МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ

НАКАЗ
від 03.02.99 № 32
м.Київ

Положення
про технічний порядок заміни облігацій
внутрішніх державних позик 1997 та 1998 років
конверсійними дисконтними облігаціями внутрішньої
державної позики 1999 року

1.1. Положення про технічний порядок заміни облігацій внутрішніх державних позик 1997 та 1998 років (далі - Положення) розроблено відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 30 січня 1999 року N 127 "Про випуск конверсійних дисконтних облігацій внутрішньої державної позики 1999 року".

1.2. Відповідно до цього Положення замінюються облігації внутрішніх державних позик 1997 та 1998 років (далі - ОВДП), які випущені відповідно до постанов Кабінету Міністрів України від 4 січня 1997 року N 2 та від 31 грудня 1997 року N 1500, перебувають у власності комерційних банків-резидентів та погашаються у термін з 2 до 28 лютого 1999 року включно.

1.3. ОВДП, визначені пунктом 1.2 Положення, замінюються конверсійними дисконтними облігаціями внутрішньої державної позики 1999 року (далі конверсійні дисконтні облігації), випущеними відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 30 січня 1999 року N 127 "Про випуск конверсійних дисконтних облігацій внутрішньої державної позики 1999 року".

1.4. Заміні підлягають ОВДП, що обліковуються на депозитарних рахунках:

N 9821 - облігації державних позик, що знаходяться у власності комерційних банків, заблоковані для сплати відсотків або подальшого погашення;

N 9831 - облігації державних позик, що знаходяться у власності банків;

N 9835 - облігації державних позик, що знаходяться у власності комерційних банків та заблоковані для створення резерву для компенсації вкладів фізичних осіб;

N 9811 - облігації державних позик, що знаходяться у власності комерційних банків, заблоковані у зв'язку з дією договору "репо";

N 9851 - облігації державних позик, що заблоковані під забезпечення ломбардного кредиту;

N 9861 - облігації державних позик, що заблоковані під забезпечення міжбанківського кредиту;

N 9817 - облігації державних позик, заблоковані у зв'язку з дією договору "репо";

N 9857 - облігації державних позик, що заблоковані під забезпечення ломбардного кредиту;

N 9867 - облігації державних позик, що заблоковані під забезпечення міжбанківського кредиту;

N 9871 - облігації державних позик, що знаходяться у власності комерційних банків заблоковані на УМВБ для подальшого продажу.

1.5. ОВДП, що замінюються, на дату проведення заміни на підставі письмового доручення Міністерства фінансів України зараховуються Національним банком України на спеціальний тимчасовий блокувальний депозитарний рахунок N 9001 - облігації державних позик, що знаходяться у власності банків та заблоковані для заміни.

1.6. Платежі з погашення ОВДП, що заблоковані для заміни на спеціальному тимчасовому блокувальному депозитарному рахунку N 9001, не здійснюються.

1.7. Особливості бухгалтерського обліку операцій заміни ОВДП на конверсійні дисконтні облігації в установах банківської системи встановлюються Національним банком.

2. Основні характеристики випуску конверсійних
дисконтних облігацій

2.1. Конверсійні дисконтні облігації емітуються траншами з наступними датами погашення:

- 5 травня 1999 року,

- 28 липня 1999 року,

- 11 серпня 1999 року,

- 8 вересня 1999 року.

2.2. Конверсійні дисконтні облігації мають такі характеристики:

- номінал 100 гривень;

- форма випуску - на пред'явника, бездокументарна (у вигляді записів на рахунках у системі електронного обігу цінних паперів).

2.3. Заміна облігацій внутрішніх державних позик 1997 та 1998 років здійснюється виходячи з оцінки їх вартості (додаток до основних умов випуску та порядку розміщення конверсійних дисконтних облігацій внутрішньої державної позики 1999 року, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 30 січня 1999 року N 127 "Про випуск конверсійних дисконтних облігацій внутрішньої державної позики 1999 року") відповідним обсягом конверсійних дисконтних облігацій за ціною нижчою їх номінальної вартості. При цьому по 30 відсотків від оціночної вартості облігацій внутрішніх державних позик 1997 та 1998 років замінюються конверсійними дисконтними облігаціями з терміном погашення 5 травня 1999 року та 28 липня 1999 року, по 20 відсотків - відповідно 11 серпня 1999 року та 8 вересня 1999 року.

Різниця між ціною заміни та номінальною вартістю конверсійної дисконтної облігації, що відшкодовується власнику під час її погашення, становить дохід з конверсійної дисконтної облігації, який для цілей заміни встановлюється у розмірі 33 відсотків річних.

Якщо застосування оцінки вартості ОВДП і встановленої дохідності конверсійних дисконтних облігацій не дає цілого числа конверсійних дисконтних облігацій, результат підлягає округленню до найближчого цілого числа.

3. Порядок заміни ОВДП

3.1. Заміна ОВДП конверсійними дисконтними облігаціями проводиться починаючи з 3 лютого 1999 року.

3.2. Заміна ОВДП здійснюється у такому порядку:

1) на підставі письмового доручення Міністерства фінансів України програмно-технологічними засобами електронного депозитарію проводиться блокування ОВДП, що перебувають у власності комерційних банків-резидентів, на спеціальному тимчасовому блокувальному депозитарному рахунку N 9001;

2) за результатами блокування Національний банк України надає Міністерству фінансів України довідку щодо стану блокувального рахунка N 9001 за формою, яка представлена у додатку 1;

3) на підставі довідки, що надана Національним банком України, Міністерство фінансів України проводить розрахунки щодо:

- оцінки вартості ОВДП, що замінюються, відповідно до коефіцієнтів оцінки, які визначені Основними умовами випуску та порядку розміщення конверсійних дисконтних облігацій внутрішньої державної позики 1999 року, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 30 січня 1999 року N 127 "Про випуск конверсійних дисконтних облігацій внутрішньої державної позики 1999 року";

- кількості конверсійних дисконтних облігацій, які отримують комерційні банки - резиденти;

4) Міністерством фінансів протягом поточного операційного дня, протягом якого здійснюється заміна ОВДП конверсійними дисконтними облігаціями, надає Національному банку:

- доручення на списання відповідної кількості ОВДП з блокувального рахунка N 9001 у розрізі комерційних банків - резидентів;

- доручення на зарахування у власність комерційних банків - резидентів відповідної кількості конверсійних дисконтних облігацій за кожним траншем за формою, яка надана у додатку 2. Кількість конверсійних дисконтних облігацій, що отримується комерційним банком-резидентом за рахунками депозитарного обліку NN 9811, 9817, 9831, 9835, 9851, 9857, 9861, 9867, визначається пропорційно кількості ОВДП, які знаходились на них на початок заміни.

3.4. За результатами заміни комерційним банкам - резидентам власникам конверсійних дисконтних облігацій Національним банком України надаються виписки з рахунків депозитарного обліку з датою операційного дня, у який була проведена заміна.

3.5. Протягом трьох робочих днів після завершення проведення заміни Міністерство фінансів України надає Національному банку України глобальні сертифікати, якими оформлюється випуск конверсійних дисконтних облігацій, а також глобальні сертифікати із зміненими обсягами емісії ОВДП.

Погоджено:

В.о. Голови Національного банку України В.С.Стельмах

Додаток 1
До Положення про порядок заміни
облігацій внутрішніх державних
позик 1997 та 1998 років
конверсійними дисконтними облігаціями
внутрішньої державної позики 1999 року

Довідка
щодо стану блокувального рахунка N 9001
на ... лютого 1999 р.

------------------------------------------------------------------
Код|Назва       |Номер      | Код |  Номер |  Дата    | Кількість
МФО|комерційного|рахунка    |ОВДП |аукціону|погашення |  ОВДП, що
   |банку       |депо-обліку|     |        |          |замінюються
   |            |           |     |        |          |  (штук)
---+------------+-----------+-----+--------+----------+-----------
 1 |     2      |     3     |  4  |    5   |    6     |     7
------------------------------------------------------------------

Від Національного банку України ________________

Додаток 2
До Положення про порядок заміни
облігацій внутрішніх державних
позик 1997 та 1998 років
конверсійними дисконтними облігаціями
внутрішньої державної позики 1999 року

Доручення
на зарахування конверсійних дисконтних облігацій
внутрішньої державної позики 1999 року у власність
комерційних банків - резидентів

За результатами заміни облігацій внутрішніх державних позик 1997 та 1998 років конверсійними дисконтними облігаціями внутрішньої державної позики 1999 року, що випущені відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 30 січня 1999 року N 127 "Про випуск конверсійних дисконтних облігацій внутрішньої державної позики 1999 року", Міністерство фінансів України доручає Національному банку України здійснити зарахування конверсійних дисконтних облігацій у власність комерційних банків - резидентів у обсягах, що визначені у таблиці 1.

Таблиця 1

------------------------------------------------------------------
 Код|    Назва    |Номер рахунка |Дата погашення |  Кількість
 МФО|комерційного | депо-обліку  | конверсійних  | конверсійних
    |   банку     |              |  облігацій    |облігацій, що
    |             |              |               |   підлягає
    |             |              |               | зарахуванню
------------------------------------------------------------------

Від Міністерства фінансів України _______________