Про зайнятість населення" ( 803-12 ), Фонду соціального страхування (про виплати у зв'язку з тимчасовою непрацездатністю, виплати допомоги по вагітності та пологах, виплати одноразової допомоги при народженні дитини, виплати на поховання), органів Державного казначейства України (про виплати пенсій військовослужбовцям офіцерського складу) та складається за формою 727-Н.
Із загальної суми всіх видів допомоги і страхових відшкодувань виключають податки, що утримують при виплаті допомоги у зв'язку з тимчасовою непрацездатністю, а також суми бюджетних асигнувань на оплату поштових послуг при виплаті пенсій через підприємства поштового зв'язку.
При розподілі виплат пенсій і допомоги за окремими каналами виплат (підприємства поштового зв'язку, каси банків) територіальні управління враховують таке:
допомога у зв'язку з тимчасовою непрацездатністю, у зв'язку з вагітністю та пологами, при народженні дитини та інші види допомоги за рахунок бюджету соціального страхування виплачуються за місцем роботи одержувачів підприємствами, які одержують для цієї потреби готівку в установах банків;
трудові та соціальні пенсії, інша допомога за рахунок Пенсійного фонду України виплачуються через підприємства поштового зв'язку або за бажанням одержувачів можуть перераховуватися на поточні (вкладні) рахунки в установах банків;
страхові суми за дорученням органів страхування виплачуються установами банків або перераховуються на поточні (вкладні) рахунки;
пенсії, що належать пенсіонерам-військовослужбовцям та членам їх сімей, виплачуються установами банків або через підприємства поштового зв'язку.
Прогнозний загальний обсяг пенсій, допомоги і страхових відшкодувань розподіляється за каналами виплат на підставі відсотків фактичних виплат за кожним каналом.
Фактичний обсяг видачі готівки через підприємства поштового зв'язку визначається як різниця між загальною сумою всіх видів пенсій, допомоги, з одного боку, і сумами, що видаються через установи банків, - з другого.
Ураховані в прогнозних розрахунках касових оборотів за пенсіями і допомогою суми видачі готівки через підприємства поштового зв'язку мають збігатися з відповідними показниками прогнозних розрахунків касових оборотів за операціями підприємств поштового зв'язку.
Складання прогнозного розрахунку касових оборотів
із надходжень від підприємств поштового зв'язку і
видачі підкріплень цим підприємствам
Підприємства поштового зв'язку здійснюють операції з приймання і видачі готівки. У результаті цих операцій у підприємств поштового зв'язку або створюється надлишок готівки, який має здаватися до банку (форма 728-Н, символ 17), або виникає потреба в готівкових підкріпленнях, що надходять з кас банків (форма 728-Н, символ 59).
При визначенні прогнозних розрахунків касових оборотів за операціями підприємств поштового зв'язку територіальні управління Національного банку України керуються таким:
обсяг реалізації послуг зв'язку населенню розраховується на підставі даних підприємств поштового зв'язку;
надходження торговельної виручки передбачається відповідно до розрахунків за операціями підприємств поштового зв'язку в сумах, що визначені в прогнозному розрахунку касових оборотів із надходжень торговельної виручки;
видача пенсій і допомоги прогнозується відповідно до розрахунків за пенсіями і допомогою.
Сума інших операцій підприємств поштового зв'язку (за надходженнями або за видачею) розраховується за прогнозними розрахунками, виходячи з фактичного їх рівня за аналогічні прогнозованому періоди минулих років.
Територіальні управління Національного банку одержують від підприємств поштового зв'язку дані про обсяг реалізації послуг зв'язку населенню (звітні та прогнозні). За іншими операціями, що здійснюються через підприємства поштового зв'язку, розрахунки складаються на підставі звітних даних банків.
Територіальні управління Національного банку при визначенні прогнозних розрахунків касових оборотів за операціями підприємств поштового зв'язку в цілому по регіону забезпечують зв'язок прогнозних розрахунків за відповідними символами касових оборотів (надходження торговельної виручки, на видачу пенсій, допомоги та страхових відшкодувань тощо)".
2.7. Форму N 750-Н "Звіт про вилучення фальшивих банкнот гривні" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 750-Н (місячна)
Затверджена постановою
Правління Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена
з Державним комітетом статистики України
Подається
електронною поштою територіальними та
Операційним управліннями НБУ (у розрізі установ банків),
Центральним сховищем НБУ -
Департаменту готівково-грошового обігу НБУ 5
числа після звітного періоду
Звіт про вилучення підроблених банкнот та
монет гривні і банкнот іноземної валюти
за ________ місяць 200_ р.
| __________________________________ (назва установи Національного банку) |
__________________________ (місцезнаходження установи Національного банку) |
------------------------------------------------------------------
Назви установ |Назва (код)| Номінал |Кількість підроблених
Національного і | грошової | банкнот |банкнот (монет), штук
комерційних банків| одиниці | (монет) |
------------------+-----------+-----------+-----------------------
1 | 2 | 3 | 4
------------------+-----------+-----------+-----------------------
| | |
| | |
------------------+-----------+-----------+-----------------------
------------------+-----------+-----------+-----------------------
------------------------------------------------------------------
| "___"__________ 200_ р. |
_____________________ (керівник установи Національного банку) |
____________________ (прізвище, ініціали) |
______________________________________________
(прізвище, ініціали, номер телефону виконавця)
Інструкція до форми N 750-Н
Звіт про вилучення підроблених банкнот
та монет гривні і банкнот іноземної валюти
Звіт подається електронною поштою щомісяця і містить дані про кількість за номіналами і суму підроблених (включаючи фальшиві і перероблені) банкнот та монет гривні і банкнот іноземної валюти, вилучених установами комерційних банків (обласними дирекціями, управліннями, головними установами, філіями) та установами Національного банку України в розрізі цих установ.
Установи комерційних банків звітують за місцезнаходженням перед територіальними та Операційним управліннями Національного банку України в установлений ними термін. Останні, доповнивши звіт своїми даними, і Центральне сховище Національного банку України надають інформацію Департаменту готівково-грошового обігу Національного банку України не пізніше 5 числа місяця, наступного за звітним.
Звіт складається за даними повного календарного місяця (з 1 до 30 [31] числа).
Джерелом даних звіту є документи про вилучення за звітний період установою банку, що звітує, підроблених банкнот та монет у процесі безпосереднього приймання й перерахування готівки та отримані за звітний період акти експертизи тих вилучених нею сумнівних банкнот та монет, що за результатами експертизи визнані підробленими, незалежно від місця проведення експертизи (НБУ, МВС).
Узагальнення даних за кількістю та сумою підроблених банкнот та монет у розрізі регіонів і банків, у тому числі їх установ, за місяць і накопичувальним підсумком з початку року передбачено програмним забезпеченням Національного банку України".
2.8. Форми N 382 "Довідка про застосування до комерційних банків-юридичних осіб санкцій за користування коштами обов'язкових резервів (здійснення кредитної емісії)", N 430-Н "Дані про заборгованість, яка обліковується установами Національного банку України відповідно до чинного законодавства", N 729-Н "Календар видачі готівки на заробітну плату", N 751-Н "Звіт про вилучення фальшивих банкнот іноземної валюти" виключити.
2.9. "Табель форм державної статистичної звітності, що подаються Національним банком України, територіальними управліннями та установами НБУ органам державної статистики за місцезнаходженням" викласти в такій редакції:
"Табель форм державної статистичної звітності,
що подаються Національним банком України,
територіальними управліннями та установами НБУ
органам державної статистики за місцезнаходженням
-----------------------------------------------------------
N | Назва форми |Індекс форми | Спосіб |Періо-дичн|
| | | подання | ість |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
-----------------------------------------------------------
Статистика освіти
-----------------------------------------------------------
1 |Звіт про стан |2-заборго- |Термінова|Місячна |
|заборгованості із |ваність | | |
|стипендій, грошового|(стипендії) | | |
|утримання та виплат| | | |
|на харчування | | | |
|студентів, курсантів| | | |
|та учнів (01.08.96 | | | |
|N 221) | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
2 |Звіт вищого | 2-3 нк | Поштою |1 раз на |
|навчального закладу | | |рік |
|на початок | | | |
|навчального року | | | |
|(01.07.94 N 156) | | | |
-----------------------------------------------------------
Статистика фінансів
-----------------------------------------------------------
3 |Звіт про фінансові |1-Б |Електрон-|Місячна |
|результати і | |ною | |
|дебіторську та | |поштою | |
|кредиторську | | | |
|заборгованість | | | |
|(31.07.2000 N 258) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
-----------------------------------------------------------
Статистика праці
-----------------------------------------------------------
4 |Звіт з праці |1-ПВ |Термінова|Місячна |
|(22.11.2000 N 374) |(термінова) | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
5 |Звіт про стан |1-ПВ |Термінова|Місячна |
|заборгованості із |(заборгова- | | |
|виплати заробітної |ність) | | |
|плати (02.12.98 | | | |
|N 407) | | | |
| | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
6 |Звіт про |3-ПВ |Термінова|Квартальна|
|використання | | | |
|робочого часу | | | |
|(04.01.2000 N 1) | | | |
| | | | |
| | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
7 |Чисельність окремих |6-ПВ |Поштою |Річна |
|категорій | | | |
|працівників та | | | |
|підготовка кадрів | | | |
|(23.10.97 N 33) | | | |
| | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
8 |Розподіл |9-ДС |Поштою |Річна |
|чисельності | | | |
|державних | | | |
|службовців, які | | | |
|займають посади | | | |
|керівників та | | | |
|спеціалістів | | | |
|(09.04.97 N 99) | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
9 |Обстеження структури|2-ЗП |Поштою |Одноразова|
|заробітної плати | | | |
|(05.04.2001 N 182) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
10|Звіт про наявність |3-ПН |Поштою |Місячна |
|вільних робочих | | | |
|місць (вакантних | | | |
|посад) та потребу в | | | |
|працівниках | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
11|Звіт про вивільнення|4-ПН | |за 2 |
|працівників | | |місяці до |
| | | |вивільнен-|
| | | |ня |
| | | | |
-----------------------------------------------------------
Статистика науки
-----------------------------------------------------------
12|Картка обліку |ДН |Поштою |Річна |
|доктора наук | | | |
|(18.06.99 N 205) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
13|Список змін до |Додаток N 1 |Поштою |Річна |
|картки доктора наук |до форми ДН | | |
|(18.06.99 N 205) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
14|Список докторів |Додаток N 2 |Поштою |Річна |
|наук, які вибули в |до форми ДН | | |
|звітному році | | | |
|(18.06.99 N 205) | | | |
| | | | |
| | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
15|Картка обліку |КН |Поштою |Річна |
|кандидата наук | | | |
|(18.06.99 N 205) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
16|Список змін до |Додаток N 1 |Поштою |Річна |
|картки кандидата |до форми КН | | |
|наук | | | |
|(18.06.99 N 205) | | | |
| | | | |
| | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
17|Список кандидатів |Додаток N 2 |Поштою |Річна |
|наук, які вибули у |до форми КН | | |
|звітному році | | | |
|(18.06.99 N 205) | | | |
| | | | |
| | | | |
-----------------------------------------------------------
Статистика інформатики
-----------------------------------------------------------
18|Звіт про наявність |2-інф |Поштою |Річна |
|парку | | | |
|обчислювальної | | | |
|техніки (17.05.2000 | | | |
|N 160) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
-----------------------------------------------------------
Статистика автомобільного транспорту
-----------------------------------------------------------
19|Звіт про наявність |1-ТР |Поштою |Річна |
|автотранспорту | | | |
|(01.07.98 N 238) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
20|Звіт про роботу |2-ТР |Поштою |Річна |
|автотранспорту | | | |
|(20.07.99 N 255) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
-----------------------------------------------------------
Статистика матеріально-технічних ресурсів
та оптової торгівлі
-----------------------------------------------------------
21|Звіт про залишки і |4-МТП |Поштою |Квартальна|
|використання палива | | | |
|та пально-мастильних| | | |
|матеріалів | | | |
|(10.08.98 N 280) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
22|Звіт про залишки і |3-МТП |Поштою |Піврічна |
|витрати матеріалів | | | |
|(10.08.98 N 280) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
23|Звіт про залишки і |4-МТП |Поштою |Річна |
|використання палива | | | |
|та пально-мастильних| | | |
|матеріалів (10.08.98| | | |
|N 280) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
24|Звіт про залишки і |4-МТП |Поштою |Місячна |
|використання палива | | | |
|та пально-мастильних| | | |
|матеріалів (10.08.98| | | |
|N 280) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
25|Звіт про результати |11-МТП |Поштою |Піврічна |
|використання палива,| | | |
|теплоенергії і | | | |
|електроенергії | | | |
|(30.08.2000 N 284) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
26|Фактичні витрати |Додаток N 1 |Поштою |Річна |
|палива на |до форми | | |
|виробництво окремих |11-МТП | | |
|видів продукції і | | | |
|робіт (10.08.98 | | | |
|N 280) | | | |
| | | | |
| | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
27|Звіт про утворення, |14-МТП |Поштою |Піврічна |
|використання і | | | |
|поставку вторинної | | | |
|сировини і відходів | | | |
|виробництва | | | |
|(12.10.99 N 327) | | | |
| | | | |
| | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
28|Звіт про залишки, |4-ДМ |Поштою |Річна |
|надходження і | | | |
|витрати | | | |
|дорогоцінних | | | |
|металів, які | | | |
|містяться у | | | |
|приладах, | | | |
|устаткуванні та | | | |
|інших виробах | | | |
|(29.07.97 N 204) | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
29|Звіт про залишки, |Додаток до |Поштою |Квартальна|
|надходження і здачу |форми 2-ДМ | | |
|до Держфонду | | | |
|дорогоцінних металів| | | |
|у вигляді лому та | | | |
|відходів (29.12.98 | | | |
|N 429) | | | |
| | | | |
-----------------------------------------------------------
Статистика зовнішньоекономічної діяльності
-----------------------------------------------------------
30|Звіт про експорт |9-ЗЕЗ | Поштою |Квартальна|
|(імпорт) послуг | | |річна |
|(13.11.97 N 45) | | | |
| | | | |
-----------------------------------------------------------
Статистика інвестицій та будівництва
-----------------------------------------------------------
31|Звіт про введення в |2-кб |Термінова|Квартальна|
|дію будівель, | | | |
|споруд, основних | | | |
|фондів та інвестиції| | | |
|в основний капітал | | | |
|(капітальні | | | |
|вкладення) | | | |
|(31.07.2000 N 257) | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
32|Звіт про введення в |2-кб |Поштою |Річна |
|дію об'єктів, | | | |
|основних фондів та | | | |
|інвестиції в | | | |
|основний капітал | | | |
|(капітальні | | | |
|вкладення) | | | |
|(31.07.2000 N 257) | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
33|Звіт про наявність |11-ОФ |Поштою |Річна |
|та рух основних | | | |
|фондів, амортизацію | | | |
|(знос) (31.07.2000 | | | |
|N 257) | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
34|Звіт про іноземні |10-ЗЕЗ |Термінова|Квартальна|
|інвестиції в Україну| | | |
|(10.11.2000 N 357) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
--+--------------------+-------------+---------+----------+
35|Звіт про інвестиції |13-ЗЕЗ |Термінова|Квартальна|
|з України в | | | |
|економіку країн | | | |
|світу (10.11.2000 | | | |
|N 357) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
-----------------------------------------------------------
Продовження таблиці
-----------------------------------------------------------
Хто | Кому подається | Термін | Департамент,
подає | | | відповідальний
| | | за зведення і
| | | надання форм
| | | органам
| | | державної
| | | статистики
| | |
-----------+------------------+-----------+----------------
6 | 7 | 8 | 9
-----------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------
Навчальні |Департаменту |10 числа |Департамент
заклади НБУ|персоналу НБУ та |кожного |персоналу надає
та їх філії|органам державної |місяця |Держкомстату
|статистики за | |України 10
|місцезнаходженням | |числа після
| | |звітного періоду
| | |
| | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Навчальні |Департаменту |5 жовтня |Навчальний
заклади НБУ|персоналу НБУ та | |заклад
та їх філії|органам державної | |
|статистики за | |
|місцезнаходженням | |
-----------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------
Територіа- |Департаменту |20 числа |Департамент
льні |бухгалтерського |після |бухгалтерського
управління |обліку НБУ |звітного |обліку надає
та установи| |періоду |Київському
НБУ | | |міському
| | |управлінню
| | |статистики -
| | |на 20-й день
| | |після звітного
| | |періоду
-----------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------
Територі- |Органам державної |до 7 числа |Департамент
альні |статистики за |після |персоналу
управління |місцезнаходженням,|звітного |
та установи|копію - |періоду |
НБУ |Департаменту | |
|персоналу НБУ | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |11 числа |Департамент
альні |статистики за |після |персоналу
управління |місцезнаходженням,|звітного |
та установи|копію - |періоду |
НБУ |Департаменту | |
|персоналу НБУ | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |7 числа |Департамент
альні |статистики за |після |персоналу
управління |місцезнаходженням,|звітного |
та установи|копію - |періоду |
НБУ |Департаменту | |
|персоналу НБУ | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |5 січня |Департамент
альні |статистики за | |персоналу
управління |місцезнаходженням,| |
та установи|копію - | |
НБУ |Департаменту | |
|персоналу НБУ | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |5 січня |Департамент
альні |статистики за | |персоналу
управління |місцезнаходженням,| |
та установи|копію - | |
НБУ |Департаменту | |
|персоналу НБУ | |
| | |
| | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |У термін, |Департамент
альні |статистики за |визначений |персоналу
управління |місцезнаходженням,|територі- |
та установи|копію - |альним |
НБУ |Департаменту |органом |
Вінницької,|персоналу НБУ |державної |
Луганської,| |статистики |
Харківської| | |
областей | | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Службі зайнятості |28 числа |Департамент
альні |населення за |після |персоналу
управління |місцезнаходженням |звітного |
та установи|- Департаменту |періоду |
НБУ |персоналу НБУ | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Службі зайнятості |за 2 місяці|Департамент
альні |населення за |до |персоналу
управління |місцезнаходженням |вивільнення|
та установи|- Департаменту | |
НБУ |персоналу НБУ | |
-----------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------
Територі- |Органам державної |5 жовтня |Департамент
альні |статистики за | |персоналу
управління |місцезнаходженням,| |
та установи|копію - | |
НБУ |Департаменту | |
|персоналу НБУ | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |5 жовтня |Департамент
альні |статистики за | |персоналу
управління |місцезнаходженням,| |
та установи|копію - | |
НБУ |Департаменту | |
|персоналу НБУ | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |5 жовтня |Департамент
альні |статистики за | |персоналу
управління |місцезнаходженням,| |
та установи|копію - | |
НБУ |Департаменту | |
|персоналу НБУ | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |5 жовтня |Департамент
альні |статистики за | |персоналу
управління |місцезнаходженням,| |
та установи|копію - | |
НБУ |Департаменту | |
|персоналу НБУ | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |5 жовтня |Департамент
альні |статистики за | |персоналу
управління |місцезнаходженням,| |
та установи|копію - | |
НБУ |Департаменту | |
|персоналу НБУ | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |5 жовтня |Департамент
альні |статистики за | |персоналу
управління |місцезнаходженням,| |
та установи|копію - | |
НБУ |Департаменту | |
|персоналу НБУ | |
-----------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------
Територі- |Департаменту |10 жовтня |Департамент
альні |інформатизації НБУ| |інформатизації
управління | | |надає
та установи| | |Київському
НБУ, які | | |міському
мають на | | |управлінню
балансі об-| | |статистики 10
числюваль- | | |жовтня
не техніку| | |
(великі, | | |
середні або| | |
персональні| | |
комп'ютери)| | |
-----------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------
Територі- |Органам державної |20 січня |Управління
альні |статистики за | |справами
управління |місцезнаходженням,| |
та установи|копію - | |
НБУ, які |Управлінню | |
мають на |справами | |
балансі |(Господарському | |
автомобілі |управлінню) | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |20 січня |Управління
альні |статистики за | |справами
управління |місцезнаходженням,| |
та установи|копію - | |
НБУ, які |Управлінню | |
експлуату- |справами | |
ють |(Господарському | |
автомобілі |управлінню) | |
(свої або | | |
орендовані)| | |
-----------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------
Територі- |Органам державної |10 числа |Управління
альні |статистики за |після |справами
управління |місцезнаходженням,|звітного |
та установи|копію - |періоду |
НБУ |Управлінню | |
|справами | |
|(Господарському | |
|управлінню) | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |10 числа |Управління
альні |статистики за |після |справами
управління |місцезнаходженням,|звітного |
та установи|копію - |періоду |
НБУ |Управлінню | |
|справами | |
|(Господарському | |
|управлінню) | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |10 числа |Управління
альні |статистики за |після |справами
управління |місцезнаходженням,|звітного |
та установи|копію - |періоду |
НБУ |Управлінню | |
|справами | |
|(Господарському | |
|управлінню) | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |1 числа |Управління
альні |статистики за |після |справами
управління |місцезнаходженням,|звітного |
та установи|копію - |періоду |
НБУ |Управлінню | |
|справами | |
|(Господарському | |
|управлінню) | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |10 числа |Управління
альні |статистики за |після |справами
управління |місцезнаходженням,|звітного |
та установи|копію - |періоду |
НБУ |Управлінню | |
|справами | |
|(Господарському | |
|управлінню) | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |10 січня |Управління
альні |статистики за | |справами
управління |місцезнаходженням,| |
та установи|копію - | |
НБУ |Управлінню | |
|справами | |
|(Господарському | |
|управлінню) | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |30 числа |Управління
альні |статистики за |після |справами
управління |місцезнаходженням,|звітного |
та установи|копію - |періоду |
НБУ |Управлінню | |
|справами | |
|(Господарському | |
|управлінню) | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |15 січня |Управління
альні |статистики за | |справами
управління |місцезнаходженням,| |
та установи|копію - | |
НБУ |Управлінню | |
|справами | |
|(Господарському | |
|управлінню) | |
| | |
| | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |25 числа |Управління
альні |статистики за |після |справами
управління |місцезнаходженням,|звітного |
та установи|копію - |періоду, |
НБУ |Управлінню |за рік - |
|справами |30 січня |
|(Господарському | |
|управлінню) | |
-----------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------
|Органам державної |10 числа |
|статистики за |після |
|місцезнаходженням |звітного |
| |періоду |
-----------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------
Територі- |Органам державної |не пізніше |Управління
альні |статистики за |3 числа |будівництва та
управління |місцезнаходженням |після |реконструкції
та установи| |звітного |
НБУ | |періоду |
| | |
| | |
| | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |1 лютого |Управління
альні |статистики за | |будівництва та
управління |місцезнаходженням | |реконструкції
та установи| | |
НБУ | | |
| | |
| | |
| | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |9 лютого |
альні |статистики за | |
управління |місцезнаходженням | |
та установи| | |
НБУ | | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |5 числа |
альні |статистики за |після |
управління |місцезнаходженням |звітного |
та установи| |періоду |
НБУ, що | | |
отримують | | |
інвестиції | | |
ЗЕД | | |
-----------+------------------+-----------+----------------
Територі- |Органам державної |5 числа |
альні |статистики за |після |
управління |місцезнаходженням |звітного |
та установи| |періоду |
НБУ, що | | |
здійснюють | | |
інвестиції | | |
ЗЕД | | |
----------------------------------------------------------
3. У розділі
Зразки форм фінансової та статистичної звітності банків
та інструкції щодо їх заповнення
3.1. У Переліку файлів та форм звітності банків, що подаються Національному банку України:
рядки з номерами файлів 12, 13, 20, 26, 27, 35, 44, 54, 71 викласти в такій редакції:
-----------------------------------------------
Файл |
----------------------------------------------+
| |періодич-|схема подання|
N| назва | ність | (розріз) |
| | (час | |
| | подання | |
| | ЦРП) | |
--+-------------------+---------+-------------+
12|Дані про касові | Д | Філія, ТВБВ |
|обороти | (16-00) | (області) - |
| | | ТУ |
| | | ТУ - НБУ |
| | |(за юр.особою|
| | | КБ області) |
--+-------------------+---------+-------------+
13|Дані про касові | М | Філія, ТВБВ |
|обороти |(до 16-00| (області) - |
| | 1 | ТУ |
| |робочого | ТУ - НБУ |
| | дня) |(за юр.особою|
| | | КБ області) |
--+-------------------+---------+-------------+
20|Додаткові дані для | Д | КБ - ТУ |
|розрахунку | М | ТУ - НБУ |
|обов'язкових | | (обласний) |
|резервів | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
--+-------------------+---------+-------------+
26|Дані про залишки | Д | КБ - ТУ |
|коштів в офшорних | (16-00) | ТУ - ЦРП |
|зонах | |(консолідов.)|
| | | |
--+-------------------+---------+-------------+
27|Дані про рух коштів| Д | КБ - ТУ |
|рахунку 2603(КБ) | (16-00) | ТУ - ЦРП |
|3234(НБУ) | | (обласний) |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
--+-------------------+---------+-------------+
35|Дані про планові | Р | Філія - ТУ |
|платежі з одержання| (до 25 | ТУ - ЦРП |
|і погашення | числа) |(за філіями) |
|іноземних | | |
|довгострокових | | |
|гарантованих та | | |
|негарантованих | | |
|кредитів | | |
--+-------------------+---------+-------------+
44|Дані про | | |
|використання | К | КБ - ТУ |
|готівкової інвалюти| (до 10 | ТУ - ЦРП |
|і банківських | числа) |(консолідов.)|
|металів, ввезених | | |
|за спеціальними | | |
|дозволами НБУ, та | | |
|про вивезення | | |
|готівкової | | |
|інвалюти і | | |
|банківських металів| | |
|за індивідуальними | | |
|ліцензіями НБУ | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
--+-------------------+---------+-------------+
48|Дані про двадцять | К | КБ - ТУ |
|найбільших | (до 5 | ТУ - ЦРП |
|акціонерів | числа) | (обласний) |
|(учасників) банку | | |
--+-------------------+---------+-------------+
54|Дані про підроблені| М | Філія - ТУ |
|банкноти та монети | (до 5 | ТУ - НБУ |
|гривні і банкноти | числа) |(за філіями) |
|іноземної валюти | | |
--+-------------------+---------+-------------+
71|Дані про надані | Д | КБ - ЦРП |
|банком "великі" | (до 12 |(консолідов.)|
|кредити (гарантії) | години) | |
|та кредити | | |
|інсайдерам | | |
-----------------------------------------------
Продовження таблиці
Форма звітності
-----------------------------------------
| |періодич
назва |номер| ність
| |форму ва
| | ння
| |
-------------------------+-----+---------
Звіт про касові обороти |747Д |
банку | |
| |
| |
| |
| |
-------------------------+-----+---------
Звіт про касові обороти |748 |
банку | |
| |
| |
| |
| |
-------------------------+-----+---------
1. Довідка про залучені |381 | М
кошти та їх залишки на | |
кореспондентському | |
рахунку | |
2. Довідка про залучені |Дод | М
кошти та перерахування |381 |
обов'язкових резервів на | |
окремий рахунок у НБУ | |
-------------------------+-----+---------
Звіт про залишки за |618 |
кореспондентськими | |
рахунками в | |
банках-нерезедентах | |
-------------------------+-----+---------
1. Звіт про рух коштів на|553 |
розподільчих рахунках | |
суб'єктів господарської | |
діяльності | |
1. Розшифрування операцій|Дод |
зі списання коштів з |553 |
розподільчих рахунків | |
-------------------------+-----+---------
Прогноз операцій з |504 |
одержання та | |
обслуговування іноземних | |
довгострокових | |
гарантованих/негарантова-| |
них кредитів | |
| |
| |
-------------------------+-----+---------
1. Звіт про використання |536 |
протягом кварталу | |
готівкової іноземної | |
валюти, ввезеної за | |
спеціальними дозволами | |
Національного банку | |
України | |
2. Звіт про вивезення |537 |
протягом кварталу | |
готівкової іноземної | |
валюти за індивідуальними| |
ліцензіями Національного | |
банку України | |
3. Звіт про використання |570 |
банківських металів, | |
ввезених за спеціальними | |
дозволами Національного | |
банку України | |
4. Звіт про вивезення |571 |
банківських металів за | |
індивідуальними | |
ліцензіями Національного | |
банку України | |
-------------------------+-----+---------
Звіт про двадцять |670 |
найбільших учасників | |
банку | |
| |
-------------------------+-----+---------
Звіт про вилучення |750 |щомісячно
підроблених банкнот та | |
монет гривні і банкнот | |
іноземної валюти | |
-------------------------+-----+---------
Звіт про надані банком |617 |
"великі" кредити | |
(гарантії), кредити | |
інсайдерам (гарантії) та | |
прострочені кредити | |
-----------------------------------------
увести рядки:
-----------------------------------------------
25|Дані про обороти | Р | КБ - ТУ |
|щодо згортання та |(січень) | ТУ - ЦРП |
|залишки на рахунках| | (обласний) |
| | | додатково |
| | | філія - ТУ |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
--+-------------------+---------+-------------+
81|Дані про коригуючі | Р | КБ - ТУ |
|обороти |(травень)| ТУ - ЦРП |
|за результатами | | (обласний) |
|зовнішнього аудиту | | додатково |
|та залишки на | | філія - ТУ |
|рахунках (без | | |
|залишків за | | |
|балансовими | | |
|рахунками 6 та 7 | | |
|класів та | | |
|технічними | | |
|рахунками бюджету) | | |
| | | |
--+-------------------+---------+-------------+
97|Дані про операції, | К | КБ - ЦРП |
|які здійснені із | |(консолідов.)|
|застосуванням | | |
|платіжних карток | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
--+-------------------+---------+-------------+
А0|Дані про кількість | К | КБ - ЦРП |
|емітованих | |(консолідов.)|
|платіжних карток | | |
|для клієнтів банку | | |
|та технічні засоби,| | |
|що використовуються| | |
| | | |
| | | |
| | | |
--+-------------------+---------+-------------+
95|Дані про | К | КБ - ТУ |
|афілійовані особи | (до 20 | ТУ - ЦРП |
|банку | числа) | |
--+-------------------+---------+-------------+
96|Інформація про | Р | МБ - ТУ |
|учасників | (до 15 | ТУ - ЦРП |
|банківської | квітня) |(консолідов.)|
|холдингової групи | | |
--+-------------------+---------+-------------+
П| | Р |юр.особ. - ТУ|
| | (до 25 | |
| | лютого) | |
| | | |
| | | |
--+-------------------+---------+-------------+
92|Дані про касові | Д | Філія, (всі |
|обороти | (16-00) | ТВБВ) - ТУ |
| | | ТУ - НБУ |
| | |(за юр.особою|
| | | КБ області) |
--+-------------------+---------+-------------+
93|Дані про касові | М | Філія, (всі |
|обороти |(до 16-00| ТВБВ) - ТУ |
| | 1 | ТУ - НБУ |
| |робочого |(за юр.особою|
| | дня) | КБ області) |
--+-------------------+---------+-------------+
94|Дані про касові | М (за | Філія - ТУ |
|обороти |запитом) | (за ТВБВ) |
-----------------------------------------------
Продовження таблиці
-----------------------------------------
1. Баланс комерційного |1-КБ |
банку | |
2. Оборотно-сальдовий |10-КБ|
баланс комерційного банку| |
3. Оборотно-сальдовий |10Н |
баланс філій українських | |
комерційних банків, що | |
розташовані за межами | |
України | |
4. Балансовий звіт |11 |
комерційного банку | |
5. Обороти за рахунками в|550 |
іноземних валютах | |
-------------------------+-----+---------
1. Баланс комерційного |1-КБ |
банку | |
2. Оборотно-сальдовий |10-КБ|
баланс комерційного банку| |
3. Оборотно-сальдовий |10Н |
баланс філій українських | |
комерційних банків, що | |
розташовані за межами | |
України | |
4. Балансовий звіт |11 |
комерційного банку | |
5. Обороти за рахунками в|550 |
іноземних валютах | |
-------------------------+-----+---------
1. Дані про операції, які|401 |
здійснені із | |
застосуванням платіжних | |
карток, емітованих для | |
клієнтів банку | |
2. Дані про розрахунки, |402 |
які здійснені на | |
підприємствах торгівлі | |
(послуг), та операції з | |
видачі готівки із | |
застосуванням платіжних | |
карток через власну | |
інфраструктуру банку | |
-------------------------+-----+---------
Дані про кількість |403 |
емітованих | |
(розповсюджених) | |
платіжних карток для | |
клієнтів банку та | |
технічні засоби, що | |
використовуються при | |
здійсненні операцій з їх | |
застосуванням | |
-------------------------+-----+---------
Звіт про афілійовані |643 |
особи банку | |
| |
-------------------------+-----+---------
Інформація про учасників |640 |
банківської холдингової | |
групи | |
| |
-------------------------+-----+---------
Інформація про суб'єктів |645 |
господарювання, в яких | |
власник істотної участі | |
має участь, що перевищує | |
10 відсотків | |
-------------------------+-----+---------
Звіт про касові обороти |747Д |
банку | |
| |
| |
| |
-------------------------+-----+---------
Звіт про касові обороти |748 |
банку | |
| |
| |
| |
-------------------------+-----+---------
Звіт про касові обороти |748 |
банку | |
-----------------------------------------
рядки:
-----------------------------------------------
16|Дані про | М | КБ - ТУ |
|заборгованість за | (до 13 | ТУ - ЦРП |
|пролонгованими, | числа) | (обласний) |
|простроченими та | | |
|сумнівними | | |
|кредитами | | |
| | | |
| | | |
--+-------------------+---------+-------------+
33|Річні дані щодо | Р | Філія - ТУ |
|прогнозованих | (до 20 | ТУ - ЦРП |
|платежів з | січня) |(за філіями) |
|обслуговування | | |
|зовнішнього боргу | | |
|за одержаним | | |
|довгостроковим | | |
|кредитом | | |
--+-------------------+---------+-------------+
41|Календар видачі | К | Філія - ТУ |
|готівки на | | ТУ - НБУ |
|заробітну плату | |(за філіями) |
--+-------------------+---------+-------------+
72|Дані про | М | КБ - ТУ |
|заборгованість, яка| (до 15 | ТУ - ЦРП |
|обліковується | числа) | (обласний) |
|установами НБУ та | | |
|комерційними | | |
|банками відповідно | | |
|до чинного | | |
|законодавства | | |
-----------------------------------------------
Продовження таблиці
-----------------------------------------
1. Звіт про сумнівні |311 |
кредити | |
2. Звіт про |312 |
заборгованість за | |
простроченими кредитами | |
3. Звіт про |315 |
заборгованість за | |
пролонгованими кредитами | |
-------------------------+-----+---------
Звіт про прогнозовані |502 |
платежі з обслуговування | |
зовнішнього боргу за | |
одержаним довгостроковим | |
негарантованим кредитом | |
| |
| |
| |
-------------------------+-----+---------
Календар видачі готівки |729 |
на заробітну плату | |
| |
-------------------------+-----+---------
Дані про заборгованість |430-К|
суб'єктів господарювання,| |
яка обліковується | |
установами комерційних | |
банків відповідно до | |
чинного законодавства | |
| |
| |
-----------------------------------------
виключити.
3.2. У форму N 11 "Балансовий звіт комерційного банку" та інструкцію до неї внести такі зміни:
3.2.1. У формі:
розділ "Активи" викласти в такій редакції:
-----------------------------------------------------------------------------
Статті балансу |на | Звітний період
|кінець |------------------------------------
|попере-|Усь- | У тому числі
|днього |ого |------------------------------
|фінан- | | резиденти | нерезиденти
|сового | |---------------+--------------
|року | | НВ |ВКВ |НКВ | НВ | ВКВ|НКВ
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
-----------------------------------------------------------------------------
АКТИВИ
-----------------------------------------------------------------------------
Готівкові кошти | | А10 |А11 |А12 | А13| х | х | х
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Банківські метали | | 14 | х | 15 | х | х | х | х
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Дорожні та інші чеки | | 16 | х | 17 | 18 | х | х | х
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Кошти в НБУ | | 19 | 20 | 21 | 22 | х | х | х
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Казначейські та інші цінні | | 231 |241 |251 | х | х | х | х
папери, що рефінансуються НБУ, | | | | | | | |
та цінні папери, емітовані НБУ: | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
у тому числі цінні папери, | |23111|24111| х | х | х | х | х
емітовані НБУ | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Резерв під знецінення | |2311 |2411 |2511| х | х | х | х
казначейських цінних паперів | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Нетто: казначейські цінні папери| | 23 | 24 | 25 | х | х | х | х
та цінні папери, емітовані НБУ | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Кошти в інших банках | | 261 |271 |281 | 291| 301| 311| 321
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Резерв під заборгованість інших | |2611 |2711 |2811|2911|3011|3111|3211
банків | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Нетто: кошти в інших банках | | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Цінні папери в портфелі банку на| | 331 |341 |351 | 361| 371| 381| 391
продаж | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Резерв під знецінення цінних | |3311 |3411 |3511|3611|3711|3811|3911
паперів на продаж | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Нетто: цінні папери в портфелі | | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39
банку на продаж | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Цінні папери в портфелі банку на| | 401 |411 |421 | 431| 441| 451| 461
інвестиції | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Резерв під знецінення цінних | |4011 |4111 |4211|4311|4411|4511|4611
паперів на інвестиції | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Нетто: цінні папери на | | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46
інвестиції | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Кредити та фінансовий лізинг | | 471 |481 |491 | 501| 511| 521| 531
(оренда), які надані клієнтам | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Резерв під кредити та фінансовий| |4711 |4811 |4911|5011|5111|5211|5311
лізинг (оренду), які надані | | | | | | | |
клієнтам | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Нетто: кредити та фінансовий | | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53
лізинг (оренда), які надані | | | | | | | |
клієнтам | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Довгострокові вкладення до | | 54 | 55 | х | х | 56 | х | х
асоційованих компаній і дочірніх| | | | | | | |
установ | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Основні засоби та нематеріальні | | 571 |581 | х | х | х | х | х
активи | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Зношення основних засобів та | | 572 |582 | х | х | х | х | х
нематеріальних активів | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Нетто: основні засоби та | | 57 | 58 | х | х | х | х | х
нематеріальні активи | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Нараховані доходи, до отримання | | 591 |601 |611 | 621| 631| 641| 651
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Резерви під сумнівну | |5911 |6011 |6111|6211|6311|6411|6511
заборгованість | | | | | | | |
за нарахованими доходами | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Нетто: нараховані доходи до | | 59 | 60 | 61 | 62 | 63 | 64 | 65
отримання | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Інші активи | | 661 |671 |681 | 691| 701| 711| 721
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Резерви під можливі втрати за | |6611 |6711 |6811|6911|7011|7111|7211
дебіторською та сумнівною | | | | | | | |
дебіторською заборгованістю | | | | | | | |
банку | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Нетто: інші активи | | 66 | 67 | 68 | 69 | 70 | 71 | 72
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
СУКУПНІ АКТИВИ | | 73 | 74 | 75 | 76 | 77 | 78 | 79
-----------------------------------------------------------------------------
3.2.2. В інструкції:
розділ "Активи" викласти в такій редакції:
"А10 Готівкові кошти. Стаття "Готівкові кошти" включає готівкові кошти в національній та іноземній валюті (балансові рахунки групи 100):
у касі банку та філіях банку;
в обмінних пунктах;
у банкоматах;
у процесі інкасації, що підлягає зарахуванню на рахунки клієнтів;
у дорозі до Національного банку України, комерційних банків та підвідомчих установ банку.
Клітинка А10 є сумою клітинок А11, 12, 13.
А14 Банківські метали (балансові рахунки групи 110): відображається сума банківських металів. Клітинка А14 має дорівнювати клітинці А15.
А16 Дорожні та інші чеки (балансові рахунки групи 101): відображається сума дорожніх та інших чеків. Клітинка А16 є сумою клітинок А17 і А18.
А19 Кошти в НБУ (балансові рахунки 1200, 1203, 1207, 1211, 1212): відображається сума коштів, розміщених у НБУ: на коррахунку, на строкових депозитах та накопичувальному рахунку. Клітинка А19 є сумою клітинок А20, 21, 22.
А231 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ, та цінні папери, емітовані НБУ (балансові рахунки [1410, 1411, 1412, 1417 мінус 1416], [1420, 1421, 1422, 1427 мінус 1426], [1430, 1437 мінус 1436], [1440, 1447 мінус 1446]): відображається сума боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, та цінних паперів, емітованих Національним банком України. Клітинка А231 є сумою клітинок А241, 251.
Клітинка А231 не є сумою клітинки А23111 і так відповідно за клітинкою А241.
А23111 у тому числі цінні папери, емітовані НБУ (балансові рахунки [1430 + 1437 мінус 1436], [1440, 1447 мінус 1446]): відображається сума цінних паперів, емітованих Національним банком України в клітинці А23111, яка має дорівнювати клітинці А24111.
А2311 Резерв під знецінення казначейських цінних паперів (балансові рахунки групи 149): відображається сума резерву щодо знецінення казначейських цінних паперів. Клітинка А2311 має дорівнювати сумі клітинок А2411, 2511.
А23 Нетто: казначейські цінні папери та цінні папери, емітовані Національним банком України. Клітинка А23 розраховується як клітинка А231 мінус клітинка А2311. Розрахунок клітинок А24, 25 проводиться відповідно. Клітинка А23 є сумою клітинок А24, 25.
А261 Кошти в інших банках (балансові рахунки 1500, 1505, 1510, 1511, 1512, 1515, 1517, 1520, 1521, 1522, [1523А мінус 1523П], [1524А мінус 1524П], 1525, 1526, 1527, 1580, 1581, 1582, 1589): відображається сума коштів на кореспондентських рахунках та на депозитах, які розміщені в інших банках, та сума коштів за кредитами, які надані іншим банкам. Клітинка А261 є сумою клітинок А271, 281,291, 301, 311, 321.
А2611 Резерв під заборгованість інших банків (балансові рахунки групи 159).
Клітинка А2611 є сумою клітинок А2711, 2811, 2911, 3011, 3111, 3211.
А26 Нетто: кошти в інших банках. Клітинка А26 розраховується: клітинка А261 мінус клітинка А2611. Розрахунок за клітинками А27, 28, 29, 30, 31, 32 проводиться відповідно. Клітинка А26 має дорівнювати сумі клітинок А27, 28, 29, 30, 31, 32.
А331 Цінні папери в портфелі банку на продаж (балансові рахунки 3102, 3103, 3105, [3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114 + 3117 мінус 3116]): відображається загальна сума цінних паперів, які призначені для продажу, в клітинці А331, яка є сумою клітинок А 341, 351, 361, 371, 381, 391.
А3311 Резерв під знецінення ЦП на продаж (балансові рахунки групи 319): відображається сума резерву під знецінення цінних паперів, які призначені для продажу, в клітинці А3311, яка є сумою клітинок А3411, 3511, 3611, 3711, 3811, 3911.
А33 Нетто: цінні папери в портфелі банку на продаж: відображається чиста вартість цінних паперів, які призначені для продажу, з урахуванням резерву під знецінення в клітинці А33, яка розраховується: клітинка А331 мінус клітинка А3311. Розрахунок за клітинками А34, 35, 36, 37, 38, 39 проводиться відповідно.
Клітинка А33 має дорівнювати сумі клітинок А34, 35, 36, 37, 38, 39.
А401 Цінні папери в портфелі банку на інвестиції (балансові рахунки 3202, 3203, 3205, [3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 + 3217 мінус 3216]): відображається загальна сума цінних паперів банку на інвестиції в клітинці А401, яка є сумою клітинок А411, 421, 431, 441, 451, 461.
А4011 Резерв під знецінення ЦП на інвестиції (балансові рахунки групи 329): відображається сума резерву щодо знецінення цінних паперів на інвестиції в клітинці А4011, яка є сумою клітинок А4111, 4211, 4311, 4411, 4511, 4611.
А40 Нетто: цінні папери на інвестиції: відображається чиста вартість цінних паперів на інвестиції з урахуванням резерву під знецінення в клітинці А40, яка розраховується: клітинка А401 мінус клітинка А4011. Розрахунок за клітинками А41, 42, 43, 44, 45, 46 проводиться відповідно. Клітинка А40 має дорівнювати сумі клітинок А41, 42, 43, 44, 45, 46.
А471 Кредити та фінансовий лізинг (оренда), які надані клієнтам (балансові рахунки 2000, 2010, 2020, 2027, 2030, 2037, 2040, 2045, 2046, 2047, 2050, 2055, 2056, 2057, 2061, 2062, 2065, 2066, 2067, 2070, 2071, 2073 - 2077, 2090 - 2097, 2099, [2100А мінус 2100П], [2105А мінус 2105П], 2106, 2107, [2110А мінус 2110П], [2115А мінус 2115П], 2116, 2117, 2190, 2191, 2198, 2199, 2200 - 2202, 2205 - 2207, 2210, 2211, 2213, 2214, 2216, 2217, 2290, 2291, [2299 мінус 2026]): відображається загальна сума всіх наданих банком кредитів та фінансового лізингу клієнтам у клітинці А471, яка є сумою клітинок А481, 491, 501, 511, 521, 531.
А4711 Резерв під кредити та фінансовий лізинг (оренду), які надані клієнтам (балансові рахунки групи 240): відображається сформована сума резерву за кредитами та фінансовим лізингом у клітинці А4711, яка є сумою клітинок А4811, 4911, 5011, 5111, 5211, 5311.
А47 Нетто: кредити та фінансовий лізинг (оренда), які надані клієнтам.
Відображається чиста вартість наданих кредитів та фінансового лізингу з урахуванням сформованого за ними резерву в клітинці А47, яка розраховується: клітинка А471 мінус клітинка А4711. Розрахунок відповідно проводиться за клітинками А48, 49, 50, 51, 52, 53. Клітинка А47 має дорівнювати сумі клітинок А48, 49, 50, 51, 52, 53.
А54 Довгострокові вкладення до асоційованих компаній і дочірніх установ (балансові рахунки груп 410, 420): відображається загальна сума інвестиції капіталу в асоційовані компанії і дочірні установи в клітинці А54, яка є сумою клітинок А55, 56.
А571 Основні засоби та нематеріальні активи (балансові рахунки ([4300, 4310, мінус 4320], 4400, 4430, 4431, 4500, 4530): відображається сума всіх видів матеріальних та нематеріальних активів банку. Клітинка А571 має дорівнювати клітинці А581.
А572 Зношення основних засобів та нематеріальних активів (балансові рахунки 4309, 4409, 4509): відображається загальна сума зношення матеріальних та нематеріальних активів банку в клітинці А572. Клітинка А572 має дорівнювати клітинці А582.
А57 Нетто: основні засоби та нематеріальні активи: відображається чиста вартість усіх видів матеріальних та нематеріальних активів банку з урахуванням їх зношення в клітинці А57, яка розраховується: клітинка А571 мінус клітинка А572. Відповідно проводиться розрахунок за клітинкою А58. Клітинка А57 має дорівнювати клітинці А58.
А591 Нараховані доходи до отримання (балансові рахунки та групи 1208, 1218, 1418, 1428, 1438, 1448, 1508, 1509, 1518, 1519, 1528, 1529,1780, 2008, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069, 2078, 2079, 2108, 2109, 2118, 2119, 2208, 2209, 2218, 2219, 2480, 3108, 3118, 3119, 3208, 3218, 3219, 357,3589): відображається сума нарахованих доходів. Клітинка А591 дорівнює сумі клітинок А601, 611, 621, 631, 641, 651.
А5911 Резерви під сумнівну заборгованість за нарахованими доходами (балансові рахунки 1790, 2490, 3599): відображається сума резерву за сумнівною заборгованістю за нарахованими доходами у клітинці А5911, яка є сумою клітинок А6011, 6111, 6211, 6311, 6411, 6511.
А59 Нетто: нараховані доходи до отримання: відображається сума чистої вартості нарахованих доходів з урахуванням сформованого за ними резерву в клітинці А59, яка розраховується: сума клітинки А591 мінус сума клітинки А5911. Розрахунок сум проводиться відповідно за клітинками А60, 61, 62, 63, 64, 65. Клітинка А59 має дорівнювати сумі клітинок А60, 61, 62, 63, 64, 65.
А661 Інші активи (балансові рахунки та групи 1811, 1819, 1880, 2800, 2801, 2805, 2806, 2809, 2887, 2888, 2889, 2920А, 2924 (А), 3400, 3402, 3409, 3410, 350, 351, 352, 354, 355, 3580, 3705А, 3710, 3810А): відображається в інших активах дебіторська заборгованість за господарськими операціями банку, за операціями з клієнтами, за розрахунками з працівниками банку, інші витрати майбутніх періодів, сумнівна дебіторська заборгованість. Клітинка А661 дорівнює сумі клітинок А671, 681, 691, 701, 711, 721.
А6611 Резерви під можливі втрати за дебіторською та сумнівною дебіторською заборгованістю банку (балансові рахунки та групи 1890, 289, 3590): відображається загальна сума резервів під можливі втрати за дебіторською та сумнівною дебіторською заборгованістю банку в клітинці А6611, яка є сумою клітинок А6711, 6811, 6911, 7011, 7111, 7211.
А66 Нетто: інші активи: відображається чиста вартість інших активів з урахуванням резервів під можливі втрати за дебіторською та сумнівною дебіторською заборгованістю в клітинці А66, яка розраховується: клітинка А661 мінус клітинка А6611. Розрахунок за клітинками А67, 68, 69, 70, 71, 72 проводиться відповідно. Клітинка А66 має дорівнювати сумі клітинок А67, 68, 69, 70, 71, 72.
А73 Сукупні активи: клітинка А73 є сумою клітинок А10, 14, 16, 19, 23, 26, 33, 40, 47, 54, 57, 59, 66. Розрахунок за клітинками А74, 75, 76, 77, 78, 79 проводиться відповідно. Клітинка А73 має дорівнювати сумі клітинок А74, 75, 76, 77, 78, 79".
3.3. У порядку подання форм:
N 543 "Інформація щодо обсягу валюти, яка знаходиться на окремому депозитному рахунку в Національному банку України, для розрахунку значень відкритої валютної позиції", N 601 "Звіт про списану безнадійну заборгованість", N 604 "Розрахунок резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків", N 605 "Інформація про формування комерційними банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості", N 610 "Інформація про включення субординованого боргу в розрахунок капіталу банку", N 683 "Інформація про вклади фізичних осіб у комерційних банках", N 691 "Розрахунок резерву на відшкодування можливих збитків від операцій з цінними паперами" слова "Департаменту пруденційного нагляду" замінити словами "Генеральному департаменту банківського нагляду";
N 341 "Звіт про залишки за депозитами", N 540 "Звіт про відкриті валютні позиції на кінець операційного дня", N 618 "Звіт про залишки за валютними рахунками в офшорних зонах і в країнах, засобами платежу яких є неконвертована валюта", N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" слова "Департаменту безвиїзного нагляду" замінити словами "Генеральному департаменту банківського нагляду";
N 611 "Звіт про дотримання економічних нормативів" слова "Департаменту безвиїзного нагляду" замінити словами "Департаменту інспектування та моніторингу банків Генерального департаменту банківського нагляду".
3.4. Форму N 310Д "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 310Д (щоденна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами
в обласному розрізі -
територіальним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- територіальними управліннями НБУ -
через Центральну розрахункову палату НБУ -
Департаменту монетарної політики
до 17 години наступного дня
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
за _____________ 200_ року
| ________________________ (код валюти) |
_______________________ (назва валюти) |
| ________________________ (назва банку) |
________________________ (місцезнаходження) |
(соті частки одиниць валюти)
----------------------------------------------------------------
Код | | УСЬОГО |РЕЗИДЕНТИ|НЕРЕЗИДЕНТИ
рядка/ | |--------+---------+-----------
колонки| |Сума| % |Сума| % | Сума | %
| | | | | | |
| | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
| А | Б | В | Г | Д | Е | Ж
-------+--------------------------------------------------------
А | МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК
-------+--------------------------------------------------------
1 | Кредити, надані іншим | | | | | |
| банкам | | | | | |
| у т.ч. на строк: | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.1 | овернайт | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.2 | від 2 до 7 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.3 | від 8 до 21 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.4 | від 22 до 31 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.5 | від 32 до 92 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.6 | понад 92 дні | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2 | Кошти, надані іншим | | | | | |
| банкам за операціями | | | | | |
| репо | | | | | |
| у т.ч. на строк: | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.1 | на 1 день | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.2 | від 2 до 7 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.3 | від 8 до 21 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.4 | від 22 до 31 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.5 | від 32 до 92 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.6 | понад 92 дні | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3 | Кредити, одержані від | | | | | |
| інших банків | | | | | |
| у т.ч. на строк: | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.1 | овернайт | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.2 | від 2 до 7 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.3 | від 8 до 21 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.4 | від 22 до 31 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.5 | від 32 до 92 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.6 | понад 92 дні | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
4 | Кошти, одержані від | | | | | |
| інших банків за | | | | | |
| операціями репо | | | | | |
| у т.ч. на строк: | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
4.1 | на 1 день | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
4.2 | від 2 до 7 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
4.3 | від 8 до 21 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
4.4 | від 22 до 31 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
4.5 | від 32 до 92 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
4.6 | понад 92 дні | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
Б | НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
0 | Кредити надані - усього | | | | | |
| у т.ч. на строк: | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
0.0 | овердрафт | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
0.1 | до 31 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
0.2 | від 32 до 92 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
0.3 | від 93 до 183 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
0.4 | від 184 до 365 днів| | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
0.5 | понад 365 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
| з них: | | | | | |
1 | кредити, надані | | | | | |
| суб'єктам господарської | | | | | |
| діяльності | | | | | |
| у т.ч. на строк: | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.0 | овердрафт | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.1 | до 31 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.2 | від 32 до 92 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.3 | від 93 до 183 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.4 | від 184 до 365 днів| | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.5 | понад 365 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2 | кредити, надані органам | | | | | |
| загальнодержавного | | | | | |
| управління | | | | | |
| у т.ч. на строк: | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.1 | до 31 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.2 | від 32 до 92 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.3 | від 93 до 183 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.4 | від 184 до 365 днів| | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.5 | понад 365 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3 | кредити, надані фізичним| | | | | |
| особам | | | | | |
| у т.ч. на строк: | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.1 | до 31 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.2 | від 32 до 92 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.3 | від 93 до 183 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.4 | від 184 до 365 днів| | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.5 | понад 365 днів | | | | | |
----------------------------------------------------------------
| "___"_________ 200_ р. | ю |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) |
Головний бухгалтер _______________________ |
Інструкція до форми N 310Д
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
А. Міжбанківський ринок
При складанні звіту за формою враховуються обсяги і процентні ставки за кредитами та коштами за операціями репо (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що надані іншим комерційним банкам за день, а також отримані від інших банків за день та обліковуються на рахунках класу 1 (розділу 15 "Кошти в інших банках" та розділу 16 "Кошти інших банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, у тому числі за підрозділами:
1 "Кредити, надані іншим банкам" - зазначаються кошти, що надані іншим комерційним банкам за день і обліковуються на рахунках 1520, 1521, 1523, 1524, 1525;
2 "Кошти, надані іншим банкам за операціями репо" - зазначаються суми, що надані іншим комерційним банкам за день і обліковуються на рахунку 1522;
3 "Кредити, одержані від інших банків" - зазначаються суми, що одержані комерційними банками за день і обліковуються на рахунках 1620, 1621, 1623, 1624, 1625;
4 "Кошти, одержані від інших банків за операціями репо" - зазначаються суми, що одержані комерційними банками за день і обліковуються на рахунках 1622.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином.
За підрозділом 1 "Кредити, надані іншим банкам"
1) за резидентами: Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5 + Г1.6 Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 + + Г1.5 х Д1.5 + Г1.6 х Д1.6) / Г1
2) за нерезидентами: Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6 Ж1 = (Е1.1 х Ж1.1 + Е1.2 х Ж1.2 + Е1.3 х Ж1.3 + Е1.4 х Ж1.4 + + Е1.5 х Ж1.5 + Е1.6 х Ж1.6) / Е1
3) усього:
Б1 = Г1 + Е1 контрольна перевірка: Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6 В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Ж1) / Б1 контрольна перевірка: В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 + + Б1.5 х В1.5 + Б1.6 х В1.6) / Б1 За підрозділами: 2 "Кошти, надані іншим банкам за операціями репо"; 3 "Кредити, одержані від інших банків"; 4 "Кошти, одержані від інших банків за операціями репо" - показники розраховуються аналогічно до наведеного вище (відповідно до індексів 2, 3 і 4).
Б. Небанківський ринок
При складанні звіту за формою враховуються суми і процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що надані комерційними банками суб'єктам господарської діяльності, органам загального державного управління та фізичним особам за день і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 20, 21, 22) Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України , у тому числі за підрозділами:
1 "Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності" - зазначаються суми кредитів, що надані суб'єктам господарської діяльності за день і обліковуються на рахунках 2000, 2040, 2045, 2050, 2055; 2061, 2062, 2065; 2070, 2071, 2073, 2074, 2075;
2 "Кредити, надані органам загальнодержавного управління" - зазначаються суми кредитів, що надані органам загального державного управління за день і обліковуються на рахунках 2100, 2105, 2110, 2115;
3 "Кредити, надані фізичним особам" - зазначаються суми кредитів, що надані фізичним особам за день і обліковуються на рахунках 2201, 2202, 2205, 2210, 2211, 2213, 2214.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином.
Підрозділ 0 "Кредити надані - усього" - розраховується як сума показників підрозділів 1, 2 та 3. Процентна ставка розраховується як середньозважена.
За підрозділом 1 "Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності":
1) за резидентами: 1 = Г0.11 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5 Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 + + Г1.5 х Д1.5) / Г1
2) за нерезидентами:
Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5
Ж1 = (Е1.1 х Ж1.1 + Е1.2 х Ж1.2 + Е1.3 х Ж1.3 + Е1.4 х Ж1.4 + + Е1.5 х Ж1.5) / Е1
3) усього:
Б1 = Г1 + Е1
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5
В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Ж1) / Б1
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 + + Б1.5 х В1.5)/Б1
За підрозділами:
2 "Кредити, надані органам загальнодержавного управління";
3 "Кредити, надані фізичним особам" - показники розраховуються аналогічно до наведеного вище (відповідно до індексів 2 і 3).
При наданні інформації за формою враховуються суми в іноземній валюті наданих (одержаних) протягом дня кредитів згідно з укладеними договорами. При цьому сума курсової різниці не включається.
При наданні банком зведеної інформації за філіями розраховується кількість, загальна сума угод щодо наданих кредитів і середньозважена процентна ставка.
Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену інформацію за трьома філіями в національній валюті:
філія N 1:
3 угоди на суму 10000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 28,9% річних на строк до 31 дня;
філія N 2:
5 угод на суму 900000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 36,7% річних на строк до 31 дня;
філія N 3:
8 угод на суму 500000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 33,5% річних на строк до 31 дня.
Отже, в цілому по банку буде така інформація:
на строк до 31 дня сума становитиме - 1410000 00 коп. (10000 00 + 900000 00 + 500000 00), а середньозважена процентна ставка - 35,51% річних і розраховуватиметься так:
(10000 00 х 28,9 + 900000 00 х 36,7 + 500000 00 х х 33,5) / 1410000 00 = 35,51%
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма видами валют на кожен строк окремо.
При складанні звіту за формою відображаються суми і процентні ставки за кредитами, що надані комерційними банками юридичним та фізичним особам за день у гривневому еквіваленті з урахуванням курсу Національного банку України за кожним кодом валют за кожний операційний день".
3.5. Форму N 310М "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 310М (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними
особами в обласному розрізі -
територіальним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- територіальними управліннями НБУ -
через Центральну розрахункову палату НБУ
Департаменту монетарної політики
11 числа після звітного періоду
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
за ______________ 200_ року
| _____________________ (код валюти) | ________________________ (назва валюти) |
| _____________________ | ________________________ |
| (назва банку) | (місцезнаходження) |
-----------------------------------------------------------------------------
Код | | УСЬОГО | РЕЗИДЕНТИ | НЕРЕЗИДЕНТИ
рядка/ | |--------------+--------------+-------------
колонки| |Кіль-|Сума| % |Кіль-|Сума| % |Кіль-|Сума| %
| |кість| | |кість| | |кість| |
| |угод | | |угод | | |угод | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
| А | Б | В | Г | Д | Е | Є | Ж | З | И
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
А |МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
1 |Кредити, надані іншим | | | | | | | | |
|банкам | | | | | | | | |
|у т.ч. на строк: | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
1.1 | овернайт | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
1.2 | від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
1.3 | від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
1.4 | від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
1.5 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
1.6 | понад 92 дні | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
2 |Кошти, надані іншим | | | | | | | | |
|банкам за операціями репо| | | | | | | | |
|у т.ч. на строк: | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
2.1 | на 1 день | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
2.2 | від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
2.3 | від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
2.4 | від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
2.5 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
2.6 | понад 92 дні | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
3 |Кредити, одержані від | | | | | | | | |
|інших банків | | | | | | | | |
|у т.ч. на строк: | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
3.1 | овернайт | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
3.2 | від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
3.3 | від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
3.4 | від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
3.5 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
3.6 | понад 92 дні | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
4 |Кошти, одержані від інших| | | | | | | | |
|банків за операціями репо| | | | | | | | |
| у т.ч. на строк: | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
4.1 | на 1 день | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
4.2 | від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
4.3 | від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
4.4 | від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
4.5 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
4.6 | понад 92 дні | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
Б |НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
0 |Кредити надані - усього | | | | | | | | |
| у т.ч. на строк: | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
0.0 | овердрафт | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
0.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
0.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
0.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
0.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
0.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
| з них: | | | | | | | | |
1 |кредити, надані суб'єктам| | | | | | | | |
|господарської діяльності | | | | | | | | |
| у т.ч. на строк: | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
1.0 | овердрафт | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
1.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
1.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
1.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
1.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
1.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
2 |кредити, надані органам | | | | | | | | |
|загальнодержавного | | | | | | | | |
|управління | | | | | | | | |
| у т.ч. на строк: | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
2.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
2.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
2.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
2.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
2.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
3 |кредити, надані фізичним | | | | | | | | |
|особам | | | | | | | | |
| у т.ч. на строк: | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
3.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
3.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
3.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
3.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+--
3.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
| "___"_________ 200_ р. | Керівник ____________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) |
Головний бухгалтер __________________ |
Інструкція до форми N 310М
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
А. Міжбанківський ринок
При складанні звіту за формою враховуються обсяги і процентні ставки за кредитами та коштами за операціями репо (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що надані іншим комерційним банкам за місяць, а також ті, що одержані від інших банків за місяць і обліковуються на рахунках класу 1 (розділу 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти інших банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, у тому числі за підрозділами:
1 "Кредити, надані іншим банкам" - зазначаються суми, що надані іншим комерційним банкам за місяць і обліковуються на рахунках 1520, 1521, 1523, 1524, 1525;
2 "Кошти, надані іншим банкам за операціями репо" - зазначаються суми, що надані іншим комерційним банкам за місяць і обліковуються на рахунку 1522;
3 "Кредити, одержані від інших банків" - зазначаються суми, що одержані комерційними банками за місяць і обліковуються на рахунках 1620, 1621, 1623, 1624, 1625;
4 "Кошти, одержані від інших банків за операціями репо" - зазначаються суми, що одержані комерційними банками за місяць і обліковуються на рахунку 1622.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином.
За підрозділом 1 "Кредити, надані іншим банкам"
1) за резидентами:
Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5 + Г1.6
Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 + + Г1.5 х Д1.5 + Г1.6 х Д1.6) / Г1
2) за нерезидентами:
Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6
Є1 = (Е1.1 х Є1.1 + Е1.2 х Є1.2 + Е1.3 х Є1.3 + Е1.4 х Є1.4 + + Е1.5 х Є1.5 + Е1.6 х Є1.6) / Е1
3) усього:
Б1 = Г1 + Е1
контрольна перевірка :
Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6
В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Є1) / Б1
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 + + Б1.5 х В1.5 + Б1.6 х В1.6) / Б1
За підрозділами:
2 "Кошти, надані іншим банкам за операціями репо";
3 "Кредити, одержані від інших банків";
4 "Кошти, одержані від інших банків за операціями репо" - показники розраховуються аналогічно до наведеного вище (відповідно до індексів 2, 3 і 4).
Б. Небанківський ринок
При складанні звіту за формою враховуються суми і процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що надані комерційними банками суб'єктам господарської діяльності, органам загальнодержавного управління та фізичним особам за місяць і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 20, 21, 22) Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, у тому числі за підрозділами:
1 "Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності" - зазначаються суми кредитів, що надані суб'єктам господарської діяльності за місяць і обліковуються на рахунках - 2000, 2040, 2045, 2050, 2055; 2061, 2062, 2065; 2070, 2071, 2073, 2074, 2075.
2 "Кредити, надані органам загальнодержавного управління" - зазначаються суми кредитів, що надані органам загального державного управління за місяць і обліковуються на рахунках 2100, 2105, 2110, 2115;
3 "Кредити, надані фізичним особам" - зазначаються суми кредитів, що надані фізичним особам за місяць і обліковуються на рахунках 2201, 2202, 2205, 2210, 2211, 2213, 2214.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином.
Підрозділ 0 "Кредити надані - усього" - розраховується як сума показників підрозділів 1, 2 та 3. Процентна ставка розраховується як середньозважена.
За підрозділом 1 "Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності":
1) за резидентами: Г1 = Г0.11 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5 Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 + + Г1.5 х Д1.5) / Г1
2) за нерезидентами:
Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5
Є1 = (Е1.1 х Є1.1 + Е1.2 х Є1.2 + Е1.3 х Є1.3 + Е1.4 х Є1.4 + + Е1.5 х Є1.5) / Е1
3) усього:
Б1 = Г1 + Е1
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5
В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Є1) / Б1
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 + + Б1.5 х В1.5) / Б1
За підрозділами:
2 "Кредити, надані органам загальнодержавного управління";
3 "Кредити, надані фізичним особам" - показники розраховуються аналогічно до наведеного вище (відповідно до індексів 2 і 3).
При наданні інформації за формою враховуються суми в іноземній валюті наданих (одержаних) протягом місяця кредитів згідно з укладеними договорами. При цьому сума курсової різниці не включається.
При наданні банком зведеної інформації за філіями розраховується кількість, загальна сума угод наданих кредитів і середньозважена процентна ставка.
Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену інформацію за трьома філіями в національній валюті:
філія N 1:
3 угоди на суму 10000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 28,9% річних на строк до 31 дня;
філія N 2:
5 угод на суму 900000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 36,7% річних на строк до 31 дня;
філія N 3:
8 угод на суму 500000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 33,5% річних на строк до 31 дня.
Отже, в цілому по банку буде така інформація:
на строк до 31 дня сума становитиме - 1410000 00 коп. (10000 00 + 900000 00 + 500000 00), а середньозважена процентна ставка - 35,51% річних і розраховуватиметься так:
(10000 00 х 28,9 + 900000 00 х 36,7 + 500000 00 х х 33,5)/1410000 00 = 35,51%.
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма видами валют на кожен строк окремо.
При складанні звіту за формою відображаються суми і процентні ставки за кредитами, що надані комерційними банками юридичним та фізичним особам за місяць у гривневому еквіваленті з урахуванням курсу Національного банку України за кожним кодом валют за кожний операційний день".
3.6. Форми N 381, N 381Д "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку", додаток до форми N 381 "Довідка про залучені кошти та перерахування обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України" та інструкцію до них викласти в такій редакції:
"Форма N 381 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами -
територіальним та Операційному
управлінням НБУ
протягом двох робочих днів після закінчення
звітного періоду регулювання;
- територіальними та
Операційним управліннями НБУ -
Департаменту монетарної політики
через Департамент інформатизації
протягом трьох робочих днів після закінчення
звітного періоду регулювання
Довідка про залучені кошти та їх залишки на
кореспондентському рахунку
за ___________ 200_ року
|
_______________________ _______________________________ |
(копійки)
--------------------------------------------------------------------------
N | | На дату звітного періоду |Середньо-
з/п| |-------------------------------------------|арифме-
| | 1| 2| 3| 4| 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10| 31|тичне
| | 11| 12| 13| 14| 15| 16| 17|18 | 19| 20| |
| | 21| 22| 23| 24| 25| 26| 27|28 | 29| 30| |
---+----------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---------
1 |Сума залучених | | | | | | | | | | | |
|коштів - усього:| | | | | | | | | | | |
|у національній | | | | | | | | | | | |
|валюті; | | | | | | | | | | | |
|в іноземній | | | | | | | | | | | |
|валюті | | | | | | | | | | | |
---+----------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---------
2 |Сума | | | | | | | | | | | |
|обов'язкових | | | | | | | | | | | |
|резервів | | | | | | | | | | | |
|згідно з | | | | | | | | | | | |
|установленим | | | | | | | | | | | |
|нормативом | | | | | | | | | | | |
---+----------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---------
3 |Фактична сума | | | | | | | | | | | |
|залишків на | | | | | | | | | | | |
|коррахунку | | | | | | | | | | | |
---+----------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---------
4 |Відхилення (+,-)| | | | | | | | | | | |
|(рядки 3 - 2) | | | | | | | | | | | |
---+----------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---------
|Інформація для | | | | | | | | | | | |
|довідки: | | | | | | | | | | | |
---+----------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---------
5 |Залишки готівки | | | | | | | | | | | |
|в касі банку - | | | | | | | | | | | |
|усього: | | | | | | | | | | | |
|у національній | | | | | | | | | | | |
|валюті; | | | | | | | | | | | |
|в іноземній | | | | | | | | | | | |
|валюті | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------
| "___"_________ 200_ р. | Керівник _______________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) |
Головний бухгалтер _____________________ |
Додаток до форми N 381
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами -
територіальним та Операційному
управлінням НБУ
протягом двох робочих днів після закінчення
звітного періоду регулювання;
- територіальними та
Операційним управліннями НБУ -
Департаменту монетарної політики
через Департамент інформатизації
протягом трьох робочих днів після закінчення
звітного періоду регулювання
Довідка про залучені кошти та перерахування обов'язкових
резервів на окремий рахунок у Національному банку України
за ____________ 200_ року
_______________________________________________________________________________________________________________
(назва банку)
(копійки)
--------------------------------------------------------------------------
N | | На дату звітного періоду |Середньо-
з/п| |-------------------------------------------|арифме-
| | 1| 2| 3| 4| 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10| 31|тичне
| | 11| 12| 13| 14| 15| 16| 17|18 | 19| 20| |
| | 21| 22| 23| 24| 25| 26| 27|28 | 29| 30| |
---+----------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---------
1 |Сума залучених | | | | | | | | | | | |
|коштів - усього:| | | | | | | | | | | |
|у національній | | | | | | | | | | | |
|валюті; | | | | | | | | | | | |
|в іноземній | | | | | | | | | | | |
|валюті | | | | | | | | | | | |
---+----------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---------
2 |Сума коштів | | | | | | | | | | | |
|обов'язкових | | | | | | | | | | | |
|резервів згідно | | | | | | | | | | | |
|з установленим | | | | | | | | | | | |
|нормативом | | | | | | | | | | | |
---+----------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---------
3 |Сума коштів | | | | | | | | | | | |
|обов'язкових | | | | | | | | | | | |
|резервів, | | | | | | | | | | | |
|перерахованих на| | | | | | | | | | | |
|окремий рахунок | | | | | | | | | | | |
|у Національному | | | | | | | | | | | |
|банку України | | | | | | | | | | | |
---+----------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---------
4 |Відхилення (+,-)| | | | | | | | | | | |
|(рядки 3 - 2) | | | | | | | | | | | |
---+----------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---------
|Інформація для | | | | | | | | | | | |
|довідки: | | | | | | | | | | | |
---+----------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---------
5 |Залишки готівки | | | | | | | | | | | |
|в касі банку - | | | | | | | | | | | |
|усього: | | | | | | | | | | | |
|у національній | | | | | | | | | | | |
|валюті; | | | | | | | | | | | |
|в іноземній | | | | | | | | | | | |
|валюті | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------
| "___"_________ 200_ р. | Керівник ___________________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) |
Головний бухгалтер _________________________ |
Форма N 381Д (щоденна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами -
територіальним та Операційному
управлінням НБУ
до 14 години звітної дати;
- територіальними та
Операційним управліннями НБУ -
Департаменту монетарної політики
через Департамент інформатизації
до 17 години звітної дати
Довідка про залучені кошти та їх залишки на
кореспондентському рахунку
за ____________ 200_ року
| ___________________________ _______________________________ (назва банку) (місцезнаходження банку) |
--------------------------------------------------------------------------
N | | На дату звітного періоду |Середньо-
з/п| |-------------------------------------------|арифме-
| | 1| 2| 3| 4| 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10| 31|тичне
| | 11| 12| 13| 14| 15| 16| 17|18 | 19| 20| |
| | 21| 22| 23| 24| 25| 26| 27|28 | 29| 30| |
---+----------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---------
1 |Сума залучених | | | | | | | | | | | |
|коштів - усього:| | | | | | | | | | | |
|у національній | | | | | | | | | | | |
|валюті; | | | | | | | | | | | |
|в іноземній | | | | | | | | | | | |
|валюті | | | | | | | | | | | |
---+----------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---------
2 |Сума | | | | | | | | | | | |
|обов'язкових | | | | | | | | | | | |
|резервів згідно | | | | | | | | | | | |
|з установленим | | | | | | | | | | | |
|нормативом | | | | | | | | | | | |
---+----------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---------
3 |Фактична сума | | | | | | | | | | | |
|залишків на | | | | | | | | | | | |
|коррахунку | | | | | | | | | | | |
---+----------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---------
4 |Відхилення (+,-)| | | | | | | | | | | |
|(рядки 3 - 2) | | | | | | | | | | | |
---+----------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---------
|Інформація | | | | | | | | | | | |
|для довідки: | | | | | | | | | | | |
---+----------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---------
5 |Залишки готівки | | | | | | | | | | | |
|в касі банку - | | | | | | | | | | | |
|усього: | | | | | | | | | | | |
|у національній | | | | | | | | | | | |
|валюті; | | | | | | | | | | | |
|в іноземній | | | | | | | | | | | |
|валюті | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------
| "___"_________ 200_ р. | Керівник _________________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) |
Головний бухгалтер ________________________ |
Інструкція до форм n 381, n 381д, додатка до форми n 381
Довідка про залучені кошти та їх залишки на
кореспондентському рахунку банку або на
окремому рахунку в Національному банку України
Розділ 1. Загальні положення
1.1. Під час складання звіту слід керуватися:
Положенням про порядок формування обов'язкових резервів для банків України, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 27.06.2001 N 244 та зареєстрованим в Міністерстві юстиції України від 11.07.2001 за N 586/5777;
законами України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) (статті 15, 26) та "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ) (стаття 73);
постановами Правління Національного банку України з окремих питань формування обов'язкових резервів.
1.2. Формування обов'язкових резервів здійснюється в процентному відношенні до зобов'язань у цілому за консолідованим балансом банку юридичної особи, включаючи філії, і відповідна сума коштів обов'язкових резервів у національній валюті має перебувати на кореспондентському рахунку банку або на окремому рахунку в Національному банку України за встановлений період регулювання.
Обов'язкові резерви формуються у національній грошовій одиниці.
1.3. Обов'язковому резервуванню підлягають усі залучені та обліковані на балансі банку кошти юридичних та фізичних осіб як у національній, так і в іноземній валюті, за винятком коштів, залучених від інших банків та іноземних інвестицій, отриманих від міжнародних фінансових установ.
1.4. До залучених банками коштів належать кошти, які обліковуються на депозитних та поточних рахунках юридичних і фізичних осіб, а також залучені кошти, що відображені на інших рахунках бухгалтерського обліку.
1.5. До складу зобов'язань банку за звітом форми N 381 включаються кошти, що обліковуються за такими рахунками бухгалтерського обліку:
Пасивні балансові рахунки (за мінусом окремих активних
балансових рахунків)
-----------------------------------------------------------------------------
| | 4-го порядку
------+-------------------------------+---------------------------------------
1.5.1.|Усього залучено коштів: |1600 мінус 1500 - пасивне сальдо, 1605
|у національній валюті; |плюс 2605 плюс 2625 мінус 1505 -
|в іноземній валюті |пасивне сальдо, 1610 мінус 1510
| |(пасивне сальдо), 1611 плюс 2612 мінус
| |1511 (пасивне сальдо), 1612 мінус 1512
| |- пасивне сальдо, 1615 мінус 1515 -
| |пасивне сальдо, 1919 мінус 1819 -
| |пасивне сальдо, 2100 (пасивне сальдо),
| |2105 (пасивне сальдо), 2110 (пасивне
| |сальдо), 2115 (пасивне сальдо),
| |---------------------------------------
| |2500 (пасивне сальдо) мінус 2501, 2502,
| |(2510 П плюс 2511П) мінус (2510 А плюс
| |2511 А) - пасивне сальдо, 2512, 2513,
| |2514, 2520, 2523, 2525, 2526, 2530,
| |2531, 2540, 2541, 2542, 2543, 2544,
| |2545, 2546, 2550, 2551, 2552, 2553,
| |2554, 2555, 2560, 2561, 2562, 2565,
| |2570, 2571,
| |---------------------------------------
| |2600, 2601 мінус 2606 - пасивне сальдо,
| |2602, 2603, 2604, 2610, 2611, 2615,
| |2620, 2621 мінус 2626 - пасивне сальдо,
| |2622, 2630, 2635,
| |---------------------------------------
| |(2900 плюс 2901 плюс 2902 плюс 2903
| |плюс 2909) мінус (2800 плюс 2801 плюс
| |2809 плюс 2889) - пасивне сальдо, 2920
| |(пасивне сальдо), 2924 (пасивне
| |сальдо),
| |---------------------------------------
| |3300 плюс 3301 плюс 3305 плюс 3307
| |мінус 3306, 3320 плюс 3327 мінус 3326 -
| |пасивне сальдо, 3630, 3631, 3705
| |(пасивне сальдо), 3720 мінус 3710 -
| |пасивне сальдо, 3739.
------+----------------------------------------------------------------------
| Інформація для довідки:
------+----------------------------------------------------------------------
1.5.2.|Залишки готівки в касі банку - |1001, 1002, 1003, 1004
|всього: |(повідомляються як аналітичні дані)
|у національній валюті; |
|в іноземній валюті |
-----------------------------------------------------------------------------
Довідкові дані відображаються у вихідних інформаційних таблицях зазначеної звітності.
1.6. Обсяг обов'язкових резервів розраховується банком за встановлений період регулювання у встановленому нормативі до загальної суми залучених коштів у національній та іноземній валюті.
1.7. Сума залишків коштів, що приймається для розрахунку обов'язкових резервів за станом на початок операційного дня, визначається за формулою середньоарифметичної за відповідний звітний період.
1.8. Середньоарифметична сума коштів за даними щоденного балансу щодо залучених за звітний період коштів, які обліковуються за рахунками, визначеними в пункті 1.5 цієї інструкції, розраховується за такою формулою:
L1 + L2 + L3 +...+ Ln
Ld = ----------------------------,
n
де Ld - середні залишки коштів, що використовуються для обрахування обов'язкових резервів за звітний період;
L1, 2, 3,... - сума залишків залучених коштів за станом на кожне число (дату) звітного періоду;
Ln - сума залишків коштів за останній календарний день звітного періоду;
n - кількість календарних днів звітного періоду регулювання.
Сума залишків коштів, що приймається для розрахунку обов'язкових резервів, за вихідні та святкові дні визначається на рівні залишків коштів за той робочий день банку, що передував вихідним чи святковим дням.
1.9. Розрахована сума коштів обов'язкових резервів має перебувати на кореспондентському рахунку банку або за рішенням Правління Національного банку України має перераховуватися на окремий рахунок в Операційному або територіальному управлінні Національного банку України.
1.10. Банк протягом двох робочих днів після закінчення встановленого періоду регулювання подає Операційному або територіальному управлінню Національного банку України довідку про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку згідно з формою N 381.
1.11. Операційне або територіальне управління Національного банку України звіряє надану інформацію, яку отримує від Центральної розрахункової палати Національного банку України, з даними щоденного балансу банку і визначає правильність дотримання банком установленого нормативу обов'язкового резервування.
Операційне або територіальне управління Національного банку України протягом трьох робочих днів після звітного періоду надсилає перевірений звіт електронною поштою Департаменту монетарної політики (через Департамент інформатизації) у розрізі банків - юридичних осіб.
1.12. Якщо сума фактично зарезервованих коштів на кореспондентському рахунку банку відповідає нормативу обов'язкового резервування, то вимоги до банку щодо дотримання нормативу обов'язкового резервування вважаються виконаними.
1.13. Сума недорезервованих коштів на кореспондентському рахунку банку розраховується на підставі встановленого нормативу обов'язкового резервування та фактичної середньоарифметичної суми залишків коштів на кореспондентському рахунку банку. Розрахунок здійснюється на підставі довідки про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку за формою N 381.
Різниця між середньоарифметичною сумою залишків коштів, яка має бути на кореспондентському рахунку банку, виходячи з установленого нормативу до залучених коштів, та фактичною середньоарифметичною сумою обов'язкових резервів є одноденною середньоарифметичною сумою недорезервованих коштів.
1.14. За недотримання банком нормативу обов'язкового резервування протягом календарного року Національний банк України може застосовувати такі заходи впливу:
за один випадок - письмове застереження щодо необхідності безумовного дотримання нормативу обов'язкового резервування;
за другий випадок - штраф у розмірі не більше ніж один процент від суми зареєстрованого статутного фонду.
У разі недотримання нормативу обов'язкового резервування більше ніж три рази протягом півріччя Операційне або територіальне управління Національного банку України подає клопотання Генеральному департаменту банківського нагляду Національного банку України щодо обмеження, зупинення чи припинення здійснення операцій банку із залучення коштів від фізичних та/або юридичних осіб.
За зазначені порушення Національний банк України може застосовувати до банку інші, адекватні допущеному порушенню, заходи впливу відповідно до статті 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ).
Розділ 2. Контроль за дотриманням банками вимог
щодо обов'язкових резервів, які формуються
на окремому рахунку в Національному банку України,
та особливості складання
додатка до форми звітності N 381
2.1. Банки, які за рішенням Правління Національного банку України переведені в режим формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України, повинні перераховувати кошти обов'язкових резервів на окремий рахунок в Операційному або територіальному управлінні Національного банку України протягом двох робочих днів після закінчення встановленого періоду регулювання.
Кошти обов'язкових резервів мають перераховуватися відповідно до встановленого нормативу щодо залучених коштів, розрахованих згідно з умовами підпунктів 1.2-1.11 першого розділу цієї інструкції.
Форма довідки про залучені кошти та перерахування обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України подається у додатку до форми N 381.
2.2. Операційне або територіальне управління Національного банку України на підставі довідки (додаток до форми N 381) здійснює контроль за перерахуванням банками коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок в Операційному або територіальному управлінні Національного банку України згідно з установленим нормативом за відповідний період регулювання.
2.3. Якщо залишки коштів на окремому рахунку в Національному банку України за відповідний період регулювання перевищують установлений норматив обов'язкового резервування щодо залучених банком коштів, то Операційне або територіальне управління Національного банку України протягом двох робочих днів повертає банку суму перевищення.
2.4. У разі зростання сум залучених коштів щодо попереднього періоду регулювання банк зобов'язаний протягом двох робочих днів перерахувати на окремий рахунок в Операційному або територіальному управлінні Національного банку України суми коштів відповідно до встановленого нормативу.
2.5. Якщо банк не формує на окремому рахунку в Національному банку України обов'язкові резерви у визначеній нормативом сумі, то до нього застосовуються адекватні порушенню заходи впливу відповідно до статті 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ).
У цьому разі Операційне або територіальне управління Національного банку України звертається з відповідною пропозицією до Генерального департаменту банківського нагляду про застосування заходів впливу до такого банку.
Розділ 3. Щоденний контроль за дотриманням банком нормативу
обов'язкового резервування та особливості складання
звітності за формою N 381Д (щоденна)
3.1. За трикратне порушення банком вимог щодо нормативу обов'язкового резервування Операційне або територіальне управління Національного банку України, у якому обслуговується банк-порушник, звертається до Генерального департаменту банківського нагляду Національного банку України з обгрунтуванням щодо необхідності переведення банку в режим щоденного контролю за дотриманням нормативу обов'язкового резервування.
3.2. Переведення банку на щоденний контроль здійснюється за відповідним рішенням Правління Національного банку України.
3.3. Щоденний контроль за дотриманням банком нормативу обов'язкового резервування здійснює Операційне або територіальне управління Національного банку України на підставі даних щоденного балансу залишків коштів на кореспондентському рахунку та довідки про залучені банком кошти за формою N 381Д.
3.4. Щоденна звітність за формою N 381Д надається банками, щодо яких Національний банк України встановив щоденний контроль за формуванням обов'язкових резервів. Зазначеними банками також надається звітність і за встановлений укрупнений звітний період за формою N 381, виходячи із розрахунку середньоарифметичних даних за відповідний звітний період. Звітність за формами N 381Д та N 381 надається банками відповідно до умов підпунктів 1.2-1.11 першого розділу цієї інструкції.
Банк - юридична особа щодня до 14 години надає Операційному або територіальному управлінню Національного банку України розрахунок суми залучених коштів та залишків коштів на кореспондентському рахунку за формою N 381Д.
Операційне або територіальне управління Національного банку України звіряє надану інформацію з даними щоденного балансу банку, які отримує від Центральної розрахункової палати Національного банку України, і визначає правильність дотримання ними встановленого нормативу обов'язкового резервування.
3.5. Операційне або територіальне управління Національного банку України щодня до 17 години надсилає перевірений звіт електронною поштою Департаменту монетарної політики (через Департамент інформатизації Національного банку України) у розрізі банків.
Визначена сума коштів обов'язкових резервів у національній валюті має щодня перебувати на кореспондентському рахунку комерційного банку за встановлений період регулювання.
3.6. Щоденний контроль за дотриманням банком нормативу обов'язкового резервування може бути відмінений за рішенням Правління Національного банку України у разі виконання банком вимог щодо обов'язкових резервів протягом двох місяців.
3.7. За недотримання банком нормативу обов'язкового резервування у разі щоденного контролю протягом 7 календарних днів йому відкривається окремий рахунок у Національному банку України, на який банк зобов'язаний перераховувати кошти в розмірі встановленого нормативу обов'язкового резервування від суми залучених коштів. Надалі контроль за формуванням таким банком нормативу обов'язкового резервування коштів має здійснюватись відповідно до умов другого розділу цієї інструкції".
3.7. Увести форму N 401 "Дані про операції, які здійснені із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку" та інструкцію до неї такого змісту:
"Форма N 401 (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами -
через Центральну розрахункову палату НБУ -
Департаменту платіжних систем НБУ
до 20 числа після звітного періоду
Дані
про операції, які здійснені із застосуванням платіжних карток,
емітованих для клієнтів банку
за _______________ 200_ р.
| _______________________ _______________________________ (назва банку) (місцезнаходження банку) |
(копійки)
--------------------------------------------------------
N |Назва |Загаль-|Оплата товарів (послуг) |
з/п|платіжної |на сума|---------------------------+
|системи |опера- | в Україні |за кордоном |
|(групи |цій за | | |
|платіжних |картка-| | |
|систем) |ми | | |
| | |-------------+-------------+
| | |кіль- |сума |кіль- |сума |
| | |кість |опера-|кість |опера-|
| | |опера-|цій |опера-|цій |
| | |цій | |цій | |
---+---------------+-------+------+------+------+------+
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
--------------------------------------------------------
I. Фізичні особи
--------------------------------------------------------
1 |Усього за | | | | х | х |
|внутрішньо- | | | | | |
|державними | | | | | |
|платіжними | | | | | |
|системами, | | | | | |
|з них: | | | | | |
---+---------------+-------+------+------+------+------+
1.1|Національна | | | | х | х |
|система | | | | | |
|масових | | | | | |
|електронних | | | | | |
|платежів | | | | | |
---+---------------+-------+------+------+------+------+
1.2|багатоемітентні| | | | х | х |
|(міжбанківські | | | | | |
|платіжні | | | | | |
|системи | | | | | |
---+---------------+-------+------+------+------+------+
1.3|одноемітентні | | | | х | х |
|(внутрішньо- | | | | | |
|банківські) | | | | | |
|платіжні | | | | | |
|системи | | | | | |
---+---------------+-------+------+------+------+------+
2 |Усього за | | | | | |
|міжнародними | | | | | |
|платіжними | | | | | |
|системами, | | | | | |
|з них: | | | | | |
---+---------------+-------+------+------+------+------+
2.1|Europay | | | | | |
|International | | | | | |
---+---------------+-------+------+------+------+------+
2.2|VISA | | | | | |
|International | | | | | |
---+---------------+-------+------+------+------+------+
2.3|інші платіжні | | | | | |
|системи | | | | | |
---+---------------+-------+------+------+------+------+
3 | Разом за | | | | | |
| розділом I | | | | | |
--------------------------------------------------------
II. Юридичні особи
--------------------------------------------------------
1 |Усього за | | | | х | х |
|внутрішньо- | | | | | |
|державними | | | | | |
|платіжними | | | | | |
|системами, | | | | | |
|з них: | | | | | |
---+---------------+-------+------+------+------+------+
1.1|Національна | | | | х | х |
|система масових| | | | | |
|електронних | | | | | |
|платежів | | | | | |
---+---------------+-------+------+------+------+------+
1.2|багатоемітентні| | | | х | х |
|(міжбанківські)| | | | | |
|платіжні | | | | | |
|системи | | | | | |
---+---------------+-------+------+------+------+------+
1.3|одноемітентні | | | | х | х |
|(внутрішньо- | | | | | |
|банківські) | | | | | |
|платіжні | | | | | |
|системи | | | | | |
---+---------------+-------+------+------+------+------+
2 |Усього за | | | | | |
|міжнародними | | | | | |
|платіжними | | | | | |
|системами, | | | | | |
|з них: | | | | | |
---+---------------+-------+------+------+------+------+
2.1|Europay | | | | | |
|International | | | | | |
---+---------------+-------+------+------+------+------+
2.2|VISA | | | | | |
|International | | | | | |
---+---------------+-------+------+------+------+------+
2.3|інші платіжні | | | | | |
|системи | | | | | |
---+---------------+-------+------+------+------+------+
3 |Разом | | | | | |
|за розділом II | | | | | |
---+---------------+-------+------+------+------+------+
4 |Усього | | | | | |
|(розділ I + | | | | | |
|розділ II) | | | | | |
--------------------------------------------------------
Продовження таблиці
Отримання готівки
-----------------------------------------
в Україні |за кордоном
---------------------------|
у національ- |в іноземній |
ній валюті |валюті |
-------------+-------------+-------------
кіль- |сума |кіль- |сума |кіль- |сума
кість |опера-|кість |опера-|кість |опера-
опера-|цій |опера-|цій |опера-|цій
цій | |цій | |цій |
------+------+------+------+------+------
8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13
-----------------------------------------
-----------------------------------------
| | | | х | х
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
------+------+------+------+------+------
| | | | х | х
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
------+------+------+------+------+------
| | | | х | х
| | | | |
| | | | |
| | | | |
------+------+------+------+------+------
| | | | х | х
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
------+------+------+------+------+------
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
------+------+------+------+------+------
| | | | |
| | | | |
------+------+------+------+------+------
| | | | |
| | | | |
------+------+------+------+------+------
| | | | |
| | | | |
------+------+------+------+------+------
| | | | |
| | | | |
-----------------------------------------
-----------------------------------------
| | | | х | х
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
------+------+------+------+------+------
| | | | х | х
| | | | |
| | | | |
| | | | |
------+------+------+------+------+------
| | | | х | х
| | | | |
| | | | |
| | | | |
------+------+------+------+------+------
| | | | х | х
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
------+------+------+------+------+------
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
------+------+------+------+------+------
| | | | |
| | | | |
------+------+------+------+------+------
| | | | |
| | | | |
------+------+------+------+------+------
| | | | |
| | | | |
------+------+------+------+------+------
| | | | |
| | | | |
------+------+------+------+------+------
| | | | |
| | | | |
| | | | |
-----------------------------------------
Примітка. х - позиції, що не заповнюються.
| "___"_________ 200_ р. | Керівник ______________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) |
Головний бухгалтер_____________________ |
Інструкція до форми N 401
Дані
про операції, які здійснені із застосуванням
платіжних карток, емітованих для клієнтів банку
При складанні звіту враховуються дані про кількість і суми безготівкових операцій, а також готівки, яка отримана клієнтами банку - держателями карток як у власних банкоматах, касах банків, пунктах обміну іноземної валюти, так і через відповідну інфраструктуру інших банків. Дані повідомляються в розрізі платіжних систем (груп платіжних систем) за фізичними та юридичними особами (у цій формі під юридичними особами також розуміються фізичні особи - суб'єкти підприємницької діяльності та представництва юридичних осіб-нерезидентів).
Звіт складається на підставі даних, наданих банку процесинговими центрами, та власної інформації, отриманої з автоматизованих карткових систем банку (модулів емісії та еквайрингу платіжних карток, АКС Національної системи масових електронних платежів тощо).
Дані надаються банками - членами платіжних систем з урахуванням операцій, які здійснені платіжними картками, розповсюдженими іншими банками за агентськими угодами.
Дані зазначаються за звітний період.
Колонка 3 - зазначається загальна сума операцій, що здійснені із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку. Дані цієї колонки є сумою колонок 5, 7, 9, 11, 13.
Колонка 4 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені в Україні із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонка 5 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені в Україні із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонка 6 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені за кордоном із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонка 7 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені за кордоном із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 8, 10 - зазначається кількість операцій з видачі готівки у валюті України та в іноземній валюті, що здійснені в Україні із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 9, 11 - зазначається сума операцій з видачі готівки у валюті України та в іноземній валюті, що здійснені в Україні із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонка 12 - зазначається кількість операцій з видачі готівки, що здійснені за кордоном із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонка 13 - зазначається сума операцій з видачі готівки, що здійснені за кордоном із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
У колонках 7, 11, 13 зазначається гривневий еквівалент сум операцій, що здійснені в іноземній валюті із застосуванням платіжних карток, у перерахунку за офіційним курсом гривні до іноземних валют, встановленим Національним банком України на дату списання коштів з рахунків клієнтів.
Рядок 1 - зазначається загальна кількість і сума операцій за внутрішньодержавними платіжними системами. Є підсумком рядків 1.1 - 1.3.
Рядок 2 - зазначається загальна кількість і сума операцій за міжнародними платіжними системами. Є підсумком рядків 2.1 - 2.3.
Рядок 3 - зазначається загальна кількість і сума операцій у розрізі клієнтів (фізичні і юридичні особи). Є підсумком рядків 1 і 2 відповідного розділу.
Рядок 4 - зазначається підсумок розділів I і II".
3.8. Увести форму N 402 "Дані про розрахунки, які здійснені на підприємствах торгівлі (послуг), та операції з видачі готівки із застосуванням платіжних карток через власну інфраструктуру банку" та інструкцію до неї такого змісту:
"Форма N 402 (квартальна)
Затверджена
постановою Правління Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена
з Державним комітетом статистики
України Подається електронною
поштою:
- комерційними банками - юридичними особами -
через Центральну розрахункову палату НБУ -
Департаменту платіжних систем НБУ
до 20 числа після звітного періоду
Дані
про розрахунки, які здійснені на підприємствах торгівлі
(послуг), та операції з видачі готівки із застосуванням
платіжних карток через власну інфраструктуру банку
за ________________ 200_ р.
| _______________________ _______________________________ (назва банку) (місцезнаходження банку) |
----------------------------------------------------------------------
N |Назва платіжної |Кількість і сума операцій, які здійснені із
з/п|системи (групи | застосуванням платіжних карток
|платіжних систем) |-------------------------------------------
| |на підприємствах | при видачі готівки
| |торгівлі (послуг)|-------------------------
| | |у валюті |в іноземній
| | |України |валюті
| |-----------------+------------+------------
| |кіль- |сума |кіль- |сума |кіль- |сума
| |кість |операцій |кість |опе- |кість |опе-
| |опера- | |опера-|рацій|опера-|рацій
| |цій | |цій | |цій |
---+----------------------+-------+---------+------+-----+------+-----
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
----------------------------------------------------------------------
I. Із застосуванням карток, емітованих банками-резидентами
----------------------------------------------------------------------
1 |Усього за | | | | | |
|внутрішньодержавними | | | | | |
|платіжними системами, | | | | | |
|з них: | | | | | |
---+----------------------+-------+---------+------+-----+------+-----
1.1|Національна система | | | | | |
|масових електронних | | | | | |
|платежів | | | | | |
---+----------------------+-------+---------+------+-----+------+-----
1.2|Багатоемітентні | | | | | |
|(міжбанківські) | | | | | |
|платіжні системи | | | | | |
---+----------------------+-------+---------+------+-----+------+-----
1.3|Одноемітентні | | | | | |
|(внутрішньобанківські)| | | | | |
|платіжні системи | | | | | |
---+----------------------+-------+---------+------+-----+------+-----
2 |Усього за міжнародними| | | | | |
|платіжними системами, | | | | | |
|з них: | | | | | |
---+----------------------+-------+---------+------+-----+------+-----
2.1|Europay International | | | | | |
---+----------------------+-------+---------+------+-----+------+-----
2.2|VISA International | | | | | |
---+----------------------+-------+---------+------+-----+------+-----
2.3|інші платіжні системи | | | | | |
---+----------------------+-------+---------+------+-----+------+-----
3 |Разом за розділом I | | | | | |
----------------------------------------------------------------------
II. Із застосуванням карток, емітованих банками-нерезидентами
----------------------------------------------------------------------
1 |Усього за |х |х |х |х |х |х
|внутрішньодержавними | | | | | |
|платіжними системами, | | | | | |
|з них: | | | | | |
---+----------------------+-------+---------+------+-----+------+-----
1.1|Національна система |х |х |х |х |х |х
|масових електронних | | | | | |
|платежів | | | | | |
---+----------------------+-------+---------+------+-----+------+-----
1.2|багатоемітентні |х |х |х |х |х |х
|(міжбанківські) | | | | | |
|платіжні системи | | | | | |
---+----------------------+-------+---------+------+-----+------+-----
1.3|одноемітентні |х |х |х |х |х |х
|(внутрішньобанківські)| | | | | |
|платіжні системи | | | | | |
---+----------------------+-------+---------+------+-----+------+-----
2 |Усього за міжнародними| | | | | |
|платіжними системами, | | | | | |
|з них: | | | | | |
---+----------------------+-------+---------+------+-----+------+-----
2.1|Europay International | | | | | |
---+----------------------+-------+---------+------+-----+------+-----
2.2|VISA International | | | | | |
---+----------------------+-------+---------+------+-----+------+-----
2.3|інші платіжні системи | | | | | |
---+----------------------+-------+---------+------+-----+------+-----
3 |Разом за розділом II | | | | | |
---+----------------------+-------+---------+------+-----+------+-----
4 |Усього | | | | | |
|(розділ I + розділ II)| | | | | |
----------------------------------------------------------------------
Примітка. х - позиції, що не заповнюються.
| "___"_________ 200_ р. | Керівник _______________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) | Головний бухгалтер ______________________ |
Інструкція до форми N 402
Дані
про розрахунки, які здійснені на підприємствах торгівлі
(послуг), та операції з видачі готівки із застосуванням
платіжних карток через власну інфраструктуру банку
При складанні звіту враховуються дані про кількість і суми безготівкових операцій, а також виданої готівки з використанням власної інфраструктури банку як держателями карток - клієнтами цього банку, так і держателями карток інших емітентів, у розрізі платіжних систем (груп платіжних систем) та емітентів (резидентів і нерезидентів).
Звіт складається на підставі даних, наданих банку процесинговими центрами, та власної інформації, отриманої з автоматизованих карткових систем банку (модулів емісії та еквайрингу платіжних карток, АКС Національної системи масових електронних платежів тощо).
Дані, що зазначаються у цій формі банками - членами платіжних систем, мають включати інформацію банків, що працюють з ними за агентськими угодами.
Дані зазначаються за звітний період.
Колонка 3 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені із застосуванням платіжних карток на підприємствах торгівлі (послуг).
Колонка 4 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені із застосуванням платіжних карток на підприємствах торгівлі (послуг).
Колонка 5 - зазначається кількість операцій з видачі готівки у валюті України, що здійснені із застосуванням платіжних карток.
Колонка 6 - зазначається сума операцій з видачі готівки у валюті України, що здійснені із застосуванням платіжних карток.
Колонка 7 - зазначається кількість операцій з видачі готівки в іноземній валюті, що здійснені із застосуванням платіжних карток.
Колонка 8 - зазначається гривневий еквівалент суми операцій з видачі готівки в іноземній валюті, що здійснені із застосуванням платіжних карток. Перерахунок у валюту України сум операцій, що здійснені в іноземній валюті, виконується за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на дату списання коштів з рахунків клієнтів.
Рядок 1 - зазначається загальна кількість і сума операцій за внутрішньодержавними платіжними системами. Є підсумком рядків 1.1-1.3.
Рядок 2 - зазначається загальна кількість і сума операцій за міжнародними платіжними системами. Є підсумком рядків 2.1-2.3.
Рядок 3 - зазначається загальна кількість і сума операцій у розрізі емітентів платіжних карток (резидентів і нерезидентів). Є підсумком рядків 1 і 2 відповідного розділу.
Рядок 4 - зазначається підсумок розділів I і II".
3.9. Увести форму N 403 "Дані про кількість емітованих (розповсюджених) платіжних карток для клієнтів банку та технічні засоби, що використовуються при здійсненні операцій з їх застосуванням" та інструкцію до неї такого змісту:
"Форма N 403 (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами -
через Центральну розрахункову палату НБУ -
Департаменту платіжних систем НБУ
до 20 числа після звітного періоду
Дані
про кількість емітованих (розповсюджених) платіжних карток
для клієнтів банку та технічні засоби, що використовуються
при здійсненні операцій з їх застосуванням
за станом на ___________ 200_ р.
| _______________________ _______________________________ (назва банку) (місцезнаходження банку) |
(копійки)
----------------------------------------------------------------------------
N | Назва платіжної |Кількість|Кількість |Кількість |Кількість |Кількість
з/п| системи (групи |клієнтів |емітованих|банкоматів|торгове- |імприн-
|платіжних систем) | |(розпов- | |льних |терів
| | |сюджених) | |(банків- |
| | |карток | |ських) |
| | | | |терміналів |
| | | | |та інших |
| | | | |електронних|
| | | | | пристроїв |
---+------------------+---------+----------+----------+-----------+---------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
---+------------------+---------+----------+----------+-----------+---------
1 |Усього: | | | | |
---+------------------+---------+----------+----------+-----------+---------
2 |з них | | | | |
|внутрішньодержавні| | | | |
|платіжні системи: | | | | |
---+------------------+---------+----------+----------+-----------+---------
2.1|Національна | | | | | х
|система масових | | | | |
|електронних | | | | |
|платежів (НСМЕП) | | | | |
---+------------------+---------+----------+----------+-----------+---------
2.2|багатоемітентні | | | | |
|(міжбанківські) | | | | |
|платіжні системи | | | | |
---+------------------+---------+----------+----------+-----------+---------
2.3|одноемітентні | | | | |
|(внутрішньобанків-| | | | |
|ські) платіжні | | | | |
|системи | | | | |
---+------------------+---------+----------+----------+-----------+---------
3 |з них міжнародні | | | | |
|платіжні системи: | | | | |
---+------------------+---------+----------+----------+-----------+---------
3.1|Europay | | | | |
|International | | | | |
---+------------------+---------+----------+----------+-----------+---------
3.2|VISA International| | | | |
---+------------------+---------+----------+----------+-----------+---------
3.3|інші банківські | | | | |
|платіжні системи | | | | |
---+------------------+---------+----------+----------+-----------+---------
3.4|небанківські | | | | |
|платіжні системи | | | | |
|(Diners Club, | | | | |
|American Express, | | | | |
|JCB тощо) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Примітка: х - позиції, що не заповнюються.
| "___"_________ 200_ р. | Керівник ______________________________ | |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) |
Головний бухгалтер ____________________ |
Інструкція до форми N 403
Дані
про кількість емітованих (розповсюджених) платіжних карток
для клієнтів банку та технічні засоби, що використовуються
при здійсненні операцій з їх застосуванням
У звіті надається інформація про кількість емітованих (розповсюджених) платіжних карток для клієнтів банку та технічні засоби, що використовуються при здійсненні операцій із їх застосуванням, які обслуговуються банком на підставі відповідних угод з підприємствами торгівлі (послуг), а також про власні технічні засоби банку в розрізі платіжних систем (груп платіжних систем).
Звіт складається на підставі даних, наданих банку процесинговими центрами та власної інформації, отриманої з автоматизованих карткових систем банку (модулів емісії та еквайрингу платіжних карток, АКС Національної системи масових електронних платежів тощо).
Дані, що зазначаються в цій формі банками - членами платіжних систем, мають включати інформацію банків, що працюють з ними за агентськими угодами.
Дані надаються за станом на звітну дату.
Колонка 3 - зазначається кількість клієнтів банку (юридичні та фізичні особи), які мають у банку відкриті карткові рахунки та отримали платіжні картки, що емітовані банком для використання їх при здійсненні операцій особисто або їх довіреними особами. Дані надаються за рахунками:
2605 "Кошти суб'єктів господарської діяльності для розрахунків платіжними картками";
2625 "Кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними картками";
2620 "Поточні рахунки фізичних осіб", якщо цей рахунок одночасно використовується і для обліку операцій за платіжними картками.
Колонка 4 - зазначається кількість емітованих банком банківських платіжних карток і розповсюджених ним карток небанківських платіжних систем.
Колонки 5, 6, 7 - зазначається кількість технічних засобів, які обслуговуються банком на підставі відповідних угод з підприємствами торгівлі (послуг), а також власні технічні засоби банку, що обслуговують платіжні картки відповідних платіжних систем.
Рядок 1 - зазначається загальна кількість клієнтів, які мають карткові рахунки, кількість емітованих (розповсюджених) банком платіжних карток, кількість банкоматів, терміналів та інших електронних пристроїв, імпринтерів, що обслуговуються банком, яка є сумою рядків 2 і 3.
Якщо у формі зазначаються дані за кількома платіжними системами (групами платіжних систем), то цей рядок може не бути сумою рядків 2 і 3 за колонками 3, 5, 6, 7.
Рядок 2 - зазначаються дані за внутрішньодержавними платіжними системами, що є сумою рядків 2.1-2.3.
Якщо внутрішньодержавні платіжні системи, щодо яких надається інформація, базуються на схожій технології, типах карток тощо, то цей рядок не є сумою рядків 2.1-2.3 за колонками 3, 5, 6, 7.
Рядок 3 - зазначаються дані за міжнародними платіжними системами, що є сумою рядків 3.1-3.4.
Якщо міжнародні платіжні системи, щодо яких надається інформація, базуються на схожій технології, типах карток тощо, то цей рядок не є сумою рядків 3.1-3.4 за колонками 3, 5, 6, 7.
Наприклад, банком установлено і обслуговуються 7 банкоматів, які приймають тільки платіжні картки Національної системи масових електронних платежів і 3 банкомати, які приймають платіжні картки одноемітентної (внутрішньобанківської) платіжної системи та міжнародних платіжних систем Europay International і VISA International. При цьому в колонці 5 проставляються такі дані: у рядку 1-10, у рядку 2-10, у рядку 2.1-7, у рядку 2.3-3, у рядку 3-3, у рядку 3.1-3, у рядку 3.2-3".
3.10. Форму N 504 "Прогнозовані операції з одержання і погашення іноземних довгострокових гарантованих/негарантованих кредитів" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 504 (річна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається поштою:
- позичальниками - філіям комерційних банків
7 січня
Подається електронною поштою:
- філіями комерційних банків -
територіальним управлінням НБУ
20 січня
- територіальними управліннями НБУ -
через Центральну розрахункову палату НБУ -
Департаменту валютного регулювання
25 січня
Додатково подається: відповідно 7, 20, 25 числа
першого місяця чергового кварталу при одержанні
(реєстрації) нового кредиту (заповнюється тільки
розділ 2) або при внесенні змін у графік платежів
за кредитною угодою
Прогноз операцій з одержання та обслуговування іноземних
довгострокових гарантованих/негарантованих кредитів
| __________________________________ (назва позичальника) ___________________________________ (ідентифікаційний код позичальника) Кредитор/кредитна лінія ___________ (для гарантованих кредитів) Реєстраційне свідоцтво (ліцензія) НБУ від _______ N _____ (для негарантованих кредитів) |
_______________________________________ (назва установи банку, яка подає звіт) Тип іноземн. кредиту (відмітити потрібне): гарантований негарантований Назва валюти ____________________________ |
(в одиницях валюти)
----------------------------------------
| Рік | Розділ 1 |
| |-------------------+
| |Строкові платежі зі|
| |сплати (без |
| |урахування |
| |майбутніх одержань |
| |кредиту) |
| |-------------------|
| |основної |процент-|
| |суми боргу|них пла-|
| | |тежів |
| | | |
---+---------------+----------+--------+
| А | Б | В |
---+---------------+----------+--------+
1 |Усього за | | |
|20__ р. | | |
|(поточний рік),| | |
|у т.ч. за | | |
|кварталами | | |
---+---------------+----------+--------+
1.1| 1 кв.| | |
---+---------------+----------+--------+
1.2| 2 кв.| | |
---+---------------+----------+--------+
1.3| 3 кв.| | |
---+---------------+----------+--------+
1.4| 4 кв.| | |
---+---------------+----------+--------+
2 |Усього за | | |
|20__ р. (рік, | | |
|наступний за | | |
|поточним), | | |
|у т.ч. за | | |
|кварталами | | |
---+---------------+----------+--------+
2.1| 1 кв.| | |
---+---------------+----------+--------+
2.2| 2 кв.| | |
---+---------------+----------+--------+
2.3| 3 кв.| | |
---+---------------+----------+--------+
2.4| 4 кв.| | |
---+---------------+----------+--------+
3 |20___ р. | | |
|---------------+----------+--------+
|20___ р. | | |
|---------------+----------+--------+
|20___ р. | | |
|---------------+----------+--------+
|20___ р | | |
|---------------+----------+--------+
|20___ р | | |
|---------------+----------+--------+
|20___ р | | |
|---------------+----------+--------+
|20___ р | | |
|---------------+----------+--------+
|20___ р | | |
|---------------+----------+--------+
|і т.д. | | |
---+---------------+----------+--------+
4 |Відсутні | - | - |
|прогнози * | | |
---+---------------+----------+--------+
5 |Усього | Б5 | |
-------------------+----------+--------+
Довідка: контрольна|Б5 = (п.18| |
звірка показників |мінус | |
річних звітів |п.18а) | |
(надаються у січні)|форми | |
за формами N 503 та|N 503 | |
N 504 | | |
| | |
----------------------------------------
Продовження таблиці
-----------------------------------------------
Розділ 2 | Розділ 3
----------------------------+------------------
Майбутнє |Строкові платежі |Прогноз погашення
одержання|зі сплати (з |простроченої
кредиту |урахуванням |заборгованості за
|майбутніх одержань|
|кредиту) |
|------------------+------------------
|основної|процент- |основною|процент-
|суми |них пла- |сумою |ними
|боргу |тежів |боргу |плате-
| | | |жами
---------+--------+---------+--------+---------
Г | Д | Е | Ж | З
---------+--------+---------+--------+---------
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
---------+--------+---------+--------+---------
| | | |
---------+--------+---------+--------+---------
| | | |
---------+--------+---------+--------+---------
| | | |
---------+--------+---------+--------+---------
| | | |
---------+--------+---------+--------+---------
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
---------+--------+---------+--------+---------
| | | |
---------+--------+---------+--------+---------
| | | |
---------+--------+---------+--------+---------
| | | |
---------+--------+---------+--------+---------
| | | |
---------+--------+---------+--------+---------
| | | |
---------+--------+---------+--------+---------
| | | |
---------+--------+---------+--------+---------
| | | |
---------+--------+---------+--------+---------
| | | |
---------+--------+---------+--------+---------
| | | |
---------+--------+---------+--------+---------
| | | |
---------+--------+---------+--------+---------
| | | |
---------+--------+---------+--------+---------
| | | |
---------+--------+---------+--------+---------
| | | |
---------+--------+---------+--------+---------
- | - | - | Ж4 | З4
| | | |
---------+--------+---------+--------+---------
Г5 | Д5 | | Ж5 | З5
---------+--------+---------+--------+---------
|Д5 = Г5 | |Ж5 = |З5 = п.19
|плюс | |= п.18а |форми
|(п.18 | |форми |N 503
|мінус | |N 503 |
|п.18а) | | |
|форми | | |
|N 503 | | |
-----------------------------------------------
* Дані за кодами Ж4 та З4 зазначаються лише в разі неможливості спрогнозувати строки погашення частини або всієї суми прострочених платежів за основною сумою боргу та/або за процентними платежами.
Примітка. _________________________________________________________________________________________________________
| "___"_________ 200_ р. | Керівник _______________________________ | |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) |
Головний бухгалтер ______________________ |
Інструкція до форми N 504
Прогноз операцій з одержання та обслуговування іноземних
довгострокових гарантованих/негарантованих кредитів
Прогноз за формою подається один раз на рік резидентами України, які уклали договори, що передбачають виконання ними боргових зобов'язань в іноземній валюті перед нерезидентами за запозиченими в них кредитами (позики, поворотні фінансові допомоги).
Довгостроковим є кредит з первісним або продовженим строком погашення понад 1 рік. Строк погашення - час між датою підписання кредитної угоди (у разі облігаційної позики - датою випуску облігацій) і датою здійснення останнього платежу за кредитом.
Якщо позичальник одержав кілька іноземних довгострокових кредитів, то звіт за формою складається за кожним кредитом окремо.
Інформація за формою надсилається:
позичальником установі уповноваженого банку, яка безпосередньо здійснює обслуговування іноземного кредиту - 7 січня;
установою уповноваженого банку, за якою закріплена ця звітність, після перевірки правильності інформації відповідному територіальному управлінню Національного банку України - електронною поштою 20 січня. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, то свій звіт він також подає 20 січня;
територіальними управліннями Національного банку України Департаменту валютного регулювання через Центральну розрахункову палату - 25 січня. При цьому територіальне управління Національного банку України має забезпечити подання звітності за формою N 504 за всіма іноземними довгостроковими кредитами свого регіону, у тому числі негарантованими кредитами, одержаними відповідно до реєстраційних свідоцтв (ліцензій) Національного банку України на одержання кредитів в іноземній валюті від іноземних кредиторів.
Додатково прогноз за формою подається у першому місяці чергового кварталу (відповідно 7, 20 і 25 числа) при одержанні (реєстрації) нового кредиту (заповнюється тільки розділ 2) або при внесенні змін у графік платежів за кредитною угодою між позичальником та кредитором. Прогноз за формою заповнюється в одиницях валюти, у якій одержується кредит.
Платежі на погашення основної суми боргу та процентів поділяються окремо на строкові платежі (обумовлені кредитною угодою платежі, строк яких на дату подання прогнозу ще не настав) та платежі на погашення простроченої заборгованості (несплачені у строк платежі) у разі їх наявності. Розмір строкових платежів визначається згідно з умовами кредитного договору з урахуванням фактичного одержання та обслуговування кредиту в попередні періоди. інформація щодо операцій, які передбачається здійснити в поточному та в наступному за поточним роках, надається більш детально з розбивкою за кварталами.
Звіт складається з трьох розділів.
Розділ 1. У цьому розділі надається інформація щодо майбутніх операцій з обслуговування зовнішнього боргу, не погашеного за станом на кінець минулого періоду (без урахування майбутніх одержань кредиту).
Розділ 2. Передбачається надання інформації про майбутні операції з одержання та обслуговування кредиту, що здійснюватимуться відповідно до умов кредитної угоди між позичальником та кредитором (тобто з урахуванням майбутніх одержань за кредитом). Цей розділ дозволяється не заповнювати, якщо на дату надання інформації кредит одержано повністю і нові надходження кредиту не передбачені, оскільки платежі з обслуговування зовнішнього боргу, не погашеного за станом на кінець минулого періоду (без урахування майбутніх одержань кредиту), уже будуть зазначені в розділі 1.
Розділ 3. Заповнюється при наявності простроченої заборгованості за основною сумою боргу та/або за процентами. Якщо немає ніякої можливості спрогнозувати строки погашення простроченої заборгованості (повністю або частково), то дані про суму цих неспрогнозованих платежів зазначаються у відповідних колонках рядка "Відсутні прогнози" (за кодами Ж4 та/або З4)".
3.11. Інструкцію до форми N 527 "Звіт про оборот готівкової валюти в обмінних пунктах" доповнити абзацом десятим такого змісту:
"У статистичному звіті слід зазначати суми купленої та проданої іноземної валюти тільки за звітний період, тобто з першого до останнього дня звітного періоду включно. Якщо операції з купівлі-продажу іноземної валюти здійснені 30 (або 31) числа звітного місяца, а проведені за балансом 1-го числа наступного місяця, то суми таких операцій повинні включатися до звіту наступного періоду".
3.12. У форму N 553 "Звіт про рух коштів на розподільчих рахунках суб'єктів господарської діяльності" та інструкцію до неї внести такі зміни:
у порядку подання форми та додатку до неї термін подання звіту Департаменту валютного регулювання замінити на 16 годину наступного робочого дня;
в інструкції:
в абзаці дванадцятому слова в дужках "(колонка 6 = 5 звіту за попередній день + 3 - 4)" замінити словами "(колонка 6 = колонка 6 за попередній день + колонка 3 - колонка 4)";
додати абзац тринадцятий такого змісту:
"Крім того, залишок коштів на кінець звітного дня (колонка 6) повинен дорівнювати залишку, який обліковується на балансовому рахунку 2603 (3234) "Розподільчі рахунки суб'єктів господарської діяльності" (файл 01) за кожним кодом іноземної валюти".
3.13. Увести форму N 570 "Звіт про використання банківських металів, ввезених за спеціальними дозволами Національного банку України" та інструкцію до неї такого змісту:
"Форма N 570 (квартальна)
Затверджена постановою
Правління Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена
з Державним комітетом статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами -
територіальним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- територіальними управліннями НБУ -
через Центральну розрахункову палату НБУ -
Департаменту валютного контролю та
ліцензування
10 числа першого місяця після звітного періоду
Звіт про використання банківських металів, ввезених
за спеціальними дозволами Національного банку України
за ____ квартал 200_ року
_______________________________________________________________________________________________________________
(код банку), (назва банку)
________________________________________________________________________________________________________________
(код і назва банківського металу)
-----------------------------------------------------------------------
| |Вага банківського
| | металу (у сотих
| |частках тройської
| | унції)
---+-------------------------------------------------+-----------------
1 | 2 | 3
---+-------------------------------------------------+-----------------
1 |Залишок ввезеного банківського металу, не |
|використаного в минулому кварталі |
---+-------------------------------------------------+-----------------
2 |Ввезено за квартал (усього та окремо за кожною |
|датою) |
---+-------------------------------------------------+-----------------
3 |Використано всього |
---+-------------------------------------------------+-----------------
4 |Продано іншим банкам або фінансовим установам на |
|міжбанківському валютному ринку України (усього |
|та окремо за кожним банком) |
---+-------------------------------------------------+-----------------
4а |у тому числі за безготівкові гривні |
---+-------------------------------------------------+-----------------
4б |у тому числі за безготівкову іноземну валюту |
---+-------------------------------------------------+-----------------
5 |Продано клієнтам - юридичним особам, усього |
---+-------------------------------------------------+-----------------
5а |у тому числі суб'єктам підприємницької діяльності|
|(для використання у виробництві) |
---+-------------------------------------------------+-----------------
5б |у тому числі для зарахування на депозитні рахунки|
|юридичних осіб |
---+-------------------------------------------------+-----------------
6 |Продано клієнтам - фізичним особам, усього |
---+-------------------------------------------------+-----------------
6а |у тому числі суб'єктам підприємницької діяльності|
|(для використання у виробництві) |
---+-------------------------------------------------+-----------------
6б |у тому числі для зарахування на депозитні рахунки|
|фізичних осіб |
---+-------------------------------------------------+-----------------
7 |Видано як кредит |
---+-------------------------------------------------+-----------------
8 |Вивезено за кордон |
---+-------------------------------------------------+-----------------
9 |Інші напрями використання |
---+-------------------------------------------------+-----------------
10 |Залишок ввезеного банківського металу, не |
|використаного в поточному кварталі |
-----------------------------------------------------------------------
| "___"_________ 200_ р. | Керівник ___________________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) | Головний бухгалтер __________________________ |
Інструкція до форми N 570
Звіт про використання банківських металів, ввезених
за спеціальними дозволами Національного банку України
Форма звітності розроблена на виконання вимог пункту 3 постанови Правління Національного банку України від 02.01.2001 N 1 "Про внесення змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України" та вводиться у дію з метою контролю за фактичним увезенням банківських металів в Україну та використанням увезених в Україну банківських металів.
Уповноважені банки та фінансові установи, які отримали спеціальні дозволи Національного банку України на ввезення банківських металів із-за меж України, подають звіт за даною формою за кожен квартал, протягом якого був чинним хоча б один спеціальний дозвіл (у тому числі й за один день) за кожним увезеним банківським металом.
У разі неможливості виділення за напрямами використання обсягів саме ввезених банківських металів (якщо існували інші джерела їх надходження) обсяги за напрямами використання ввезених банківських металів розраховуються із загального використання банківських металів за напрямами пропорційно співвідношенню обсягів увезених банківських металів і загальних обсягів їх надходження з усіх джерел.
Звіт подається юридичною особою та не повинен містити даних за внутрішньобанківськими оборотами.
Код банку (фінансової установи) зазначається згідно з Довідником установ банків України (rcukru.dbf) - 3 знаки.
Скорочена назва банку (фінансової установи) зазначається відповідно до його назви в установчих документах - до 20 знаків.
Код і назва банківського металу зазначаються згідно з Довідником кодів та назв валют (KL_r030.dbf).
Рядок 1 - зазначається залишок від обсягу ввезених банківських металів, які не були використані банком (фінансовою установою) за попередній звітний період. Сума цього рядку за звітний період повинна дорівнювати сумі рядку 10 за попередній звітний період - до 9 знаків.
Рядок 2 - зазначаються загальний обсяг увезених протягом звітного періоду банківських металів та його складові за датами їх увезення - до 9 знаків.
Рядок 3 - зазначається загальний обсяг банківських металів, використаних банком (фінансовою установою) за звітний період. Даний показник повинен дорівнювати сумі рядків 4, 5, 6, 7, 8, 9 цієї форми - до 9 знаків.
Рядок 4 - зазначається загальний обсяг банківських металів, які були продані іншим банкам (фінансовим установам) за безготівкову національну валюту та безготівкову іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України, - до 9 знаків. Даний показник включає в себе значення рядків 4а, 4б цієї форми як складові.
Рядок 4а - зазначається обсяг банківських металів, які були продані іншим банкам (фінансовим установам) за безготівкову національну валюту на міжбанківському валютному ринку України, у розрізі банків (фінансових установ) - до 9 знаків. Поряд із обсягом проданих металів проставляється також МФО банку, якому були продані банківські метали, згідно з Довідником установ банків України (rcukru.dbf).
Рядок 4б - зазначається обсяг банківських металів, що були продані іншим банкам (фінансовим установам) за безготівкову іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України, у розрізі банків (фінансових установ) - до 9 знаків. Поряд із обсягом проданих металів проставляється також МФО банку, якому були продані банківські метали, згідно з Довідником установ банків України (rcukru.dbf).
Рядок 5 - зазначається загальний обсяг банківських металів, проданих банком (фінансовою установою) та його філіями клієнтам - юридичним особам, до 9 знаків. Даний показник включає в себе числові значення рядків 5а, 5б цієї форми, як складові.
Рядок 5а - зазначається обсяг банківських металів, проданих банком (фінансовою установою) та його філіями клієнтам - юридичним особам, які є суб'єктами підприємницької діяльності, для використання банківських металів у процесі виробництва - до 9 знаків.
Рядок 5б - зазначається обсяг банківських металів, проданих банком (фінансовою установою) та його філіями клієнтам - юридичним особам для зарахування на депозитні рахунки юридичних осіб, - до 9 знаків.
Рядок 6 - зазначається загальний обсяг банківських металів, проданих банком (фінансовою установою) та його філіями клієнтам - фізичним особам, до 9 знаків. Цей показник включає у себе числові значення рядків 6а, 6б цієї форми як складові.
Рядок 6а - зазначається обсяг банківських металів, проданих банком (фінансовою установою) та його філіями клієнтам - фізичним особам, які є суб'єктами підприємницької діяльності, для використання банківських металів у процесі виробництва - до 9 знаків.
Рядок 6б - зазначається обсяг банківських металів, проданих банком (фінансовою установою) та його філіями клієнтам - фізичним особам, які не є суб'єктами підприємницької діяльності, для зарахування на їх депозитні рахунки - до 9 знаків.
Рядок 7 - зазначається обсяг банківських металів, виданих банком (фінансовою установою) та його філіями як кредит - до 9 знаків.
Рядок 8 - зазначається обсяг банківських металів, вивезених банком (фінансовою установою) за кордон на підставі індивідуальної ліцензії Національного банку України у звітному періоді, - до 9 знаків.
Рядок 9 - зазначаються обсяги банківських металів, використаних за іншими напрямами, які не знайшли відображення у рядках 4-8 цієї форми, - до 9 знаків. У разі наявності таких обсягів банк надає додатково розшифровку цих напрямів за обсягами в текстовому файлі електронною поштою Департаменту валютного контролю та ліцензування та відповідному територіальному управлінню Національного банку України до 10 числа після звітного періоду.
Рядок 10 - зазначається залишок банківських металів, не використаних банком (фінансовою установою), його філіями тощо за звітний період. Цей показник повинен дорівнювати загальній сумі обсягу банківських металів, які були ввезені і не використані банком (фінансовою установою) у попередньому звітному періоді (рядок 1), і обсягу ввезених у звітному періоді банківських металів (рядок 2), за винятком обсягу банківських металів, використаних банком (фінансовою установою) протягом звітного періоду (рядок 3), - до 9 знаків. Рядок 10 = рядок 1 + рядок 2 - рядок 3".
3.14. Увести форму N 571 "Звіт про вивезення банківських металів за індивідуальними ліцензіями Національного банку України" та інструкцію до неї такого змісту:
"Форма N 571 (квартальна)
Затверджена постановою
Правління Національного банку України від 27.07.2001 N 296
Погоджена
з Державним комітетом статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами -
територіальним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- територіальними управліннями НБУ -
через Центральну розрахункову палату НБУ -
Департаменту валютного контролю та
ліцензування
10 числа першого місяця після звітного періоду
Звіт про вивезення банківських металів за індивідуальними
ліцензіями Національного банку України
за ____ квартал 200_ року
_____________________________________________________________________________________________________________________
(код банку), (назва банку)
___________________________________________________________________________________________________________________
(код і назва банківського металу)
--------------------------------------------------------------------------
| | Вага банківського металу
| |(у сотих частках тройської
| | унції)
--+--------------------------------------------+--------------------------
1 | 2 | 3
--+--------------------------------------------+--------------------------
1 |Вивезено протягом кварталу, дата (за кожною |
|датою окремо) |
--+--------------------------------------------+--------------------------
2 |Обсяг дозволеного (за чинними ліцензіями) до|
|вивезення банківського металу, не вивезеного|
|в поточному кварталі |
--------------------------------------------------------------------------
"___"__________ 200_ р. Керівник ___________________
____________________________________ Головний бухгалтер ___________________________ (прізвище виконавця, номер телефону)
Інструкція до форми N 571
Звіт про вивезення банківських металів за індивідуальними
ліцензіями Національного банку України
Форма звітності розроблена на виконання вимог пункту 3 постанови Правління Національного банку України від 02.01.2001 N 1 "Про внесення змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України" та вводиться у дію з метою контролю за фактичним вивезенням банківських металів за межі України.
Уповноважені банки, які отримали індивідуальні ліцензії Національного банку України на вивезення банківських металів за межі України, подають звіт за цією формою за кожен квартал, протягом якого була чинною хоча б одна індивідуальна ліцензія (у тому числі й за один день) за кожним вивезеним банківським металом. Звіт подається юридичною особою. Код банку (фінансової установи) зазначається згідно з Довідником установ банків України (rcukru.dbf) - 3 знаки.
Скорочена назва банку (фінансової установи) зазначається відповідно до його назви в установчих документах - до 20 знаків.
Код і назва банківського металу зазначаються згідно з Довідником кодів та назв валют (KL_r030.dbf).
Рядок 1 - зазначаються загальний обсяг банківських металів, вивезених банком (фінансовою установою) протягом звітного періоду, та його складові за датами їх вивезення - до 9 знаків.
Рядок 2 - зазначається обсяг дозволених до вивезення банківських металів, не вивезених банком (фінансовою установою) протягом звітного періоду. Цей показник повинен дорівнювати обсягу банківських металів, дозволених до вивезення банку (фінансовій установі) чинними на кінець звітного періоду ліцензіями, - до 9 знаків".
3.15. В інструкцію до форми N 617 "Звіт про надані банком "великі" кредити (гарантії) та кредити інсайдерам" унести такі зміни:
перше речення абзацу першого викласти в такій редакції:
"Звіт за формою подається усіма комерційними банками незалежно від форми власності, які надають кредити інсайдерам та "великі" кредити позичальникам у різних видах валют";
абзац другий доповнити реченням такого змісту: "Якщо капітал банку менший, ніж мінімальний рівень капіталу (Н1), установленого Національним банком України, то банк має надавати інформацію про всі кредити (гарантії), надані банком, розмір яких перевищує 1 млн.грн.";
доповнити абзацами третім та четвертим такого змісту:
"При відкритті кредитної лінії більше ніж 1 млн.грн. інформацію про кредитні транші слід надавати, починаючи з дня видачі першого траншу і закінчуючи днем погашення останнього траншу, тобто до повного погашення кредитів за всіма траншами кредитної лінії.
Інформація про великі кредити надається до повного погашення всіх кредитів, що обліковуються у комерційному банку за одним позичальником або групою споріднених позичальників";
у зв'язку з цим абзаци третій - двадцять третій вважати відповідно абзацами п'ятим - двадцять п'ятим.
3.16. Форму N 618 "Звіт про залишки за валютними рахунками в офшорних зонах і країнах, засобами платежу яких є неконвертована валюта" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 618 (щоденна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами -
територіальним управлінням НБУ
в установлений ними строк;
- територіальними управліннями НБУ -
через Центральну розрахункову палату НБУ -
Генеральному департаменту банківського нагляду
до 16 години наступного дня
Звіт про залишки за кореспондентськими рахунками в
банках-нерезидентах
|
______________________________________ ________________________________________ |
-----------------------------------------------------------------------------
Країна |Банк- | |Балансові|Іноземна валюта|Відхилен.|
|кореспондент| | рахунки |(соті частки | від |
| |Рейтинг*| |одиниць валюти)|попередн.|
| | | | | звіту |
---------------+------------| | |---------------+---------+---
Код |Назва| Код |Назва | | | Код | Сума | сума в | %
| | | | | |валюти | |еквіва- |
| | | | | | | |ленті |
---------+-----+-----+------+--------+---------+-------+-------+---------+---
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 10 | 11
---------+-----+-----+------+--------+---------+-------+-------+---------+---
---------+-----+-----+------+--------+---------+-------+-------+---------+---
---------+-----+-----+------+--------+---------+-------+-------+---------+---
---------+-----+-----+------+--------+---------+-------+-------+---------+---
---------+-----+-----+------+--------+---------+-------+-------+---------+---
Усього: X| X | X | X | X | X | X | X | |
-----------------------------------------------------------------------------
| "___"_________ 200_ р. | Керівник ______________________________ | |
| ____________________________________(прізвище виконавця, номер телефону) | Головний бухгалтер _____________________ |
* Категорія, до якої належить банк (А, В, С, D) за рейтингом, підтвердженим у бюлетені однієї з провідних рейтингових компаній (ІВСА, Standart & Poor's, Moody's).
Інструкція до форми N 618
Звіт про залишки за кореспондентськими рахунками
в банках-нерезидентах
Звіт відображає залишки коштів за кореспондентськими рахунками, відкритими в банках-нерезидентах.
Звіт має містити дані щодо операцій, які відображаються протягом дня за субрахунками балансових рахунків:
1500 "Кореспондентські рахунки, відкриті в інших банках",
1505 "Кошти в розрахунках платіжними картками в інших банках",
1510 "Депозити овернайт, розміщені в інших банках",
1511 "Гарантійні депозити в інших банках",
1512 "Інші короткострокові депозити, розміщені в інших банках",
1515 "Довгострокові депозити, розміщені в інших банках",
1517 "Прострочена заборгованість за строковими депозитами, розміщеними в інших банках",
1520 "Овердрафт за кореспондентськими рахунками інших банків",
1521 "Кредити овернайт, надані іншим банкам",
1522 "Кошти, надані іншим банкам за операціями репо",
1523 "Інші короткострокові кредити, надані іншим банкам",
1524 "Довгострокові кредити, надані іншим банкам",
1525 "Фінансовий лізинг, наданий іншим банкам",
1526 "Пролонгована заборгованість за кредитами, наданими іншим банкам",
1527 "Прострочена заборгованість за кредитами, наданими іншим банкам",
1580 "Сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших банках",
1581 "Сумнівна заборгованість за строковими депозитами, розміщеними в інших банках",
1582 "Сумнівна заборгованість за кредитами, наданими іншим банкам",
1589 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими іншим банкам".
Звіт подається електронною поштою банками - юридичними особами територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк, територіальними управліннями - Генеральному департаменту банківського нагляду до 16 години наступного дня.
Колонка 1 (Код країни) - цифровий код країни за класифікатором держав світу.
Колонка 2 (Назва країни) - повна назва країни.
Колонка 3 (Код банку) - цифровий код банку-кореспондента згідно з Довідником зарубіжних банків, rc_bnk.dbf - 10 знаків.
Колонка 4 (Назва банку) - повна назва банку-кореспондента, який відкрив у себе кореспондентські рахунки.
Колонка 5 (Рейтинг) - категорія, до якої належить банк (А, В, С, D) за рейтингом, підтвердженим у бюлетені однією з провідних рейтингових компаній (ІВСА, Standart & Poor's, Moody's).
Колонка 6 (Балансові рахунки) - балансові рахунки, що зазначені вище.
Колонка 7 (Код валюти) - цифровий код валюти розрахунку згідно з Класифікатором іноземних валют Національного банку України.
Колонка 8 (Сума коштів в інвалюті) - сума залишків коштів в іноземній валюті (соті частки одиниці валюти).
Колонка 9 (Сума коштів у гривневому еквіваленті) - сума залишків коштів у гривневому еквіваленті за станом на кінець звітного дня.
Колонка 10 (сума в еквіваленті) - відхилення (у гривневому еквіваленті) залишків коштів звітного дня від залишків коштів за станом на кінець попереднього дня.
Колонка 11 (процент відхилення) - процентне відношення залишків коштів звітного дня до залишків коштів за станом на кінець попереднього дня".
3.17. Форму N 621 "Звіт про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії) комерційного банку" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 621 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- ліквідаторами (ліквідаційними комісіями) -
територіальним управлінням НБУ
до 10 числа після звітного періоду від
початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії);
- територіальними управліннями НБУ -
через Центральну розрахункову палату НБУ -
Департаменту реорганізації та ліквідації банків
Генерального департаменту банківського нагляду
до 15 числа після звітного періоду
Звіт про роботу
ліквідатора (ліквідаційної комісії) комерційного банку
за станом на _______________ 200_ року
| _____________ (назва банку) |
__________________________________________ (зазначається, ким призначено ліквідатора (ліквідаційну комісію), - НБУ, арбітражним судом, вищим органом банку) |
| ________________________ (дата призначення ліквідатора /ліквідаційної комісії/) |
______________________________ (адреса ліквідатора /ліквідаційної комісії/) |
(копійки)
-----------------------------------------------
N | Показники |Дані за |Дані за |
з/п | |останній|проміжним|
| |робочий |ліквіда- |
| |день |ційним |
| | |балансом |
| | | |
| | | |
| | | |
------+--------------------+--------+---------+
1 | 2 | 3 | 4 |
-----------------------------------------------
Активи
-----------------------------------------------
1 |Накопичувальний | | |
|рахунок у | | |
|Національному банку | | |
|України | | |
------+--------------------+--------+---------+
2 |Готівкові кошти та | | |
|банківські метали | | |
------+--------------------+--------+---------+
3 |Кошти розміщені - | | |
|усього, | | |
| у тому числі: | | |
------+--------------------+--------+---------+
3.1 |у Національному | | |
|банку України, | | |
|включаючи цінні | | |
|папери, що | | |
|рефінансуються | | |
|Національним банком | | |
|України | | |
------+--------------------+--------+---------+
3.2 |в інших банках | | |
|з них: | | |
------+--------------------+--------+---------+
3.2.1 |у | | |
|банках-нерезидентах | | |
------+--------------------+--------+---------+
3.3 |суб'єкти | | |
|господарської | | |
|діяльності | | |
------+--------------------+--------+---------+
3.4 |органи | | |
|загальнодержавного | | |
|управління | | |
------+--------------------+--------+---------+
3.5 |місцеві органи | | |
|державного | | |
|управління | | |
------+--------------------+--------+---------+
3.6 |фізичні особи | | |
------+--------------------+--------+---------+
3.7 |інша заборгованість | | |
------+--------------------+--------+---------+
4 |Майно банку | | |
------+--------------------+--------+---------+
5 |Інші активи | | |
------+--------------------+--------+---------+
6 |АКТИВИ банку - | | |
|усього | | |
------+--------------------+--------+---------+
7 |Застава - усього, | | |
| у тому числі: | | |
------+--------------------+--------+---------+
7.1 |за якої предмет | | |
|застави залишається | | |
|у заставодавця | | |
------+--------------------+--------+---------+
7.2 |за якої предмет | | |
|застави передано | | |
|банку | | |
------+--------------------+--------+---------+
8 |Дебіторська | X | X |
|заборгованість, | | |
|погашена шляхом | | |
|взаємозаліку | | |
-----------------------------------------------
Пасиви
-----------------------------------------------
9 |Вимоги кредиторів, | | |
|у тому числі: | | |
------+--------------------+--------+---------+
9.1 |витрати | X | X |
|Національного банку | | |
|України, здійснені з| | |
|метою забезпечення | | |
|проведення | | |
|ліквідації | | |
------+--------------------+--------+---------+
9.2 |вимоги кредиторів, | | |
|які забезпечені | | |
|заставою | | |
------+--------------------+--------+---------+
9.3 |вимоги Фонду | | |
|гарантування вкладів| | |
|фізичних осіб, що | | |
|виникають у | | |
|випадках, визначених| | |
|законодавством | | |
------+--------------------+--------+---------+
9.4 |виплати вихідної | | |
|допомоги звільненим | | |
|працівникам банку, у| | |
|тому числі | | |
|відшкодування | | |
|кредиту, одержаного | | |
|на ці цілі | | |
------+--------------------+--------+---------+
9.5 |зобов'язання перед | | |
|працівниками банку | | |
------+--------------------+--------+---------+
9.6 |зобов'язання, що | | |
|виникли внаслідок | | |
|заподіяння шкоди | | |
|життю та здоров'ю | | |
|громадян | | |
------+--------------------+--------+---------+
9.7 |вимоги вкладників - | | |
|фізичних осіб у | | |
|частині перевищення | | |
|суми, передбаченої | | |
|системою | | |
|гарантування вкладів| | |
|фізичних осіб | | |
------+--------------------+--------+---------+
9.8 |вимоги вкладників - | | |
|фізичних осіб у | | |
|частині визнаної | | |
|судом моральної | | |
|шкоди, збитків, пені| | |
|тощо | | |
------+--------------------+--------+---------+
9.9 |вимоги щодо сплати | | |
|податків і зборів | | |
|(обов'язкових | | |
|платежів) | | |
|з них: | | |
------+--------------------+--------+---------+
9.9.1 |нарахування на | | |
|заробітну плату | | |
|працівникам банку | | |
------+--------------------+--------+---------+
9.9.2 |ПДВ на реалізоване | | |
|майно банку | | |
------+--------------------+--------+---------+
9.10 |інші вимоги | | |
|з них: | | |
------+--------------------+--------+---------+
9.10.1|Національний банк | | |
|України | | |
------+--------------------+--------+---------+
9.10.2|бюджету та | | |
|позабюджетних фондів| | |
------+--------------------+--------+---------+
9.10.3|суб'єктів | | |
|підприємницької | | |
|діяльності | | |
------+--------------------+--------+---------+
9.10.4|інших банків | | |
| | | |
------+--------------------+--------+---------+
10 |Інші пасиви | | |
------+--------------------+--------+---------+
11 |ПАСИВИ банку - | | |
|усього | | |
------+--------------------+--------+---------+
12 |Кредиторська | X | X |
|заборгованість, | | |
|погашена шляхом | | |
|взаємозаліку | | |
-----------------------------------------------
Інформація для довідки
-----------------------------------------------
13 |Витрати ліквідатора | X | X |
|(ліквідаційної | | |
|комісії) згідно із | | |
|затвердженим | | |
|кошторисом витрат, | | |
|у тому числі: | | |
------+--------------------+--------+---------+
13.1 |витрати на оплату | X | X |
|праці | | |
------+--------------------+--------+---------+
14 |Фактичні витрати | X | X |
|ліквідатора | | |
|(ліквідаційної | | |
|комісії), | | |
|у тому числі: | | |
------+--------------------+--------+---------+
14.1 |на оплату державного| X | X |
|мита | | |
------+--------------------+--------+---------+
14.2 |на публікацію | X | X |
|оголошення про | | |
|ліквідацію банку | | |
------+--------------------+--------+---------+
14.3 |на публікацію в | X | X |
|органах інформації | | |
|про порядок продажу | | |
|майна банку | | |
------+--------------------+--------+---------+
14.4 |витрати, пов'язані з| X | X |
|утриманням і | | |
|збереженням активів | | |
|банку | | |
------+--------------------+--------+---------+
14.5 |на проведення аудиту| X | X |
------+--------------------+--------+---------+
14.6 |на оплату праці | X | X |
|працівників, | | |
|залучених для | | |
|здійснення | | |
|ліквідації | | |
------+--------------------+--------+---------+
15 |Витрати за рахунок | X | X |
|коштів НБУ, наданих | | |
|для здійснення | | |
|першочергових витрат| | |
|ліквідатора | | |
|(ліквідаційної | | |
|комісії) | | |
-----------------------------------------------
-------------------------------------------
Рух коштів |Підсумок
---------------------------------|
Збільшення/ |Зменшення/ |
надходження |видатки |
----------------+----------------|
накопи- |за |накопи- |за |
чуваль- |звітний|чуваль- |звітний|
на сума1|місяць2|на сума1|місяць2|
--------+-------+--------+-------+---------
5 | 6 | 7 | 8 |9=(4+5-7)
-------------------------------------------
-------------------------------------------
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
X | X | | | X
| | | |
| | | |
| | | |
-------------------------------------------
-------------------------------------------
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
X | X | | | X
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
X | X | | | X
| | | |
| | | |
| | | |
-------------------------------------------
-------------------------------------------
X | X | | | X
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
X | X | | | X
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
X | X | | | X
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
X | X | | | X
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
X | X | | | X
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
X | X | | | X
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
X | X | | | X
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
X | X | | | X
--------+-------+--------+-------+---------
X | X | | | X
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
--------+-------+--------+-------+---------
X | X | | | X
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
-------------------------------------------
1 Зазначається сума, що накопичується за період роботи ліквідаційної комісії з часу складання проміжного ліквідаційного балансу (для рядків 1, 2 - з часу призначення ліквідатора /ліквідаційної комісії/).
2 Зазначається сума за звітний місяць.
"___"__________ 200_ р. Голова ліквідаційної комісії _________
____________________________________ Головний бухгалтер __________________________ (прізвище виконавця, номер телефону)
За наявності руху коштів, не передбачених формою звітності, а також при розбіжностях між даними за останній робочий день банку і даними за проміжним ліквідаційним балансом ліквідатор (ліквідаційна комісія) обов'язково має надати роз'яснення в кінці звіту.
Інструкція до форми N 621
Звіт про роботу
ліквідатора (ліквідаційної комісії) комерційного банку
Звіт подається ліквідатором (ліквідаційною комісією), утвореним відповідно до чинного законодавства.
Звіт складається за даними ліквідатора (ліквідаційної комісії) про дебіторську заборгованість комерційного банку, що ліквідується, кредиторську заборгованість юридичних і фізичних осіб, кошти, погашені шляхом взаємозаліку, залишок та рух коштів за накопичувальним рахунком, відкритим ліквідатору (ліквідаційній комісії) у територіальному управлінні Національного банку України за місцезнаходженням комерційного банку. Дані про визнану кредиторську заборгованість групуються згідно з черговістю задоволення претензій кредиторів.
Форма містить дані про витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) згідно з кошторисом витрат, затвердженим органом, який призначив ліквідатора (ліквідаційну комісію), про фактичні витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії), у тому числі на оплату праці, та витрати Національного банку України, що пов'язані з процедурою ліквідації.
Звіт подається щомісяця ліквідаторами (ліквідаційними комісіями), призначеними арбітражним судом, Національним банком України, вищим органом банку, від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії).
Дані надсилаються електронною поштою:
ліквідатором (ліквідаційною комісією) - до територіальних управлінь Національного банку України до 10 числа місяця після звітного періоду;
територіальними управліннями Національного банку України - через Центральну розрахункову палату Генеральному департаменту банківського нагляду до 15 числа місяця після звітного періоду.
Територіальні управління Національного банку України для забезпечення достовірності даних самостійно визначають форми перевірки даних, які подаються ліквідатором (ліквідаційною комісією).
При підготовці звіту потрібно враховувати таке:
Колонка 3 (Дані за останній робочий день) - зазначаються дані згідно з балансом за останній робочий день комерційного банку (за останній день роботи банку в СЕП).
Колонка 4 (Дані за проміжним ліквідаційним балансом) - зазначаються дані за проміжним ліквідаційним балансом, який складає ліквідатор (ліквідаційна комісія) згідно з пунктом 11.21 Положення про застосування Національним банком України до банків та інших фінансово-кредитних установ заходів впливу за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 26.05.2000 N 215.
Колонки 5-8 (Рух коштів) - зазначається рух коштів банку, що ліквідовується.
Колонки 5, 6 (Збільшення/ надходження).
Колонка 5 - зазначаються сума надходжень на накопичувальний рахунок з часу призначення ліквідатора (ліквідаційної комісії) (рядок 1), сума збільшення дебіторської заборгованості, майна банку, кредиторської заборгованості, інших активів та пасивів з часу складання проміжного ліквідаційного балансу (накопичувальна сума).
Колонка 6 - зазначаються дані за звітний місяць.
Рядок 1 - зазначається надходження коштів на накопичувальний рахунок унаслідок погашення дебіторської заборгованості, реалізації майна банку, інші надходження за весь період роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії).
Рядки 3, 3.1, 3.2, 3.2.1, 3.3-3.7 - зазначається сума збільшення коштів з часу складання проміжного ліквідаційного балансу, якщо це сталося з непередбачених причин.
Рядок 4 - зазначається збільшення майна банку з часу складання проміжного ліквідаційного балансу.
Рядок 5 - зазначається сума збільшення інших активів з часу складання проміжного ліквідаційного балансу.
Рядок 6 - зазначається загальна сума збільшення активів банку, що ліквідовується, з часу складання проміжного ліквідаційного балансу.
Рядки 7, 7.1, 7.2 - зазначається збільшення застави, за якої предмет застави залишається у заставодавця і за якої предмет застави передано банку, якщо таке збільшення відбулося з непередбачених причин з часу складання проміжного ліквідаційного балансу.
Рядки 9, 9.2-9.9, 9.9.1, 9.9.2, 9.10, 9.10.1-9.10.4 - зазначається збільшення кредиторської заборгованості у разі визнання вимог кредиторів, що заявлені з поважних причин згідно з чинним законодавством України з часу складання проміжного ліквідаційного балансу.
Рядок 10 - зазначається сума збільшення інших пасивів з часу складання проміжного ліквідаційного балансу.
Рядок 11 - зазначається загальна сума збільшення пасивів банку, що ліквідовується, з часу складання проміжного ліквідаційного балансу.
Колонки 7, 8 (Зменшення/видатки).
Колонка 7 - зазначається накопичувальна сума витрат з накопичувального рахунку з часу призначення ліквідатора (ліквідаційної комісії), зменшення дебіторської і кредиторської заборгованості, інших активів і пасивів з часу складання проміжного ліквідаційного балансу, витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії).
Колонка 8 - зазначаються дані за звітний місяць.
Рядок 1 - зазначається розмір коштів, перерахованих з накопичувального рахунку НБУ кредиторам банку в рахунок задоволення їх вимог та витрат, пов'язаних з роботою ліквідатора (ліквідаційної комісії), за весь період роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії).
Рядки 3, 3.1, 3.2, 3.2.1, 3.3-3.7 - зазначається зменшення дебіторської заборгованості внаслідок погашення заборгованості боржниками банку, що ліквідовується (суб'єктами підприємницької діяльності, органами загальнодержавного управління, місцевої влади, фізичними особами, банками).
Рядок 4 - зазначається сума реалізованого майна банку. Рядок 5 зазначається сума зменшення інших активів. Рядок 6 - зазначається загальна сума зменшення активів банку, що ліквідовується, з часу складання проміжного ліквідаційного балансу.
Рядки 7, 7.1, 7.2 - зазначається зменшення застави в результаті її реалізації у встановленому порядку.
Рядок 8 - зазначається сума дебіторської заборгованості, погашеної шляхом взаємозаліку з кредиторською заборгованістю.
Рядки 9, 9.1-9.9, 9.9.1, 9.9.2, 9.10, 9.10.1-9.10.4 - зазначається сума коштів, перерахована кредиторам банку в рахунок задоволення їх вимог.
Рядок 10 - зазначається сума зменшення інших пасивів.
Рядок 11 - зазначається загальна сума зменшення пасивів банку, що ліквідовується.
Рядок 12 - зазначається сума кредиторської заборгованості, погашеної шляхом взаємозаліку з дебіторською заборгованістю.
Рядок 13 - зазначаються витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) згідно з затвердженим у встановленому порядку кошторисом витрат.
Рядок 13.1 - зазначаються витрати на оплату праці працівників, залучених для здійснення ліквідації комерційного банку, згідно з затвердженим кошторисом витрат.
Рядки 14, 14.1-14.6 - зазначаються фактичні витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) на оплату державного мита; на публікацію оголошення про ліквідацію банку; на публікацію у засобах масової інформації про порядок продажу майна банку; витрати, пов'язані з утриманням і збереженням активів банку; на проведення аудиту; на оплату праці працівників, залучених для здійснення ліквідації.
Рядок 15 - зазначаються витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) за рахунок коштів Національного банку України, наданих у встановленому порядку для здійснення першочергових витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії).
Колонка 9 (Підсумок) - зазначаються дані за підсумком колонок 4, 5, 7 (колонка 4 + колонка 5 - колонка 7).
Для рядків 1, 2 підсумок обчислюється за такою формулою (колонка 3 + колонка 5 - колонка 7).
-----------------------------------------------------------------------------
N рядка| Назва | Формування даних
-------+---------------------+-----------------------------------------------
1 | 2 | 3
-------+---------------------+-----------------------------------------------
1 |Накопичувальний |Зазначається залишок (колонки 3, 4) та обороти
|рахунок у |(колонки 5, 6,7,8) за накопичувальним рахунком
|Національному банку |
|України |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
2 |Готівкові кошти та |Формуються за даними рахунків груп 100, 101,110
|банківські метали |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
3 |Кошти розміщені - |Зазначаються дані за підсумками рядків 3.1-3.7
|усього, |
| у тому числі: |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
3.1 |у Національному банку|Формуються за даними рахунків груп 121, 141,
|України, включаючи |142, 143, 144
|цінні папери, що |
|рефінансуються |
|Національним банком |
|України |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
3.2 |в інших банках |Формуються за даними рахунків груп 150, 151,
|з них: |152, 158, 178, 181, 188
-------+---------------------+-----------------------------------------------
3.2.1 |у банках-нерезидентах|Зазначається залишок коштів у
| |банках-нерезидентах
-------+---------------------+-----------------------------------------------
3.3 |суб'єкти |Формуються за даними рахунків груп 200, 201,
|господарської |202, 203, 204, 205, 206, 207, 209, 248
|діяльності |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
3.4 |органи |Формуються за даними рахунків групи 210,
|загальнодержавного |рахунків 2190, 2198
|управління |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
3.5 |місцеві органи |Формуються за даними рахунків групи 211,
|загальнодержавного |рахунків 2191, 2199
|управління |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
3.6 |фізичні особи |Формуються за даними рахунків груп 220, 221,229
-------+---------------------+-----------------------------------------------
3.7 |інша заборгованість |Формуються за даними рахунків 280, 288, 310,
| |311, 320, 321, 350, 351, 352, 354, 355, 357,
| |358, 371, 410, 420
-------+---------------------+-----------------------------------------------
4 |Майно банку |Формуються за даними рахунків груп 340, 341,
| |430, 431, 440, 443, 450, 453
-------+---------------------+-----------------------------------------------
5 |Інші активи |Зазначається сума інших активів
-------+---------------------+-----------------------------------------------
6 |АКТИВИ банку - усього|Зазначається загальна сума активів банку
-------+---------------------+-----------------------------------------------
7 |Застава - усього, |Формуються за даними групи балансових рахунків
| у тому числі: |950
-------+---------------------+-----------------------------------------------
7.1 | застава, за якої |Формуються за даними балансового рахунку 9500
|предмет застави |
|залишається у |
|заставодавця |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
7.2 |застава, за якої |Формуються за даними балансового рахунку 9501
|предмет застави |
|передано банку |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
8 |Дебіторська |Зазначається сума дебіторської заборгованості,
|заборгованість, |погашеної шляхом взаємозаліку з кредиторською
|погашена шляхом |заборгованістю (крім колонок 3-6, 9)
|взаємозаліку |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
9 |Вимоги кредиторів, |Зазначаються дані за підсумком рядків 9.1-9.10
| у тому числі: |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
9.1 |витрати Національного|Зазначається сума відшкодованих Національному
|банку України, |банку України коштів, наданих ліквідатору
|здійснені з метою |(ліквідаційній комісії) для здійснення
|забезпечення |першочергових витрат (крім колонок 3-6, 9)
|проведення ліквідації|
|банку |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
9.2 |вимоги кредиторів, |Зазначається розмір кредиторської
|які забезпечені |заборгованості, забезпеченої заставою (рахунок
|заставою |9510 "Надана застава"): цінні папери, основні
| |засоби тощо
-------+---------------------+-----------------------------------------------
9.3 |вимоги Фонду |Зазначаються витрати,пов'язані з вимогами Фонду
|гарантування вкладів |гарантування вкладів фізичних осіб, що
|фізичних осіб, що |виникають у випадках,визначених законодавством
|виникають у випадках,|
|визначених |
|законодавством |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
9.4 |виплати вихідної |Зазначаються витрати, пов'язані з виплатою
|допомоги звільненим |вихідної допомоги звільненим працівникам банку,
|працівникам банку, у |у тому числі відшкодування кредиту, одержаного
|тому числі |на ці потреби
|відшкодування |
|кредиту, одержаного |
|на ці потреби |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
9.5 |зобов'язання перед |Зазначаються витрати, пов'язані з виконанням
|працівниками банку |зобов'язань перед працівниками банку.Формується
| |за даними рахунків групи 365
-------+---------------------+-----------------------------------------------
9.6 |зобов'язання, що |Зазначаються витрати, пов'язані з виконанням
|виникли внаслідок |зобов'язань, що виникли внаслідок заподіяння
|заподіяння шкоди |шкоди життю та здоров'ю громадян
|життю та здоров'ю |
|громадян |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
9.7 |вимоги вкладників - |Формується за даними рахунків груп 262, 263
|фізичних осіб у |
|частині перевищення |
|суми, передбаченої |
|системою гарантування|
|вкладів фізичних осіб|
-------+---------------------+-----------------------------------------------
9.8 |вимоги вкладників - |Зазначаються витрати, пов'язані з виплатами
|фізичних осіб у |вкладникам - фізичним особам визнаної судом
|частині визнаної |моральної шкоди, збитків, пені тощо
|судом моральної |
|шкоди, збитків, пені |
|тощо |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
9.9 |за вимогами щодо |Зазначаються витрати, пов'язані із задоволенням
|сплати податків і |вимог за державними і місцевими податками та
|зборів (обов'язкових |неподатковими платежами до бюджету, органів
|платежів) |державного страхування та соціального
|з них: |забезпечення. Формується за даними балансових
| |рахунків групи 362
-------+---------------------+-----------------------------------------------
9.9.1 |нарахування на |Зазначається сума нарахувань на заробітну плату
|заробітну плату |працівникам банку
|працівникам банку |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
9.9.2 |ПДВ на реалізоване |Зазначається сума ПДВ на реалізоване майно
|майно банку |банку
-------+---------------------+-----------------------------------------------
9.10 |інші вимоги |Зазначається підсумок рядків 9.10.1-9.10.4
|з них: |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
9.10.1 |НБУ |Формується за даними рахунків груп 130, 131,
| |132, 133
-------+---------------------+-----------------------------------------------
9.10.2 |бюджету та |Формується за даними рахунків груп 250, 251,
|позабюджетних фондів |252, 253, 254, 255, 256, 257
-------+---------------------+-----------------------------------------------
9.10.3 |суб'єктів |Формується за даними рахунків груп 260, 261,290
|підприємницької |
|діяльності |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
9.10.4 |інших банків |Формується за даними рахунків груп 160, 161,
| |162, 191
-------+---------------------+-----------------------------------------------
10 |Інші пасиви |Зазначається сума інших пасивів
-------+---------------------+-----------------------------------------------
11 |ПАСИВИ банку - усього|Зазначається загальна сума пасивів банку, що
| |ліквідовується
-------+---------------------+-----------------------------------------------
12 |Кредиторська |Зазначається сума визнаної кредиторської
|заборгованість, |заборгованості, погашеної шляхом взаємозаліку з
|погашена шляхом |дебіторською заборгованістю (крім колонок 3-6,
|взаємозаліку |9)
-----------------------------------------------------------------------------
Інформація для довідки:
-----------------------------------------------------------------------------
13 |Витрати ліквідатора |Зазначаються витрати ліквідатора (ліквідаційної
|(ліквідаційної |комісії) згідно з затвердженим у встановленому
|комісії) згідно з |порядку кошторисом витрат (крім колонок 3-6, 9)
|затвердженим |
|кошторисом витрат, |
| у тому числі: |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
13.1 |витрати на оплату |Зазначаються витрати на оплату праці осіб,
|праці |залучених до ліквідації комерційного банку,
| |згідно з затвердженим у встановленому порядку
| |кошторисом витрат (крім колонок 3-6, 9)
-------+---------------------+-----------------------------------------------
14 |Фактичні витрати |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора
|ліквідатора |(ліквідаційної комісії) (крім колонок 3-6, 9)
|(ліквідаційної |
|комісії), |
| у тому числі: |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
14.1 |на оплату державного |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора
|мита |(ліквідаційної комісії) на оплату державного
| |мита
-------+---------------------+-----------------------------------------------
14.2 |на публікацію |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора
|оголошення про |(ліквідаційної комісії)на публікацію оголошення
|ліквідацію банку |про ліквідацію банку
-------+---------------------+-----------------------------------------------
14.3 |на публікацію у |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора
|засобах масової |(ліквідаційної комісії) на публікацію у засобах
|інформації про |масової інформації про порядок продажу майна
|порядок продажу майна|банку
|банку |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
14.4 |витрати, пов'язані з |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора
|утриманням і |(ліквідаційної комісії), пов'язані з утриманням
|збереженням активів |і збереженням активів банку
|банку |
-------+---------------------+-----------------------------------------------
14.5 |на проведення аудиту |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора
| |(ліквідаційної комісії) на проведення аудиту
-------+---------------------+-----------------------------------------------
14.6 |на оплату праці |Зазначаються фактичні витрати на оплату праці
|працівників, |працівників, залучених для здійснення
|залучених для |ліквідації комерційного банку(крім колонок 3-6,
|здійснення ліквідації|9)
-------+---------------------+-----------------------------------------------
15 |витрати за рахунок |Зазначаються фактичні витрати за рахунок коштів
|коштів Національного |Національного банку України, наданих у
|банку України, |встановленому порядку ліквідатору(ліквідаційній
|наданих для |комісії) для здійснення першочергових витрат
|здійснення |(крім колонок 3-6, 9)
|першочергових витрат |
|ліквідатора |
|(ліквідаційної |
|комісії) |
----------------------------------------------------------------------------
3.18. Форму N 627 "Звіт про 20 найбільших кредиторів банку" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 627 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами -
через Центральну розрахункову палату НБУ -
Генеральному департаменту банківського нагляду
до 17 числа після звітного періоду
Звіт про 20 найбільших кредиторів банку
за станом на "___"__________ 200_ року
|
____________________ ___________________________ |
(копійки)
--------------------------------------------------
N | Назва |Іденти-| Код |Юридич-| Номер | Код |
з/п|креди- |фіка- |країни |на |балан- |валю-|
|тора |ційний |позича-|особа/ |сового |ти |
| | код |льника |фізична|рахунку| |
| | | | особа | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
---+-------+-------+-------+-------+-------+-----+
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
---+-------+-------+-------+-------+-------+-----+
1 |...... | | | | | |
---+-------+-------+-------+-------+-------+-----+
|...... | | | | | |
---+-------+-------+-------+-------+-------+-----+
|Усього | | | | X | X |
---+-------+-------+-------+-------+-------+-----+
2 |...... | | | | | |
---+-------+-------+-------+-------+-------+-----+
|...... | | | | | |
---+-------+-------+-------+-------+-------+-----+
|Усього | | | | X | X |
---+-------+-------+-------+-------+-------+-----+
| Разом | | | | X | X |
--------------------------------------------------
Продовження таблиці
-------------------------------------------------
Сума заборгованості |Загальна | Частка |Співвід-
банку перед |сума зо- |заборго- |ношення
кредиторами |бов'язань|ваності у|заборго-
--------------------|банку |загально-|ваності
Усього|у тому числі | |му обсязі| до
|-------------| |зобов'я- |капіталу
|до за- |біль-| |зань | банку
|питання|ше | |банку | (%)
|та мен-|одно-| | (%) |
|ше од- |го | | |
|ного |міся-| | |
|місяця |ця | | |
------+-------+-----+---------+---------+--------
8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13
------+-------+-----+---------+---------+--------
| | | X | X | X
------+-------+-----+---------+---------+--------
| | | X | X | X
------+-------+-----+---------+---------+--------
| | | X | |
------+-------+-----+---------+---------+--------
| | | X | X | X
------+-------+-----+---------+---------+--------
| | | X | X | X
------+-------+-----+---------+---------+--------
| | | X | |
------+-------+-----+---------+---------+--------
| | | | |
-------------------------------------------------
| "___"_________ 200_ р | Керівник ___________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) |
Головний бухгалтер _________________ |
Інструкція до форми N 627
Звіт про 20 найбільших кредиторів банку
Звіт, який розроблено для відстеження та аналізу банківських ризиків, пов'язаних із проведенням пасивних операцій, подається всіма комерційними банками (незалежно від форми власності). У звіті надається інформація про суми зобов'язань банку (як у національній, так і в іноземній валютах) перед 20 найбільшими кредиторами.
Звіт подається електронною поштою щомісяця до 17 числа після звітного періоду комерційними банками - юридичними особами Генеральному департаменту банківського нагляду Національного банку України через Центральну розрахункову палату.
Для цього звіту коштами кредиторів вважаються залишки за рахунками розділів 16, 25, 26, 33 та групи 366 (крім рахунків 1608, 1618, 1628, 2518, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568, 2608, 2618, 2628, 2638, 3308, 3328, 3668) Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388 (зі змінами). Комерційні банки надають інформацію про 20 кредиторів, які мають найбільші сумарні залишки за вищезазначеними рахунками, відповідно до цих рахунків за кожним кредитором окремо. Якщо кредиторами банку виступають відділи Державного казначейства України (рахунки групи 25), кошти яких розподіляються та перераховуються за цільовим призначенням або суб'єкти господарської діяльності, кошти яких знаходяться у довірчому управлінні і перераховуються згідно з договорами (рахунки групи 26), потрібно зазначити реальні залишки на даних рахунках:
залишок на рахунку 2500 АП "Кошти бюджетів України до розподілу" розраховується так: рахунок 2500 (пасивне сальдо) - рахунок 2501;
залишок на рахунку 2510 АП "Кошти Державного бюджету України" розраховується так: (рахунок 2510 П + рахунок 2511 П) - (рахунок 2510 А + рахунок 2511 А);
залишок на рахунку 2601 П "Кошти суб'єктів господарської діяльності в довірчому управлінні" розраховується так: рахунок 2601 - рахунок 2606 (пасивне сальдо).
Зобов'язання за ощадними (депозитними) сертифікатами на пред'явника не включаються до загальної суми зобов'язань банку перед кредиторами за даною формою звітності.
Колонка 2 - зазначаються повна назва юридичних осіб або прізвище, ім'я та по батькові фізичних осіб, які є найбільшими кредиторами банку, а також код резидентності (класифікатор k030).
Колонка 3 - зазначається ідентифікаційний код (номер) кредитора в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або в Державному реєстрі фізичних осіб (ДРФО).
Колонка 4 - зазначається цифровий код країни кредитора (згідно з Класифікатором держав світу). Для кредитора-резидента колонка не заповнюється.
Колонка 5 - зазначається, що юридичною чи фізичною особою є кредитор:
1 - юридична особа; 0 - фізична особа. Колонка 6 - зазначається номер балансового рахунку, на якому обліковуються кошти кредиторів банку, інформація про яких надається в цій формі.
Колонка 7 - зазначається цифровий код валюти, у якій враховуються кошти кредиторів згідно з Класифікатором іноземних валют Національного банку України.
Колонка 8 - зазначається підсумок заборгованості банку перед кредиторами, що наведена в колонках 7 та 8.
Колонка 9 - зазначається сума зобов'язань банку перед кредиторами за рахунками до запитання та з остаточним строком повернення до одного місяця.
Колонка 10 - зазначається сума зобов'язань банку перед кредиторами за рахунками з остаточним строком повернення більше одного місяця.
Колонка 11 - зазначається загальна сума зобов'язань банку, що обліковуються за рахунками, зазначеними в абзаці 3 цієї інструкції (розраховується Національним банком України і зазначається лише у рядку "Разом").
Колонка 12 - зазначається частка загальної суми заборгованості перед кредиторами у загальній сумі всіх зобов'язань банку (колонка 6:колонка 9) (розраховується Національним банком України і зазначається в рядках "Усього" і "Разом").
Колонка 13 - зазначається співвідношення загальної суми заборгованості перед кредиторами (колонка 6) до суми капіталу банку (розраховується Національним банком України і зазначається в рядках "Усього" і "Разом").
Рядок "Усього" - зазначається підсумок заборгованості за кожним кредитором у колонках 6, 7, 8.
Рядок "Разом" - зазначається загальний підсумок заборгованості за всіма кредиторами в колонках 6, 7, 8, 9".
3.19. Увести нову форму N 640 "Інформація про учасників банківської холдингової групи" та інструкцію до неї такого змісту:
"Форма N 640 (річна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- дочірніми банками - материнському банку;
- материнськими банками груп -
територіальним управлінням НБУ
в установлений ними термін;
- територіальними управліннями НБУ -
через Центральну розрахункову палату НБУ -
Генеральному департаменту банківського нагляду НБУ
до 15 квітня наступного за звітним року
Інформація
про учасників банківської холдингової групи
___________________________________________________________
(на кінець звітного періоду)
(копійки)
------------------------------------------------------
N | Повна |Іденти- | Код |Участь учасника групи в|
з/п| назва |фікацій-|країни|статутному капіталі |
|юридичної|ний код | |банківської холдингової|
| особи |(ЄДРПОУ)| |групи |
| - | | |-----------------------+
|учасника | | | на час |на кінець |
| групи, | | | створення|періоду |
| адреса | | |----------+------------+
| | | |сума | % |сума | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
---+---------+--------+------+------+---+------+-----+
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
---+---------+--------+------+------+---+------+-----+
1 |М | | | | | | |
---+---------+--------+------+------+---+------+-----+
2 |А | | | | | | |
---+---------+--------+------+------+---+------+-----+
3 |Б | | | | | | |
------------------------------------------------------
Продовження таблиці
----------------------------------------
Участь материнського|Участь дочірнього
банку в статутному |банку в статутному
капіталі дочірніх |капіталі банків -
банків |учасників групи
--------------------|
пряма |опосеред-|
участь |кована |
----------+---------+-------------------
сума | % | сума| % |сума | % |назва
| | | | | |учасника
| | | | | |групи
-----+----+-----+---+-----+----+--------
9 | 10 | 11 | 12| 13 | 14 | 15
-----+----+-----+---+-----+----+--------
х | х | х | х | х | х | х
-----+----+-----+---+-----+----+--------
| | | | | |
-----+----+-----+---+-----+----+--------
| | | | | |
----------------------------------------
| "___"_________ 200_ р. | ю |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) |
Головний бухгалтер ________________________ |
Інструкція до форми N 640
Інформація про учасників банківської холдингової групи
Форма звітності розроблена відповідно до вимог статей 11, 69 Закону України "Про банки та банківську діяльність" ( 2121-14 ).
Форма звітності має включати відомості про всіх учасників банківської холдингової групи.
Інформація надається електронною поштою один раз на рік дочірніми банками материнським банкам банківських холдингових груп, материнськими банками груп - територіальним управлінням Національного банку України у встановлений ними термін, територіальним управлінням Національного банку України - Генеральному департаменту банківського нагляду Національного банку України через Центральну розрахункову палату до 15 квітня наступного за звітним року.
Колонка 2 - зазначається повна назва учасника групи та його юридична адреса.
Колонка 3 - зазначається ідентифікаційний код (номер) учасника в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) для банків - резидентів.
Колонка 4 - код країни учасника групи (згідно з Класифікатором країн світу.
Колонка 5, 6 - зазначається розмір статутного капіталу учасника групи у статутному капіталі банківської холдингової групи на час створення групи у тис. грн. і відсотках.
Колонка 7, 8 - зазначається розмір статутного капіталу учасника групи у статутному капіталі банківської холдингової групи на кінець звітного періоду у тис. грн. і відсотках.
Колонка 9, 10 - зазначається пряма участь материнського банку в статутному капіталі дочірніх банків банківської холдингової групи на кінець звітного періоду у тис. грн. і відсотках.
Колонка 11, 12 - зазначається опосередкована участь материнського банку у статутному капіталі дочірніх банків банківської холдингової групи на кінець звітного періоду у тис. грн. і відсотках.
Колонка 13, 14 - зазначається участь дочірніх банків у статутному капіталі учасників банківської холдингової групи на кінець звітного періоду у тис. грн. і відсотках.
Колонка 15 - зазначається назва учасника групи, у статутному капіталі якого має участь дочірній банк групи.
У рядку 1 - зазначаються дані щодо материнського банку.
У рядку 2 і далі - зазначаються дані за дочірніми банками".
3.20. Увести нову форму N 643 "Звіт про афілійовані особи банку" та інструкцію до неї такого змісту:
"Форма N 643 (квартальна) Затверджена постановою
Правління Національного банку України
від 27.07.2001 N 296 Погоджена з
Державним комітетом статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами -
територіальним управлінням НБУ
в установлений ними строк
- територіальними управліннями НБУ -
Генеральному департаменту банківського нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 20 числа після звітного періоду
Звіт про афілійовані особи банку
за станом на __________ 200_ року
| ____________________ _____________________________ (назва банку) (місцезнаходження банку) |
(копійки)
--------------------------------------------------------
N | Назва |Ідентифіка-|Резидент/ | Дата |Відношення|
з/п|афілійо-|ційний код |нерезидент|набуття |афілійова-|
| ваної | | |статусу |ної особи |
| особи, | | |афілійо-|до банку |
| її | | | ваної | |
| адреса | | | особи | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
---+--------+-----------+----------+--------+----------+
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
---+--------+-----------+----------+--------+----------+
| | | | | |
| | | | | |
--------------------------------------------------------
Продовження таблиці
--------------------------------------------------
Розмір |Відсоток істотної |Відсоток істотної
статутного |участі на дату |участі
капіталу |набуття статусу |афілійованої особи
афілійованої|афілійованої особи|на звітну дату,
особи на | % | %
звітну дату |------------------+------------------
|пряма |опосередко-|пряма |опосередко-
| |вана | |вана
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
------------+------+-----------+------+-----------
7 | 8 | 9 | 10 | 11
------------+------+-----------+------+-----------
| | | |
| | | |
--------------------------------------------------
| "___"_________ 200_ р | Керівник ____________________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) |
Головний бухгалтер ___________________________ |
Інструкція до форми N 643
Звіт про афілійовані особи банку
Форма звітності розроблена згідно з вимогами статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ) для загальної оцінки фінансового стану банку. Звіт складається комерційними банками щоквартально.
У цій інструкції терміни "афілійована особа" та "істотна участь" вживаються згідно з Законом України "Про банки і банківську діяльність" (2121-14).
Перелік афілійованих осіб банку визначається комерційним банком самостійно. Опис реквізитів звітної форми: Колонка 2 - зазначається назва афілійованої особи, її юридична адреса (для юридичних осіб) або поштова адреса (для фізичних осіб).
Колонка 3 - зазначається ідентифікаційний код (номер) афілійованої особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) для резидентів.
У разі відсутності ідентифікаційного коду ставиться 0.
Колонка 4 - зазначається код резидентності афілійованої особи згідно з класифікатором k030.
Колонка 5 - зазначається дата, коли банк придбав істотну участь в афілійованій особі або афілійована особа придбала істотну участь у банку.
Колонка 6 - зазначається відношення афілійованої особи до банку:
1 - банк має істотну участь в афілійованій особі; 2 - афілійована особа має істотну участь у банку. Колонка 7 - зазначається розмір статутного капіталу афілійованої особи на звітну дату в тис.грн.
Колонка 8 - зазначається відсоток прямої істотної участі афілійованої особи на дату набуття статусу афілійованої особи.
Колонка 9 - зазначається відсоток опосередкованої істотної участі афілійованої особи на дату набуття статусу афілійованої особи.
Колонка 10 - зазначається відсоток прямої істотної участі афілійованої особи на звітну дату.
Колонка 11 - зазначається відсоток опосередкованої істотної участі афілійованої особи на звітну дату.
Опосередкована істотна участь афілійованої особи визначається згідно з інструкцією до форми звітності N 670 "Звіт про двадцять найбільших учасників банку", затвердженої постановою Правління Національного банку України від 10.09.98 N 359 (зі змінами і доповненнями)".
3.21. Увести нову форму N 645 "Інформація щодо суб'єктів господарювання, у яких власник істотної участі банку має участь, що перевищує 10 відсотків" та інструкцію до неї такого змісту:
"Форма N 645 (річна)
Затверджена постановою
Правління Національного банку України
від 27.07.2001 N 296 Погоджена з
Державним комітетом статистики України
Подається поштою:
- юридичними особами - власниками
істотної участі в банку -
територіальним управлінням НБУ
до 15 лютого після звітного періоду
- територіальними управліннями НБУ -
Генеральному департаменту банківського нагляду НБУ
до 25 лютого після звітного періоду
Інформація щодо суб'єктів господарювання, у яких
власник істотної участі банку має участь,
що перевищує 10 відсотків
за станом на 1 січня 200_ року
| _________________________ (назва юридичної особи власника істотної участі) |
___________________________________ (місцезнаходження юридичної особи власника істотної участі) |
______________________________________
(назва банку, у якому юридична особа є
власником істотної участі, та розмір
істотної участі)
(копійки)
-----------------------------------------------------------------------------
| | | | |Участь юридичної особи -
N |Найменування |Місцезна-| Код | Вид |власника істотної участі в
з/п| суб'єкта |ходження |ЄДРПОУ|економічної|статутному капіталі суб'єкта
|господарювання| | |діяльності |господарювання
| | | | |-----------------------------
| | | | |на дату набуття |на звітну
| | | | |юридичною особою|дату
| | | | |статусу власника|
| | | | |істотної участі |
| | | | |в банку |
| | | | |----------------+------------
| | | | | сума | % | сума | %
---+--------------+---------+------+-----------+-------+--------+------+-----
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
---+--------------+---------+------+-----------+-------+--------+------+-----
---+--------------+---------+------+-----------+-------+--------+------+-----
---+--------------+---------+------+-----------+-------+--------+------+-----
---+--------------+---------+------+-----------+-------+--------+------+-----
-----------------------------------------------------------------------------
| "___"_________ 200_ р. | Керівник ___________________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) |
Головний бухгалтер _________________________ |
Інструкція до форми N 645
Інформація щодо суб'єктів господарювання, у яких
власник істотної участі банку має участь,
що перевищує 10 відсотків
Форму розроблено відповідно до вимог статті 69 Закону України "Про банки та банківську діяльність" ( 2121-14 ).
Форма подається один раз на рік юридичними особами - власниками істотної участі в банку - комерційним банкам; комерційними банками - територіальним управлінням Національного банку України до 15 лютого після звітного періоду; територіальними управліннями Національного банку України - Генеральному департаменту банківського нагляду Національного банку України до 25 лютого після звітного періоду. Форма подається разом з річним звітом власника істотної участі в банку, що включає в себе звіт про основні показники діяльності підприємства, баланс на 31 грудня 200_ року; (форма N 1), звіт про фінансові результати за 200_ рік (форма N 2), супровідну записку до річного звіту.
У формі надається інформація про суб'єктів господарювання, в яких власник істотної участі в банку має участь, що перевищує 10 відсотків статутного капіталу.
У колонці 2 - зазначається повне найменування суб'єкта господарювання.
У колонці 3 - зазначається юридична адреса суб'єкта господарювання.
У колонці 4 - зазначається ідентифікаційний код (номер) суб'єкта господарювання в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ).
У колонці 5 - указується вид економічної діяльності суб'єкта господарювання згідно з державним класифікатором видів економічної діяльності (КВЕД).
У колонках 6, 7 - зазначається участь юридичної особи - власника істотної участі в статутному капіталі суб'єкта господарювання на дату набуття нею статусу власника істотної участі в банку.
У колонках 8, 9 - зазначається участь юридичної особи - власника істотної участі у статутному капіталі суб'єкта господарювання на звітну дату."
3.22. Форму N 650 "Дані про хід виплат через комерційні банки компенсацій громадянам, які постраждали від нацистських переслідувань" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 650 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
уповноваженими банками -
через Центральну розрахункову палату НБУ -
Генеральному департаменту банківського нагляду НБУ
до 15 числа після звітного періоду
Дані про хід виплат через комерційні банки компенсацій
громадянам, які постраждали від нацистських переслідувань
за __________ місяць 200_ року
------------------------------------------------------------------
N |Прізвище,|Місце- |N у реєстрі|Сума у |Назва банку,|Назва |
з/п| ім'я, |знаход-| фонду |німецьких|через який |фонду, |
| по | ження |"Взаєморо- |марках |здійснювати-| який |
|батькові | | зуміння і | |меться |проводив|
| | |примирення"| |виплата |виплату |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
---+---------+-------+-----------+---------+------------+--------+
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
---+---------+-------+-----------+---------+------------+--------+
------------------------------------------------------------------
Продовження таблиці
---------------------------------------------------
Дата | Дата | Дата |Причина |Джерело
надходження|виплати |повернення |невиплати|виплати
інформації | банком |невиплаченої| |
з фонду |компен- |компенсації | |
до банку |сацій |(скасування)| |
| | | |
| | | |
| | | |
-----------+--------+------------+---------+-------
8 | 9 | 10 | 11 | 12
-----------+--------+------------+---------+-------
---------------------------------------------------
Загальна сума залишку в банку коштів, призначених для виплати на початок звітного місяця ____________________.
Загальна сума виплачених компенсацій за місяць _____________.
Загальна сума коштів, що надійшли до банку для виплат компенсацій за звітний місяць ____________________.
Загальна сума залишку в банку коштів, призначених для виплати на кінець звітного місяця ____________________.
Загальна кількість громадян, які отримали виплати ____________________.
| "___"_________ 200_ р. | Керівник ___________________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) | Головний бухгалтер __________________________ |
Інструкція до форми N 650
Дані про хід виплат через комерційні банки компенсацій
громадянам, які постраждали від нацистських переслідувань
У формі комерційні банки подають дані про хід виплат компенсацій громадянам, які постраждали від нацистських переслідувань.
Форма подається тільки тими комерційними банками, що обслуговують здійснення виплат компенсацій громадянам, які постраждали від нацистських переслідувань, згідно з укладеними угодами з фондами, які проводять виплату компенсацій.
Звіт подається через Центральну розрахункову палату Генеральному департаменту банківського нагляду до 15 числа після звітного періоду.
Якщо за звітний місяць банк виплат не проводив, але угода з фондом діє, банк надає файл, де заповнюється тільки колонка 6 - "Назва банку", а всі інші колонки не заповнюються.
Опис реквізитів форми:
Колонка 1 - номер за порядком особи, яка одержала компенсацію.
Колонка 2 - прізвище, ім'я, по батькові особи, яка одержала компенсацію.
Колонка 3 - поштова адреса особи, яка одержала компенсацію. Колонка 4 ідентифікаційний номер у реєстрі фонду. Колонка 5 - сума компенсації у німецьких марках (DM). Колонка 6 - назва банку, через який здійснювалась виплата компенсації. Колонка 7 - назва фонду, який проводив виплату. Колонка 8 - дата надходження інформації з фонду до банку про виплату коштів клієнту. Колонка 9 - дата виплати банком коштів клієнту. Колонка 10 - дата повернення банком до фонду невиплаченої компенсації (скасування). Колонка 11 - причина невиплати компенсації клієнту. Колонка 12 - джерело виплати компенсації (надходження з фонду та інші).
У формі комерційні банки подають узагальнену інформацію про виплати компенсації за звітний місяць, а саме:
загальну суму залишку в банку коштів, призначених для виплати на початок звітного місяця;
загальну суму виплачених компенсацій за місяць;
загальну суму коштів, що надійшли до банку для виплат компенсацій за звітний місяць;
загальну суму залишку в банку коштів, призначених для виплати на кінець звітного місяця;
загальну кількість громадян, які отримали виплати".
3.23. Форму N 670 "Звіт про двадцять найбільших акціонерів (учасників) банку" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 670 (квартальна)
Затверджена постановою
Правління Національного банку України
від 27.07.2001 N 296 Погоджена з
Державним комітетом статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами -
територіальним управлінням НБУ
в установлений ними строк;
- територіальними управліннями НБУ -
через Центральну розрахункову палату НБУ
Департаменту реєстрації та ліцензування банків
до 5 числа після звітного періоду
Звіт про двадцять найбільших учасників банку
за станом на ___________ 200_ року
____________________ _____________________________ (назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
----------------------------------------------------------------------
| Повне |Ідентифі-| Адреса |Платіжні |Кількість |Вартість акцій|
|наймену- |каційний |юридичної|реквізити| акцій, | (часток) |
N | вання | код |особи або|юридичної|часток у |--------------|
з/п|юридичної| | адреса | особи, |статутному|заяв- |спла- |
|особи або| |фізичної |паспортні|капіталі |лено |чено |
|прізвище,| | особи | дані | | | |
|ім'я, по | | |фізичної | | | |
|батькові | | | особи | | | |
|фізичної | | | | | | |
| особи | | | | | | |
| | | | | | | |
---+---------+---------+---------+---------+----------+------+-------+
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
---+---------+---------+---------+---------+----------+------+-------+
---+---------+---------+---------+---------+----------+------+-------+
---+---------+---------+---------+---------+----------+------+-------+
----------------------------------------------------------------------
Продовження таблиці
------------------------------------------------------------------
Відсоток у|Відсоток у|Загальний |Надання письмового дозволу
статутному|статутному|відсоток у|Національного банку України на
капіталі |капіталі |статутному|придбання акцій або збільшення
(пряма |(опосеред-|капіталі |істотної участі в статутному
участь) | кована | (%) |капіталі банку
(%) | участь) | |---------------------------------
| (%) | |Кіль-|Вартість|Відсоток |Дата та
| | |кість|акцій |у статут- |номер
| | |акцій|(часток)|ному |дозволу
| | |(час-| |капіталі |
| | |ток) | |банку (%) |
----------+----------+----------+-----+--------+----------+-------
9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15
----------+----------+----------+-----+--------+----------+-------
----------+----------+----------+-----+--------+----------+-------
----------+----------+----------+-----+--------+----------+-------
------------------------------------------------------------------
| "___"_________ 200_ р. | Керівник ___________________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) |
Головний бухгалтер __________________________ |
Інструкція до форми N 670
Звіт про двадцять найбільших учасників банку
Звіт складається комерційними банками щокварталу і подається не пізніше ніж п'ятого числа після звітного періоду.
Перелік двадцяти найбільших учасників банку визначається комерційним банком самостійно залежно від загальної частки учасника в статутному капіталі банку, якою він володіє (управляє) як прямо, так і опосередковано. Визначення найбільших учасників банку здійснюється за відсотком загальної частки учасника в статутному капіталі банку.
Інформація про двадцять найбільших учасників банку для складання звіту надається на підставі реєстру акціонерів (книги реєстрації учасників), який веде банк, або виписки з реєстру акціонерів, яку надає реєстратор за станом на перше число після звітного періоду. За цим реєстром (книгою реєстрації учасників) проставляються дані в колонках 2, 4, 5, 6, 7.
Колонка 3 - зазначається ідентифікаційний код (номер) учасника в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або в Державному реєстрі фізичних осіб (ДРФО).
Колонка 8 заповнюється на підставі даних особистих рахунків учасників банку за станом на перше число місяця після звітного періоду.
Колонка 9 розраховується як відношення даних рядка 6 до зареєстрованого розміру статутного капіталу банку.
Колонка 10 заповнюється щодо тих учасників банку, які опосередковано володіють (управляють) відсотками в статутному капіталі цього банку.
Опосередкована участь учасника в банку розраховується:
якщо цей учасник А має істотну участь у статутному капіталі іншої юридичної особи учасника В цього ж банку;
якщо між учасниками банку А і В укладений цивільно-правовий договір (про спільну діяльність, про представництво або доручення) і учасник А є прямим власником істотної участі в банку;
якщо близькі родичі (діти, батьки, брати, сестри) чоловіка, жінки учасника А керівників банку або афілійованої особи банку учасника В мають не залежну від формального володіння відсотками статутного капіталу банку можливість вирішального впливу на керівництво чи діяльність банку.
У таких випадках відсоток опосередкованої участі учасника А в статутному капіталі банку дорівнює відсотку прямої участі учасника в статутному капіталі цього банку.
Колонка 11 розраховується як сума колонок 9 і 10.
Колонка 12 - зазначається кількість акцій (часток), на придбання яких надано письмовий дозвіл Національного банку України.
Колонка 13 - зазначається вартість акцій (часток), на придбання яких надано письмовий дозвіл Національного банку України.
Колонка 14 - зазначається відсоток у статутному капіталі, на придбання якого надано письмовий дозвіл Національного банку України.
Колонка 15 - зазначається дата і номер наданого Національним банком України дозволу на придбання акцій або збільшення істотної участі в статутному капіталі банку".
3.24. Форму N 683 "Інформація про вклади фізичних осіб у комерційних банках" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 683 (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними особами -
територіальним управлінням НБУ
до 10 числа першого місяця поточного кварталу;
- територіальними управліннями НБУ -
через Центральну розрахункову палату НБУ
Генеральному департаменту банківського нагляду
до 15 числа після звітного періоду
Інформація
про вклади фізичних осіб у комерційних банках
за станом на __________________
____________________ _____________________________ (назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
----------------------------------------------
N | Показники | Усього |
з/п| | |
| | |
| | |
| | |
| |-----------+
| |Кіль- |Сума|
| |кість | |
| |вклад-| |
| |ників | |
---+-----------------------------+------+----+
1 | 2 | 3 | 4 |
---+-----------------------------+------+----+
1 |Вклади - усього | | |
---+-----------------------------+------+----+
1.1|у національній валюті | | |
---+-----------------------------+------+----+
1.2|в іноземній валюті (гривневий| | |
|еквівалент) | | |
---+-----------------------------+------+----+
|З усіх вкладів: | | |
---+-----------------------------+------+----+
2 |чисті вклади - усього | | |
---+-----------------------------+------+----+
2.1|у національній валюті | | |
---+-----------------------------+------+----+
2.2|в іноземній валюті (гривневий| | |
|еквівалент) | | |
---+-----------------------------+------+----+
3 |ощадні сертифікати - усього | | |
---+-----------------------------+------+----+
3.1|у національній валюті | | |
---+-----------------------------+------+----+
3.2|в іноземній валюті (гривневий| | |
|еквівалент) | | |
---+-----------------------------+------+----+
4 |нараховані витрати - усього | | |
---+-----------------------------+------+----+
4.1|у національній валюті | | |
---+-----------------------------+------+----+
4.2|в іноземній валюті (гривневий| | |
|еквівалент) | | |
---+-----------------------------+------+----+
5 |Розрахункова сума регулярного| | |
|збору, що підлягає сплаті до | | |
|Фонду гарантування вкладів | | |
|фізичних осіб у звітному | | |
|кварталі | | |
---+-----------------------------+------+----+
6 |Сума фактично сплаченого | | |
|регулярного збору до Фонду | | |
|гарантування вкладів фізичних| | |
|осіб у звітному кварталі | | |
---+-----------------------------+------+----+
7 |Накопичувальна сума фактично | | |
|сплачених зборів до Фонду | | |
|гарантування вкладів фізичних| | |
|осіб | | |
----------------------------------------------
Продовження таблиці
------------------------------------------------------
У тому числі |Серед-
-----------------------------------------------|ній
до 500 |від 501 |від 1001 |від 5001 |розмір
гривень |до 1000 |до 5000 |і більше |вкладу
|гривень |гривень |гривень |
-----------+-----------+-----------+-----------+------
Кіль- |Сума|Кіль- |Сума|Кіль- |Сума|Кіль- |Сума| Сума
кість | |кість | |кість | |кість | |
вклад-| |вклад-| |вклад-| |вклад-| |
ників | |ників | |ників | |ників | |
------+----+------+----+------+----+------+----+------
5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13
------+----+------+----+------+----+------+----+------
| | | | | | | |
------+----+------+----+------+----+------+----+------
| | | | | | | |
------+----+------+----+------+----+------+----+------
| | | | | | | |
| | | | | | | |
------+----+------+----+------+----+------+----+------
| | | | | | | |
------+----+------+----+------+----+------+----+------
| | | | | | | |
------+----+------+----+------+----+------+----+------
| | | | | | | |
------+----+------+----+------+----+------+----+------
| | | | | | | |
| | | | | | | |
------+----+------+----+------+----+------+----+------
| | | | | | | |
------+----+------+----+------+----+------+----+------
| | | | | | | |
------+----+------+----+------+----+------+----+------
| | | | | | | |
| | | | | | | |
------+----+------+----+------+----+------+----+------
| | | | | | | |
------+----+------+----+------+----+------+----+------
| | | | | | | |
------+----+------+----+------+----+------+----+------
| | | | | | | |
| | | | | | | |
------+----+------+----+------+----+------+----+------
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
------+----+------+----+------+----+------+----+------
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
------+----+------+----+------+----+------+----+------
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
------------------------------------------------------
| "___"_________ 200_ р. | Керівник ___________________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) |
Головний бухгалтер __________________________ |
Інформація
про вклади фізичних осіб у комерційних банках
Інформація надається комерційними банками, що сплачують збори до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб згідно з Положенням про порядок створення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, формування та використання його коштів, затвердженим Указом Президента України від 10.09.98 N 996/98. Звітність подається електронною поштою: комерційними банками - юридичними особами - територіальним управлінням Національного банку України до 10 числа першого місяця поточного кварталу;
територіальними управліннями Національного банку України - через Центральну розрахункову палату Генеральному департаменту банківського нагляду і Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - до 15 числа після звітного періоду.
Інформація надається за всіма вкладами фізичних осіб як в національній, так і іноземній валюті. Вклади в іноземній валюті перераховуються в національну валюту України за офіційним курсом Національного банку України на звітну дату. У разі розміщення одним вкладником у комерційному банку кількох вкладів, у звітності у відповідній колонці зазначається загальна сума вкладів, незалежно від виду валюти. При цьому для розрахунку сум використовуються такі балансові рахунки:
Рядок 1 (вклади - усього) - зазначається підсумок показників рядків 1.1 (у національній валюті) і 1.2 (в іноземній валюті (гривневий еквівалент).
Рядок 2 (чисті вклади): 2620 "Поточні рахунки фізичних осіб"; 2622 "Кошти в розрахунках фізичних осіб"; 2625 "Кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними картками"; 2630 "Короткострокові депозити фізичних осіб"; 2635 "Довгострокові депозити фізичних осіб". Рядок 3 (ощадні сертифікати): 3320 "Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком (тільки у частині іменних ощадних сертифікатів)". Рядок 4 (нараховані витрати): 2628 "Нараховані витрати за коштами до запитання фізичних осіб";
2638 "Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб";
3328 "Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком (тільки у частині іменних ощадних сертифікатів)".
Рядок 5 (Розрахункова сума регулярного збору, що підлягає сплаті до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб у звітному кварталі) - зазначається розрахункова сума регулярного збору, що підлягає сплаті до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб у звітному кварталі.
Рядок 6 (Сума фактично сплаченого регулярного збору до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб у звітному кварталі) - зазначається сума фактично сплаченого комерційним банком у звітному кварталі регулярного збору до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.
Рядок 7 (Накопичувальна сума фактично сплачених зборів до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб) - зазначається накопичувальна сума фактично сплачених зборів до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб з часу перерахування комерційним банком початкового збору до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.
У рядках 5-7 заповнюється тільки колонка 4 (сума - усього).
Колонки 3, 5, 7, 9, 11 - зазначається кількість вкладників. Дані щодо кожного комерційного банку формуються згідно з ідентифікаційними кодами платників податків.
Колонки 4, 6, 8, 10, 12 - зазначаються суми вкладів фізичних осіб, згруповані за їх розмірами. Дані формуються щодо кожного вкладника відповідно до загального розміру всіх його вкладів в одному банку.
Колонка 3 - зазначається кількість вкладників, яка дорівнює сумі колонок 5, 7, 9, 11.
Колонка 4 - зазначається сума вкладів, що дорівнює сумі колонок 6, 8, 10, 12.
Колонка 13 - зазначається середній розмір вкладу, що розраховується як відношення колонки 4 (сума вкладу) до колонки 3 (кількість вкладників).
* * *
Вихідні документи формуються у розрізі: комерційних банків - юридичних осіб; регіонів; України в цілому. Суми в колонках 4, 6, 8, 10, 13 вихідних документів зазначаються в гривнях".
3.25. Форми N 747Д "Звіт про касові обороти банку", N 748 "Звіт про касові обороти банку" та інструкцію до них викласти в такій редакції:
"Форма N 747Д (щоденна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою*:
- установами банків, розташованих на території
області -
територіальним управлінням НБУ
в установлений ними строк;
- територіальними управліннями НБУ у розрізі
установ банків -
Департаменту готівково-грошового обігу НБУ
до 16 години наступного дня
* Одночасно подається установами банків, ураховуючи дані
безбалансових відділень, які відкриті в інших областях, у
зазначеному вище порядку і в визначений строк
Звіт про касові обороти банку
за _______________ 200_ р.
____________________ _____________________________ (назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
---------------------------------------------------------------------------
Статті надходження і видатків |Символи
-------------------------------------------------------------------+-------
НАДХОДЖЕННЯ ГОТІВКИ |
|
Надходження торговельної виручки від продажу товарів | 02
Надходження торговельної виручки неторговельних підприємств від | 03
продажу товарів |
Надходження виручки від усіх видів платних послуг | 05
Надходження податків та зборів | 12
Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб | 16
Надходження від підприємств поштового зв'язку | 17
Повернення заробітної плати | 28
Надходження від продажу іноземної валюти | 30
Надходження від продажу акцій та інших цінних паперів | 31
Інші надходження | 32
-------------------------------------------------------------------+-------
Усього надходження - символи 02-32 |
-------------------------------------------------------------------+-------
Залишок оборотної каси в установах Національного банку на початок | 34
звітного періоду |
Залишок операційної каси в установах комерційних банків на початок | 35
звітного періоду |
Надходження в оборотну касу установ Національного банку від інших | 36
установ банків |
Надходження в операційну касу установ комерційних банків з | 37
оборотної каси установ Національного банку, з кас інших установ |
комерційних банків |
Перерахування готівки із сховища цінностей до оборотної каси | 38
Надходження в операційну касу установи комерційного банку від його | 39
безбалансових підрозділів і до безбалансових підрозділів з |
операційної каси |
-------------------------------------------------------------------+-------
Баланс (підсумок символів 02-39 = підсумку символів 40-73) |
-------------------------------------------------------------------+-------
ВИДАЧА ГОТІВКИ |
|
Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці | 40
Видача на стипендії | 42
Видача на виплати за відрядженнями | 43
Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції | 46
Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових відшкодувань | 50
Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи | 53
Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб | 55
Видача за придбану іноземну валюту | 56
Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку | 59
Видача на викуп та погашення цінних паперів | 60
Видача на інші цілі | 61
-------------------------------------------------------------------+-------
Усього видача - символи 40-61 |
-------------------------------------------------------------------+-------
Пересилання з операційної каси установи комерційного банку до його | 66
безбалансових підрозділів і з його безбалансових підрозділів до |
операційної каси |
Залишок оборотної каси в установах Національного банку на кінець | 69
звітного періоду |
Залишок операційної каси в установах комерційних банків на кінець | 70
звітного періоду |
Пересилання з оборотної каси установ Національного банку іншим | 71
установам банків |
Пересилання установами комерційних банків до оборотної каси установ| 72
Національного банку, до кас інших установ комерційних банків |
Перерахування готівки з оборотної каси до сховища цінностей | 73
-------------------------------------------------------------------+-------
Баланс (підсумок символів 40-73 = підсумку символів 02-39) |
---------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 200_ р.
Начальник відділу ________________________
____________________________________"
(прізвище виконавця, номер телефону)
"Форма N 748 (щоденна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою*:
- установами банків, розташованих на території
області -
територіальним управлінням НБУ
в установлений ними строк;
- територіальними управліннями НБУ у розрізі
установ банків -
Департаменту готівково-грошового обігу НБУ
до 16 години першого робочого дня
після звітного періоду
* Одночасно подається установами банків, ураховуючи дані
безбалансових відділень, які відкриті в інших областях, у
зазначеному вище порядку і в визначений строк (файл 93)
* Подається установами банків в розрізі безбалансових
відділень в межах та поза межами області тільки
територіальним управлінням за запитом (файл 94)
Звіт про касові обороти банку
за ______________ 200_ р.
____________________ _____________________________ (назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
--------------------------------------------------------------------------
Статті надходження і видатків |Символи
------------------------------------------------------------------+-------
НАДХОДЖЕННЯ ГОТІВКИ |
|
Надходження торговельної виручки від продажу товарів | 02
Надходження торговельної виручки неторговельних підприємств від | 03
продажу товарів |
Надходження виручки від усіх видів платних послуг | 05
Надходження податків та зборів | 12
Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб | 16
Надходження від підприємств поштового зв'язку | 17
Повернення заробітної плати | 28
Надходження від продажу іноземної валюти | 30
Надходження від продажу акцій та інших цінних паперів | 31
Інші надходження | 32
------------------------------------------------------------------+-------
Усього надходження - символи 02-32 |
------------------------------------------------------------------+-------
Залишок оборотної каси в установах Національного банку на початок | 34
звітного періоду |
Залишок операційної каси в установах комерційних банків на початок| 35
звітного періоду |
Надходження в оборотну касу установ Національного банку від інших | 36
установ банків |
Надходження в операційну касу установ комерційних банків з | 37
оборотної каси установ Національного банку, з кас інших установ |
комерційних банків |
Перерахування готівки із сховища цінностей до оборотної каси | 38
Надходження в операційну касу установи комерційного банку від його| 39
безбалансових підрозділів і до безбалансових підрозділів з |
операційної каси |
------------------------------------------------------------------+-------
Баланс (підсумок символів 02-39 = підсумку символів 40-73) |
------------------------------------------------------------------+-------
ВИДАЧА ГОТІВКИ |
|
Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці | 40
Видача на стипендії | 42
Видача на виплати за відрядженнями | 43
Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції | 46
Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових відшкодувань | 50
Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи | 53
Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб | 55
Видача за придбану іноземну валюту | 56
Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку | 59
Видача на викуп та погашення цінних паперів | 60
Видача на інші потреби | 61
------------------------------------------------------------------+-------
Усього видача - символи 40-61 |
------------------------------------------------------------------+-------
Пересилання з операційної каси установи комерційного банку до його| 66
безбалансових підрозділів і з його безбалансових підрозділів до |
операційної каси |
Залишок оборотної каси в установах Національного банку на кінець | 69
звітного періоду |
Залишок операційної каси в установах комерційних банків на кінець| 70
звітного періоду |
Пересилання з оборотної каси установ Національного банку іншим | 71
установам банків |
Пересилання установами комерційних банків до оборотної каси | 72
установ Національного банку, до кас інших установ комерційних |
банків |
Перерахування готівки з оборотної каси до сховища цінностей | 73
------------------------------------------------------------------+-------
Баланс (підсумок символів 40-73 = підсумку символів 02-39) |
------------------------------------------------------------------+-------
Надходження в оплату за товари розрахунковими чеками і за | 74
безготівковими перерахуваннями |
Надходження торговельної виручки через підприємства поштового | 75
зв'язку |
Надходження членських внесків громадських організацій за | 83
безготівковими перерахуваннями із заробітної плати |
Безготівкові зарахування грошових доходів на поточні (вкладні) |
рахунки фізичних осіб в установах банків: |
Заробітної плати, інших видів оплати праці робітників і | 84
службовців, доходів підприємців |
Доходів від зданої сільськогосподарської продукції та продуктів її| 86
переробки |
Пенсій та допомоги | 87
Інших сум | 88
Сума торговельної виручки попереднього місяця, що проведена за | 89
балансом банку в перший робочий день поточного місяця |
Надходження в оплату за цінні папери розрахунковими чеками, за | 94
безготівковими перерахуваннями |
Надходження для сплати за послуги розрахунковими чеками і за | 95
безготівковими перерахуваннями |
Видача на заробітну плату в поточному місяці за строками, які | 96
припадають на наступний місяць |
Надходження квартирної плати і комунальних платежів за | 99
безготівковими перерахуваннями із заробітної плати |
--------------------------------------------------------------------------
"___"____________ 200_ р. Начальник відділу _______________________
____________________________________
(прізвище виконавця, номер телефону)
Інструкція до форм NN 747Д, 748
Звіти про касові обороти банку
(за один день, за місяць)
Порядок складання звіту про касові обороти банків України
Порядок подання та періодичність складання звіту про касові обороти.
Установи комерційних банків, які здійснюють касове обслуговування клієнтів, та територіальні управління Національного банку складають щоденний і місячний звіти про касові обороти (далі - звіт) за формами 747Д, 748.
Балансові установи комерційних банків надають територіальним управлінням Національного банку звіти за формами 747Д, 748, ураховуючи дані безбалансових відділень, що здійснюють касове обслуговування клієнтів тієї області, де розташовані балансові відділення, та окремо для звіряння обігу готівки з балансом - звіти в цілому по банку, ураховуючи дані безбалансових відділень, які відкриті в інших областях.
Територіально відокремлені безбалансові відділення, що відкриті за межами області, у якій розташовані їх балансові відділення, надають звіт (форми 747Д, 748) територіальному управлінню Національного банку за своїм місцезнаходженням, а також балансовому відділенню.
Крім того, для аналізу статистичної звітності балансові установи банків подають територіальним управлінням Національного банку місячний звіт (форма 748) у розрізі кожного безбалансового відділення, яке відкрите на його балансі.
Установи банків, що здійснюють касове обслуговування клієнтів інших установ комерційних банків, які не мають ліцензії на здійснення операцій з готівкою, обліковують суми, що видані та надійшли від цих клієнтів, за відповідними символами звіту (форми 747Д, 748).
Установи комерційних банків, які не здійснюють операцій з готівкою, складають звіт лише за позабалансовими символами. Звіт подається у відповідну установу банку, яка веде касові операції з їх клієнтами, для включення у звітність за формами 747Д, 748.
За символами 02-73 відображається обіг готівки, яка проходить через каси всіх установ банків, включаючи їх філії, безбалансові відділення.
За символами, починаючи з 74, поза балансом наводяться додаткові дані, що потрібні для аналізу готівкового обігу і відображаються в звіті за формою 748.
Щоденний звіт складається за такою самою номенклатурою символів (додаток 1), крім символів 74-99, які зазначаються в місячному звіті.
Якщо після відправлення звітів установи банків виявлять помилки, то вони негайно повідомляють про виправлення цих помилок (з обов'язковим зазначенням усіх показників) територіальне управління Національного банку, а територіальне управління - Національний банк.
Складання звіту про касові обороти в
установах комерційних банків
Установи комерційних банків, що здійснюють касове обслуговування клієнтів, складають звіт з урахуванням даних про обіг готівки в безбалансових установах банків, обмінних пунктах, банкоматах, а також установах комерційних банків, які не здійснюють операцій з готівкою за позабалансовими символами.
Звіт (символи 02-72) складається за даними бухгалтерського обліку надходжень і видачі готівки, які фіксуються в касових журналах із зазначенням символів звіту.
Символи звіту за надходженнями визначаються за зазначеним у кожному касовому документі на внесення готівки джерелом походження готівкових коштів (наприклад, торговельна виручка, квартирна плата, повернення заробітної плати тощо). Підприємства, що мають надходження з різних джерел, відображають їх суми за кожним джерелом.
Символи звіту за видачею визначаються за зазначеним клієнтами на звороті грошових чеків цільовим призначенням грошових сум, які одержують у банку, а також у кожному видатковому касовому ордері.
Для складання звіту установ банків відповідальний працівник веде відомість обліку касових оборотів за формою 747Д - за номенклатурою щоденного та місячного звіту.
Відомість обліку касових оборотів заповнюється щодня згідно з даними касових журналів за надходженнями і видачею в розрізі символів звіту.
Загальні підсумки надходжень і видатків за день (місяць), що зазначені у відомості форми 747Д (символи 02-39 і 40-72, за винятком символів 34-36, 38 і 69, 70, 71), мають збігатися з підсумками касових оборотів відповідно за дебетом і кредитом балансових рахунків 1001, 1002, 1003, 1004.
Залишки кас (символи 35 і 70) мають збігатися із залишками вищезазначених рахунків.
Різниця між даними за символами 66 і 39 має дорівнювати різниці залишків кас за рахунком 1007 на кінець і початок звітного періоду в сумах, що відносяться до внутрішнього передавання готівки між банком та його безбалансовими структурними підрозділами (безбалансові відділення, обмінні пункти, банкомати).
За операціями безбалансових відділень, обмінних пунктів, банкоматів в установах банків ведеться окрема відомість обліку касових оборотів за формою 747Д на підставі звітних касових відомостей і документів, що надаються вищезазначеними структурними підрозділами банку. Записи в цій відомості робляться в день одержання звітності від безбалансових відділень, обмінних пунктів.
Наприкінці останнього робочого дня місяця для складання звіту за формою 748 згідно з відомістю форми 747Д підбиваються загальні підсумки касових оборотів за кожним символом надходжень і видачі. При цьому щоденні залишки каси за символами 35 і 70 не підсумовуються. За символом 35 до підсумкової за місяць колонки вноситься залишок каси із першої колонки відомості, тобто на 1 число звітного місяця, а за символом 70 - залишок каси на 1 число наступного місяця з останньої колонки відомості.
Після перевірки відомостей за формою 747Д звітні дані за місяць переносяться до звіту за формою 748. Попередньо підсумовуються показники у відомості касових оборотів установ банків, безбалансових відділень, обмінних пунктів, банкоматів за рахунками 1001, 1002, 1003, 1004, а також дані установ банків, які не здійснюють операцій з готівкою за позабалансовими символами.
У звіті за формою 748 підбиваються передбачені формою підсумки за надходженнями і видачею, підсумки за окремими символами, баланс і контрольні підсумки.
Дані за символами 34-39 і 66-72 у підсумки за надходженнями і видачею не включаються.
Надходження на рахунки за вкладами громадян і видача з рахунків за вкладами громадян (символи 16 і 55), від підприємств поштового зв'язку і видача їм підкріплень (символи 17 і 59) записуються у звіті в розгорнутому вигляді так само, як вони записані у відомості обліку касових оборотів за формою 747Д.
В останній робочий день місяця складається звіт за формою 748 за даними відомості обліку касових оборотів за формою 747Д і на підставі звіту за формою 748 за місяць для надсилання електронною поштою територіальному управлінню Національного банку, а копії - дирекції (управлінню) банку.
Відповідальність за достовірність статистичної звітності про касові обороти несе головний бухгалтер установи банку.
Працівник установи банку, який займається аналізом касових оборотів, зобов'язаний один раз на місяць здійснити контрольну перевірку за документами щодо правильності зазначених касових надходжень та видачі за символами звіту, а також правильність ведення обліку для заповнення даних за балансом. У разі потреби він зобов'язаний вжити заходів щодо виправлення помилок в обліку, їх ліквідації, провести інструктаж операційних працівників і повторну перевірку обліку касових оборотів.
Складання звіту про касові обороти в
установах Національного банку
Установи комерційних банків надсилають звіти територіальним управлінням Національного банку.
Працівники територіальних управлінь Національного банку перевіряють наявність у звітах необхідних даних і підсумків.
Показники звіту за формою 748 перевіряються територіальними управліннями Національного банку в такому порядку:
залишок оборотної (операційної) каси на початок звітного періоду (символ 34/35/) у таблиці показників за надходженнями звіряється із залишком оборотної (операційної) каси на кінець звітного періоду (символ 69/70/), що зазначається у таблиці показників за видачею на попередню дату;
за всіма символами надходжень і видачі проводиться перевірка, тобто показники касових оборотів щоденного звіту порівнюються з даними за попередній день і за відповідний день попереднього місяця, а щомісячні відповідно з даними за попередні місяці. Якщо за окремими символами спостерігаються значні відхилення, то відповідні показники уточнюються в оперативному порядку з установою комерційного банку;
місячний звіт перевіряється територіальним управлінням та звіряється із Звітом про рух готівки (форма 760) та Звітом про рух резервних фондів (форма 761) за цей місяць у частині надходжень готівки із сховищ цінностей (резервних фондів) до оборотної каси (символ 38) і видачі готівки з оборотної каси до сховищ цінностей (резервних фондів) (символ 73);
суми за символами 37, 72 установ банків звіряються з даними територіальних управлінь Національного банку про підкріплення і прийняття залишків операційних кас установ комерційних банків, а також із повідомленнями банків про самостійне передавання готівки в інші установи банків як у цьому регіоні, так і за його межами;
різниця між даними за символами 66 і 39, 37 і 72, 36 і 71 звіряється з різницею залишків за рахунком 1007 на кінець і початок звітного періоду;
загальні підсумки надходжень і видачі за місяць за символами 02-39 і 40-73, за винятком залишків каси, що відображені за символами 34 (35) і 69 (70), звіряються з підсумками оборотів за дебетом і кредитом балансових рахунків 1001-1004, 1009.
За даними зведеної таблиці показників за формою 748 складається зведений звіт по країні, регіону.
Звіт за кожний день і місяць територіальні управління Національного банку надсилають електронною поштою щодня та щомісяця Департаменту готівково-грошового обігу".
3.26. Форму N 750 "Звіт про вилучення фальшивих банкнот гривні" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 750 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- установами комерційних банків -
територіальним та Операційному управлінням НБУ
в установлений ними строк;
- територіальними та Операційним управліннями
НБУ (у розрізі установ банків),
Центральним сховищем НБУ -
Департаменту готівково-грошового обігу НБУ
5 числа після звітного періоду
Звіт про вилучення підроблених банкнот та
монет гривні і банкнот іноземної валюти
за ________ місяць 200_ р.
____________________ _____________________________ (назва банку) (місцезнаходження установи комерційного банку)
------------------------------------------------------------------
Назва грошової | Номінал банкнот | Кількість підроблених
одиниці | (монет) | банкнот (монет), штук
-------------------+---------------------+------------------------
1 | 2 | 3
-------------------+---------------------+------------------------
-------------------+---------------------+------------------------
| |
-------------------+---------------------+------------------------
-------------------+---------------------+------------------------
-------------------+---------------------+------------------------
------------------------------------------------------------------
| "___"____________ 200_ р. |
___________________ (керівник установи комерційного банку) |
__________________ (прізвище,ініціали) |
______________________________________________
(прізвище, ініціали, номер телефону виконавця)
Інструкція до форми N 750
Звіт про вилучення фальшивих банкнот та
монет гривні і банкнот іноземної валюти
Звіт подається електронною поштою щомісяця і містить дані про кількість за номіналами і суму підроблених (включаючи фальшиві і перероблені) банкнот та монет гривні і банкнот іноземної валюти, вилучених установами комерційних банків (обласними дирекціями, управліннями, головними установами, філіями).
Установи комерційних банків звітують за місцезнаходженням перед територіальними та Операційним управліннями Національного банку в установлений ними термін
Звіт складається за даними повного календарного місяця (з 1 до 30 [31] числа).
Джерелом даних звіту є документи про вилучення за звітний період установою банку, що звітує, підроблених банкнот та монет у процесі безпосереднього приймання й перерахування готівки та отримані за звітний період акти експертизи тих вилучених нею сумнівних банкнот та монет, що за результатами експертизи визнані підробленими, незалежно від місця проведення експертизи (НБУ, МВС)".
3.27. Форми N 311 "Звіт про сумнівні кредити", N 312 "Звіт про заборгованість за простроченими кредитами", N 315 "Звіт про заборгованість за пролонгованими кредитами", N 430-К "Дані про заборгованість суб'єктів господарювання, яка обліковується установами комерційних банків відповідно до чинного законодавства", N 502 "Звіт про прогнозовані платежі з обслуговування зовнішнього боргу за одержаним довгостроковим негарантованим кредитом", N 729 "Календар видачі готівки на заробітну плату", N 751 "Звіт про вилучення фальшивих банкнот іноземної валюти" виключити.
3.28. "Табель форм державної статистичної звітності, що подаються комерційними банками органам державної статистики за місцезнаходженням" викласти в такій редакції:
"Табель форм державної статистичної звітності,
що подаються комерційними банками органам державної
статистики за місцезнаходженням
-------------------------------------------------------
| Назва форми |Індекс форми| Спосіб |Періодич-|
N | | |подання | ність |
--+-------------------+------------+--------+---------+
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
-------------------------------------------------------
Статистика освіти
-------------------------------------------------------
1 |Звіт про стан |2-заборго- |Терміно-|Місячна |
|заборгованості із |ваність |ва | |
|стипендій, |(стипендії) | | |
|грошового утримання| | | |
|та виплат на | | | |
|харчування | | | |
|студентів, | | | |
|курсантів та учнів | | | |
|(01.08.96 N 221) | | | |
| | | | |
-------------------------------------------------------
Статистика фінансів
-------------------------------------------------------
2 |Звіт про фінансові |1-Б |Елект- |Місячна |
|результати і | |ронною | |
|дебіторську та | |поштою | |
|кредиторську | | | |
|заборгованість | | | |
|(31.07.2000 N 258) | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
3 |Звіт про випуск, |2-Б |Елект- |Кварталь-|
|реалізацію та обіг | |ронною |на, річна|
|цінних паперів | |поштою | |
|(29.07.97 N 190) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
-------------------------------------------------------
Статистика праці
-------------------------------------------------------
4 |Звіт з праці |1-ПВ |Терміно-|Місячна |
|(22.11.2000 N 374) |(термінова) |ва | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
5 |Звіт про стан |1-ПВ |Терміно-|Місячна |
|заборгованості з |(заборгова- |ва | |
|виплати заробітної |ність) | | |
|плати (02.12.98 | | | |
|N 407) | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
6 |Звіт про |3-ПВ |Терміно-|Кварталь-|
|використання | |ва |на |
|робочого часу | | | |
|(04.01.2000 N 1) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
7 |Чисельність окремих|6-ПВ |Поштою |Річна |
|категорій | | | |
|працівників та | | | |
|підготовка кадрів | | | |
|(23.10.97 N 33) | | | |
| | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
8 |Обстеження |2-3П |Поштою |Однора- |
|структури | | |зова |
|заробітної плати | | | |
|(05.04.2001 N 182) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
9 |Звіт про наявність |3-ПН |Поштою |Щомісяця,|
|вільних робочих | | |а також |
|місць (вакантних | | |за |
|посад) та потребу в| | |потреби |
|працівниках | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
10|Звіт про |4-ПН | |за 2 |
|вивільнення | | |місяці до|
|працівників | | |вивіль- |
| | | |нення |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
-------------------------------------------------------
Статистика науки
-------------------------------------------------------
11|Картка обліку |ДН |Поштою |Річна |
|доктора наук | | | |
|(18.06.99 N 205) | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
12|Список змін до |Додаток N 1 |Поштою |Річна |
|картки доктора наук|до форми ДН | | |
|(18.06.99 N 205) | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
13|Список докторів |Додаток N 2 |Поштою |Річна |
|наук, які вибули у |до форми ДН | | |
|звітному році | | | |
|(18.06.99 N 205) | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
14|Картка обліку |КН |Поштою |Річна |
|кандидата наук | | | |
|(18.06.99 N 205) | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
15|Список змін до |Додаток N 1 |Поштою |Річна |
|картки кандидата |до форми КН | | |
|наук | | | |
|(18.06.99 N 205) | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
16|Список кандидатів |Додаток N 2 |Поштою |Річна |
|наук, які вибули у |до форми КН | | |
|звітному році | | | |
|(18.06.99 N 205) | | | |
| | | | |
-------------------------------------------------------
Статистика інформатики
-------------------------------------------------------
17|Звіт про наявність |2-інф |Поштою |Річна |
|парку | | | |
|обчислювальної | | | |
|техніки | | | |
|(17.05.2000 N 160) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
-------------------------------------------------------
Статистика автомобільного транспорту
-------------------------------------------------------
18|Звіт про наявність |1-тр |Поштою |Річна |
|автотранспорту | | | |
|(01.07.98 N 238) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
19|Звіт про роботу |2-тр |Поштою |Річна |
|автотранспорту | | | |
|(20.07.99 N 255) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
-------------------------------------------------------
Статистика матеріально-технічних ресурсів та оптової
-------------------------------------------------------
20|Звіт про залишки і |3-МТП |Поштою |Піврічна |
|витрати матеріалів | | | |
|(10.08.98 N 280) | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
21|Звіт про залишки і |4-МТП |Поштою |Кварталь-|
|використання палива| | |на |
|та | | | |
|пально-мастильних | | | |
|матеріалів | | | |
|(10.08.98 N 280) | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
22|Звіт про залишки і|4-МТП |Поштою |Річна |
|використання палива| | | |
|та | | | |
|пально-мастильних | | | |
|матеріалів | | | |
|(10.08.98 N 280) | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
23|Звіт про залишки і|4-МТП |Поштою |Місячна |
|використання палива| | | |
|та | | | |
|пально-мастильних | | | |
|матеріалів | | | |
|(10.08.98 N 280) | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
24|Звіт про результати|11-МТП |Поштою |Кварталь-|
|використання | | |на, |
|палива, | | |піврічна |
|теплоенергії і | | | |
|електроенергії | | | |
|(30.08.2000 N 284) | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
25|Фактичні витрати |Додаток N 1 |Поштою |Річна |
|палива на |до форми | | |
|виробництво окремих| 11-МТП | | |
|видів продукції і | | | |
|робіт (10.08.98 | | | |
|N 280) | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
26|Звіт про утворення,|14-МТП |Поштою |Піврічна |
|використання і | | | |
|поставку вторинної | | | |
|сировини і | | | |
|відходів | | | |
|виробництва | | | |
|(12.10.99 N 327) | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
27|Звіт про залишки, |Додаток до |Поштою |Кварталь-|
|надходження і |форми 2-ДМ | |на |
|здавання до | | | |
|Держфонду | | | |
|дорогоцінних | | | |
|металів у вигляді | | | |
|лому та відходів | | | |
|(29.12.98 N 429) | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
28|Звіт про залишки, |4-ДМ |Поштою |Річна |
|надходження і | | | |
|витрати | | | |
|дорогоцінних | | | |
|металів, які | | | |
|містяться у | | | |
|приладах, | | | |
|устаткуванні та | | | |
|інших виробах | | | |
|(29.07.97 N 204) | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
29|Звіт про обсяги |22-послуги |Терміно-|Місячна |
|реалізації платних | |ва | |
|послуг населенню | | | |
|(30.05.2000 N 174) | | | |
| | | | |
-------------------------------------------------------
Статистика зовнішньоекономічної діяльності
-------------------------------------------------------
30|Звіт про експорт |9-ЗЕЗ | Поштою |Кварталь-|
|(імпорт) послуг | | |на, |
|(13.11.97 N 45) | | |річна |
| | | | |
-------------------------------------------------------
Статистика інвестицій та будівництва
-------------------------------------------------------
31|Звіт про введення в|2-кб |Терміно-|Кварталь-|
|дію будівель, | |ва |на |
|споруд, основних | | | |
|фондів та | | | |
|інвестиції в | | | |
|основний капітал | | | |
|(капітальні | | | |
|вкладення) | | | |
|(31.07.2000 N 257) | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
32|Звіт про введення в|2-кб |Поштою |Річна |
|дію об'єктів, | | | |
|основних фондів та | | | |
|інвестиції в | | | |
|основний капітал | | | |
|(капітальні | | | |
|вкладення) | | | |
|(31.07.2000 N 257) | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
33|Звіт про наявність |11-ОФ |Поштою |Річна |
|та рух основних | | | |
|фондів, амортизацію| | | |
|(знос) (31.07.2000 | | | |
|N 257) | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
34|Звіт про іноземні |10-ЗЕЗ |Терміно-|Кварталь-|
|інвестиції в | |ва |на |
|Україну | | | |
|(10.11.2000 N 357) | | | |
| | | | |
--+-------------------+------------+--------+---------+
35|Звіт про інвестиції|13-ЗЕЗ |Терміно-|Кварталь-|
|з України в | |ва |на |
|економіку країн | | | |
|світу (10.11.2000 | | | |
|N 357) | | | |
| | | | |
-------------------------------------------------------
Продовження таблиці
-------------------------------------------
Хто | Кому | Термін
подає | подається | подання
-------------+-----------------+-----------
6 | 7 | 8
-------------------------------------------
-------------------------------------------
Комерційні |Державному | 10 числа
банки - |комітету |кожного
юридичні |статистики |місяця
особи |України |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
-------------------------------------------
-------------------------------------------
Комерційні |Органам державної|20 числа
банки - |статистики за |після
юридичні |місцезнаходженням|звітного
особи | |періоду
| |
| |
| |
-------------+-----------------+-----------
Комерційні |Органам державної|не пізніше
банки - |статистики за |21 числа
юридичні |місцезнаходженням|після
особи | |звітного
| |періоду,
| |річна - 8
| |лютого
-------------------------------------------
-------------------------------------------
Філії |Органам державної|до 7 числа
комерційних |статистики за |після
банків |місцезнаходжен- |звітного
|нням, копію - |періоду
|центральному |
|офісу |
|комерційного |
|банку |
-------------+-----------------+-----------
Комерційні |Територіальним |7 числа
банки - |управлінням НБУ |після
юридичні | |звітного
особи | |періоду, за
(зведений | |I квартал,
звіт за | |I півріччя,
філіями) | |9 місяців
-------------+-----------------+-----------
Територіальні|Департаменту |10 числа
управління |персоналу НБУ |після
НБУ | |звітного
| |періоду за
| |I квартал,
| |I півріччя,
| |9 місяців
| |(разом з
| |копіями
| |комерційних
| |банків)
-------------+-----------------+-----------
Філії |Органам державної|11 числа
комерційних |статистики за |після
банків |місцезнаходженням|звітного
| |періоду
| |
| |
-------------+-----------------+-----------
Філії |Органам державної|7 числа
комерційних |статистики за |після
банків |місцезнаходжен- |звітного
|ням, копію - |періоду
|центральному |
|офісу |
|комерційного |
|банку |
-------------+-----------------+-----------
Комерційні |Територіальним |7 числа
банки - |управлінням НБУ |після
юридичні | |звітного
особи | |періоду за
(зведений | |I квартал,
звіт за | |I півріччя,
філіями) | |9 місяців
-------------+-----------------+-----------
Територіальні|Департаменту |10 числа
управління |персоналу НБУ |після
НБУ | |звітного
| |періоду за
| |I квартал,
| |I півріччя,
| |9 місяців
| |(разом із
| |копіями
| |комерційних
| |банків)
-------------+-----------------+-----------
Філії |Органам державної|5 січня
комерційних |статистики за |
банків |місцезнаходжен- |
|ням, копію - |
|Департаменту |
|персоналу НБУ (за|
|вказівкою) |
-------------+-----------------+-----------
Комерційні |Органам державної|У термін,
банки - |статистики за |визначений
юридичні |місцезнаходжен- |територіа-
особи |ням, копію - |льним
Вінницької, |Департаменту |органом
Луганської, |персоналу НБУ (за|державної
Харківської |вказівкою) |статистики
областей | |
-------------+-----------------+-----------
Комерційні |Службі зайнятості|28 числа
банки - |за місцезнаход- |після
юридичні |женням, |звітного
особи |копію - |періоду
|Департаменту |
|персоналу НБУ |
-------------+-----------------+-----------
Комерційні |Службі зайнятості|за 2 місяці
банки - |за місцезнаход- |до
юридичні |женням, |вивільнення
особи |копію - |
|Департаменту |
|персоналу НБУ |
| |
-------------------------------------------
-------------------------------------------
Комерційні |Органам державної|5 жовтня
банки - |статистики за |
юридичні |місцезнаходженням|
особи | |
-------------+-----------------+-----------
Комерційні |Органам державної|5 жовтня
банки - |статистики за |
юридичні |місцезнаходженням|
особи | |
-------------+-----------------+-----------
Комерційні |Органам державної|5 жовтня
банки - |статистики за |
юридичні |місцезнаходженням|
особи | |
| |
-------------+-----------------+-----------
Комерційні |Органам державної|5 жовтня
банки - |статистики за |
юридичні |місцезнаходженням|
особи | |
-------------+-----------------+-----------
Комерційні |Органам державної|5 жовтня
банки - |статистики за |
юридичні |місцезнаходженням|
особи | |
| |
-------------+-----------------+-----------
Комерційні |Органам державної|5 жовтня
банки - |статистики за |
юридичні |місцезнаходженням|
особи | |
| |
-------------------------------------------
-------------------------------------------
Комерційні |Органам державної|10 жовтня
банки - |статистики за |
юридичні |місцезнаходженням|
особи, які | |
мають на | |
балансі | |
обчислювальну| |
техніку | |
| |
-------------------------------------------
-------------------------------------------
Комерційні |Органам державної|20 січня
банки - |статистики за |
юридичні |місцезнаходженням|
особи, які | |
мають на | |
балансі | |
автомобілі | |
| |
-------------+-----------------+-----------
Комерційні |Органам державної|20 січня
банки - |статистики за |
юридичні |місцезнаходженням|
особи, які | |
експлуатують | |
автомобілі | |
(власні або | |
орендовані) | |
-------------------------------------------
торгівлі
-------------------------------------------
Філії |Органам державної|10 числа
комерційних |статистики за |після
банків |місцезнаходженням|звітного
| |періоду
-------------+-----------------+-----------
Філії |Органам державної| 10 числа
комерційних |статистики за |після
банків |місцезнаходженням|звітного
| |періоду
| |
| |
| |
-------------+-----------------+-----------
Філії |Органам державної|10 числа
комерційних |статистики за |після
банків |місцезнаходженням|звітного
| |періоду
| |
| |
| |
-------------+-----------------+-----------
Філії |Органам державної|1 числа
комерційних |статистики за |після
банків |місцезнаходженням|звітного
| |періоду
| |
| |
| |
-------------+-----------------+-----------
Філії |Органам державної|10 числа
комерційних |статистики за |після
банків |місцезнаходженням|звітного
| |періоду
| |
| |
| |
-------------+-----------------+-----------
Філії |Органам державної|10 січня
комерційних |статистики за |
банків |місцезнаходженням|
| |
| |
| |
| |
-------------+-----------------+-----------
Філії |Органам державної|30 числа
комерційних |статистики за |після
банків |місцезнаходженням|звітного
| |періоду
| |
| |
| |
| |
-------------+-----------------+-----------
Філії |Органам державної|25 числа
комерційних |статистики за |після
банків |місцезнаходженням|звітного
| |періоду, за
| |рік - 30
| |січня
| |
| |
| |
-------------+-----------------+-----------
Філії |Органам державної|15 січня
комерційних |статистики за |
банків |місцезнаходженням|
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
-------------+-----------------+-----------
Філії |Органам державної|На 2 день
комерційних |статистики за |після
банків |місцезнаходженням|звітного
| |періоду
| |
-------------------------------------------
-------------------------------------------
Філії |Органам державної|10 числа
комерційних |статистики за |після
банків |місцезнаходженням|звітного
| |періоду
-------------------------------------------
-------------------------------------------
Комерційні |Органам державної|не пізніше
банки - |статистики за |3 числа
юридичні |місцезнаходженням|після
особи | |звітного
| |періоду
| |
| |
| |
| |
| |
-------------+-----------------+-----------
Комерційні |Органам державної|1 лютого
банки - |статистики за |
юридичні |місцезнаходженням|
особи | |
| |
| |
| |
| |
| |
-------------+-----------------+-----------
Комерційні |Органам державної|9 лютого
банки та їх |статистики за |
філії |місцезнаходженням|
| |
| |
| |
-------------+-----------------+-----------
Комерційні |Органам державної|5 числа
банки, що |статистики за |після
отримують |місцезнаходженням|звітного
інвестиції | |періоду
ЗЕД | |
-------------+-----------------+-----------
Комерційні |Органам державної|5 числа
банки, що |статистики за |після
здійснюють |місцезнаходженням|звітного
інвестиції | |періоду
ЗЕД | |
| |
------------------------------------------
4. У розділі
Зразки форм фінансової та статистичної звітності для
складання платіжного балансу та міжнародної
інвестиційної позиції України
4.1. В інструкції до форми N 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами України":
Розділ "Порядок заповнення форми N 1-ПБ":
доповнити абзацами п'ятим - сьомим такого змісту:
"Операції відображаються у звіті за формою N 1-ПБ у тому самому звітному періоді, у якому вони проведені за балансом банку.
Сума залишків коштів на початок (кінець) звітного періоду за коррахунками НОСТРО за кожною іноземною валютою має відповідати сальдо на початок першого операційного дня (кінець останнього операційного дня) місяця за рахунками 1500 та 1505 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України за операціями з нерезидентами.
Сума залишків коштів на початок (кінець) звітного періоду за коррахунками ЛОРО за кожною валютою має дорівнювати сальдо на початок першого операційного дня (кінець останнього операційного дня) місяця за рахунками 1600 та 1605 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України за операціями з нерезидентами";
у зв'язку з цим абзаци п'ятий - чотирнадцятий вважати відповідно абзацами восьмим - сімнадцятим;
в абзаці десятому (приклад у таблиці, колонка "Код операції") коди операцій 8423, 8447 замінити відповідно кодами 8424, 8443;
абзац тринадцятий викласти в такій редакції:
"Повернення помилково зарахованих коштів, а також повернення платежів у зв'язку з розірванням угоди або невиконанням умов контракту потрібно відображати з тим самим кодом, що й їх отримання, відображаючи в тій самій колонці, тільки зі знаком мінус";
абзац шістнадцятий викласти в такій редакції:
"Операції, зміст яких полягає в переміщенні коштів між двома рахунками одного й того самого банку (резидента чи нерезидента), у розрахунках між резидентами чи розрахунках між нерезидентами, усі операції з ввезення-вивезення готівкової іноземної валюти та купівлі-продажу валюти юридичними особами (крім купівлі-продажу іноземної валюти за гривню між резидентами та нерезидентами), а також деякі інші види розрахунків за участю нерезидентів (детальний перелік дивись у розділі "Нейтральні операції") мають розглядатися як нейтральні для платіжного балансу. Такі операції мають бути внесені до звіту за формою N 1-ПБ з кодами, передбаченими для нейтральних операцій";
абзац сімнадцятий викласти в такій редакції:
"Колонка 6 (банк-учасник) у загальному випадку заповнюється тільки для нейтральних операцій. До цієї колонки заноситься код (за класифікатором українських банків, що використовується в роботі програмного комплексу "ASPLA") українського банку, з яким здійснюються розрахунки, або умовний код іноземного банку (999).
Виняток. У звітах за ЛОРО-рахунками банків-нерезидентів в іноземній валюті колонка 6 заповнюється для всіх операцій з метою перевірки та усунення можливого дублювання операцій платіжного балансу у звітах банку клієнта-резидента, що здійснює розрахунки з нерезидентом через зазначені ЛОРО-рахунки.
Оскільки мета заповнення колонки 6 - зіставлення операцій у звітах різних банків, при перерахуванні коштів на ЛОРО-рахунок банку (як резидента, так і нерезидента) в іншому українському банку в колонці 6 зазначається код банку, у якому відкрито ЛОРО-рахунок".
Розділ "Операції банку" доповнити абзацом шостим такого змісту:
"Сальдо на початок звітного періоду та сальдо на кінець звітного періоду має відповідати даним бухгалтерського обліку за рахунками групи 100 Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України ( va493500-97 )";
у зв'язку з цим абзаци шостий - дванадцятий вважати відповідно абзацами сьомим - тринадцятим.
У розділі "Товари":
абзаци перший та другий викласти в такій редакції: "Товари загального користування - усі види товарів, за винятком зазначених нижче. Платежі за товари загального користування, здійснені шляхом попередньої оплати або в акредитивній формі, виділяються окремими кодами.
Енергоносії - природний газ, газовий концентрат, нафта та нафтопродукти (бензин, мазут, нафтококс тощо), електроенергія, ядерне паливо, авіаційне пальне, кам'яне вугілля та його похідні, кокс, торф, буре вугілля тощо. Платежі за енергоносії, здійснені шляхом попередньої оплати або в акредитивній формі, виділяються окремими кодами";
абзац третій (Товари для переробки) виключити.
Розділ "Послуги":
доповнити другим абзацом такого змісту:
"Послуги, які суміщають основні та супутні послуги кількох видів транспорту - перевалка нафти, перевезення на кораблях класу ріка-море тощо, також належать до категорії "Інший транспорт";
у зв'язку з цим абзаци другий - двадцять другий вважати відповідно абзацами третім - двадцять третім;
доповнити абзацом четвертим такого змісту: "Окремими кодами виділяються покриття за платіжними картками банківських та небанківських міжнародних платіжних систем (VISA International, EUROPAY International, AMERICAN EXPRESS та інші) та розрахунки за дорожніми чеками";
у зв'язку з цим абзаци четвертий - двадцять третій вважати відповідно абзацами п'ятим - двадцять четвертим;
доповнити абзацом дев'ятим такого змісту: "До страхових послуг належать лише перекази страхових внесків (страхових премій) за договорами страхування та перестрахування. Виплата страхових компенсацій (страхового відшкодування) кодується за кодом інших трансфертів";
у зв'язку з цим абзаци дев'ятий - двадцять четвертий вважати відповідно абзацами десятим - двадцять п'ятим;
абзаци десятий, одинадцятий (Фінансові послуги) викласти в такій редакції:
"Фінансові послуги - це послуги фінансових посередників (наприклад, у зв'язку з наданням кредитних ліній), комісійні за операціями з акредитивами, банківськими акцептами, фінансовим лізингом. Як оплата фінансових послуг кваліфікуються комісійні за проведення операцій із цінними паперами, управління активами, обслуговування кореспондентських рахунків, переказ коштів тощо.
Окремими кодами в підрозділі "Фінансові послуги" виділяються лише комісійні за договорами гарантії (поручительства). Гарантійні покриття за договорами гарантії та контргарантії кодуються спеціальними кодами за розділом "Інші інвестиції". Гарантійні депозити відносять до депозитів";
доповнити абзацом тринадцятим такого змісту: "До цього виду послуг належать також послуги SWIFT та REUTERS";
у зв'язку з цим абзаци тринадцятий - двадцять п'ятий вважати відповідно абзацами чотирнадцятим - двадцять шостим;
доповнити абзацом шістнадцятим такого змісту: "До цього виду послуг належать також платежі за використання ефірного часу, трансляцію радіо- та телепередач";
у зв'язку з цим абзаци шістнадцятий - двадцять шостий вважати відповідно абзацами сімнадцятим - двадцять сьомим;
доповнити абзацом вісімнадцятим такого змісту: "До цього виду послуг належать також платежі, пов'язані з забезпеченням багатостороннього врегулювання воєнних конфліктів і з розташуванням на території країни сил з підтримання миру, наприклад, військ ООН";
у зв'язку з цим абзаци вісімнадцятий - двадцять сьомий вважати відповідно абзацами дев'ятнадцятим - двадцять восьмим;
абзац дев'ятнадцятий (інші ділові послуги) викласти в такій редакції:
"Переробка давальницької сировини - виготовлення продукції з матеріалу замовника з подальшим передаванням замовнику готової продукції.
Операційний лізинг - включає лізинг (оренду) обладнання без персоналу, оренду приміщень, здавання в найм (чартер) морських і повітряних суден та іншого транспортного обладнання без команди та екіпажу. Фінансовий лізинг не належить до даного виду послуг і відображається в розділі "Інші інвестиції".
Консалтинг, аудит - послуги з підготовки документів, консалтинг у сфері бухгалтерського обліку, аудиту, податкового законодавства та інших галузях, надання оперативної допомоги фірмам.
Реклама, маркетинг - послуги в галузі реклами та маркетингу, створення та розміщення реклами в засобах масової інформації, проведення виставок та торговельних ярмарків.
Науково-дослідні та конструкторські розробки - наукові дослідження та дослідно-конструкторські розробки, виконані резидентами для нерезидентів, і наукові дослідження та дослідно-конструкторські розробки, виконані нерезидентами для резидентів.
Технічні послуги, техноконтроль - архітектурні, інженерні та інші технічні послуги, геологічна розвідка, перевірка і сертифікація якості продукції, технічний контроль.
Агентські, представницькі послуги - оплата компаніями послуг їх закордонних агентів, у тому числі представництв.
Різні інші ділові послуги - різноманітні види ділових, професійних, технічних послуг, які не ввійшли до наведених вище категорій інших ділових послуг. Це, зокрема, такі:
а) юридичні послуги;
б) поліграфічні послуги, графічні роботи;
в) послуги з добору кадрів (наприклад, екіпажів суден), письмового та усного перекладу;
г) оплата будівельних матеріалів будівельними компаніями, що ведуть роботи на території іншої країни;
д) послуги посередників - оптовиків, брокерів, дилерів та торгових агентів, пов'язані з зовнішньоторговельними операціями, у тому числі перепродажем товарів;
ж) послуги в галузі сільського господарства, видобутку корисних копалин, розчистки та поглиблення річкового дна, переробки на місцях тієї продукції, яка надійшла за імпортом і не підлягає реекспорту та навпаки (наприклад, переробка ядерних відходів).
з) оплата за участь у семінарах, конференціях тощо".
У розділі "Дохід": абзац другий викласти в такій редакції: "Доходи від прямих інвестицій:
а) дохід від пайової участі в капіталі компаній (дивіденди за простими та привілейованими акціями), розподілений прибуток закордонних відділень;
б) дохід за борговими зобов'язаннями (відсотки), який сплачують один одному прямий інвестор та підприємство прямого інвестування, у тому числі відсотки за субординованим боргом".
У розділі "Поточні трансферти":
абзац п'ятий викласти в такій редакції:
"б) інші трансферти - дарування, спадок; аліменти та інші виплати на утримання дітей; пенсії, стипендії та інші виплати в рамках програм соціального забезпечення, що виплачуються державними органами та недержавними організаціями; приватні перекази, що надходять резидентам від нерезидентів або нерезидентам від резидентів; періодичні відрахування (включаючи членські внески) благодійним, релігійним, науковим і культурним організаціям; сплата мита і штрафів, якщо вони проводяться резидентами України на користь державних органів та недержавних організацій інших країн або нерезидентами на користь недержавних організацій України.
До поточних трансфертів інших секторів належить також виплата страхового відшкодування (страхової компенсації) за договорами страхування та перестрахування".
Розділ "Капітальні трансферти":
доповнити абзацом третім такого змісту:
"До капітальних трансфертів інших секторів належать також безвідплатна фінансова допомога суб'єктам господарської діяльності та гранти на реконструкцію та розвиток виробництва";
у зв'язку з цим абзац третій вважати абзацом четвертим.
У розділі "Прямі інвестиції":
абзац п'ятий (Реінвестований прибуток) виключити; у зв'язку з цим абзац шостий вважати відповідно абзацом п'ятим;
доповнити абзацом шостим такого змісту:
"До іншого капіталу у формі прямих інвестицій належить також субординований борг".
У розділі "Інші інвестиції":
абзац четвертий (Товарні кредити) викласти в такій редакції:
"Товарні кредити та фінансовий лізинг - це виплата кредитів, що були надані в товарній формі, та виплата основного боргу за фінансовим лізингом. Товарні кредити залежно від терміну погашення поділяються на короткострокові та довгострокові. (Банківські позики на фінансування зовнішньоторговельних операцій до цієї категорії не належать, вони враховуються разом із позиками)";
в абзаці п'ятому (Позички) слова "виплата суми основного боргу за фінансовим лізингом" виключити;
абзац восьмий (Депозити) викласти в такій редакції:
"Депозити - строкові депозити: страхові, гарантійні депозити (крім гарантійних депозитів за акредитивами), депозити овернайт, інші види строкових депозитів, грошове покриття за договорами гарантії (поручительства), кошти за трастовими угодами, депозити в кредитних спілках, будівельних товариствах тощо".
Розділ "Спеціальні коди" викласти в такій редакції:
"8272 - кошти, що відображаються за рахунком "суми до з'ясування";
8273 - платежі клієнтів на суму нижче 20 тис.дол. США, призначення яких з'ясувати не вдалося;
8275 - рух коштів за кодованими - поточними та вкладними (депозитними) рахунками резидентів: надходження та вибуття безготівкових коштів, внески готівкою та зняття готівки в касі;
8276 - рух коштів за кодованими - поточними та вкладними (депозитними) рахунками нерезидентів: надходження та вибуття безготівкових коштів, внески готівкою та зняття готівки в касі;
8282 - покриття за грошовими переказами в системах типу Western Union та Money Gram".
Розділ "Нейтральні операції" викласти в такій редакції:
"Нейтральні операції резидентів:
8441 - надходження (вибуття) транзитних коштів за розрахунками з нерезидентами на рахунки НОСТРО:
надходження на рахунок НОСТРО українського банку коштів від нерезидента та подальше вибуття цих коштів на користь резидента - кінцевого отримувача платежу на коррахунок іншого українського банку;
надходження на рахунок НОСТРО українського банку коштів від резидента з іншого українського банку та подальше вибуття цих коштів на користь нерезидента;
8442 - рух коштів між коррахунками одного українського банку:
переміщення коштів українського банку з одного кореспондентського рахунку на інший, відкритий у тій самій валюті;
8443 - купівля (продаж) та конверсія безготівкових коштів, що здійснюються між резидентами:
купівля (продаж) безготівкових коштів в іноземній валюті за національну та конверсія однієї іноземної валюти в іншу, що здійснюються між резидентами;
(неттингові розрахунки за операціями з купівлі (продажу) та конверсії валют також відображаються за формою N 1-ПБ);
8444 - інші безготівкові розрахунки між резидентами:
перекази на користь посольств та інших дипломатичних представництв України за кордоном;
перекази з України коштів на утримання українських підрозділів, що знаходяться за кордоном у зв'язку з виконанням миротворчої місії ООН;
платежі за товари та послуги, розрахунки за кредитами, депозитами та інші безготівкові розрахунки між резидентами, що не ввійшли до переліку операцій, для яких використовуються коди 8441, 8442 та 8443;
(розрахунки за кредитами "овернайт" та депозитами "овернайт" відображаються у повному обсязі).
8445 - купівля (продаж) готівкової іноземної валюти за безготівкову між юридичними особами - резидентами;
8446 - інші нейтральні операції резидентів з готівкою:
конверсія готівкової валюти, видача (повернення) авансів обмінним пунктам, надання (повернення) кредитів готівкою, внесення (зняття) готівкою на поточні та депозитні (крім кодованих) рахунки фізичних та юридичних осіб - резидентів, розрахунки резидентів за дорожніми чеками, картками міжнародних платіжних систем, приватними переказами, ощадними сертифікатами тощо.
8466 - рух коштів між рахунками юридичних осіб - резидентів в українських банках та їх рахунками за кордоном:
переказ коштів із рахунку клієнта-резидента українського банку (юридичної особи) на його рахунок за кордоном чи з рахунку за кордоном на рахунок в українському банку.
Інші нейтральні операції:
8424 - розрахунки між нерезидентами:
рух коштів між коррахунками нерезидентів, купівля (продаж) та конверсія валюти між нерезидентами, надходження на користь посольств та інших дипломатичних представництв нерезидентів, інші розрахунки між двома нерезидентами;
8425 - увезення (вивезення) готівкової іноземної валюти з-за кордону за спеціальними дозволами Національного банку України:
зняття з коррахунку коштів для ввезення готівкової іноземної валюти в Україну;
зарахування на коррахунок коштів за вивезену з України готівкову іноземну валюту (старі та зношені купюри);
зарахування в касу банку готівки, увезеної з-за кордону;
вибуття з каси банку готівки, вивезеної з України (старі та зношені купюри).
8426 - конверсія валюти між резидентом та нерезидентом:
конверсія однієї іноземної валюти в іншу (у тому числі за участю євро), що здійснюється між резидентом та нерезидентом;
(неттингові розрахунки за операціями з купівлі-продажу та конверсії валют також відображаються за формою N 1-ПБ);
8427 - нейтральні операції з готівкою за участю фізичних та юридичних осіб - нерезидентів:
унесення та зняття валютної готівки з поточних та депозитних (крім кодованих) рахунків фізичних та юридичних осіб - нерезидентів, розрахунки нерезидентів за дорожніми чеками, карточками міжнародних платіжних систем, приватними переказами тощо;
(у разі неможливості визначення країни-нерезидента за цією операцією допускається використання коду країни, національною валютою якої є валюта звіту);
8428 - внесення (видача) готівки за грошовими переказами приватних осіб у системах типу Western Union та Money Gram;
(у разі неможливості визначення країни-нерезидента за цією операцією допускається використання коду країни, національною валютою якої є валюта звіту);
8430 - інші:
інші нейтральні операції за участю нерезидентів, що не ввійшли до переліку операцій, для яких використовуються коди 8424-8428, наприклад:
купівля посередником-резидентом товарів у нерезидента та подальший перепродаж їх іншому нерезиденту (крім комісійних за послуги посередника);
відображення на рахунках НОСТРО операцій резидента з нерезидентом за участю рахунків ЛОРО банків-нерезидентів в іноземній валюті;
повернення в Україну коштів з рахунків приватних осіб за кордоном за рішенням судових органів;
надходження в Україну коштів для повернення боргів вкладникам банку "Внешэкономбанк" тощо".
У розділі "Деякі аспекти кодування операцій фінансового рахунку":
абзаци п'ятий (Овернайти) та шостий (Кредити овердрафт за кореспондентськими рахунками) викласти в такій редакції:
"Овернайти. Суми наданих нерезидентам та повернених (чи отриманих від нерезидентів та повернених) кредитів овернайт та депозитів овернайт подаються у повному обсязі. Вони відображаються у звітах таким чином: кредити овернайт за кодом 6048-активи, 6047-пасиви; депозити овернайт за кодом 6068-активи, 6067-пасиви. Якщо зазначені операції здійснюються між двома резидентами чи двома нерезидентами, їх потрібно показувати з відповідними кодами як нейтральні операції.
Кредити "овердрафт за кореспондентськими рахунками". Такі кредити відображаються у звіті з кодом 6045 за рахунками НОСТРО та кодом 6046 за рахунками ЛОРО, якщо вони залучаються в останній день місяця і повертаються в перший день наступного місяця. Кредити "овердрафт", що надаються та повертаються протягом одного місяця, не відображаються у звітах.
Інші активи (пасиви). Надходження в Україну коштів від нерезидента в рахунок виконання гарантійних зобов'язань за договором гарантії (поручительства), за яким нерезидент виступає поручителем виконання будь-яких платіжних зобов'язань одного резидента перед іншим резидентом (наприклад, за кредитною угодою), належать до інших інвестицій ("Інші інвестиції-інші пасиви", код 6025).
Якщо резидент на виконання регресивних вимог за цим договором гарантії (поручительства) розраховується з поручителем-нерезидентом, такі платежі кваліфікуються як повернення інвестицій і відображаються з тим самим кодом (6025)".
Інструкцію після розділу "Деякі аспекти кодування операцій фінансового рахунку" доповнити розділом "Кодування операцій з використанням кодів операцій розділу "Спеціальні коди" в такій редакції:
"Кодування операцій з використанням кодів операцій розділу
"Спеціальні коди"
З кодом 8272 відображаються помилково зараховані та інші кошти, що відображаються за рахунком сум до з'ясування.
Повернення помилково зарахованих коштів відображають з тим самим кодом із знаком "-". Якщо кошти після визначення їх призначення списуються з рахунку нез'ясованих операцій, але не повертаються банку-відправнику платежу, вони відображаються спочатку із знаком "-" з кодом 8272, а потім з тим кодом, який відповідає призначенню платежу.
Коди 8275, 8276 використовуються у звітах за коррахунками лише в тому випадку, коли кошти надходять з банку-нерезидента або списуються на користь клієнта банку-нерезидента.
Переміщення коштів між кодованими рахунками резидентів у двох українських банках, або між кодованими рахунками нерезидентів у двох українських банках відображається з кодами нейтральних операцій - відповідно 8444 та 8424".
У розділі "Розрахунки з нерезидентами, що здійснюються за участю кількох українських банків":
в абзаці другому (приклад 1) код операції 8447 замінити кодом операції 8441;
в абзаці п'ятому (приклад 3) код операції 8423 замінити кодом операції 8430;
у тексті абзацу сьомого (приклад 4а) код операції 8423 замінити кодом операції 8424;
у тексті абзаців восьмого - тринадцятого (приклад 4б) код операції 8423 замінити кодом операції 8430.
У розділі "Приклади використання спеціальних кодів операцій": абзац перший викласти в такій редакції: "Розрахунки між резидентами, розрахунки між нерезидентами та деякі інші види розрахунків за участю нерезидентів (дивись розділ "Нейтральні операції") є нейтральними операціями для платіжного балансу. Однак правильне використання спеціальних кодів, зокрема кодів нейтральних операцій, повнота й чітке визначення коментарів та зазначення там, де це потрібно, у колонці "банк-учасник" коду іншого українського банку чи умовного коду іноземного банку (платника чи бенефіціара) є необхідними умовами правильного складання звітів";
в абзацах другому - третьому (приклад 1) код операції 8447 замінити кодом операції 8442;
в абзацах шостому - дванадцятому (приклад 3 та приклад 4) код операції 8423 замінити кодом операції 8424;
абзац дев'ятнадцятий (приклад 6) викласти в такій редакції:
"6. Операції конверсії між двома резидентами відображаються з кодом 8443.
Цим самим кодом кодують операції з купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти за національну безготівкову валюту, що здійснюються між резидентами, наприклад:
8443 UKR "Конверсія USD/DEM/<код українського банку designtimesp=7471 designtimesp=15678 designtimesp=23531 designtimesp=38281 designtimesp=19230 designtimesp=1840 designtimesp=9748 designtimesp=26512>";
8443 UKR "Міжбанківський продаж валюти/<код українського банку designtimesp=7473 designtimesp=15680 designtimesp=23533 designtimesp=38283 designtimesp=19232 designtimesp=1842 designtimesp=9750 designtimesp=26514>";
8443 UKR "Купівля валюти на УМВБ"/<код банку Кліринговий дім designtimesp=7475 designtimesp=15682 designtimesp=23535 designtimesp=38285 designtimesp=19234 designtimesp=1844 designtimesp=9752 designtimesp=26516>.
Для операцій з купівлі-продажу однієї іноземної валюти за іншу використовується термін "конверсія" в колонці коментарів, щоб відрізнити такі операції від операцій купівлі-продажу за гривні";
в абзацах двадцять п'ятому - двадцять дев'ятому (приклад 7) код операції 8423 замінити кодом операції 8424;
в абзацах тридцятому - тридцять шостому (приклад 8) пункт "а також операції з купівлі-продажу готівкової іноземної валюти за безготівкову, що здійснюються між резидентом та нерезидентом" вилучити з переліку;
код операції 8423 замінити кодом операції 8426".
4.2. Додаток до форми N 1-ПБ викласти в такій редакції:
"Додаток до форми N 1-ПБ
Коди операцій за стандартною класифікацією
платіжного балансу
| Експорт | Імпорт | ||
| Товари | |||
| 1. 2. 3. 4. 5. |
Товари загального користування: звичайна форма оплати попередня оплата та акредитиви Енергоносії: звичайна форма оплати попередня оплата та акредитиви Ремонт товарів Товари, придбані в портах транспортними організаціями Немонетарне золото |
1221 1721 1251 1751 1441 1551 1661 |
1222 1722 1252 1752 1442 1552 1662 |
| Послуги, надані українськими резидентами |
Послуги, отримані від нерезидентів | ||
| Послуги | |||
| 1. 1.1. 1.2. 1.3. |
Морський транспорт Пасажирський Вантажний Інше |
2133 2135 2137 |
2134 2136 2138 |
| 2. 2.1. 2.2. 2.3. |
Повітряний транспорт Пасажирський Вантажний Інше |
2153 2155 2157 |
2154 2156 2158 |
| 3. 3.1. 3.2. 3.3. |
Автомобільний транспорт Пасажирський Вантажний Інше |
2173 2175 2177 |
2174 2176 2178 |
| 4. 4.1. 4.2. 4.3. |
Залізничний транспорт Пасажирський Вантажний Інше |
2223 2225 2227 |
2224 2226 2228 |
| 5. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. |
Інший транспорт Пасажирський Вантажний Трубопровідний Інше |
2243 2245 2247 2249 |
2244 2246 2248 2250 |
| 6. 6.1. 6.2. 6.3. |
Подорожі Розрахунки за картками міжнародних (банківських та небанківських) платіжних систем Розрахунки за дорожніми чеками Подорожі - інше |
2303 2305 2313 |
2304 2306 2314 |
| 7. |
Продаж або купівля готівкової валюти у населення |
2343 |
2344 |
| 8. | Комунікаційні послуги | 2351 | 2352 |
| 9. | Будівельні послуги | 2371 | 2372 |
| 10. | Страхові послуги | 2427 | 2428 |
| 11. 11.1. 11.2. |
Фінансові послуги Фінансові послуги Комісійні за надання гарантії |
2443 2445 |
2444 2446 |
| 12. |
Комп'ютерні та інформаційні послуги |
2459 |
2460 |
| 13. | Роялті та ліцензійні послуги | 2475 | 2476 |
| 14. | Переробка давальницької сировини | 2481 | 2482 |
| 15. | Операційний лізинг | 2483 | 2484 |
| 16. | Консалтинг, аудит | 2485 | 2486 |
| 17. | Реклама, маркетинг | 2487 | 2488 |
| 18. |
Науково-дослідні та конструкторські розробки |
2489 |
2490 |
| 19. | Технічні послуги, техноконтроль | 2493 | 2494 |
| 20. |
Агентські та послуги представництв |
2495 |
2496 |
| 21. | Різні інші ділові послуги | 2497 | 2498 |
| 22. |
Послуги приватним особам і послуги у сфері культури та відпочинку |
2507 |
2508 |
| 23. | Урядові послуги | 2591 | 2592 |
| Дохід, отриманий українськими резидентами |
Дохід, сплачений українськими резидентами | ||
| Дохід | |||
| 1. | Оплата праці | 2611 | 2612 |
| 2. 2.1. 2.2. |
Дохід від прямих інвестицій Дохід від пайової участі в капіталі компаній Відсотки за борговими зобов'язаннями |
2623 2625 |
2624 2626 |
| 3. 3.1. 3.2. |
Дохід від портфельних інвестицій Дохід від участі в капіталі компаній Відсотки за борговими зобов'язаннями |
2645 2657 |
2646 2658 |
| 4. 4.1. 4.2. |
Дохід від інших інвестицій Відсотки за довгостроковими кредитами Інші доходи від інших інвестицій |
2661 2671 |
2662 2672 |
| Трансферти, одержані від нерезидентів |
Трансферти, передані українськими резидентами | ||
| Поточні трансферти | |||
| 1. | Сектор державного управління | 2853 | 2854 |
| 2. 2.1. 2.2. |
Інші сектори Грошові перекази робітників, які працюють за кордоном Інші трансферти |
2863 2865 |
2864 2866 |
РАХУНОК ОПЕРАЦІЙ З КАПІТАЛОМ ТА ФІНАНСОВИХ ОПЕРАЦІЙ
| Рахунок операцій з капіталом | |||
| 1. Капітальні трансферти 1.1. Сектор державного управління 1.2. Інші сектори |
3433 3461 |
3434 3462 |
|
| 2. Придбання/реалізація нефінансових активів |
3591 |
3592 |
|
| Фінансовий рахунок | |||
| Прямі інвестиції | |||
| 1. Прямі інвестиції за кордоном 1.1. Акціонерний капітал 1.3. Інший капітал, у тому числі міжфірмовий борг |
4122 4162 |
||
| 2. Прямі інвестиції в економіку України 2.1. Акціонерний капітал 2.3. Інший капітал, у тому числі міжфірмовий борг |
4221 4261 |
||
| Портфельні інвестиції | |||
| 1. Активи (зарубіжні цінні папери) 1.1. Цінні папери, що дають право на участь у капіталі 1.1.1. Застава для участі у тендері, аукціоні з продажу акцій 1.2. Боргові цінні папери |
5022 5024 5042 |
||
| 2. Пасиви (вітчизняні цінні папери) 2.1. Цінні папери, що дають право на участь у капіталі 2.1.1. Застава для участі у тендері, аукціоні з продажу акцій 2.2. Боргові цінні папери |
5021 5023 5041 |
||
| Інші інвестиції | |||
| Активи | |||
| 1. Товарні кредити та фінансовий лізинг 1.1. Довгострокові 1.2. Короткострокові |
6084 6086 |
||
| 2. Позики 2.1. Довгострокові 2.2. Короткострокові 2.2.1. Кредити овернайт |
6044 6046 6048 |
||
| 3. Депозити 3.1. Довгострокові 3.2. Короткострокові 3.2.1. Депозити овернайт 3.2.2. Гарантійні депозити та грошове покриття |
6064 6066 6068 6088 |
||
| 4. Інші активи 4.1. Довгострокові 4.2. Короткострокові |
6024 6026 |
||
| Пасиви | |||
| 1. Товарні кредити та фінансовий лізинг 1.1. Довгострокові 1.2. Короткострокові |
6083 6085 |
||
| 2. Позики 2.1. Довгострокові 2.2. Короткострокові 2.2.1. Кредити овернайт |
6043 6045 6047 |
||
| 3. Депозити 3.1. Довгострокові 3.2. Короткострокові 3.2.1. Депозити овернайт 3.2.2. Гарантійні депозити та грошове покриття |
6063 6065 6067 6077 |
||
| 4. Інші пасиви 4.1. Довгострокові 4.2. Короткострокові |
6023 6025 |
||
| Резервні активи | |||
| 1. Монетарне золото | 7012 | ||
| 2. Спеціальні права запозичення | 7022 | ||
| 3. Резервна позиція в МВФ | 7032 | ||
| 4. Іноземна валюта | 7042 | ||
| 5. Інші вимоги (активи) | 7054 | ||
| Спеціальні коди | |||
| 1. Кошти, що відображаються за рахунком сум до з'ясування |
8272 |
||
| 2. Платежі клієнтів на суми, що не перевищують 20 тис. дол. США і характер яких з'ясувати не вдалося |
8273 |
||
| 3. Рух коштів на кодованих рахунках 3.1. Кодовані рахунки резидентів 3.2. Кодовані рахунки нерезидентів |
8275 8276 |
||
| 4. Покриття за грошовими переказами в системах Western Union та Money Gram |
8282 |
||
| 5. Купівля (продаж) іноземної валюти за національну між юридичними особами - резидентом та нерезидентом |
8336 |
||
| Нейтральні операції | |||
| 1. Нейтральні операції резидентів 1.1. Надходження (вибуття) транзитних коштів за розрахунками з нерезидентами на рахунки НОСТРО 1.2. Рух коштів між коррахунками одного українського банку 1.3. Купівля (продаж) та конверсія безготівкових коштів, що здійснюються між резидентами 1.4. Інші безготівкові розрахунки між резидентами 1.5. Купівля (продаж) готівкової іноземної валюти за безготівкову між юридичними особами-резидентами 1.6. Інші нейтральні операції резидентів з готівкою |
8441 8442 8443 8444 8445 8446 |
||
| 2. Рух коштів між рахунками юридичних осіб-резидентів в українських банках та їх рахунками за кордоном |
8466 |
||
| 3. Інші нейтральні операції 3.1. Розрахунки між нерезидентами 3.2. Ввезення (вивезення) готівкової іноземної валюти з-за кордону за спеціальними дозволами Національного банку України 3.3. Конверсія валюти між резидентом та нерезидентом 3.4. Нейтральні операції з готівкою за участю фізичних та юридичних осіб-нерезидентів 3.5. Внесення (видача) готівки за переказами приватних осіб у системах Western Union та Money Gram 3.6. Інші |
8424 8425 8426 8427 8428 8430 |
||
| Залишки коштів на рахунках | |||
| Сальдо на початок періоду: НОСТРО-рахунок, готівка ЛОРО-рахунок |
9111 9221 |
||
| Сальдо на кінець періоду: НОСТРО-рахунок, готівка ЛОРО-рахунок |
9112 9222 |
". | |
5. У розділі
Зразки форм звітності небанківських установ
5.1. У Табелі форм звітності фінансових небанківських установ:
рядки 2, 3 викласти в такій редакції:
-----------------------------------------------------------------------------
N | Форма |Спосіб |Періо-| | |Термін
з/п| звітності |надання|дич- | | |надання
|----------------------| |ність | | |
| назва |номер| | |Хто надає | Кому надається |
| | | | | | |
| | | | | | |
---+----------------+-----+-------+------+----------+----------------+-------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
---+----------------+-----+-------+------+----------+----------------+-------
2 |Звіт про оборот |51-Ф | ЕП | М |ВАТ "Укр. |Департаменту |15 числа
|коштів ВАТ | | | |фінансова |валютного |після
|"Українська | | | |група" |контролю та |звітн.
|фінансова група"| | | | |ліцензування НБУ|періоду
|за системою | | | | | |
|"Western Union" | | | | | |
---+----------------+-----+-------+------+----------+----------------+-------
3 |Дані про рух |52-Ф | ЕП | М |ВАТ "Укр. |Департаменту |15 числа
|коштів в | | | |фінансова |валютного |після
|іноземній валюті| | | |група" |контролю та |звіт-
|на окремому | | | | |ліцензування НБУ|ного
|кореспондентсь- | | | | | |періоду
|кому рахунку, | | | | | |
|відкритому ВАТ | | | | | |
|"Українська | | | | | |
|фінансова група"| | | | | |
|у банку | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
5.2. У форму N 51-Ф "Звіт про оборот коштів ВАТ "Українська фінансова група" за системою "Western Union" та інструкцію до неї внести такі зміни: порядок подання форми викласти в такій редакції:
"Форма N 51-Ф (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- головною установою
ВАТ "Українська фінансова група" -
Головному управлінню НБУ по місту Києву
і Київській області
в установлений товариству термін;
- Головним управлінням НБУ по
місту Києву і Київській області -
через Центральну розрахункову палату НБУ -
Департаменту валютного контролю та
ліцензування НБУ
15 числа після звітного періоду".
абзац перший інструкції до форми викласти в такій редакції:
"Звіт подається головною установою ВАТ "Українська фінансова група" у разі здійснення цим товариством операцій із перерахування коштів за системою "Western Union".
Звітна дата - 1-ше число місяця, наступного за звітним. Звіт подається електронною поштою ВАТ "Українська фінансова група" Головному управлінню Національного банку України по місту Києву і Київській області в установлений товариству термін, Головним управлінням Національного банку України по місту Києву і Київській області - Департаменту валютного контролю та ліцензування Національного банку України через Центральну розрахункову палату 15-го числа місяця, наступного за звітним".
5.3. Форму N 52-Ф "Дані про рух коштів в іноземній валюті на окремому кореспондентському рахунку, відкритому ВАТ "Українська фінансова група" у банку" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 52-Ф (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- головною установою
ВАТ "Українська фінансова група" -
Головному управлінню НБУ по місту Києву
і Київській області
у встановлений товариству термін;
- Головним управлінням НБУ по місту Києву
і Київській області -
через Центральну розрахункову палату НБУ -
Департаменту валютного контролю та
ліцензування НБУ
15 числа після звітного періоду
Дані про рух коштів в іноземній валюті на рахунку, відкритому
ВАТ "Українська фінансова група" в іноземному банку
за ____________ місяць 200_ р.
| _________________________ Назва банку, якому відкритий рахунок |
___________________________ Номер рахунку, що відкритий у банку |
| _________________________ Код валюти | ___________________________ Назва валюти |
Вхідний залишок: (соті частки одиниць валют)
------------------------------------------------------------------
Дата руху|Зараховано коштів|Списано коштів з | Юридична особа -
коштів | на коррахунок | коррахунку |одержувач коштів від
| | | ВАТ "УФГ"
---------+-----------------+-----------------+--------------------
1 | 2 | 3 |
---------+-----------------+-----------------+--------------------
---------+-----------------+-----------------+--------------------
Усього: | | |
---------------------------------------------------------
Вихідний залишок: ___________________________
| "___"_________ 200_ р. | Керівник ___________________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) | Головний бухгалтер __________________________ |
Інструкція до форми N 52-Ф
Дані про рух коштів в іноземній валюті на рахунку, відкритому
ВАТ "Українська фінансова група" в іноземному банку
Звіт подається головною установою ВАТ "Українська фінансова група" у разі здійснення цим товариством операцій із зарахування та списання коштів з рахунку, відкритому в іноземному банку відповідно до вимог чинного законодавства України.
Звітна дата - 1-ше число місяця, наступного за звітним. Звіт подається електронною поштою ВАТ "Українська фінансова група" Головному управлінню Національного банку України по місту Києву і Київській області у встановлений товариству термін, Головним управлінням Національного банку України по місту Києву і Київській області - Департаменту валютного контролю та ліцензування Національного банку України через Центральну розрахункову палату 15-го числа місяця, наступного за звітним.
Код валюти (3 знаки) та назва валюти (до 8 знаків) надаються відповідно до Класифікатора іноземних валют, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (із змінами та доповненнями).
Усі суми за наведеною формою відображаються у сотих частках одиниць валюти.
Колонка 1 (Дата руху коштів) - зазначається дата руху коштів (ДД/MM/РР) - 8 знаків.
Колонка 2 (Зараховано коштів на коррахунок) - зазначається сума зарахованої іноземної валюти на коррахунок УФГ, відкритий у банку, - до 11 знаків.
Колонка 3 (Списано коштів з коррахунку) - зазначається сума списаної іноземної валюти з коррахунку УФГ, відкритого у банку, - до 11 знаків.
Колонка 4 (Юридична особа - одержувач коштів від ВАТ "УФГ") зазначається сума коштів, що списана на користь юридичних осіб, які уклали з ВАТ "Українська фінансова група" агентські угоди з виплати та одержання грошових переказів у національній валюті на території України і в іноземній валюті (долари США) із-за кордону за системою "Western Union".
Сума вихідного залишку дорівнює сумі вхідного залишку на початок звітного періоду плюс сума зарахованих коштів на коррахунок мінус сума списаних коштів з коррахунку".
6. У розділі Додатки
6.1. Додаток 15 виключити.
Директор Економічного департаменту В.М.Галь
------------------------------------------------------------------
N форми| Інформація про попереднє внесення змін
-------+----------------------------------------------------------
1-НБУ |- Правила (кн.I),
91 |- Правила (кн.II, II), 6, 12
528 |- 5, 16, 19
721-Н |- Правила (кн.I), 17, 18
724-Н |- Правила (кн.I), 17, 18
727-Н |- Правила (кн.I), 17, 18
728-Н |- Правила (кн.I), 17, 18
750-Н |- Правила (кн.I), 22
382 |- 11, 12, 13, 15, 16, 21 скасовується
430-Н |- 13, 20 скасовується
729-Н |- Правила (кн.I), 4 скасовується
751-Н |- Правила (кн.I), 22 скасовується
11 |- Правила (кн.II, I), 1, 2, 12, 13, 14, 18, 19, 22, 23
310-Д |- Правила (кн.II, I), 1, 9, 10, 15, 16
310М |- 9, 10, 15, 16
381 |- Правила (кн.II, II), 1, 2, 7, 8, 9, 11, 15, 16, 19, 21, 24
381Д |- 17, 19, 21, 24
401 |- нова
402 |- нова
403 |- нова
504 |- Правила (кн.II, II), 18
527 |- Правила (кн.II, II), 16, 21, 22
553 |- 8, 9
570 |- нова
571 |- нова
617 |- 12, 13, 15
618 |- 9, 10, 12
621 |- 4, 12, 15,20
627 |- 24
632 |- нова
640 |- нова
643 |- нова
645 |- нова
650 |- 5, 18
670 |- 7
683 |- 14, 20
747Д |- Правила (кн.II, II), 18
748 |- Правила (кн.II, II), 2, 12, 13, 15, 18
750 |- 22
301 |- Правила (кн.II, I), 1, 2, 12 скасовується
302 |- Правила (кн.II, I), 2, 5, 12, 13, 17, 19, 22 скасовується
311 |- Правила (кн.II, I), 1, 9, 13, 22 скасовується
312 |- Правила (кн.II, I), 1, 9, 13, 22 скасовується
315 |- Правила (кн.II, I), 1, 9, 13, 22 скасовується
430-К |- 13, 22 скасовується
502 |- Правила (кн.II, II) скасовується
729 |- Правила (кн.II, II), 4, 14 скасовується
751 |- 22 скасовується
1-ПБ |- Правила (кн.III), 16
51-Ф |- 21
52-Ф |- 21
------------------------------------------------------------------