НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ЕКОНОМІЧНИЙ ДЕПАРТАМЕНТ

ЛИСТ
від 10.12.98 N 15-211/378
м.Київ

Кримському республіканському,
по м.Києву і Київській області,
обласним управлінням НБУ,
Операційному управлінню НБУ,
Центральній розрахунковій
палаті НБУ,
комерційним банкам

Щодо роз'яснення до форми N 618 "Звіт про залишки
за валютними рахунками в офшорних зонах і країнах,
засобом платежу яких є неконвертована валюта"

У зв'язку із запитами комерційних банків вносимо деякі роз'яснення та уточнення до форми N 618.

1. Дані за вказаною формою надаються комерційними банками консолідовано, а не в обласному розрізі (у шапці форми N 618 в Доповненні 9 до Правил організації звітності допущена технічна помилка).

2. У разі відсутності у банку зазначених валютних рахунків, звіт за формою N 618 надавати файлом N 26 з нульовим показником.

3. У разі відсутності інформації щодо категорії за рейтингом банку-кореспондента, у колонці 5 форми нічого не проставляти.

4. Другу частину у назві форми, тобто "країни, засобом платежу яких є неконвертована валюта", слід розуміти як країни, валюти яких відносяться до 2 та 3 груп Класифікатора іноземних валют Національного банку України, затвердженого постановою Правління НБУ від 4.02.98 N 34. У класифікаторі валют (KL_R030) "Код групи валют" (R031) для цих валют має значення 3.

У додатку 1 наводимо витяг з Класифікатора валют - вільно конвертовані валюти 1 групи (R031 = 2).

5. Інформація про країни, які відносяться до зон з пільговим режимом оподаткування, тобто офшорних, надрукована у газеті "Урядовий кур'єр" від 29.10.98 N 208-209.

У Класифікаторі держав світу (KL_К040), витяг з якого наводимо у додатку 2, "Код належності" (К042) має такі значення:

1 - країна, що належить до офшорної зони,

3 - країна, яка не належить до офшорної зони, і засобом платежу якої є неконвертована валюта,

9 - інші країни.

Директор Економічного департаменту Л.В.Воронова

Додаток 1

Витяг із Класифікатора іноземних валют,
затвердженого постановою Правління НБУ від 4.02.98 N 34

(вільно конвертована валюта - 1 група)

            ---------------------------------------------------
  Назва  ¦  Код валюти
  валюти  +-----------------
  ¦Цифровий¦Літерний
  ---------------------------------------------------
  австралійські долари  036  AUD
  австрійські шилінги  040  ATS
  англійські фунти стерлінгів  826  GBP
  бельгійські франки  056  BEF
  грецькі драхми  300  GRD
  датські крони  208  DKK
  долари США  840  USD
  іспанські песети  724  ESP
  ісландські крони  352  ISK
  ірландські фунти  372  ІЕР
  італійські ліри  380  ITL
  канадські долари  124  CAD
  люксембурзькі франки  442  LUF
  нідерландські гульдени  528  NLG
  німецькі марки  280  DEM
  норвезькі крони  578  NOK
  португальські ескудо  620  РТЕ
  фінські марки  246  FIM
  французькі франки  250  FRF
  шведські крони  752  SEK
  швейцарські франки  756  CHF
  японські єни  392  JPY
  екю  954  XEU
     СДР  960  XDR
             ---------------------------------------------------

Примітка: Класифікатор іноземних валют надрукований у Додатку до журналу Вісник НБУ "Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності", випуск 3 за 1998 рік, стор.36.

Додаток 2

Витяг з Класифікатора держав світу (KL_К040)
(код належності К042 = 1, 3)

     +----------------------------------------------------------------+
  ¦Циф-¦Цифро-¦ Код належ- ¦Тип ¦Літерний¦  ¦
  ¦ро- ¦вий  ¦ності країни¦ва- ¦код  ¦  ¦
  ¦вий ¦код  ¦до офшорної ¦лю  ¦держави ¦  ¦
  ¦код ¦валю- ¦зони (1),  ¦ти  ¦  ¦  ¦
  ¦дер-¦ти,яка¦інші країни,¦  ¦  ¦  Назва  ¦
  ¦жа- ¦є пла-¦платіжним  ¦  ¦  ¦  держави  ¦
  ¦ви  ¦тіжним¦засобом яких¦  ¦  ¦  (коротка)  ¦
  ¦  ¦засо- ¦є НКВ (3),  ¦  ¦  ¦  ¦
  ¦  ¦бом  ¦та всі  ¦  ¦  ¦  ¦
  ¦  ¦країни¦решта(9)  ¦  ¦А2  ¦  ¦
  ¦К040¦R030  ¦К042  ¦R031¦KOD_LIT ¦  ¦
  +----------------------------------------------------------------+
  031  031  3  3  AZ AZE  Азербайджан
  008  008  3  3  AL ALB  Албанія
  012  012  3  3  DZ DZA  Алжир
  660  951  1  3  АІ АІА  Ангілья
  024  024  3  3  АО AGO  Ангола
  020  020  1  3  AD AND  Андорра
  028  951  1  3  AG ATG  Антигуа і Барбуда
  032  032  3  3  AR ARG  Аргентина
  533  533  1  3  AW ABW  Аруба
  004  004  3  3  AF AFG  Афганістан
  044  044  1  3  BS BHS  Багамські острови
  050  050  3  3  BD BGD  Бангладеш
  052  052  1  3  ВВ BRB  Барбадос
  048  048  1  3  ВН BHR  Бахрейн
  084  084  1  3  BZ BLZ  Беліз
  204  952  3  3  BJ BEN  Бенін
  060  060  1  3  ВМ BMU  Бермуди
  112  112  3  3  BY BLR  Білорусь
  100  100  3  3  BG BGR  Болгарія
  068  068  3  3  ВО BOL  Болівія
  072  072  3  3  BW BWA  Ботсвана
  076  986  3  3  BR BRA  Бразилія
  096  096  3  3  BN BRN  Бруней Даруссалам
  854  952  3  3  BF BFA  Буркіна-Фасо
  108  108  3  3  ВІ BDI  Бурунді
  064  064  3  3  ВТ BTN  Бутан
  548  548  1  3  VU VUT  Вануату
  862  862  3  3  VE VEN  Венесуела
  704  704  3  3  VN VNM  В'єтнам
  092  840  1  2  VG VGB  Віргінські острови
  (Британські)
  051  051  3  3  АМ ARM  Вірменія
  266  950  3  3  GA GAB  Габон
  328  328  3  3  GY GUY  Гайана
  332  332  3  3  НТ НТІ  Гаїті
  270  270  3  3  GM GMB  Гамбія
  288  288  3  3  GH GHA  Гана
  320  320  3  3  GT GTM  Гватемала
  324  324  3  3  GN GIN  Гвінея
  624  624  3  3  GW GNB  Гвінея-Біссау
  292  292  1  3  GI GIB  Гібралтар
  340  340  3  3  HN HND  Гондурас
  344  344  3  3  НК HKG  Гонконг (Сянган)
  308  951  1  3  GD GRD  Гренада
  268  381  3  3  GE GEO  Грузія
  262  262  3  3  DJ DJI  Джибуті
  212  951  3  3  DM DMA  Домініка
  214  214  3  3  DO DOM  Домініканська Республіка
  218  218  3  3  ЕС ECU  Еквадор
  226  950  3  3  GQ GNQ  Екваторіальна Гвінея
  233  233  3  3  ЕЕ EST  Естонія
  231  230  3  3  ЕТ ЕТН  Ефіопія
  818  818  3  3  EG EGY  Єгипет
  887  886  3  3  YE YEM  Ємен
  180  180  3  3  ZR ZAR  Заїр
  894  894  3  3  ZM ZMB  Замбія
  732  504  3  3  ЕН ESH  Західна Сахара
  716  716  3  3  ZW ZWE  Зімбабве
  376  376  3  3  IL ISR  Ізраїль
  356  356  3  3  IN IND  Індія
  360  360  3  3  ID IDN  Індонезія
  368  368  3  3  IQ IRQ  Ірак
  364  364  3  3  IR IRN  Іран (Ісламська
  Республіка)
  372  372  1  2  ІЕ IRL  Ірландія
  400  400  3  3  JO JOR  Йорданія
  132  132  3  3  CV CPV  Кабо-Верде
  398  398  3  3  KZ KAZ  Казахстан
  116  116  3  3  КН КНМ  Камбоджа
  120  950  3  3  CM CMR  Камерун
  634  634  3  3  QA QAT  Катар
  404  404  3  3  КЕ KEN  Кенія
  417  417  3  3  KG KGZ  Киргизстан
  156  156  3  3  CN CHN  Китай
  196  196  1  3  CY CYP  Кіпр
  170  170  3  3  СО COL  Колумбія
  174  174  3  3  КМ СОМ  Комори
  178  950  3  3  CG COG  Конго
  408  408  3  3  КР PRK  Корейська
  Народно-демократична
  Республіка
  410  410  3  3  KR KOR  Корея, Республіка
  188  188  1  3  CR CRI  Коста-Ріка
  384  952  3  3  CI CIV  Кот-д'Івуар
  192  192  3  3  CU CUB  Куба
  414  414  3  3  KW KWT  Кувейт
  418  418  3  3  LA LAO  Лаоська
  Народно-демократична
  Республіка
  428  428  3  3  LV LVA  Латвія
  426  426  3  3  LS LSO  Лесото
  440  440  3  3  LT LTU  Литва
  430  430  1  3  LR LBR  Ліберія
  422  422  3  3  LB LBN  Ліван
  434  434  3  3  LY LBY  Лівійська Арабська
  Джамахірія
  438  756  1  2  LI LIE  Ліхтенштейн
  480  480  3  3  MU MUS  Маврікій
  478  478  3  3  MR MRT  Маврітанія
  450  450  3  3  MG MDG  Мадагаскар
  446  446  3  3  МО МАС  Макао
  807  807  3  3  МК MKD  Македонія
  454  454  3  3  MW MWI  Малаві
  458  458  3  3  MY MYS  Малайзія
  466  952  3  3  ML MLI  Малі
  462  462  3  3  MV MDV  Мальдіви
  470  470  1  3  МТ MLT  Мальта
  504  504  3  3  МА MAR  Марокко
  584  840  1  2  МН MHL  Маршаллові острови
  484  484  3  3  MX МЕХ  Мексика
  508  508  3  3  MZ MOZ  Мозамбік
  498  498  3  3  MD MDA  Молдова, Республіка
  492  250  1  2  MC МСО  Монако
  496  496  3  3  MN MNG  Монголія
  500  951  3  3  MS MSR  Монтсеррат
  104  104  3  3  MM MMR  М'янма
  516  516  3  3  NA NAM  Намібія
  520  036  1  2  NR NRU  Науру
  524  524  3  3  NP NPL  Непал
  562  952  3  3  NE NER  Нігер
  566  566  3  3  NG NGA  Нігерія
  530  532  3  3  AN ANT  Нідерландські Антильські
  острови
  558  558  3  3  NI NIC  Нікарагуа
  570  554  3  3  NU NIU  Ніуе
  554  554  3  3  NZ NZL  Нова Зеландія
  540  953  3  3  NC NCL  Нова Каледонія
  834  834  3  3  TZ TZA  Об'єднана Республіка
  Танзанія
  784  784  3  3  АЕ ARE  Об'єднані Арабські Емірати
  512  512  3  3  ОМ OMN  Оман
  654  654  3  3  SH SHN  Острів Святої Єлени
  136  136  3  3  KY CYM  Острови Кайман
  184  554  1  3  СК СОК  Острови Кука
  876  953  3  3  WF WLF  Острови Уолліс і Футуна
  586  586  3  3  РК РАК  Пакистан
  591  590  1  3  РА PAN  Панама
  598  598  3  3  PG PNG  Папуа Нова Гвінея
  600  600  3  3  PY PRY  Парагвай
  604  604  3  3  РЕ PER  Перу
  710  710  3  3  ZA ZAF  Південна Африка
  612  554  3  3  PN PCN  Піткерн
  616  616  3  3  PL POL  Польща
  643  810  3  3  RU RUS  Російська Федерація
  646  646  3  3  RW RWA  Руанда
  642  642  3  3  RO ROM  Румунія
  222  222  3  3  SV SLV  Сальвадор
  882  882  3  3  WS WSM  Самоа
  678  678  3  3  ST STP  Сан-Томе і Прінсіпі
  682  682  3  3  SA SAU  Саудівська Аравія
  748  748  3  3  SZ SWZ  Свазіленд
  690  690  1  3  SC SYC  Сейшелли
  686  952  3  3  SN SEN  Сенегал
  659  951  1  3  KN KNA  Сент-Кітс і Невіс
  670  951  3  3  VC VCT  Сент-Вінсент і Гренадини
  662  951  3  3  LC LCA  Сент-Люсія
  702  702  1  3  SG SGP  Сінгапур
  760  760  3  3  SY SYR  Сірійська Арабська
  Республіка
  703  703  3  3  SK SVK  Словаччина
  705  705  3  3  SI SVN  Словенія
  090  090  3  3  SB SLB  Соломонові Острови
  706  706  3  3  SO SOM  Сомалі
  736  736  3  3  SD SDN  Судан
  740  740  3  3  SR SUR  Сурінам
  626  626  3  3  ТР ТМР  Східний Тімор
  694  694  3  3  SL SLE  Сьєрра-Леоне
  762  762  3  3  TJ TJK  Таджикистан
  764  764  3  3  ТН ТНА  Таїланд
  158  901  3  3  TW TWN  Тайвань, Провінція Китаю
  768  952  3  3  TG TGO  Того
  772  554  3  3  ТК TKL  Токелау
  776  776  3  3  ТО TON  Тонга
  780  780  3  3  ТТ ТТО  Трінідад і Тобаго
  788  788  3  3  TN TUN  Туніс
  792  792  3  3  TR TUR  Туреччина
  795  795  3  3  ТМ ТКМ  Туркменістан
  800  800  3  3  UG UGA  Уганда
  348  348  3  3  HU HUN  Угорщина
  860  836  3  3  UZ UZB  Узбекистан
  858  858  3  3  UY URY  Уругвай
  242  242  3  3  FJ FJI  Фіджі
  608  608  3  3  РН PHL  Філіппіни
  238  238  3  3  FK FLK  Фолклендські (Мальвінські)
  острови
  258  953  3  3  PF PYF  Французька Полінезія
  191  191  3  3  HR HRV  Хорватія
  140  950  3  3  CF CAF  Центрально-африканська
  Республіка
  148  950  3  3  TD TCD  Чад
  203  203  3  3  CZ CZE  Чеська Республіка
  152  152  3  3  CL CHL  Чілі
  144  144  3  3  LK LKA  Шрі-Ланка
  891  890  3  3  YU YUG  Югославія (Сербія,
  Чорногорія)
  388  388  3  3  JM JAM  Ямайка  
    ---------------------------------------------------------------------

Примітка: Класифікатор держав світу був надісланий листом Департаменту інформатизації від 26.11.98 N 24-117/170

(де було введено додаткове поле К042).