Документ втратив чиннiсть!

ПРАВЛЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 2 августа 1996 года N 204

(Постановление утратило силу на основании Постановления
Правления Национального банка Украині
N 79 от 17.02.2009)

Об утверждении Инструкции
"О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины"

(С изменениями и дополнениями, внесенными
постановлениями Правления Национального банка Украины
от 6 декабря 1996 года N 316,
от 30 декабря 1996 года N 348,
от 2 июня 1997 года N 173,
от 19 августа 1997 года N 278)

(Дополнительно см. письмо Национального банка Украины
от 15 июля 1997 года N 25-011/1026-5102)

Рассмотрев проект Инструкции о безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины, Правление ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию "О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины" и ввести ее в действие с 1 сентября 1996 года.

2. Крымскому республиканскому, областным и по г.Киеву и Киевской области управлениям Национального банка Украины организовать работу с коммерческими банками по изучению Инструкции "О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины".

3. Установить, что с введением в действие этой Инструкции считаются утратившими силу:

- Положение о безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 24 мая 1993 года N 37;

- письма Национального банка Украины

от 04.08.93 г. N 22001/167;

от 30.12.93 г. N 17010/2134-7901;

от 02.06.94 г. N 126;

от 19.12.94 г. N 217;

от 28.12.94 г. N 220;

от 29.12.94 г. N 222;

от 02.02.95 г. N 231;

от 24.02.95 г. N 234;

от 11.10.95 г. N 308;

от 02.02.95 г. N 22017/76.

4. В связи с принятием этой Инструкции вносятся следующие изменения в План счетов бухгалтерского учета в банках Украины:

В разделе XI "Кредитные и расчетные операции предприятий, организаций и граждан" изменяется название счета N 722 "Расчетные чековые книжки" на "Расчетные чековые книжки и расчетные чеки" и название счета N 723 "Акцептованные платежные поручения" на "Гарантированные платежные поручения".

5. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на департамент бухгалтерского учета и расчетов.

Председатель Правления В.ЮЩЕНКО

Утверждено
постановлением Правления Национального банка Украины
от 2 августа 1996 года N 204

Инструкция № 7
О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины*

/* Публикуется без приложений./

Раздел 1. Общие положения

1. Инструкция о безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины (далее - Инструкция) разработана согласно Закону Украины "О банках и банковской деятельности", другим законодательным актам Украины и нормативным актам Национального банка Украины.

2. Инструкция определяет общие принципы организации безналичных расчетов, их формы, стандарты документов и документооборота, введенные в хозяйственный оборот Украины.

Инструкция распространяется на предприятия, организации и учреждения (далее - предприятия) всех форм собственности, банки и их учреждения, предпринимателей без создания юридического лица и физические лица и обязательна для выполнения ими.

3. Безналичные расчеты между ними осуществляются в национальной валюте Украины (далее имеются в виду только расчеты в национальной валюте) через банк путем перечисления-средств со счета плательщика на счет получателя средств.

Средства со счета клиента списываются по распоряжению его владельца, кроме случаев, в которых действующим законодательством предусмотрено бесспорное взыскание и безакцептное списание средств.

Расчетные документы принимаются банком к исполнению только в пределах имеющихся средств на счете клиента.

Если на счете предприятия недостаточно средств для осуществления расчетов, банк принимает в случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией, расчетные документы и учитывает их на внебалансовом счете N 9929 "Расчетные документы, обязательные к уплате", исполняя платежи согласно очередности, установленной действующим законодательством. Если законодательством не определена очередность исполнения платежей, такие документы исполняются банками в календарной очередности их поступления.

(абзац 4 пункта 3 раздела 1 изменен согласно постановлению Правления НБУ от 19.08.97 г. N 278)

Платежи одного клиента за счет средств другого не допускаются, за исключением случаев уступки требования и перевода долга в соответствии с главой 17 Гражданского кодекса Украины и в других случаях, предусмотренных действующим законодательством.

4. Средства предприятий подлежат обязательному хранению в банках, за исключением остатков наличности в их кассах в пределах установленного банком лимита и норм расходов из выручки, которые предусмотрены действующим порядком ведения кассовых операций в хозяйстве Украины.

5. Банк на договорной основе осуществляет расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов и выполняет их распоряжения по перечислению средств со счетов. Образец договора на расчетно-кассовое обслуживание приведен в приложении N 1.

Предприятия самостоятельно выбирают формы расчетов, предусмотренные настоящей Инструкцией, и указывают их при заключении между собой договоров.

6. Безналичные расчеты осуществляются по следующим формам расчетных документов:

- платежным поручениям;

- платежным требованиям-поручениям;

- чекам;

- аккредитивам;

- векселям;

- платежным требованиям;

- инкассовым поручениям (распоряжениям).

Платежные требования и инкассовые поручения (распоряжения) применяются в случаях, предусмотренных действующим законодательством и нормативными актами Национального банка Украины.

Безналичные расчеты за товары и услуги Могут осуществляться с помощью банковских платежных карточек. Порядок использования платежных карточек определяется Национальным банком Украины.

(пункт 6 раздела 1 дополнен абзацем согласно постановлению Правления НБУ от 02.06.97 г. N 173)

7. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств рассматриваются сторонами в претензионно-исковом порядке без участия банка.

Раздел II. Оформление расчетных документов и их прием
учреждениями банков

8. Расчетные документы, которые представляются клиентами в банк в бумажной форме, должны отвечать требованиям установленных стандартов и содержать, в зависимости от их формы, следующие реквизиты:

а) название документа;

б) номер документа, число, месяц, год его выписки.

Число и год указываются цифрами, месяц - прописью. На расчетных документах, которые заполняются при помощи технических средств, допускается указание месяца цифрами (01-12);

в) названия плательщика и получателя средств (их официальное сокращение), которые отвечают зарегистрированным в уставе, их идентификационные коды по Единому государственному реестру предприятий и организаций Украины (далее по тексту и в приложениях - код), у физических лиц - идентификационные номера, проставляемые на основании соответствующих документов налоговых органов, номера счетов в учреждениях банка;

г) названия банков плательщика и получателя, их местонахождение и условные номера по МФО (код банка);

д) сумму платежа цифрами и прописью.

При указании суммы цифрами знаком препинания является запятая, а цифрами проставляется как сумма в целых гривнях, так и сумма копеек. Например: 123,45. При указании суммы Прописью название денежной единицы указывается в сокращенной форме, а сумма копеек - цифрами. Например: двадцать одна грн. 78 коп.;

(подпункт "д" пункта 8 дополнен абзацем 2 согласно постановлению Правления НБУ от 30.12.96 г. N 348)

е) назначение платежа: название товара (выполненных работ, предоставленных услуг), ссылка на документ, на основании которого осуществляется операция (договор, счет, товарно-транспортный документ и др.), с указанием его номера и даты, указание законодательного акта, которым предусмотрено право бесспорного взыскания и безакцептного списания средств (его дата, номер и соответствующий пункт).

Вместо названия товара может указываться его кодовое (условное) обозначение;

є) на первом экземпляре (независимо от способа изготовления расчетного документа) - оттиск печати (за исключением случаев, предусмотренных в пункте 9) и подписи ответственных лиц плательщика или (и) получателя средств;

ж) подразделения бюджетной классификации и срок наступления платежа (в случае перечисления средств в бюджет);

з) сумму налога на добавленную стоимость (цифрами) или надпись "без налога на добавленную стоимость".

(изменено согласно постановлению Правления НБУ от 02.06.97 г. N 173)

В случае, если хотя бы один из вышеуказанных реквизитов (если они предусмотрены формой документа) не заполнен или заполнен неправильно, банк такой документ к исполнению не принимает.

Использование факсимиле при совершении подписи, исправления и подчистки в расчетных документах не допускаются.

Банк не имеет права делать исправления на представленных расчетных документах, за исключением случаев, обусловленных нормативными актами Национального банка Украины.

В случае отказа принять от клиента расчетный документ банк в день получения документа должен сделать на его оборотной стороне надпись о причине возврата документа без исполнения (за подписями главного бухгалтера и исполнителя, заверенных штампом банка) и возвратить его клиенту.

9. Расчетные документы по операциям, осуществляемым:

- субъектами предпринимательской деятельности - юридическими лицами, должны иметь оттиск печати и подписи ответственных лиц, которым в соответствии с действующим законодательством Украины и учредительными документами предприятия предоставлено право распоряжения счетом и подписи расчетных документов и которые сообщены банку в карточке с образцами подписей и оттиском печати;

- отделениями, филиалами, представительствами от имени юридического лица, подписываются лицами, которые уполномочены этим юридическим лицом, и заверяются оттиском печати, отвечающим помещенным в карточку образцам подписей и оттиска печати;

- предпринимателями без создания юридического лица, подписываются одним ответственным лицом, образец подписи которого указан в карточке образцов подписей и оттиска печати (при наличии печати);

- физическими лицами, подписываются ими и принимаются банком к исполнению при наличии на документе подписи, соответствующей образцу, содержащемуся в карточке счета.

10. Клиент, исходя из своих технических возможностей, может представлять в банк расчетные документы как в бумажной форме, так и в виде электронных расчетных документов (электронных сообщений) по каналам связи. Способ представления им документов в банк предусматривается в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.

11. Бумажные расчетные документы, как правило, выписываются с использованием технических средств за один раз под копирку в двух экземплярах, платежные требования и документы предприятий, которые обслуживаются в одном учреждении банка, - в трех экземплярах (если применение копирки невозможно, то на всех тождественных экземплярах в правом верхнем углу должны быть помещены последовательные порядковые номера).

Для документального подтверждения частичной оплаты расчетных документов ответственный работник банка выписывает в двух экземплярах мемориальный ордер.

Средства списываются со счета плательщика только на основании первого экземпляра расчетного документа.

12. Расчетные документы принимаются банками к исполнению без ограничения их максимального или минимального размера суммы. Платежи со счетов клиентов исполняются банками в пределах остатков средств на начало операционного дня.

Учреждения банков в случае технической возможности учета текущих поступлений средств на счета клиентов в течение операционного дня могут осуществлять платежи по их поручениям с учетом этих сумм.

13. Банк плательщика принимает документы от клиентов в течение операционного дня, время которого регламентируется режимом работы банка.

Расчеты по документам, поступившим в банк плательщика в течение операционного дня, осуществляются банком в тот же день.

Расчетные документы, которые поступили после операционного дня, банк исполняет на следующий день.

14. На всех экземплярах бумажных расчетных документов банк в обязательном порядке в правом верхнем углу проставляет дату поступления этих документов. Если документы поступили после окончания регламентированного банком времени работы с клиентами, на них, кроме того, проставляется штамп "Вечерняя". Дата исполнения расчетного документа проставляется в правом нижнем углу.

В случае, если дата расчетного документа совпадает с датой проводки его банком, дата получения банком документа в правом верхнем углу не проставляется.

15. Банк получателя обязан зачислять средства на счета клиентов не позднее следующего рабочего дня после получения информации от расчетной палаты.

Если расчеты осуществляются без применения системы электронных межбанковских расчетов, расчетные документы предприятий между учреждениями банков доставляются курьерской почтой (далее - по спецсвязи) согласно "Правилам приема, обработки и доставки корреспонденции банковских учреждений по спецсвязи Министерства связи Украины".

16. По спецсвязи расчетные документы отправляются банком получателя средств банку плательщика в день их поступления или на следующий день, если документы поступили после операционного дня.

Перечень указанных документов включается банком - получателем средств в реестр ф.1, экземпляр которого с отметкой даты получения документов предприятием спецсвязи остается в банке-отправителе документов.

Банк плательщика принимает эти документы от предприятия спецсвязи на основании экземпляра реестра ф.5 с отметкой даты их получения.

16-1. Возврат расчетных документов, которые учитываются на внебалансовом счете N 9929 и касаются уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей и взносов в государственные целевые фонды, осуществляется в случаях, предусмотренных действующим законодательством, или на основании отзыва органа, который представил документ на бесспорное взыскание средств, или на основании полученного от клиента письма об отзыве расчетных документов на уплату налогов и неналоговых платежей.

При этом предприятия, учреждения и организации могут отозвать из учреждений банков неисполненные платежные поручения на уплату налогов и неналоговых платежей только с согласия соответствующего органа взыскания. На письме об отзыве делается отметка органа взыскания о согласии на отзыв из картотеки расчетного документа, которая подписывается уполномоченным им лицом и удостоверяется печатью.

Обращения в учреждения банков органов взыскания о временной приостановке исполнения выданных ими расчетных документов о бесспорном взыскании средств со счетов предприятий-должников не принимаются. Такие документы могут быть отозваны в полной сумме, ив дальнейшем должен представляться на взыскание новый документ.

(дополнено согласно постановлению Правления НБУ от 02.06.97 г. N173)

Расчеты в системе электронных платежей "клиент-банк"

17. При осуществлении расчетов клиенты могут применять систему "клиент-банк", которая обеспечивает:

- передачу сообщений между клиентом и банком в зашифрованном виде при помощи сертифицированных средств защиты;

- автоматическое ведение протокола (и защиту этого протокола от модификации) передачи расчетных документов между банком и клиентом как в банк, так и на автоматизированное рабочее место (далее - АРМ) клиента;

- автоматическое архивирование протоколов в конце дня. Юридическим основанием для вхождения клиента в систему электронных платежей "клиент-банк" и обработки его электронных документов банком является отдельный договор между ним и банком.

В договоре обязательно должны быть оговорены права, обязанности и ответственность сторон в случае возникновения спорных вопросов и порядок их решения.

Программное обеспечение системы "клиент-банк" должно отвечать требованиям, которые предъявляются к технологии банковских расчетов, и иметь сертификат (разрешение) Национального банка Украины.

18. АРМ клиента обеспечивает автоматическое ведение текущего состояния собственного счета в банке, учитывая проведенные начальные и возвратные платежи. Электронные документы, представляемые клиентом в банк, должны соответствовать формату платежных документов системы электронных платежей Национального банка Украины, с указанием электронных цифровых подписей ответственных лиц плательщика, которым согласно учредительным документам предоставлено право подписи. Банковская часть системы "клиент-банк" обеспечивает проверку приведенных электронных подписей на каждом электронном расчетном документе клиента и по платежному файлу в целом.

19. При использовании системы "клиент-банк" осуществляется сверка (квитовка) файлов начальных и возвратных платежей между банком и АРМ клиента, подготовка выписки по платежным операциям клиента в банке в течение операционного дня и сверка этой информации с информацией из АРМ клиента в конце дня.

После получения от банка выписки со счета клиент составляет "Реестр расчетных документов, которые направлены в банк по каналам связи и приняты банком к оплате".

Такой же реестр по каждом клиенту составляется в банке после печатания баланса операционного дня. Реестр электронных платежей с полным перечнем реквизитов расчетных документов подшивается банком в документы дня как первичные документы, поступившие от клиента в банк для оплаты. Реестр должен обязательно содержать сведения о дате и времени представления расчетных документов владельцем счета к исполнению.

Раздел III. Расчеты с применением платежных поручений

20. Платежное поручение (далее - поручение) - документ, который представляет собой письменно оформленное поручение клиента обслуживающему его банку на перечисление определенной суммы средств со своего счета.

Поручения составляются по форме приложения N 2 настоящей Инструкции.

21. Поручения принимаются к исполнению банками в течение десяти календарных дней со дня выписки. День заполнения поручения не учитывается.

22. Банк принимает к исполнению от плательщика поручения только в пределах имеющихся на его счете средств.

(пункт 22 раздела III изменен согласно постановлению Правления НБУ от 19.08.97 г. N 278)

23. Поручения применяются в расчетах по платежам товарного и нетоварного характера.

Расчеты поручениями могут осуществляться:

- за фактически отгруженную продукцию (выполненные работы, предоставленные услуги);

- в порядке предварительной оплаты;

- до завершения расчетов по актам сверки взаимной задолженности предприятий;

- для перечисления предприятиями сумм, которые принадлежат физическим лицам (заработная плата, пенсии, денежные доходы колхозников и др.) на их счета, открытые в учреждениях банков;

- в других случаях по согласованию сторон.

(абзац 2 пункта 23 дополнен согласно постановлению Правления НБУ от 30.12.96 г. N 348)

При расчетах за фактически отгруженную, проданную продукцию (выполненные работы, предоставленные услуги) в поручении в строке "Назначение платежа" указывается название (вид) отгруженной, проданной продукции (выполненных работ, услуг), номер, дата товарно-транспортного или другого документа, подтверждающего отгрузку, продажу продукции (выполнение работ, предоставление услуг).

(абзац 3 пункта 23 изменен согласно постановлению Правления НБУ от 30.12.96 г. N 348)

В поручении на перечисление платежей, удержанных из заработной платы работников и начисленных на фонд оплаты труда налогов в бюджет и обязательных сборов в государственные целевые фонды, в строке "Назначение платежа" указываются подразделения бюджетной классификации (при перечислении платежей в бюджет) и срок наступления платежа, а также то, что налоги в бюджет или сборы в государственные целевые фонды, удержанные из заработной платы и начисленные на фонд оплаты труда, перечислены полностью.

(абзац 4 пункта 23 раздела III изменен согласно постановлению Правления НБУ от 19.08.97 г. N 278)

В случае, если на счетах предприятий недостаточно средств, необходимых для выдачи заработной платы и одновременного перечисления вышеуказанных платежей, в поручениях в строке "Назначение платежа" указывается, что налоги и сборы, удержанные из заработной платы и начисленные на фонд оплаты труда, перечисляются в суммах, пропорциональных остатку средств на счете.

(абзац 5 пункта 23 раздела III изменен согласно постановлению Правления НБУ от 19.08.97 г. N 278)

24. Предварительная оплата осуществляется предприятиями в случае, если это оговорено в договоре или установлено отдельными указами Президента Украины и решениями правительства согласно перечню, изложенному в приложении N 4.

В поручении в строке "Назначение платежа" осуществляется следующая запись:

"Предварительная оплата за (название товара, выполненных работ по и предоставленных услуг) (название документа)

N от 199 года согласно договору от N ".

В случае, если договор на приобретение канцелярских товаров или других малоценных и быстроизнашивающихся предметов заключен в устной форме, то в платежном поручении ссылка на дату и номер договора не нужна.

(пункт 24 дополнен абзацем 3 согласно постановлению Правления НБУ от 30.12.96 г. N 348)

25. Поручение представляется клиентом в банк и оформляется в соответствии с п.8 и 11 настоящей Инструкции. Первый экземпляр выполняет функцию мемориального документа и помещается в документы дня банка плательщика, второй - выдается плательщику с отметками банка о получении и выполнении поручения согласно п.14.

26. При равномерных и постоянных поставках товаров и предоставлении услуг расчеты между поставщиками и покупателями могут осуществляться поручениями, периодическим перечислением средств в сроки и в размерах, которые оговорены в договорах.

В двухстороннем договоре предусматриваются размер и сроки перечисления средств, периодичность сверки расчетов и порядок проведения окончательного расчета покупателем. В поручении в строке "Назначение платежа" указывается: "Платеж по договору N от ", а также срок платежа.

Последний платеж по договору, как правило, должен учитывать взаимную задолженность между поставщиком и покупателем.

Расчеты гарантированными поручениями

27. В том случае, если получатель средств не имеет счета в учреждении банка или расчеты непосредственно с получателем средств платежными поручениями невозможны, предприятие может осуществлять перечисление средств гарантированными платежными поручениями через предприятия связи.

С помощью гарантированных поручений предприятие может осуществлять без ограничения суммой переводы средств:

- на имя отдельных граждан - средств, принадлежащих им лично (пенсии, алименты, заработная плата, расходы на командировки, авторский гонорар и др.);

- предприятиям - на расходы для выплаты заработной платы, за организованный набор работников, для заготовки сельскохозяйственной продукции в населенных пунктах, где нет банков.

Гарантированное поручение может быть принято к платежу только в полной сумме.

28. Предприятие-плательщик осуществляет переводы средств через отделения связи представлением гарантированного банком поручения, в котором указывается конкретное предприятие связи, со счета которого будет уплачиваться перевод. Ко всем экземплярам поручения прилагается надлежащим образом оформленный список получателей переводов (подписи, печать, общая сумма цифрами и прописью) с указанием тех, кто получает деньги и на какие цели. Кроме того, предприятие представляет отделению связи заполненные бланки переводов.

29. На сумму гарантированного учреждением банка поручения не может быть наложен арест и обращено взыскание по претензиям к плательщику, который выписал поручение.

30. Плательщик, который желает осуществить расчеты гарантированным поручением, представляет в учреждение обслуживающего его банка платежное поручение в трех экземплярах. Первые два экземпляра поручения должны быть заверены служебными лицами предприятия, которые имеют право подписи, и скреплены оттиском печати.

После проверки правильности оформления поручения его сумма списывается учреждением банка со счета плательщика и депонируется на счете N 723 "Гарантированные платежные поручения".

На первых двух экземплярах принятого к исполнению поручения проставляется дата депонирования, а ниже ее помещаются подписи двух работников учреждения банка, уполномоченных выполнять депонирование.

Затем первый экземпляр поручения скрепляется оттиском гербовой печати учреждения банка и выдается плательщику под расписку на втором экземпляре поручения (в тексте поручения должен быть образец подписи доверенного лица плательщика).

На первом экземпляре поручения в строке "Получатель", кроме названия предприятия связи, помещается следующий текст:

"Выдать (фамилия, имя, отчество доверенного лица плательщика)

Образец его подписи ".

Второй экземпляр гарантированного платежного поручения помещается банком в документы дня как первичный документ, поступивший от предприятия в банк для оплаты.

Последний экземпляр поручения скрепляется оттиском штампа банка и выдается клиенту как расписка в принятии поручения.

Учреждение банка передает соответствующему предприятию связи образцы подписей служебных лиц и оттиска гербовой печати учреждения банка, которыми оформляется гарантированное поручение.

Банк не несет ответственности за поддельную надпись на гарантированном поручении.

31. Предприятие связи принятые им гарантированные поручения сдает в учреждение обслуживающего его банка при реестре платежных поручений (приложение N 5).

Реестр представляется банку в двух экземплярах, первый из которых с подписью и указанием должности лица, которое подписало реестр, остается в документах дня банка, а второй выдается представителю предприятия связи как расписка.

Если плательщик и предприятие связи обслуживаются в разных учреждениях банка, то реестр составляется в трех экземплярах. В этом случае второй экземпляр реестра с гарантированными платежными поручениями направляется в банк, в котором задепонированы средства плательщика на счете N 723, а третий выдается представителю предприятия связи.

32. В случае приема гарантированных поручений банк должен следить за наличием на обороте поручений штемпеля предприятия связи, которое приняло поручение к оплате, с указанием даты их приема.

33. Гарантированные поручения, не принятые к оплате в результате их неправильного оформления, окончания срока действия поручения или по другим причинам, исключаются из реестра с исправлением его итога и возвращаются предприятию, которое представило реестр.

34. Учреждение банка, которое приняло к оплате реестр с гарантированными поручениями, проводит сумму их по кредиту счета предприятия связи, которое их предоставило, и по дебету счета N 723.

Если плательщик и предприятие связи обслуживаются в разных учреждениях банка, то банк, который обслуживает предприятие связи, направляет банку плательщика дебетовое сообщение. Банк плательщика, получив дебетовое сообщение и реестр с гарантированными поручениями, списывает средства со счета N 723 и перечисляет их для зачисления на счет предприятия связи по переводным операциям.

35. Сумма неиспользованного гарантированного поручения может быть восстановлена на счете плательщика. Для этого первый экземпляр поручения должен быть представлен учреждению банка, в котором задепонированы средства плательщика на счете N 723.

Сумма утерянного плательщиком поручения может быть восстановлена на его счете только по истечении 15 дней после депонирования средств по заявлению плательщика, в котором он предоставляет банку право в случае возникновения претензии списать сумму гарантированного поручения своим распоряжением с его счета. Заявление должно быть подписано лицами, которые имеют право распоряжения счетом, и заверено оттиском печати плательщика.

В случае утери гарантированного поручения предприятием связи, которое получило его в оплату, сумма утерянного поручения может быть зачислена на его счет при условии предоставления справки плательщика о том, что это поручение действительно было выписано для расчетов с этим предприятием связи.

36. При непредставлении гарантированного поручения к оплате в течение одного месяца со дня его выписки сумма этого поручения перечисляется со счета N 723 на балансовый счет N 903 "Дебиторы и кредиторы банка по операциям с клиентами", и далее, по истечении срока исковой давности, банк поступает с ней согласно действующему законодательству Украины.

Раздел IV. Расчеты с применением платежных требований-
поручений

37. Платежное требование-поручение (далее - требование-поручение) - это комбинированный расчетный документ, который состоит из двух частей:

- верхняя - требование поставщика (получателя средств) непосредственно к покупателю (плательщику) уплатить стоимость поставленной ему по договору продукции (выполненных работ, предоставленных услуг);

- нижняя - поручение плательщика своему банку перечислить из его счета сумму, которая проставлена в строке "сумма к уплате буквами".

38. Требование-поручение составляется по форме приложения N 6 настоящей Инструкции.

Требование-поручение заполняется получателем средств и направляется непосредственно плательщику.

Доставку требований-поручений к плательщику может осуществлять банк получателя через банк плательщика.

39. В целях гарантированной ускоренной доставки плательщикам требований-поручений рекомендуется передавать их в комплекте с расчетными и отгрузочными документами за поставленную согласно договору (соглашению) продукцию (выполненные работы, предоставленные услуги и др.).

40. В случае согласия оплатить требование-поручение плательщик заполняет нижнюю часть этого документа и сдает его в обслуживающий его банк.

Платежные требования-поручения принимаются банками в течение двадцати календарных дней со дня выписки. День заполнения платежного требования-поручения не учитывается.

(абзац 2 пункта 40 изменен согласно постановлению Правления НБУ от 30.12.96 г. N 348)

(изменено согласно постановлению Правления НБУ от 02.06.97 г. N 173)

41. Требование-поручение представляется плательщиком в учреждение банка в двух экземплярах. Первый экземпляр должен быть оформлен в установленном порядке согласно п.8 (подпункт "є") настоящей Инструкции.

Назначение каждого экземпляра требования-поручения такое же, как и поручения в соответствии с п.25 настоящей Инструкции.

42. Банк принимает к оплате требование-поручение в сумме, которая может быть уплачена по имеющимся средствам на счете плательщика.

43. В случае отказа плательщика оплатить требование-поручение он о мотивах отказа сообщает непосредственно получателю средств в порядке и сроки, указанные в договоре.

Раздел V. Порядок осуществления расчетов чеками

44. Чеки применяются для осуществления расчетов в безналичной форме между юридическими лицами, а также физическими и юридическими лицами в целях сокращения расчетов наличностью за полученные товары, выполненные работы и предоставленные услуги.

Расчетный чек - это документ, содержащий письменное распоряжение владельца счета (чекодателя) учреждению банка (банку-эмитенту), которое ведет его счет, уплатить чекодержателю указанную в чеке сумму средств.

Чекодатель - юридическое или физическое лицо, которое осуществляет платеж при помощи чека и подписывает его.

Чекодержатель - предприятие, которое является получателем средств по чеку.

Банк-эмитент - банк, выдающий чековую книжку (расчетный чек) предприятию или физическому лицу.

45. Чековые книжки (расчетные чеки) изготовляются на специальной бумаге на банкнотной фабрике Национального банка Украины по образцу, утвержденному Национальным банком Украины (приложения N 7, 8).

Чековые книжки брошюруются по 10, 20 и 25 листов.

С разрешения Национального банка Украины чековые книжки (расчетные чеки) могут быть изготовлены коммерческими банками самостоятельно с соблюдением всех обязательных требований и иметь фирменную пометку банка.

Чековые книжки (расчетные чеки) являются бланками строгой отчетности.

Расчетные чеки, которые используются физическими лицами при осуществлении разовых операций, изготовляются отдельными бланками (приложение N 9). Их учет ведется отдельно от чековых книжек.

46. Банк-эмитент без выдачи чековой книжки может выдать на имя чекодателя (физического лица) один или несколько расчетных чеков на сумму, не превышающую остаток средств на счете чекодателя, или на сумму, внесенную наличностью.

47. Срок действия чековой книжки - один год. Расчетного чека, который выдается для разового расчета физическому лицу, три месяца. По согласованию с учреждением банка срок действия неиспользованной чековой книжки может быть продлен.

48. Чек включает:

а) название "расчетный чек";

б) название (для физических лиц - фамилия, имя, отчество чекодателя, данные его паспорта или документа, заменяющего его) владельца чековой книжки (далее - чекодателя) и номер его счета;

в) название банка-эмитента и его номер МФО;

г) идентификационные коды чекодателя и чекодержателя по Единому государственному реестру предприятий и организаций Украины, у физических лиц - идентификационные номера в случае их присвоения государственной налоговой администрацией;

(подпункт "г" пункта 48 изменен согласно постановлению Правления НБУ от 30.12.96 г. N 348)

д) название чекодержателя;

е) поручение чекодателя банку-эмитенту уплатить конкретную сумму, указанную цифрами и буквами (кроме приложения N 9);

є) назначение платежа (кроме приложения N 9);

ж) число, месяц и год составления чека (месяц должен быть написан буквами, дата выдачи чека должна соответствовать его реальной выдаче), место составления чека;

з) подписи чекодателя и оттиск печати (юридического лица).

Чек, на котором отсутствует какой-либо из указанных реквизитов, считается недействительным и возвращается банку чекодателя без исполнения.

49. Чек заполняется от руки (шариковой ручкой, чернилами) или с использованием технических средств.

Не допускается исправление в чеках и использование факсимиле вместо подписи.

50. Чек из чековой книжки предъявляется к оплате в банк чекодержателя в течение десяти календарных дней (день выписки чека не учитывается).

Если истечение срока для предъявления чека выпадает на нерабочий день, то последним днем срока считается следующий за нерабочим рабочий день.

51. Чек принимается чекодержателем в оплату непосредственно от чекодателя, на имя которого выписан документ, подтверждающий получение им товаров, выполненных работ и предоставленных услуг.

52. Запрещается передача чековой книжки (расчетного чека) ее владельцем любому другому юридическому или физическому лицу, а также подписание незаполненных бланков чеков и проставление на них оттиска печати юридическими лицами.

По желанию физического лица расчетный чек может быть выписан на имя другого лица, которое в этом случае становится владельцем чека. Выдача расчетных чеков на предъявителя не проводится.

53. Обмен чека на наличность и получение сдачи из суммы чека наличностью юридическими лицами не разрешается.

В случае расчетов физических лиц с предприятиями торговли и услуг расчетным чеком разрешается получение чекодателем сдачи из суммы чека наличностью, но не более двадцати процентов от суммы чека. Если сумма сдачи больше, чем двадцать процентов от суммы чека, чекодатель должен обратиться в учреждение соответствующего банка для переоформления чека. Неиспользованный расчетный чек его владелец может вернуть в выдавший его банк для зачисления суммы на свой счет или обменять чек на наличность.

Порядок получения чековой книжки (расчетного чека)

54. Для получения чековой книжки предприятие подает в банк-эмитент заявление в одном экземпляре (приложение N 10) за подписями уполномоченных лиц, которым предоставлено право подписи документов для осуществления расчетно-денежных операций, и с оттиском его печати.

Для получения физическим лицом чековой книжки чекодатель подает банку-эмитенту заявление в одном экземпляре (приложение N 11).

Заявление определенной формы заполняется клиентом от руки или с использованием технических средств по всем указанным в ней реквизитам.

В заявлении и талоне к нему чекодатель проставляет номер счета, с которого будут оплачиваться чеки.

55. В случае необходимости разрешается одновременное предоставление предприятию по одному заявлению нескольких чековых книжек с указанием общей суммы лимита за счет депонированных чекодателем средств. На оборотной стороне заявления чекодатель самостоятельно указывает сумму лимита по каждой книжке.

56. Заполненное заявление подается чекодателем в банк-эмитент.

Операционный работник банка устанавливает личность клиента по паспорту или документу, заменяющему его, проверяет правильность заполнения заявления, наличие средств на его счете, соответствие подписи и оттиска печати чекодателя образцам в карточке подписей и печати, подает заявление на подпись руководителю и главному бухгалтеру учреждения банка или лицам, которым предоставлено право подписи, и передает его вместе с талоном в кассу.

57. Кассир проставляет на заявлении и талоне к нему номер чеков и передает операционному работнику чековую книжку вместе с заявлением под расписку в талоне. Талон к заявлению остается в кассе.

58. Операционный работник банка проверяет наличие всех чеков в чековой книжке и заполняет внутреннюю сторону обложки книжки: название чекодателя (для физических лиц - фамилия, имя, отчество чекодателя, данные его паспорта или документа, заменяющего его), номер счета, с которого оплачиваются чеки, срок действия чековой книжки, лимит чековой книжки.

Затем он вписывает в каждый чек следующие реквизиты:

а) название и номер МФО банка-эмитента (банк может проставлять свой штамп);

б) название чекодателя (для физических лиц - фамилия, имя, отчество чекодателя, данные его паспорта или документа, заменяющего его) и номер его счета, с которого осуществляется оплата чеков.

При получении физическим лицом расчетного чека операционный работник банка вписывает в чек следующие реквизиты:

а) название и номер МФО банка-эмитента (банк может проставлять свой штамп);

б) фамилию, имя, отчество чекодателя, данные его паспорта или документа, заменяющего его, на чеке и на корешке чека, идентификационный номер в случае его присвоения государственной налоговой администрацией;

(подпункт "б" абзаца 3 пункта 58 изменен согласно постановлению Правления НБУ от 30.12.96 г. N 348)

в) номер счета, с которого осуществляется оплата чека;

г) сумму цифрами и прописью;

д) срок действия чека;

е) число, месяц и год выдачи чека: месяц должен быть написан прописью, дата выдачи чека должна соответствовать его реальной выдаче;

є) на оборотной стороне корешка чека отдельными суммами сумму чека, которая была внесена наличностью, и сумму, перечисленную в безналичной форме со счета физического лица.

Чекодатель проставляет свою подпись на расчетном чеке и корешке чека.

59. Оформленная чековая книжка (расчетный чек) передается вместе с заявлением работнику банка, который осуществляет контроль с целью проверки правильности его оформления и подписания контрольной подписью. Чековая книжка (на оборотной стороне обложки) или расчетный чек заверяется печатью банка и возвращается вместе с заявлением в кассу.

60. Кассир проверяет наличие чеков в чековой книжке, подписывает талон и возвращает его операционному работнику для списания чековой книжки со счета N 9959 "Бланки строгой отчетности".

В случае получения физическим лицом одного расчетного чека кассир отделяет корешок от чека и выдает оформленный чек чекодателю, а корешок чека возвращает операционному работнику для списания чека со счета N 9959.

61. Банк обязан под расписку на заявлении ознакомить лицо, которое получает чековую книжку, о порядке заполнения чеков, а также предупредить чекодателя об ответственности за утерянные или выкраденные чеки.

Если при оформлении чековой книжки (расчетного чека) допущена ошибка, она считается испорченной и вместо нее выписывается новая чековая книжка (расчетный чек). В этом случае поперек чековой книжки (расчетного чека) делается надпись "Испорчено", указывается дата, и эта запись подписывается контролером (оператором). Испорченная чековая книжка (расчетный чек) передается в составе отчетности в бухгалтерию банка и прилагается к ордеру внебалансового счета N 9959.

62. Банк ведет внесистемный учет номеров чеков в специальной регистрационной карточке (далее - карточка) по форме приложения N 12, где указывается номер счета, с которого будут оплачиваться чеки, дата выдачи книжки, номера чеков, срок действия книжки, для каких расчетов выдается книжка.

При выдаче банком-эмитентом расчетного чека банк ведет внесистемный учет номеров чеков в специальных регистрационных карточках по форме приложения N 13, где указывается номер счета, с которого будет оплачиваться чек, дата выдачи чека, номер чека, для каких расчетов выдается чек.

В случае, если предприятию по одному заявлению выдаются несколько чековых книжек, в карточке они могут быть зарегистрированы одной строкой с указанием первого и последнего номеров чеков из книжек, которые выдаются (по непрерывности номеров).

63. Гарантированная оплата чеков обеспечивается депонированием средств на отдельном балансовом счете N 722 "Расчетные чековые книжки и расчетные чеки" в банке-эмитенте. Для этого вместе с заявлением на выдачу чековой книжки в банк представляется платежное поручение для перечисления средств на счет N 722 (физическим лицом подается в банк заявление на перечисление средств (приложение N 14), или заполняется ордер по ф. N52, хранящиеся на его счете, или сумма вносится наличностью).

Расчеты чеками

64. Чеки из чековой книжки выписываются в момент осуществления платежа и выдаются чекодателем заполученные им товары и предоставленные услуги.

65. Выписывая чек, чекодатель переносит остаток лимита с корешка предыдущего чека на корешок выписанного чека и выводит новый остаток лимита.

66. Чеки подписываются лицом, которое имеет право подписывать расчетные документы, и должны иметь оттиск печати чекодателя (кроме физических лиц).

Если чек подписывается служебным лицом чекодателя по поручению руководителя предприятия, право подписи чека оговаривается в этом поручении.

В этом случае в чеке перед подписью делается надпись "По поручению от 199 г.".

(дата)

По поручению чекодателя - физического лица, удостоверенному в нотариальном порядке, расчеты его чеками может осуществлять другое физическое лицо. В поручении обязательно указываются серия, номер и сумма чека. Это поручение представляется вместе с предъявлением расчетного чека к оплате. В ведомости (приложение N 15) и во все другие документы, применяющиеся далее при расчетах чеками, делается запись: "По поручению

". (фамилия, имя, отчество)

67. Принимая чек в оплату за товары (выполненные работы, предоставленные услуги), чекодержатель проверяет:

- соответствие чека установленному образцу;

- правильность заполнения чека;

- отсутствие исправлений;

- соответствие суммы корешка чека сумме, указанной на самом чеке;

- срок действия чека;

- наличие на нем четкого оттиска штампа или печати банка и названия чекодателя (у физического лица - фамилии, имени, отчества, данных его паспорта или документа, заменяющего его).

После этого чекодержатель удостоверяется в личности предъявителя чека по паспорту или документу, заменяющему его.

Сделав указанную проверку, чекодержатель, принимая чек из чековой книжки к оплате, отделяет его от корешка, проставляет на обороте расчетного чека и корешке календарный штемпель и подписывает чек, а также делает отметку в ведомости (приложение N 15) о данных паспорта чекодателя или другого документа, заменяющего его.

Если обнаружится, что в корешке чека, который был оплачен ранее, имеется надпись "Испорчен", а сам испорченный чек отсутствует, оплата товара не производится, и чекодателю рекомендуется обратиться в учреждение банка-эмитента для подтверждения остатка на счете по чековой книжке. В случае расчета физическим лицом расчетным чеком по форме приложения N 9 работник предприятия торговли или услуг на оборотной стороне чека ставит свой штамп и календарный штемпель, подписывает его и делает отметку в ведомости о принятых к оплате расчетных чеках (приложение N 15).

Чек, оформленный с нарушением п.48 настоящей Инструкции, к оплате не принимается.

В случае предъявления в учреждение банка дефектного чека, который не был принят к оплате предприятием торговли или услуг, учреждение банка делает запрос по каналам связи учреждению банка, которое выписало чек. Дефектный чек до получения подтверждения остается на руках у владельца чека. Получив ответ, работник учреждения банка может дооформить чек (поставить печать, подписи и др.) или выписать новый.

68. Чекодержатель сдает в банк чеки вместе с тремя экземплярами реестров (приложение N 16) - если счета чекодателя и чекодержателя ведутся в одном учреждении банка, и в четырех экземплярах - на каждое учреждение банка отдельно - если счета чекодателя и чекодержателя ведутся в разных учреждениях банков.

69. Реестр содержит следующую информацию о чеке:

а) номер счета чекодателя, его идентификационный код по Единому государственному реестру предприятий и организаций Украины (идентификационный номер, если он указан в чеке);

б) название банка-эмитента и его номер МФО;

в) название чекодержателя, номер его счета и идентификационный код по Единому государственному реестру предприятий и организаций Украины;

г) название банка чекодержателя и его номер МФО;

д) сумму чека;

є) номер чека;

ж) общую сумму реестра.

Первый экземпляр реестра чеков должен заверяться подписями и оттиском печати чекодержателя согласно карточке образцов подписей.

70. Банк чекодержателя обязан проверить правильность составления реестра и реквизитов чеков и своевременность предъявления его к оплате.

Суммы дефектных чеков вычеркиваются из реестра с исправлением его итога, и такие чеки возвращаются чекодержателю под расписку на первом экземпляре реестра.

71. В случае, если чекодатель и чекодержатель обслуживаются в одном учреждении банка, после проверки правильности составления реквизитов чека и реестра, средства списываются с соответствующего счета чекодателя и зачисляются на счет чекодержателя на основании первого экземпляра реестра.

72. Для осуществления расчетов чеками между клиентами разных банков банк чекодержателя обязан принять чек с реестром и вместе со вторым и третьим экземплярами реестра инкассировать чек по спецсвязи в банк-эмитент. В этом случае средства на счет чекодержателя зачисляются только после получения их из банка-эмитента.

Условия инкассирования чеков должны быть указаны в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.

73. Для контроля за оплатой чеков первый экземпляр реестра оприходуется банком чекодержателя на внебалансовом счете N 9930 "Реестры чеков, ожидающих оплаты".

Последний экземпляр реестра возвращается чекодержателю с отметкой об оплате - если клиенты обслуживаются в одном учреждении банка, или с отметкой об инкассировании - если клиенты обслуживаются в разных банках.

74. После получения чека вместе с двумя экземплярами реестра банк-эмитент проверяет:

- отношение данного чека к этому банку;

- соответствие номера счета чекодателя, который проставлен в чеке, указанному в карточке;

- соответствие подписей и оттиска печати чекодателя с карточкой образцов подписей (у юридических лиц) или наличие надписи: "По поручению от

199 г."; (дата)

- не превышает ли сумма чека предельной суммы лимита чековой книжки;

- принадлежность номера чека выданной книжке и соблюдение сроков действия книжки;

- правильность оформления чека согласно п.48.

После этого банк-эмитент перечисляет средства на счет чекодержателя. Оплаченный чек вместе с экземпляром реестра остается в банке-эмитенте. На чеке ставится штамп банка "Проведено".

75. Если чеки не уплачиваются в связи с отсутствием средств на счете N 722 и в случаях, предусмотренных в п.85, такие чеки вычеркиваются из реестра с исправлением итога и возвращаются по спецсвязи банку чекодержателя.

Одновременно банку чекодержателя направляется электронной почтой сообщение о причине неоплаты чека, и банк чекодержателя списывает сумму реестра с внебалансового счета N 9930 и возвращает чек чекодержателю с указанием причин его неоплаты.

76. При поступлении в банк чекодержателя средств по оплаченному чеку одновременно с зачислением их по назначению на основании расходного внебалансового ордера списывается сумма реестра, учтенного на внебалансовом счете N 9930.

77. В случае непоступления средств банк чекодержателя после окончания 10 календарных дней с даты инкассирования чека осуществляет запрос электронной почтой в банк-эмитент относительно причин неоплаты чека.

Банк-эмитент, получив запрос, не позднее следующего рабочего дня должен дать ответ банку чекодержателя, который уведомляет об этом чекодержателя.

78. В случае неполучения ответа банк чекодержателя уведомляет об этом чекодержателя и после окончания 20 календарных дней с даты инкассирования чека списывает сумму реестра чека с внебалансового счета N 9930 как нереальную для получения сумму платежа.

79. Неиспользованные чеки после окончания срока действия чековой книжки или исчерпания лимита подлежат возврату в банк-эмитент, где они должны быть погашены банком. По желанию клиента банк может продлить срок действия чековой книжки или клиент может пополнить ее лимит в случае его исчерпания.

80. Для пополнения лимита чекодатель представляете банк поручение (физическое лицо - заявление по форме приложения N 14 или заполняет ордер по ф. N 52) вместе с соответствующей чековой книжкой.

В поручении в строке "Назначение платежа" указывается "Пополнение лимита по чековой книжке".

81. В случае прекращения клиентом дальнейших расчетов чеками и наличия неиспользованного лимита по чековой книжке до окончания срока ее действия чекодатель представляет в банк вместе с поручением (физическое лицо - с заявлением по форме приложения N17 или ордером по ф. N 52) для зачисления неиспользованного остатка лимита на тот счет, с которого депонировались средства.

82. Если при полном использовании чеков лимит чековой книжки будет неисчерпан, чекодателю может быть предоставлена новая расчетная чековая книжка на сумму неиспользованного лимита. Для этого чекодатель должен представить в банк книжку с корешками использованных чеков вместе с заявлением на получение новой чековой книжки.

После проверки остатка неиспользованного лимита по корешкам использованных чеков банк в карточке в графе "Примечание" в строке, где была запись о выдачи этой книжки, осуществляет отметку: "Остаток лимита проверен", после чего чековая книжка с корешками возвращается чекодателю.

Срок действия новой чековой книжки исчисляется со дня ее выдачи.

83. Чекодатель должен периодически проверять правильность использования уполномоченными им лицами чеков и соответствие оплаченных чеков товарно-транспортным документам поставщиков, в уплату которых выданы эти чеки. О такой проверке должна быть осуществлена отметка за подписью главного бухгалтера чекодателя или его заместителя на обороте корешка последнего выданного чека. Чекодатель должен сверять суммы в корешках чеков с полученными от банка выписками из лицевого счета чековой книжки.

84. В случае утраты чековой книжки (расчетного чека) чекодатель должен представить в банк-эмитент заявление (приложение N 18) с указанием номеров неиспользованных чеков. Банк в регистрационной карточке (приложение N 12, 13) делает в графе "Примечание" отметку о номерах утраченных чеков.

Средства в сумме неиспользованного лимита возвращаются клиенту на основании его поручения (физическому лицу - заявления по форме приложения N 17 или ордера по ф. N 52) не ранее чем через 10 дней после получения заявления об утрате чековой книжки. В случае утраты расчетного чека, который выдается для разового расчета физическому лицу, средства возвращаются ему не ранее чем через 10 дней после окончания срока действия чека.

85. Банк-эмитент может отказаться от оплаты чека в случаях, если:

- чек заполнен с нарушением п.48 настоящей Инструкции или имеет исправления и подчистки, факсимиле вместо подписи;

- реестр чеков заполнен с нарушением п.69 настоящей Инструкции или имеет исправления и подчистки, факсимиле вместо подписи;

- чек выписан чекодателем на сумму большую, чем задепонирована на счете N 722.

В случае отказа банка-эмитента уплатить чек чекодержатель имеет право предъявить чекодателю в установленном порядке претензию, а в случае ее полного или частичного отклонения - иск.

Ответственность за неправильное использование чеков, за убытки, образовавшиеся в случае передачи чековой книжки или отдельных чеков другому лицу, утраты или кражи, а также из-за злоупотребления со стороны лиц, уполномоченных на подписание чеков, несет чекодатель, которому выдана чековая книжка (расчетный чек).

В случае нарушения клиентом порядка расчетов чеками банк может лишить его права пользования этой формой расчетов, если это предусмотрено условиями договора на расчетно-кассовое обслуживание.

Раздел VI. Расчеты аккредитивами

86. Аккредитив - это форма расчетов, при которой банк-эмитент по поручению своего клиента (заявителя аккредитива) обязан:

- исполнить платеж третьему лицу (бенефициару) за поставленные товары, выполненные работы и предоставленные услуги;

- предоставить полномочия иному (исполняющему) банку осуществить этот платеж.

87. Заявитель аккредитива - плательщик, который обратился в обслуживающий его банк для открытия аккредитива.

Банк-эмитент - банк плательщика, открывающего аккредитив своему клиенту.

Бенефициар - юридическое лицо, в пользу которого выставлен аккредитив (продавец, исполнитель работ или услуг и др.).

Исполняющий банк - банк бенефициара или иной банк, который по поручению банка-эмитента исполняет аккредитив.

В зависимости от характера аккредитивной операции, возложенной банком-эмитентом на исполняющий банк, он может выступать авизующим или банком-плательщиком.

Условия и порядок проведения аккредитивной формы расчетов предусматриваются в договоре между бенефициаром и заявителем аккредитива.

88. Банк-эмитент может открывать следующие виды аккредитивов:

а) покрытый - аккредитив, для осуществления платежей при котором заблаговременно бронируются средства плательщика в полной сумме на отдельном счете в банке-эмитенте или исполняющем банке;

б) непокрытый - аккредитив, оплата по которому, в случае временного отсутствия средств на счете плательщика, гарантируется банком-эмитентом за счет банковского кредита.

89. Аккредитивы бывают отзывные и безотзывные. На каждом аккредитиве должно быть указано, является ли он отзывным или безотзывным. В случае отсутствия такого указания аккредитив считается безотзывным.

90. Отзывной аккредитив - аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с бенецифиаром (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, досрочного отказа банка-эмитента от гарантирования платежей по аккредитиву).

Все распоряжения о изменении условий отзывного аккредитива заявитель может предоставить бенефициару только через банк-эмитент, который уведомляет исполняющий банк, а последний - бенефициара.

Исполняющий банк не имеет права принимать распоряжения непосредственно от заявителя аккредитива.

Исполняющий банк обязан оплатить документы, которые отвечают условиям аккредитива, выставленные бенефициаром и принятые исполняющим банком, до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.

91. Безотзывный аккредитив - аккредитив, который может быть изменен или аннулирован только по согласию бенефициара, в пользу которого он был открыт.

92. Бенефициар может досрочно отказаться от использования аккредитива, если такое предусмотрено его условиями. Со своими предложениями о изменении условий аккредитива бенефициар должен обратиться к заявителю аккредитива, а заявитель, в случае согласия, вносит изменения в аккредитив через банк-эмитент, который направляет необходимое уведомление исполняющему банку.

93. Аккредитивы в ином (исполняющем) банке по поручению банка-эмитента могут исполняться:

а) депонированные - списанием средств со счета N 720 "Аккредитивы", открытого в исполняющем банке;

б) гарантированные - предоставлением исполняющему банку права списывать средства с корреспондентского счета банка-эмитента, открытого при установлении корреспондентских отношений между банками.

94. Отношения между банком-эмитентом и исполняющим банком регулируются корреспондентскими договорами (соглашениями), в которых предусматривается размер комиссионных за авизование и иные расходы, связанные с открытием и исполнением аккредитива, а также ответственность сторон относительно оплаты расчетных документов согласно условиям аккредитива. Открытие и авизование аккредитива

95. Каждый аккредитив предназначается для расчетов только с одним бенефициаром и не может быть переадресован.

96. Для открытия аккредитива предприятие подает банку-эмитенту заявление по форме приложения N 19, где должно указать:

- название заявителя и бенефициара и их идентификационные коды по Единому государственному реестру предприятий и организаций Украины;

- название банка-эмитента и банка, исполняющего аккредитив;

- вид аккредитива (в соответствии с п.88 и 89);

- срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива в исполняющем банке);

- сумму аккредитива;

- дату и номер договора (соглашения), которым предусматривается открытие аккредитива;

- условия аккредитива (виды уплачиваемых товаров, расчетные документы, порядок оплаты этих документов - с акцептом уполномоченного плательщика или без акцепта и др.).

Указанные реквизиты являются обязательными и в случае отсутствия одного из них аккредитив не открывается.

97. Условия аккредитива должны быть составлены таким образом, чтобы, с одной стороны, ни давали возможность банкам без осложнений их проконтролировать, с другой - обеспечивали бы интересы сторон, которые используют аккредитивную форму расчетов.

Аккредитив должен содержать только те условия, которые могут быть проверены банками документально.

98. В случае открытия аккредитива, депонированного в исполняющем банке, банк-эмитент перечисляет средства плательщика на балансовый счет N 720 в банке бенефициара и уведомляет его об условиях аккредитива. Принятое к исполнению заявление об открытии аккредитива учитывается банком-эмитентом на внебалансовом счете N 9931 "Аккредитивы к оплате".

99. Для открытия аккредитива, депонированного в исполняющем банке, плательщик подает заявление в четырех экземплярах. Первый экземпляр заявления выполняет роль мемориального документа и подшивается в документы дня банка, второй - используется как приложение к внебалансовому счету N 9931, третий - выдается заявителю как расписка банка об открытии аккредитива с необходимыми отметками банка в соответствии с п.14 настоящей Инструкции, четвертый - может быть использован для информирования исполняющего банка об условиях аккредитива и направляется ему по спецсвязи или в виде сообщения иными линиями связи.

100. В случае открытия аккредитива, депонированного в банке-эмитенте, заявитель перечисляет поручением средства со своего счета на балансовый счет N 720 в банке-эмитенте на основании поданного заявления об открытии аккредитива.

Заявление об открытии аккредитива подается в трех экземплярах. Первый экземпляр заявления вместе с первым экземпляром платежного поручения в банке-эмитенте подшивается в документы дня, второй - выдается заявителю как расписка банка об открытии аккредитива, третий - направляется спецсвязью в исполняющий банк для зачисления на внебалансовый счет N 9931.

101. В случае открытия непокрытого аккредитива плательщиком подается заявление в количестве экземпляров в соответствии с п.11 настоящей Инструкции. В заявлении в строке "вид аккредитива" должна быть дополнительная запись "гарантированный". Один из экземпляров заявления учитывается банком-эмитентом на внебалансовом счете N 9925 "Гарантии, поручительства, выданные банком".

102. Полученное от банка-эмитента уведомление об открытии непокрытого аккредитива (или экземпляр заявления на открытие аккредитива) учитывается исполняющим банком на внебалансовом счете N9931. Такой учет ведется отдельно от уведомлений об открытии депонированных аккредитивов, которые учтены на этом внебалансовом счете.

103. Уведомление банка-эмитента об открытии аккредитива и изменения в него могут быть направлены в исполняющий банк в виде телетрансмиссионного сообщения: электронной почтой, телексом, телетайпом, телеграфом или по иным линиями связи, которые предусмотрены корреспондентскими договорами (соглашениями) между банками, а также в виде заявления об открытии аккредитива, направленного по спецсвязи.

104. В уведомлении должны быть четко указаны полномочия исполняющего банка относительно вида аккредитивной операции в соответствии с п.86 настоящей Инструкции.

Если уведомление банка-эмитента будет иметь лишь информативный характер и рабочим аккредитивным документом является заявление об открытии аккредитива, направленное по спецсвязи, то уведомление должно содержать следующее предупреждение: "Заявление об открытии аккредитива направляется по спецсвязи".

105. Об открытии и условиях аккредитива исполняющий (авизующий) банк уведомляет бенефициара (авизует аккредитив).

Прием и проверка документов по аккредитиву,
осуществление платежей

106. После отгрузки продукции, выполнения работ или услуг бенефициар представляет необходимые документы, предусмотренные условиями аккредитива, вместе с реестром документов исполняющему банку. Реестр документов по аккредитиву составляется по форме приложения N 20 и представляется в банк в количестве четырех экземпляров. Исполняющий банк тщательно проверяет представленные бенефициаром документы на предмет соблюдения всех условий аккредитива и в случае нарушения хотя бы одного из них выплат по аккредитиву не проводит, о чем информирует бенефициара, и направляет уведомление банку-эмитенту для получения согласия на исполнение аккредитива.

В случае получения отрицательного ответа или его непоступления исполняющий банк возвращает все документы по аккредитиву бенефициару с надписью на первом экземпляре реестра о причине их возврата за подписями главного бухгалтера и исполнителя, удостоверенными штампом банка.

107. К оплате по аккредитиву не принимаются не оформленные надлежащим образом документы, подтверждающие фактическую отправку товара, выполнения работ или предоставления услуг.

108. В случае, если условиями аккредитива предусмотрен акцепт заявителя аккредитива, то уполномоченное лицо заявителя должно представить исполняющему банку:

- паспорт или иной документ, заменяющий его;

- образец своей подписи, заверенный заявителем аккредитива, если таковой не имеется в исполняющем банке;

- поручения, выданные заявителем, открывшим аккредитив, относительно его полномочий.

На реестрах счетов или на товарно-транспортных документах, акцептованных для оплаты за счет аккредитива, уполномоченное лицо делает следующую надпись:

"Акцептован за счет аккредитива от N .

(дата)

Уполномоченным_______________________________________________________________________

(название заявителя аккредитива)

Подпись________________________________

199 года".

(дата)

В исполняющем банке проверяется наличие акцептной надписи и соответствие ее представленному образцу.

109. Выплаты бенефициару по аккредитиву, депонированному в исполняющем банке, осуществляются со счета N 720.

Списание средств с этого счета исполняющий банк осуществляет на основании реестра документов по аккредитиву и иным документам, отвечающим условиям аккредитива.

Первый экземпляр реестра документов по аккредитиву остается в документах дня исполняющего банка, второй экземпляр выдается бенефициару с необходимыми отметками банка в соответствии с п. 14 настоящей Инструкции, третий и четвертый экземпляры вместе с документами, предусмотренными условиями аккредитива, направляются по спецсвязи в банк-эмитент, где третий экземпляр используется для списания средств со внебалансового счета N 9931, а четвертый экземпляр выдается заявителю аккредитива вместе с другими документами по аккредитиву.

110. При использовании аккредитива, депонированного в банке-эмитенте, исполняющий банк по поручению банка-эмитента проверяет исполнение всех условий аккредитива по представленному бенефициаром в трех экземплярах реестру документов по аккредитиву и иным предусмотренным аккредитивом документам.

Третий экземпляр реестра документов по аккредитиву с отметкой банка в соответствии с п. 14 настоящей Инструкции исполняющий банк выдает бенефициару, первый и второй экземпляры реестра документов по аккредитиву вместе с другими документами по аккредитиву направляет по спецсвязи в банк-эмитент.

Банк-эмитент после проверки исполнения всех условий аккредитива на основании первого экземпляра реестра документов по аккредитиву списывает средства со счета N 720 и перечисляет их на счет бенефициара.

Первый экземпляр реестра документов по аккредитиву подшивается в документы дня банка-эмитента, а второй - вместе с другими документами по аккредитиву с отметками банка в соответствии с п.14 настоящей Инструкции банк-эмитент выдает заявителю аккредитива.

Банк бенефициара после получения средств от банка-эмитента списывает сумму по аккредитиву со внебалансового счета N 9931.

111. Зачисление средств бенефициару по непокрытому гарантированному аккредитиву осуществляется исполняющим банком после проверки полученного реестра документов по аккредитиву и другим документам, предусмотренным условиями аккредитива, списанием средств с корреспондентского счета банка-эмитента.

Два экземпляра реестра счетов и приложенных к нему документов по уплаченному аккредитиву исполняющий банк направляет по спецсвязи в банк-эмитент, в котором первый из них используется для возмещения средств с заявителя аккредитива, второй с отметками банка в соответствии с пунктом 14 настоящей Инструкции выдается заявителю аккредитива вместе с другими документами по аккредитиву.

112. После проверки исполнения всех условий аккредитива банк-эмитент возмещает исполняющему банку расходы, связанные с исполнением аккредитива на условиях, предусмотренных межбанковским договором (соглашением).

Банк-эмитент в случае невозможности получения средств со счета заявителя аккредитива, если оплата по аккредитиву осуществлялась за счет кредита, до решения вопроса согласно договору относит задолженность на счет N 728 "Суммы, не взысканные банками по гарантиям, предоставленным предприятиям и организациям". Одновременно на сумму выплаченных бенефициару средств по аккредитиву осуществляется списание средств со внебалансового счета N 9925.

Закрытие аккредитива

113. Банки должны осуществлять контроль за сроком действия аккредитивов. Все претензии к бенефициарам, кроме возникших по вине банка, рассматриваются сторонами без участия банка.

Срок действия аккредитива в банке-эмитенте устанавливается покупателем в пределах 15 дней со дня открытия, не учитывая нормативный срок прохождения документов по спецсвязи между банками.

Руководитель учреждения банка-эмитента имеет право по представлению заявителя аккредитива в случае необходимости продлевать срок действия аккредитива на 10 дней, если это вызвано изменением условий поставки и отгрузки продукции. Банк-эмитент в свою очередь уведомляет об этом исполняющий банк, а последний - бенефициара.

Дата, указанная в аккредитиве, является последним днем для оплаты исполняющим банком документов по аккредитиву.

114. В день окончания срока действия аккредитива, депонированного в банке бенефициара, в конце операционного дня исполняющий банк списывает средства со счета N 720 и перечисляет банку-эмитенту.

После получения средств банк-эмитент зачисляет их на счет плательщика и списывает соответствующую сумму со внебалансового счета N 9931.

115. О закрытии непокрытого аккредитива в связи с окончанием срока его действия исполняющий банк направляет сообщение банку-эмитенту по электронной почте или другим линиям связи, предусмотренным корреспондентскими договорами (соглашениями), и списывает сумму аккредитива со внебалансового счета N 9931.

После получения уведомления о закрытии аккредитива банк-эмитент списывает соответствующую сумму со внебалансового счета N 9925.

116. Аккредитив, депонированный в банке-эмитенте, закрывается банком-эмитентом после окончания срока, указанного в аккредитиве, с добавлением нормативного срока прохождения документов по спецсвязи от исполняющего банка в банк-эмитент, с получением подтверждения от исполняющего банка о невыполнении аккредитива.

В конце операционного дня банк-эмитент перечисляет средства с балансового счета N 720 на счет заявителя аккредитива и направляет уведомление исполняющему банку для списания со внебалансового счета N 9931.

117. Аккредитив может закрываться по инициативе заявителя или банка-эмитента при отзывном аккредитиве или в связи с расторжением договора между заявителем аккредитива и бенефициаром.

В этом случае аккредитив, депонированный в банке бенефициара, и непокрытый аккредитив закрываются в банке бенефициара на основании уведомления, полученного от банка-эмитента на общих основаниях в соответствии с п. 114 и 115 настоящей Инструкции.

Аккредитив, депонированный в банке-эмитенте, - в соответствии с п.116.

Раздел VII. Порядок осуществления расчетов векселями

118. Порядок использования векселей в хозяйственном обороте Украины регулируется Положением о переводном и простом векселе, принятым в соответствии с постановлением Кабинета Министров Украины и Национального банка Украины от 10.09.92 г. N 528.

Бланки простого и переводного векселей приведены в приложениях N21 и 22.

119. Осуществление операций с векселями коммерческими банками регулируется Порядком проведения банками операций с векселями, утвержденным Правлением Национального банка Украины от 25.02.93 г.

Раздел VIII. Расчеты при осуществлении зачета взаимной
задолженности

120. К расчетам, основанным на зачете взаимозадолженности плательщиков, относятся расчеты, по которым взаимообязательства должников и кредиторов друг к другу погашаются в равновеликих суммах и только по разнице осуществляется платеж на общих основаниях.

Такие расчеты могут осуществляться путем зачисления обязательств между двумя плательщиками или группы плательщиков все^форм собственности одной и разных отраслей хозяйства.

121. Предприятия, имеющие постоянные хозяйственные связи по поставкам товаров (выполненным работам, предоставленным услугам), могут осуществлять расчеты периодически по сальдо встречных требований.

В соглашениях сторонами предусматриваются периодичность сверки взаимной задолженности с составлением соответствующего акта, сроки и форма расчетов.

После составления акта сверки взаимной задолженности сторона в зависимости от того, в пользу кого сложилось кредитовое сальдо взаимообязательств, выписывает расчетный документ (платежное поручение, платежное требование-поручение) или оформляет вексель.

Порядок проведения расчетов при осуществлении разового зачета по решению центральных органов власти

122. При осуществлении разового зачета взаимозадолженности между группой предприятий по решению центральных органов власти оформляются платежные требования в соответствии с п.8 настоящей Инструкции и представляются в банк кредитора в двух экземплярах, заверенных подписями уполномоченных на то лиц и печатью предприятия.

В платежном требовании в строке "Назначение платежа" делается следующая запись: "Зачет взаимной задолженности по состоянию на (дата) (номер счета, товарно-транспортных документов и др.)

123. Банком плательщика платежные требования на бесспорное взыскание и безакцептное списание средств с предприятия-плательщика (далее - дебитора), которые были получены ранее и учтены банком на внебалансовом счете N 9929, перемещаются и оприходуются на внебалансовом счете N 9702 "Платежные требования, подлежащие акцепту".

Основанием для этого является электронное сообщение через специальное программное обеспечение (далее - АРМ "Задолженность") согласно официальному письменному распоряжению кредитора.

Функциональные и технологические принципы работы банка с АРМ "Задолженность" изложены в приложении N 23.

124. Платежные требования выставляются кредиторами на плательщиков по каждой позиции дебиторской задолженности, отраженной в бухгалтерском учете кредитора.

125. Банк кредитора проверяет правильность оформления полученных платежных требований согласно п.8 настоящей Инструкции и регистрирует их в журнале регистрации платежных требований (приложение N 24), который ведется в разрезе балансовых счетов второго порядка по каждому клиенту.

126. Информация, которую содержат выставленные платежные требования, при помощи АРМ "Задолженность" на основании первого экземпляра платежного требования направляется в банк дебитора в виде файлов электронных платежных требований в день поступления требований в банк или на второй день в случае, если они поступили после операционного времени.

127. Первый экземпляр платежного требования учитывается банком кредитора на внебалансовом счете N 9701 "Расчетные документы по задолженности отправлены", второй - с отметкой о дате получения и штампом банка возвращается кредитору.

128. Банк дебитора, получив от банка кредитора файлы электронных платежных требований о задолженности, оприходует указанные в них суммы на внебалансовом счете N 9702 и составляет в двух экземплярах для каждого кредитора отдельно "Реестр электронных платежных требований" (приложение N 25).

Первый экземпляр реестра остается в банке дебитора, второй - банк должен в течение двух дней предоставить для акцепта непосредственно дебитору под расписку на первом экземпляре.

129. Банк дебитора в случае закрытия счета дебитора или неявки его в банк составляет в одностороннем порядке протокольное решение и через АРМ "Задолженность" ставит в известность банк кредитора. Получив электронное сообщение, банк кредитора в свою очередь уведомляет кредитора с предоставлением ему копии этого электронного сообщения. Сумма задолженности в этих случаях списывается банком дебитора со внебалансового счета N 9702, банком кредитора - со внебалансового счета N 9701.

130. Дебитор имеет право полностью или частично отказаться от оплаты платежного требования.

В этом случае дебитор в течение трех рабочих дней со дня получения реестра электронных платежных сообщений подает банку в двух экземплярах заявление о полном или частичном отказе от акцепта платежа (приложение N 26) е обязательным указанием мотива отказа от оплаты.

Банк дебитора на обоих экземплярах заявления проставляет дату его поступления в банк и второй экземпляр возвращает дебитору.

131. В случае полного отказа от акцепта платежа банк на основании первого экземпляра заявления списывает сумму задолженности со внебалансового счета N 9702.

В случае частичного отказа от акцепта платежа банк дебитора в реестре электронных платежных сообщений очерчивает сумму задолженности и рядом проставляет сумму, акцептованную дебитором. Сумма частичного отказа на основании первого экземпляра заявления, поданного дебитором, списывается со внебалансового счета N 9702.

132. Банки не рассматривают мотивы отказов плательщиков от акцепта платежей. Ответственность за обоснованность отказа от акцепта возлагается на дебитора. Споры, которые будут возникать при этом, должны разрешаться в претензионно-исковом порядке.

133. Банк дебитора должен информировать через АРМ "Задолженность" банк кредитора об отказе от акцепта (полном или частичном).

134. Банк кредитора, получив информацию об отказах от акцепта платежей, списывает соответствующие суммы со внебалансового счета N 9701 и составляет в двух экземплярах реестр электронных платежных сообщений о частичном или полном отказе от акцепта платежного требования (приложение N 27).

Второй экземпляр реестра передается кредитору под расписку на первом экземпляре, который остается в учреждении банка.

135. В случае неполучения от дебитора в установленный срок заявления об отказе от акцепта платежа задолженность считается акцептованной и подлежит зачету. Сумма акцептованной задолженности списывается со внебалансового счета N9702 и зачисляется на внебалансовый счет N 9703 "Акцептованные платежные требования, подлежащие оплате или оформленные векселями".

136. На время проведения зачета взаимной задолженности предприятий каждому участнику открывается временный лицевой счет на балансовом счете N725 "Расчеты по разовым зачетам", по дебету которого проводятся суммы документов, которые оплачиваются в порядке зачета, а по кредиту - суммы, которые поступили предприятию от других участников зачета. Оплата по счету N 725 осуществляется в пределах кредитового остатка.

Текущие поступления средств на расчетные счета клиентов в течение зачета в первую очередь используются в очередности, установленной действующим законодательством, а свободный остаток этих средств ежедневно, на основании платежного поручения дебитора, перечисляется на балансовый счет N 725.

При условии наличия средств на балансовом счете N 725 дебитор на основании экземпляра электронного платежного требования осуществляет перечисление средств получателю также на балансовый счет N 725. Суммы задолженности, которые погашены путем зачета, списываются со внебалансового счета N 9703.

137. В случае образования после проведения зачета на временном лицевом счете кредитового остатка банк на основании платежного поручения клиента зачисляет его на расчетный счет участника зачета.

138. Если в течение 5 рабочих дней клиент не представил в банк платежное поручение, банк самостоятельно закрывает временный лицевой счет и остаток средств зачисляет на расчетный счет клиента.

139. Суммы по зачету, которые поступили от других учреждений банка после закрытия временных лицевых счетов, направляются на расчетный счет предприятия - участника зачета.

Неоплаченные платежные требования на безакцептное списание средств, которые были на начало зачета перемещены банком дебитора в картотеку на внебалансовый счет N 9702 со внебалансового счета N9929, банк дебитора после окончания зачета возвращает на счет N 9929, с учетом предыдущей даты их принятия.

140. Задолженность, не погашенная во время зачета, оформляется согласно условиям проведения зачета.

Раздел IX. Расчеты платежными требованиями без акцепта
плательщиков и бесспорное взыскание средств

(Новая редакция пункта 141 раздела IX)

141. Бесспорное взыскание и безакцептное списание средств осуществляются в случаях, предусмотренных Законами Украины:

- статьей 53 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", статьей 116 Арбитражного процессуального кодекса и статьями 348, 349 Гражданского процессуального кодекса Украины на основании исполнительных документов. К расчетному документу прилагается оригинал исполнительного документа или надлежащим образом оформленный дубликат;

- статьей 8 Арбитражного процессуального кодекса Украины по результатам рассмотрения претензий по доарбитражному урегулированию хозяйственных споров - в случае, если должник признал претензию.

При этом к расчетному документу должен прилагаться ответ предприятия-должника (оригинал), а в случае, если в нем не указана сумма признанной претензии, то прилагается также копия претензии.

После списания средств со счета должника оригинал ответа предприятия-должника остается в документах дня банка плательщика;

(дополнено согласно постановлению Правления НБУ от 02.06.97 г. N 173)

- статьей 183 Кодекса торгового мореплавания Украины относительно штрафа за контрсталийное время судов, который взыскивается после представления отправителю или получателю груза расчета сталийного времени и суммы штрафа.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" должно быть указано: "Штраф за контрсталийное время судов", номер и дата договора на морскую перевозку груза и ссылка на указанную статью Кодекса торгового мореплавания Украины;

- статьей 55 вышеуказанного Кодекса, которой предусмотрено, что в случае, если судовладелец не может организовать репатриацию членов экипажа и оплатить расходы, связанные с ней, эти обязанности выполняют органы, уполномоченные Кабинетом Министров Украины, с дальнейшим взысканием ими с судовладельца понесенных затрат.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" должно быть указано: "Затраты, понесенные при репатриации членов экипажа", название судна и количество членов экипажа, а также ссылка на указанную статью этого Кодекса;

- статьей 25 Закона Украины "Об ограничении монополизма и недопущении недобросовестной конкуренции в предпринимательской деятельности", в соответствии с которой предприниматели, на которых Антимонопольным комитетом Украины или его территориальным отделением наложен штраф, уплачивают его в 30-дневный срок со дня получения решения о наложении штрафа. В случае отказа предприятия от уплаты штрафа Антимонопольный комитет Украины взыскивает его сумму в бесспорном порядке.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" должно быть указано: "Штраф за нарушение антимонопольного законодательства", номер и дата документа, на основании которого осуществляется взыскание, а также ссылка на статью 25 этого Закона.

За каждый день просрочки уплаты штрафа взыскивается пеня в размере 1,5 процента от суммы штрафа. В расчетном документе суммы основного долга и пени указываются отдельно;

- статьей 25 Закона Украины "О Едином таможенном тарифе", согласно которой пошлина, не уплаченная в сроки, на которые была предоставлена отсрочка и рассрочка уплаты, а также не уплаченная в результате иных действий, причинивших ее недобор, взыскивается по распоряжению таможенных органов Украины.

Своевременно не уплаченная пошлина взыскивается за все время задолженности бюджету с начислением пени в размере 0,2 процента от суммы недоимки за каждый день просрочки, включая день уплаты.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" должно быть указано: "Своевременно не уплаченная пошлина", номер и дата таможенной декларации, а также ссылка на соответствующую статью этого Закона. Суммы основного долга и пени в расчетном документе указываются отдельно;

- статьей 48 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", которой предусмотрено, что по распоряжению учреждений Национального банка Украины с коммерческих банков взыскивается штраф в размере неправомерно полученного дохода и изымаются из обращения фиктивные средства путем взыскания их с корреспондентских счетов банков.

Порядок начисления штрафов регулируется Положением о применении Национальным банком Украины санкций за нарушение банковского законодательства, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины;

- статьей 3 Закона Украины "Об ответственности предприятий, их объединений, учреждений и организаций за правонарушения в сфере градостроения", согласно которой в случае неуплаты штрафа в 15-дневный срок со дня его наложения он взыскивается соответствующей государственной налоговой администрацией.

Основанием для наложения на предприятие штрафа является решение инспекции государственного архитектурно-строительного контроля, которое оформляется постановлением.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" должно быть указано: "Штраф за правонарушение в сфере градостроения", а также ссылка на статью 3 этого Закона, номер и дату принятия постановления инспекцией государственного архитектурно-строительного контроля;

- статьей 7 Закона Украины "Об акцизном сборе на алкогольные напитки и табачные изделия", которой установлено, что продавец марок в течение двух рабочих дней после наступления срока платежа по векселю, выданному импортером в оплату акцизного сбора с импортированных алкогольных напитков и табачных изделий, взыскивает с векселедателя непогашенные вексельные суммы с начислением пени за каждый день просрочки, включая день уплаты.

Для взыскания непогашенных вексельных сумм в банк векселедателя представляется вексель и инкассовое поручение (распоряжение) о взыскании непогашенных сумм.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" должно быть указано: "Погашение задолженности за акцизный сбор, оформленный простым векселем (номер и дата векселя)", а также ссылка на статью 7 вышеуказанного Закона Украины.

После списания банком этих сумм вексель возвращается для погашения к продавцу марок. Погашение векселей осуществляется в случае полной уплаты векселедателем суммы акцизного сбора;

- статьей 7 Закона Украины "О транспорте", в соответствии с которой расчеты с потребителями услуг транспорта общего пользования проводятся на основании действующих тарифов, определенных кодексами (уставами) отдельных видов транспорта, и другими актами законодательства Украины.

Порядок установления тарифов на транспортные услуги согласно постановлению Кабинета Министров Украины от 21.10.94 г. N733 "О ценообразовании в условиях реформирования экономики" входит в компетенцию Министерства транспорта и Министерства экономики Украины, Правительства Автономной Республики Крым, облисполкомов. Севастопольского горисполкома, Киевской городской государственной администрации и территориальнопроизводственных объединений автомобильного транспорта.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" транспортное предприятие должно делать ссылку на статью 7 Закона Украины "О транспорте", кодексы (уставы) отдельных видов транспорта и действующие тарифы (номер, дата и кем они утверждены);

- статьей 14 Закона Украины "О ценах и ценообразовании", согласно которой вся сумма необоснованно полученной предприятием выручки в результате нарушения государственной дисциплины цен подлежит изъятию в доход соответствующего бюджета в в зависимости от подчиненности предприятия. Кроме того, во внебюджетные фонды местных Советов народных депутатов взыскивается штраф в двукратном размере необоснованно полученной суммы выручки.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается: "Взыскание суммы необоснованно полученной выручки" или "Штраф за нарушение государственной дисциплины цен", а также должна быть ссылка на статью вышеуказанного Закона Украины, дату и номер документа, которым установлено нарушение предприятием государственной дисциплины цен;

(часть исключена согласно постановлению Правления НБУ от 19.08.97 г. N 278)

- статьей 30 Закона Украины "О подоходном налоге с граждан Украины, иностранных граждан и лиц без гражданства", в соответствии с которой своевременно не удержанные, удержанные не полностью или не перечисленные в бюджет суммы налога, которые подлежат взысканию у источника выплаты, взыскиваются налоговым органом с предприятий, учреждений и организаций, выплачивающих доходы гражданам.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается: "Сумма подоходного налога с граждан, своевременно не удержанная (удержанная не полностью или не перечисленная в бюджет), а также должна быть ссылка на документ (дату и номер), который составлен по результатам проверки, и статью 30 вышеуказанного Закона Украины;

- статьей 6 Закона Украины "О налоге с владельцев транспортных средств и других самоходных машин и механизмов", которой предусмотрено взыскание с предприятий недоимки по налогу, а также суммы штрафов.

Взыскание этих средств осуществляется финансовыми органами и государственной налоговой администрацией на основании документов, составленных по результатам проверок.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается: "Сумма сокрытого (заниженного) налога" или "Штраф за сокрытие (занижение) налога", а также должна быть ссылка на документ (дату и номер), который составлен по результатам проверки, и статью 6 вышеуказанного Закона Украины;

- пунктом 1 статьи 26 Закона Украины "О налогообложении доходов предприятий и организаций", которым предусмотрено, что суммы налогов, не внесенные в установленные сроки, а также суммы сокрытых (заниженных) доходов или сумма налога за иной сокрытый объект налогообложения и штраф за сокрытие (занижение) дохода, сокрытие объекта налогообложения взыскиваются по распоряжению налоговых органов за все время уклонения от уплаты налогов.

Согласно пункту 2 этой статьи суммы налогов с доходов иностранных юридических лиц, указанные в пунктах 8 и 10 статьи 4 этого Закона, не перечисленные в бюджет предприятиями, учреждениями и организациями, которые выплачивают доходы, взыскиваются со средств, оставшихся в распоряжении этих предприятий, учреждений и организаций после расчетов с бюджетом, независимо от того, за какой период выплачен доход иностранному получателю.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается: "Сумма не внесенных в установленные сроки налогов", или "Сумма сокрытых (заниженных) доходов (объектов налогообложения)", или "Штраф за сокрытие (занижение) дохода (объекта налогообложения)", а также должна быть ссылка на документ (дату и номер), который составлен по результатам проверки, и пункт 1 статьи 26 вышеуказанного Закона Украины;

- статьей 23 Закона Украины "О бюджетной системе Украины", в соответствии с которой платежи, удержанные с субъектов предпринимательской деятельности, перечисляются в бюджет в первоочередном и бесспорном порядке;

- статьей 26 Закона Украины "Об объединениях граждан", в соответствии с которой в случае нарушений финансовой дисциплины незаконные поступления изымаются и зачисляются в государственный бюджет.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается: "Изъятие суммы незаконных поступлений", а также должна быть ссылка на дату и номер документа, который составлен по результатам проверки, и статью 26 вышеуказанного Закона Украины;

- пунктом 6 статьи 10 Закона Украины "О приватизации государственного жилищного фонда", которым предусмотрено, что задолженность владельцев квартир взыскивается в бесспорном порядке;

- статьей 47 Закона Украины "Об обеспечении санитарного и эпидемического благополучия населения", которой предусмотрено, что в случае невыполнения постановления о применении финансовой санкции, предусмотренной частью второй статьи 46 настоящего Закона, в течение 15 дней со дня его издания, сумма санкции взыскивается государственной налоговой администрацией.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается: "Финансовая санкция за нарушение санитарного законодательства", а также должна быть ссылка на постановление о применении финансовой санкции (дата, номер и кем издано), и статью 47 вышеуказанного Закона Украины;

(часть исключена согласно постановлению Правления НБУ от 19.08.97 г. N 278)

- статьей 6 Закона Украины "О применении электронных контрольно-кассовых аппаратов и товарно-кассовых книг при расчетах с потребителями в сфере торговли, общественного питания и услуг", согласно которой в случае осуществления субъектами предпринимательской деятельности торговли товарами или другими товарно-материальными ценностями, которые не оприходованы по учету, стоимость этих товаров и финансовые санкции, предусмотренные этой статьей, с предприятий, учреждений и организаций, независимо от форм собственности, взыскиваются по решению органов государственных налоговых администрации в местный бюджет соответствующего уровня в бесспорном порядке.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается: "Взыскание стоимости товаров, не оприходованных по учету" или "Финансовые санкции за нарушение порядка расчетов с потребителями", а также должна быть ссылка на документ (дату и номер), который составлен по результатам проверки, и статью 6 вышеуказанного Закона Украины;

- пунктом 4 статьи 3 Закона Украины "О промышленно-финансовых группах в Украине", которым предусмотрено, что в случае непринятия Кабинетом Министров Украины в установленные сроки решения относительно проекта о создании (регистрации) ПФГ уплаченная государственная пошлина подлежит возврату согласно исполнительной надписи, учиненной в государственной нотариальной конторе;

- статьей 17 Закона Украины "О государственном регулировании производства и торговли спиртом этиловым, коньячным и плодовым, алкогольными напитками и табачными изделиями", согласно которой в случае невыполнения субъектом предпринимательской деятельности в течение 15 дней решения о взыскании штрафа сумма этого штрафа взыскивается государственной налоговой администрацией по его местонахождению.

Решения о взыскании штрафов, предусмотренных частью второй этой статьи, принимаются органом, который выдал лицензию на право производства и торговли спиртом этиловым, коньячным и плодовым, алкогольными напитками и табачными изделиями, Государственным комитетом Украины по делам защиты прав потребителей, Государственным комитетом Украины по стандартизации, метрологии и сертификации, Главной государственной налоговой администрацией Украины, Государственной инспекцией по контролю за ценами, их органами в Автономной Республике Крым, областях, районах, городах и районах в городах Киеве и Севастополе в пределах их компетенции.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается: "Штраф за нарушение норм по производству и торговле спиртом этиловым (коньячным и плодовым, алкогольными напитками или табачными изделиями), а также должна быть ссылка на решение о взыскании штрафа (дату, номер и кем принято) и статью 17 вышеуказанного Закона Украины;

(части исключены согласно постановлению Правления НБУ от 19.08.97 г. N 278)

- статьей 26 Закона Украины "О лекарственных средствах", в соответствии с которой прибыль, полученная от рекламы лекарственных средств в нарушение требований этой статьи, взыскивается в Государственный бюджет Украины.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается: "Взыскание прибыли, полученной от рекламы лекарственных средств с нарушением требований статьи 26 Закона Украины "О лекарственных средствах", а также должна быть ссылка на статью 26 вышеуказанного Закона Украины;

- статьей 31 Закона Украины "О защите от недобросовестной конкуренции", в соответствии с которой Антимонопольный комитет Украины, его территориальные отделения взыскивают штраф за совершение действий, определенных этим Законом как недобросовестная конкуренция, в случае отказа от его уплаты.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" должно быть указано: "Штраф за совершение действий, определенных Законом Украины "О защите от недобросовестной конкуренции" как недобросовестная конкуренция", номер и дата документа, на основании которого осуществляется взыскание, а также ссылка на статью 31 этого Закона.

За каждый день просрочки уплаты штрафа взыскивается пеня в размере 1 процента от суммы штрафа. В расчетном документе суммы основного долга и пени указываются отдельно;

- пунктом 4 статьи 27 Закона Украины "О рекламе", которой предусмотрено взыскание штрафов за нарушение законодательства Украины о рекламе.

Право взыскания этих штрафов предоставлено Государственному комитету по делам защиты прав потребителей и его органам в Автономной Республике Крым, областях, городах Киеве и Севастополе по представлению государственных органов и общественных организаций или самостоятельно в случаях, предусмотренных статьей 27 этого Закона, кроме тех, которые отнесены исключительно к компетенции Антимонопольного комитета Украины и которые регулируются законодательством по вопросам авторского права и смежных прав.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается: "Штраф за нарушение законодательства Украины о рекламе", а также должна быть ссылка на документ (дату, номер и кем принят), которым зафиксировано это нарушение, и пункт 4 статьи 27 вышеуказанного Закона Украины;

- пунктом 8 статьи 11 Закона Украины "О государственной налоговой службе в Украине", в соответствии с которым государственным налоговым администрациям предоставляется право взыскивать в бюджеты и государственные целевые фонды доначисленные по результатам проверок суммы налогов, других платежей и взносов, суммы недоимки с налогов, а также суммы штрафов и других санкций, предусмотренных законодательством Украины, с предприятий, учреждений, организаций независимо от форм собственности и последствий финансово-хозяйственной деятельности.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается вид взыскиваемого платежа, а также должна быть ссылка на документ (дату и номер), который составлен по результатам проверки, и пункт 8 статьи 11 вышеуказанного Закона Украины;

- статьей 11 Закона Украины "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине", которой предусмотрено взыскание штрафов за правонарушения на рынке ценных бумаг, если в течение 10 дней решение о наложении штрафа не обжаловано в судебном порядке;

- пунктом 16 статьи 14 Закона Украины "О государственном материальном резерве", в соответствии с которым в бесспорном порядке взыскиваются финансовые санкции, предусмотренные пунктами 3,4,8, 10 этой статьи.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается вид финансовых санкций (неустойка или штраф и нарушения, за которые они начислены), а также должна быть ссылка на пункт 16 статьи 14 и соответствующие пункты этой статьи, которые предусматривают указанные финансовые санкции вышеуказанного Закона Украины;

(дополнено согласно постановлению Правления НБУ от 02.06.97 г. N 173)

- пунктом 1 статьи 5 Закона Украины "О списании и реструктуризации налоговой задолженности налогоплательщиков по состоянию на 31 марта 1997 года", в соответствии с которым суммы налоговой задолженности, реструктуризованной в порядке, определенном этим Законом, в случае неуплаты налогоплательщиком в установленные статьей 3 этого Закона сроки взыскиваются налоговыми органами в бесспорном порядке.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указываются вид платежа и период времени, за который он взыскивается, а также должна быть ссылка на статью 5 вышеуказанного Закона Украины.

(пункт 141 раздела IX дополнен абзацами согласно постановлению Правления НБУ от 19.08.97 г. N 278)

Штрафы налагаются Председателем Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, членом Комиссии или председателем соответствующего территориального органа после рассмотрения материалов, которые удостоверяют факт правонарушения.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" должно быть указано: "Штраф за правонарушение на рынке ценных бумаг", а также должна быть ссылка на решение о наложении штрафа (дата, номер и кем принято) и статью 11 вышеуказанного Закона Украины;

- Декретом Кабинета Министров Украины от 21.01.93 г. N 8-93 "О взыскании не внесенных в срок налогов и неналоговых платежей", в соответствии с которым осуществляется взыскание не внесенных в установленные сроки:

а) налогов, налогового кредита и других платежей в Государственный бюджет Украины, бюджет Автономной Республики Крым, бюджеты местного самоуправления, другие местные бюджеты и внебюджетные фонды, если для этих платежей законодательством не предусмотрены специальные правила взыскания.

Указанные платежи взыскиваются независимо от любых сроков давности, за исключением случаев, предусмотренных этим Декретом и другими законодательными актами.

В таком же порядке взыскиваются взносы в государственные целевые фонды, созданные на основании действующего законодательства;

б) платежей по государственному обязательному страхованию, взносов на государственное социальное страхование, отчислений коллективных сельскохозяйственных и рыболовецких предприятий и межхозяйственных предприятий и организаций в централизованный Фонд социального страхования колхозников Украины;

в) сумм финансовых санкций, применяемых к предприятиям, учреждениям и организациям органами, которым это право предоставлено законодательством.

После окончания установленных сроков уплаты соответствующих платежей невнесенная сумма считается недоимкой и взыскивается с начислением пени.

Органы взыскания самостоятельно начисляют пеню из суммы недоимки и несут ответственность за достоверность данных ее расчета.

По просьбе органов взыскания для определения сумм пени учреждения Национального банка Украины представляют справку об учетной ставке Национального банка Украины за период, за который взыскивается пеня.

В расчетном документе на взыскание сумм недоимки и начисленной на нее пени (или только пени) в строке "Назначение платежа" указывается: "Недоимка и пеня за просрочку уплаты с

(вид налога (сбора)) (период времени, за который осуществляется взыскание), по

согласно Декрету Кабинета Министров Украины от 21.01.93 г. N8-93" или "Пеня за просрочку уплаты с

(вид налога (сбора)) (период времени, за который взыскивается пеня) по

согласно Декрету Кабинета Министров от 21.01.93 г. N 8-93.

(часть дополнена абзацем 10 согласно постановлению Правления НБУ от 02.06.97 г. N 173)

(абзац 10 части изменен согласно постановлению Правления НБУ от 19.08.97 г. N 278)

Споры между плательщиком и органом взыскания, которые будут возникать в связи с неправильным начислением органом взыскания пени, должны разрешаться в претензионно-исковом порядке.

(часть дополнена согласно постановлению Правления НБУ от 02.06.97 г. N 173)

Списание сумм в доход Государственного бюджета Украины, бюджет Автономной Республики Крым, бюджеты местного самоуправления, другие местные бюджеты и внебюджетные фонды, на счета учреждений Украинской государственной страховой коммерческой организации, Пенсионного фонда Украины, Фонда социального страхования и в централизованный Фонд социального страхования колхозников Украины может быть обращено на суммы, которые имеются на расчетном (текущем) счете недоимщика в учреждении банка и на отдельных счетах и аккредитивах, открытых за счет недоимщика.

В случае обращения взыскания на отдельные счета и аккредитивы расчетные документы представляются в учреждение банка, в котором открыт расчетный счет плательщика. Банк плательщика учитывает эти документы по внебалансовому счету N 9929 и одновременно направляет плательщику сообщение об отзыве отдельного счета или аккредитива. После получения средств в размере отозванной суммы или сообщения о неиспользованной по отозванному аккредитиву сумме банк зачисляет эту сумму на расчетный счет плательщика для выплаты взыскателю.

Если аккредитив открыт в банке-эмитенте, последний уведомляет исполняющий банк о досрочном закрытии аккредитива.

Взыскание "средств может быть обращено на безотзывный аккредитив только по согласию бенефициара, в пользу которого был открыт аккредитив.

Кроме того, законами Украины могут быть установлены другие случаи бесспорного взыскания и безакцептного списания средств.

В случае, если законодательством Украины предусмотрены финансовые санкции, применять которые имеют право налоговые органы, то они могут взыскиваться по инкассовым поручениям (распоряжениям) государственных налоговых администраций в бесспорном порядке.

Расчетные документы по бесспорному взысканию и безакцептному списанию средств для обеспечения их безусловного исполнения в случае отсутствия средств на счете плательщика принимаются в картотеку по внебалансовому счету N 9929.

(пункт 141 раздела IX изменен согласнопостановлениям Правления НБУ от 06.12.96 г. N316 и от 30.12.96 г. N 348)

142. Согласно Закону Украины "О потребительской кооперации" списание средств со счетов потребительских обществ, союзов и их предприятий может осуществляться только по их согласию или по решению судебных органов.

143. Бесспорное взыскание и безакцептное списание средств осуществляется на бланке платежного требования, который представляется взыскателем в банк, в котором он обслуживается, по форме приложения N 28 в трех экземплярах с сопроводительным реестром в двух экземплярах.

Платежные требования принимаются банками в течение десяти календарных дней со дня выписки. День заполнения платежного требования не учитывается.

(пункт 143 дополнен абзацем 2 согласно постановлению Правления НБУ от 30.12.96 г. N 348 и изменен согласно постановлению Правления НБУ от 02.06.97 г. N 173; в связи с этим абзацы второй и третий считать соответственно третьим и четвертым)

В платежном требовании указывается назначение платежа и соответствующая статья законодательного акта, которой предусмотрено право бесспорного взыскания и безакцептного списания средств.

В случае, если в платежном требовании не заполнена строка "Назначение платежа" согласно п.8 настоящей Инструкции или не сделана ссылка на акт действующего законодательства, банк должен возвратить его без исполнения.

Если бесспорное взыскание средств осуществляется на основании исполнительного документа, оригинал (дубликат) которого прилагается, ссылка в расчетном документе на законодательный акт не нужна.

(пункт 143 дополнен абзацем 5 согласно постановлению Правления НБУ от 30.12.96 г. N 348)

144. Если плательщик и получатель средств обслуживаются в разных учреждениях банка, то первый и второй экземпляры платежного требования по спецсвязи направляются банком получателя в банк плательщика, третий выдается на руки получателю средств с необходимыми отметками банка в соответствии с п.14 настоящей Инструкции.

В банке плательщика первый экземпляр выполняет функцию мемориального документа для списания средств со счета плательщика, второй - выдается плательщику с выпиской из лицевого счета.

В случае, если плательщик и получатель средств обслуживаются в одном учреждении банка, то первый экземпляр требования остается в документах дня банка, второй - выдается плательщику, третий - получателю средств.

Реестр представляется банку в двух экземплярах (приложение N 29), первый из которых остается в документах дня банка, а второй как расписка выдается предприятию - получателю средств.

Ответственность за обоснованность и правильность внесения данных в расчетные документы в случае бесспорного взыскания и безакцептного списания средств несет взыскатель.

145. Суммы недоимки в бюджет по налогам, налоговым кредитам, штрафы, начисленные государственными налоговыми администрациями Украины, взыскиваются в бесспорном порядке инкассовыми поручениями (распоряжениями) по форме согласно приложению N 30.

(абзац 1 пункта 145 изменен согласно постановлениям Правления НБУ от 30.12.96 г. N 348, от 02.06.97 г. N 173)

Инкассовые поручения (распоряжения) принимаются банками в течение десяти календарных дней со дня выписки. День заполнения инкассового поручения (распоряжения) не учитывается.

(пункт 145 дополнен абзацем 2 согласно постановлению Правления НБУ от 30.12.96 г. N 348)

(абзац второй пункта 145 изменен согласно постановлению Правления НБУ от 02.06.97 г. N 173; в связи с этим абзацы второй, третий, четвертый и пятый считать соответственно третьим, четвертым, пятым и шестым).

Инкассовое поручение (распоряжение) заполняется в соответствии с положениями п.8 настоящей Инструкции и представляется в банк в количестве экземпляров согласно п.11.

В строке "Назначение платежа" инкассового поручения (распоряжения) указывается название законодательного акта, которым предусмотрено право бесспорно взыскания средств (его дата, номер и соответствующий пункт) и документ, на основании которого осуществляется взыскание.

В случае, если в инкассовом поручении не заполнена строка "Назначение платежа" согласно п.8 настоящей Инструкции или не сделана ссылка на акт действующего законодательства, банк должен возвратить его без исполнения.

Ответственность за достоверность данных инкассового поручения (распоряжения) на бесспорное взыскание средств возлагается на взыскателя, который оформил расчетный документ и предоставил его в обслуживающий его банк.

146. В случае бесспорного взыскания и безакцептного списания средств с учреждения коммерческого банка взыскатель представляет расчетные и исполнительные документы (приказы арбитражных судов, исполнительные листы, выданные судами, и другие, определенные действующим законодательством) в учреждение банка, в котором он обслуживается.

Полученные документы банк получатели средств направляет по спецсвязи в региональное управление Национального банка, в которым открыт корреспондентский счет банка плательщика (юридического лица).

В расчетных документах в строке "Плательщик" должны быть указаны реквизиты коммерческого банка - юридического лица.

В случае бесспорного взыскания и безакцептного списания средств с учреждения коммерческого банка, в котором обслуживается взыскатель, предприятие имеет право направить ценным письмом расчетные и исполнительные документы (приказы арбитражных судов, исполнительные листы, выданные судами, и другие, определенные действующим законодательством) непосредственно в региональное управление Национального банка, в которым открыт корреспондентский счет банка плательщика (юридического лица).

147. Документы на бесспорное взыскание и безакцептное списание средств принимаются банками независимо от наличия средств на счетах предприятий. В случае отсутствия средств на счетах они учитываются на внебалансовом счете N 9929.

В случае недостаточности средств на счетах осуществляется частичная оплата расчетных документов на бесспорное взыскание и безакцептное списание средств, которая оформляется мемориальным ордером за подписью ответственного исполнителя, заверенной оттиском штампа банка. Первый экземпляр мемориального ордера помещается в документы дня банка, второй - выдается плательщику как подтверждение о частичной оплате, а на расчетном документе, который помещается в картотеку на внебалансовый счет N 9929, делается отметка о частичной оплате.

148. Бесспорное взыскание и безакцептное списание средств со счетов в иностранной валюте регулируется отдельным документом Национального банка Украины.

Раздел X. Исполнение банками и их учреждениями
определений судов, судей, постановлений прокуроров,
следователей прокуратуры, внутренних дел и службы
безопасности Украины относительно ареста средств
юридических и физических лиц

149. В соответствии со статьями 149 - 152 Гражданского процессуального кодекса Украины, 66, 67 Арбитражного процессуального кодекса Украины, 29, 126 Уголовно-процессуального кодекса Украины для обеспечения гражданского иска арбитражные и общие суды, судьи (далее - суд), а также прокуроры, следователи органов прокуратуры, внутренних дел и службы безопасности Украины по возбужденным уголовным делам могут по заявлению стороны, предъявившей иск, или по своей инициативе принять меры по обеспечению иска. Одной из таких мер является наложение ареста на средства, принадлежащие юридическому или физическому лицу.

Кроме того, в соответствии с вышеуказанными статьями Уголовно-процессуального кодекса Украины арест может быть наложен на средства физических лиц для обеспечения возможной конфискации имущества.

Указанные в этом разделе меры применяются также и в других случаях наложения ареста на средства, если они предусмотрены действующим законодательством.

150. В зависимости от определения суда, постановления прокурора, следователя арест может быть наложен на все средства, находящиеся на счетах юридического (физического лица) или на какой-либо конкретный счет (расчетный, субсчет, текущий и др.), на средства на счете в целом и на конкретно определенную сумму.

151. Меры по осуществлению ареста средств выполняются банками при наличии определения суда или постановления прокурора, следователя о наложении ареста по состоянию на начало операционного дня.

Если на средства юридических лиц арест налагает арбитражный суд, то, кроме вынесенного определения, им должен быть издан также приказ.

Определение суда или постановление прокурора, следователя направляется непосредственно в банк, в котором открыт счет юридического или физического лица, на средства которого наложен арест.

152. В случае наложения ареста на средства на счете юридического или физического лица банком прекращается списание средств по распоряжению владельца счета (в том числе использование средств на нужды предприятия и выплату заработной платы и приравненных к ней платежей), за исключением платежей в бюджет и взносов в государственные целевые фонды.

При этом для исполнения определения суда (постановления прокурора, следователя), на время наложения ареста, банк открывает юридическому или физическому лицу на том же балансовом счете, что и счет, на который наложен арест, специальный счет по отдельному признаку (далее - специальный счет по признаку, например:

расчетный счет N 000367К56,

признак - 999,

специальный счет по признаку N 99967К56).

Накопление средств на специальном счете по признаку, во исполнение определения суда (постановления прокурора, следователя), осуществляется в той же группе очередности, что и оплата расчетных документов по исполнительным документам судов согласно установленному порядку очередности исполнения платежей.

Средства, которые накапливаются на специальном счете по признаку, запрещается использовать до получения решения суда об их взыскании или определения суда (постановления прокурора, следователя) о снятии ареста. Накопленные средства используются исключительно для обеспечения иска (конфискации). Любые другие претензии к специальному счету по признаку предъявляться не могут.

153. Если арест наложен на счет с указанием в определении (постановлении) конкретной суммы, которая имеется на счете, банк эту сумму резервирует на специальном счете по признаку и продолжает проведение операций по установленному порядку.

154. В случае отсутствия или недостаточности средств на счете банк перечисляет имеющуюся сумму средств на специальный счет по признаку, помещает определение (постановление) в картотеку на внебалансовом счете N 9929 и уведомляет суд (прокурора, следователя) об отсутствии или недостаточности средств для принятия им соответствующего решения. При этом в случае поступления средств на счет ответчика осуществляется их накопление на специальном счете по признаку (в соответствии с абзацем 3 п.152) до окончательного решения этого вопроса судом или накопления указанной в определении (постановлении) суммы.

После накопления на специальном счете по признаку необходимой суммы и отсутствия других определений (постановлений) о наложении ареста банк резервирует ее на этом счете и возобновляет проведение операций по установленному порядку.

155. Если арест наложен на счет в целом, без указания в определении (постановлении) конкретной суммы, банком осуществляются меры по обеспечению ареста согласно п. 152, но средства накапливаются на специальном счете по признаку без ограничения суммой до принятия судом решения по иску или определения об отмене ареста.

156. После принятия решения суда по гражданскому иску (приговора в части гражданского иска) и при наличии на специальном счете по признаку соответствующей суммы арестованных средств банк на основании исполнительного документа суда и расчетного документа взыскателя перечисляет назначенную ко взысканию сумму на счет взыскателя.

В таком же порядке исполняется приговор суда о конфискации имущества.

157. Если на специальном счете по признаку была накоплена сумма меньшая, чем в решении о взыскании, и присужденная ко взысканию сумма не превышает указанную в определении (постановлении), то накопленная сумма перечисляется полностью на счет взыскателя, а расчетный документ с отметкой о его частичной оплате помещается в картотеку неоплаченных документов на внебалансовый счет N 9929 в ту же дату, в которую было помещено определение (постановление) о наложении ареста.

Если в решении о взыскании указана большая сумма, чем в определении (постановлении), то в пределах суммы определения (постановления) расчетный документ исполняется в соответствии с абзацем первым этого пункта, а на разницу суммы он помещается в картотеку неоплаченных документов на внебалансовый счет N 9929 с учетом календарной очередности его поступления.

В случае принятия судом решения о взыскании суммы меньшей, чем накопленная на специальном счете по признаку неиспользованная сумма возвращается банком на тот счет, с которого она была привлечена.

158. После наложения ареста на средства на счете возвращение ошибочно зачисленных средств осуществляется владельцем счета внеочередно в пятидневный срок после снятия ареста, накопления на специальном счете по признаку указанной в определении суммы или по письменному разрешению органа, который наложил арест.

159. В случае принятия судом решения или определения об отмене ареста в связи с отказом в иске или по другим основаниям банк возобновляет проведение операций в установленном порядке. Средства, которые были накоплены за время наложения ареста на специальном счете по признаку, возвращаются банком не позднее следующего рабочего дня после отмены ареста на тот счет, с которого они были привлечены.

160. Если в банк поступило несколько определений (постановлений) о наложении на средства на счете ареста, то они исполняются банком в календарной очередности их поступления.

Раздел XI. Ответственность за нарушение исполнения
денежных обязательств

161. Учреждения банков согласно настоящей Инструкции осуществляют контроль за соблюдением правил расчетов, а также за состоянием расчетов у предприятий.

Контроль осуществляется в процессе проведения операций по безналичным расчетам, а также путем периодической проверки расчетных документов, поступивших на внебалансовый счет N 9929 в банке, анализа балансов и других отчетных материалов предприятий и проверок у них на местах.

162. Предприятия (плательщики и получатели средств) со своей стороны также должны контролировать своевременное проведение расчетов.

163. Плательщики денежных средств, которые не соблюдают установленных сроков платежей, за просрочку платежа согласно Закону Украины от 22.11.96 г. N 543/96-ВР "Об ответственности за несвоевременное исполнение денежных обязательств" уплачивают в пользу получателей пеню в размере, устанавливаемом по соглашению сторон, но не выше двойной учетной ставки Национального банка Украины, действовавшей в период, за который взыскивается пеня.

Плательщики самостоятельно начисляют пеню за несвоевременно уплаченные ими суммы, за правильность начисления которой несут ответственность, и представляют банку платежные поручения на перечисление сумм пени, как правило, одновременно с уплатой основного долга.

В платежном поручении сумма пени, в случае уплаты ее вместе с суммой основного долга, указывается отдельно. В строке "Назначение платежа" рядом с указанием вида и суммы платежа по основному долгу приводится расчет суммы пени и обязательно делается ссылка на соглашение, которым установлен размер пени, и на статьи 1 и 3 Закона Украины от 22.11.96 г. N 543/96-ВР.

В случае, если уплата пени осуществляется по отдельному платежному поручению, в строке "Назначение платежа" должно быть указано: "Пеня за просрочку... (вид платежа)", номер, дата и сумма документа, за просрочку которого начислена пеня, должен быть приведен ее расчет, а также сделана ссылка на соглашение, которым установлен размер пени, и на статьи 1 и 3 вышеуказанного Закона.

Споры между плательщиком и получателем средств, которые будут возникать в связи с неуплатой или неправильным начислением плательщиком пени, должны разрешаться в претензионно-исковом порядке.

В случае задержки банком получателя зачисления денежных поступлений на счет клиента свыше определенного срока банк уплачивает в пользу получателя средств пеню в размере, предусматриваемом соглашением сторон на осуществление расчетно-кассового обслуживания, но не выше двойной учетной ставки Национального банка Украины, действовавшей в период, за который взыскивается пеня.

Ответственность за правильность начисления пени возлагается на банк получателя денежных средств.

Банк перечисляет по мемориальному ордеру пеню на счет клиента на основании расчета сумм пени, подписанного руководителем и главным бухгалтером банка, копия которого предоставляется клиенту.

Споры между клиентом и банком, которые будут возникать в связи с неуплатой или неправильным начислением банком пени, должны разрешаться в претензионно-исковом порядке.

(пункт 163 раздела XI изменен согласно постановлению Правления НБУ от 02.06.97 г. N 173)

164. В случае превышения нормативного срока прохождения платежей обслуживающим банком отправителя средств последний взыскивает с банка в претензионно-исковом порядке пеню за каждый день задержки. Сумма пени исчисляется в соответствии с Постановлением Верховной Рады Украины от 25.06.93 г. N 3324-XII "О нормативе оборота платежных документов в Украине"

(с изменениями, внесенными Постановлениями Верховной Рады Украины от 23.12.93 г. N 3789-XII и от 23.01.97 г. N 25/97-ВР).

(пункт 164 раздела XI изменен согласно постановлению Правления НБУ от 02.06.97 г. N 173)

165. Ответственность за необоснованность бесспорного взыскания или безакцептного списания средств, за недостоверность данных, указанных в расчетных документах, согласно нормам гражданского законодательства (статьи 203, 440 и др. Гражданского кодекса Украины) должна применяться в виде возмещения причиненных безосновательным бесспорным взысканием или безакцептным списанием убытков.

Кроме того, в договорах, которые заключаются между субъектами предпринимательской деятельности, может быть предусмотрена также ответственность в виде штрафов за случаи необоснованного бесспорного взыскания средств в пользу субъекта предпринимательской деятельности.

Согласно статье 8 Арбитражного процессуального кодекса Украины за необоснованное списание в бесспорном порядке претензионной суммы виновная сторона уплачивает другой стороне штраф в размере 10 процентов от списанной суммы.

166. Банк не несет ответственности за достоверность содержания расчетного документа, и все споры, которые могут возникнуть по этим вопросам между предприятиями, должны разрешаться в претензионно-исковом порядке.

Кроме того, действующим законодательством и договорами могут быть предусмотрены дополнительные санкции за отдельные нарушения исполнения денежных обязательств.

(Инструкция дополнена разделом XII согласно постановлению Правления НБУ от 06.12.96 г. N 316)

Раздел XII. Технические нормы обязательных элементов
расчетных документов

167. Технические нормы обязательных элементов документа "Платежное требование-поручение"

Документ "Платежное требование-поручение" в бумажной форме должен иметь следующие размеры: длина - 210мм, ширина - 148 мм.

Элементы документа:

1. Название "платежное требование-поручение" печатается полужирными большими буквами высотой 2,2 мм, начинается на расстоянии 24 мм от левого края и 12мм от верхнего края.

2. Надпись "N" печатается сразу после названия "платежное требованиепоручение" таким же шрифтом.

3. Сплошная полужирная линия длиной 16 мм начинается после надписи "N" на расстоянии 100 мм от левого края и 12 мм от верхнего. Пространство над линией предназначено для заполнения номера документа.

4. Прямоугольник длиной 22 мм и шириной 4 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 172 мм от левого края и 8 мм от верхнего. Внутри прямоугольника, на расстоянии 177 мм от левого края и 11 мм от верхнего, печатается код документа "платежное требование- поручение" по классификатору управленческой документации (ГКУД) - 0410002 (высота цифр 2 мм).

5. Надпись "от" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 24 мм от левого края и 18 мм от верхнего. За ней открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 24 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года выписки документа, месяц заполняется словами.

6. Надпись "Получено банком" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 152 мм от левого края и 18 мм от верхнего. Под ней, на расстоянии 144 мм от левого края и 26 мм от верхнего открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 20 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года получения документа банком, месяц заполняется словами.

7. Надпись "Плательщик" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 24 мм от верхнего.

8. Надпись "Код по" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 30 мм от верхнего.

9. Надпись "ЕГРПОУ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 34 мм от верхнего.

10. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 32 мм от левого края и 26 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения идентификационного кода плательщика по Единому государственному реестру предприятий и организаций Украины (ЕГРПОУ), который должен содержать восемь цифр.

11. Надпись "Банк плательщика" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 38 мм от верхнего.

12. Горизонтальная линия длиной 80 мм начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 42 мм от верхнего. Пространство над ней предназначено для заполнения названия учреждения банка, в котором обслуживается плательщик.

13. Надпись "в г." печатается буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 64 мм от левого края и 40 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для заполнения названия населенного пункта, в котором расположено учреждение банка, обслуживающее плательщика.

14. Надпись "код банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 100 мм от левого края и 32 мм от верхнего.

15. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 96 мм от левого края и 34 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения номера МФО банка - из шести цифр.

16. Надпись "Поручатель" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 46 мм от верхнего.

17. Надпись "Код по" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), на расстоянии 16 мм от левого края и 52 мм от верхнего.

18. Надпись "ЕГРПОУ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 56 мм от верхнего.

19. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 32 мм от левого края и 48 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения идентификационного кода получателя по ЕГРПОУ, который должен содержать восемь цифр.

20. Надпись "Банк получателя" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 60 мм от верхнего.

21. Горизонтальная линия длиной 80 мм начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 64 мм от верхнего. Пространство над ней предназначено для заполнения названия учреждения банка, в котором обслуживается получатель.

22. Надпись "в г." печатается буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 64 мм от левого края и 62 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для заполнения названия населенного пункта, в котором расположено учреждение банка, обслуживающее получателя.

23. Надпись "код банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 100 мм от левого края и 54 мм от верхнего.

24. Прямоугольнике полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 96 мм от левого края и 56 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения номера МФО банка - из шести цифр.

25. Надпись "Назначение платежа" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 68 мм от верхнего.

26. Горизонтальная линия длиной 120 мм начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 76 мм от верхнего. Пространство над линией предназначено для указания документов, которые являются основаниями требовать платеж.

27. Прямоугольник длиной 16 мм и шириной 12 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 16 мм от левого края и 78 мм от верхнего. Внутри прямоугольника, на расстоянии 20 мм от левого края и 85 мм от верхнего, начинается надпись "М.П.", которая печатается большими буквами высотой 2 мм. Прямоугольник предназначен для проставления на нем печати получателя.

28. Надпись "Подписи получателя" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 36 мм от левого края и 86 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для подписей руководителя и главного бухгалтера.

Для указания счетов плательщика и получателя и суммы платежа отводится специальное место в правой верхней части документа.

29. Надпись "ДЕБЕТ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 146 мм от левого края и 32 мм от верхнего.

30. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 34 мм от верхнего.

31. Надпись "СУММА" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 176 мм от левого края и 32 мм от верхнего.

32. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 30 мм и шириной 30 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 164 мм от левого края и 34 мм от верхнего.

33. Надпись "КРЕДИТ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 146 мм от левого края и 46 мм от верхнего.

34. Два прямоугольника с полужирным контуром (один на другом) длиной 24 мм и шириной 8 мм каждый. Верхний левый угол первого расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 48 мм от верхнего, верхний левый угол второго расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 56 мм от верхнего.

35. Надписи "сч. N" печатаются маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинаются на расстоянии 128 мм от левого края, из них первый на расстоянии - 42 мм, второй - 56 мм, третий - 64 мм от верхнего края.

36. Горизонтальная линия длиной 120 мм начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 92 мм от верхнего.

37. Надпись "Сумма к оплате (словами)" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 96 мм от верхнего. Пространство справа и под надписью предназначено для заполнения плательщиком суммы к перечислению.

Для указания счетов плательщика и получателя и суммы платежа отводится специальное место в правой нижней части документа.

38. Надпись "ДЕБЕТ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 146 мм от левого края и 90 мм от верхнего.

39. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 92 мм от верхнего.

40. Надпись "СУММА" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 176 мм от левого края и 86 мм от верхнего.

41. Надпись "К ОПЛАТЕ", расположенная под предыдущей, печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 170 мм от левого края и 90 мм от верхнего.

42. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 30 мм и шириной 30 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 164 мм от левого края и 92 мм от верхнего.

43. Надпись "КРЕДИТ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 146 мм от левого края и 104 мм от верхнего.

44. Два прямоугольника с полужирным контуром (один на другом) длиной 24 мм и шириной 8 мм каждый. Верхний левый угол первого расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 106 мм от верхнего, верхний левый угол второго расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 114 мм от верхнего.

45. Надписи "сч. N" печатаются маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинаются на расстоянии 128 мм от левого края, из них первый - на расстоянии 100 мм, второй - 114 мм, третий - 122 мм от верхнего края.

46. Прямоугольник длиной 16 мм и шириной 12 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 16 мм от левого края и 128 мм от верхнего. Внутри прямоугольника на расстоянии 20 мм от левого края и 135 мм от верхнего начинается надпись "М.П.", которая печатается большими буквами высотой 2 мм. Прямоугольник предназначен для проставления на нем печати плательщика.

47. Надпись "Подписи плательщика" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 36 мм от левого края и 136 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для подписей руководителя и главного бухгалтера.

48. Надпись "Проведено банком" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 152 мм от левого края и 128 мм от верхнего. Под ней, на расстоянии 144 мм от левого края и 136 мм от верхнего: открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 20 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года проведения банком документа, месяц заполняется словами.

49. Надпись "подпись банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 156 мм от левого края и 140 мм от верхнего.

168. Технические нормы обязательных элементов документа "Платежное поручение"

Документ "Платежное поручение" в бумажной форме должен иметь следующие размеры: длина - 210 мм, ширина - 148 мм.

Элементы документа:

1. Название "ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ" печатается полужирными большими буквами высотой 2,2 мм, начинается на расстоянии 40 мм от левого края и 16 мм от верхнего края.

2. Надпись "N" печатается сразу после названия "платежное поручение" таким же шрифтом.

3. Сплошная полужирная линия длиной 16 мм начинается после надписи "N" на расстоянии 96 мм от левого края и 16 мм от верхнего. Пространство над линией предназначено для заполнения номера документа.

4. Прямоугольник длиной 22 мм и шириной 4 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 172 мм от левого края и 12 мм от верхнего края. Внутри прямоугольника, на расстоянии 177 мм от левого края и 15 мм от верхнего, печатается код документа "платежное поручение" по ГКУД - 0410001 (высота цифр 2 мм).

5. Надпись "от" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 40 мм от левого края и 24 мм от верхнего. За ней открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 24 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года выписки документа, месяц заполняется словами.

6. Надпись "Получено банком" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 152 мм от левого края и 24 мм от верхнего. Под ней, на расстоянии 144 мм от левого края и 32 мм от верхнего открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 20 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года получения документа банком, месяц заполняется словам и.

7. Надпись "Плательщик" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 38 мм от верхнего.

8. Надпись "Код по" печатается буквами высотой 1.5 мм, из них первая-большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 44 мм от верхнего.

9. Надпись "ЕГРПОУ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 48 мм от верхнего.

10. Прямоугольнике полужирным контуром длиной 24мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 32 мм от левого края и 40 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения идентификационного кода плательщика по ЕГРПОУ, который должен содержать восемь цифр.

11. Надпись "Банк плательщика" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 52 мм от верхнего."

12. Горизонтальная линия длиной 80 мм начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 60 мм от верхнего. Пространство над ней предназначено для заполнения названия учреждения банка, в котором обслуживается плательщик.

13. Надпись "в г." печатается буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 64 мм от левого края и 58 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для заполнения названия населенного пункта, в котором расположено учреждение банка, обслуживающего плательщика.

14. Надпись "код банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 100 мм от левого края и 50 мм от верхнего.

15. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 96 мм от левого края и 52 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения номера МФО банка - из шести цифр.

16. Надпись "Получатель" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 66 мм от верхнего.

17. Надпись "Код по" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), на расстоянии 16 мм от левого края и 72 мм от верхнего.

18. Надпись "ЕГРПОУ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 76 мм от верхнего.

19. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 32 мм от левого края и 68 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения идентификационного кода получателя по ЕГРПОУ, который должен содержать восемь цифр.

20. Надпись "Банк получателя" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 80 мм от верхнего.

21. Горизонтальная линия длиной 80 мм начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 88 мм от верхнего. Пространство над ней предназначено для заполнения названия учреждения банка, в котором обслуживается получатель.

22. Надпись "в г." печатается буквами высотой 1.5 мм, начинается на расстоянии 64 мм от левого края и 86 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для заполнения названия населенного пункта, в котором расположено учреждение банка, обслуживающее получателя.

23. Надпись "код банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 100 мм от левого края и 78 мм от верхнего.

24. Прямоугольнике полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 96 мм от левого края и 80 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения номера МФО банка - из шести цифр.

25. Надпись "Сумма (словами)" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 92 мм от верхнего. Пространство справа и под надписью предназначено для проставления суммы к перечислению.

26. Горизонтальная линия детиной 120 мм начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 100 мм от верхнего.

27. Надпись "Назначение платежа" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 104 мм от верхнего. Пространство справа и под надписью предназначено для указания документов, на основании которых осуществляется платеж.

Для указания счетов плательщика и получателя и суммы платежа отводится специальное место в правой части документа.

28. Надпись "ДЕБЕТ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 146 мм от левого края и 50 мм от верхнего.

29. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 52 мм от верхнего.

30. Надпись "СУММА" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 176 мм от левого края и 50 мм от верхнего.

31. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 30 мм и шириной 36 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 164 мм от левого края и 52 мм от верхнего.

32. Надпись "КРЕДИТ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 146 мм от левого края и 70 мм от верхнего.

33. Два прямоугольника с полужирным контуром (один на другом) длиной 24 мм и шириной 8 мм каждый. Верхний левый угол первого расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 72 мм от верхнего, верхний левый угол второго расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 80 мм от верхнего.

34. Надписи "сч. N" печатаются маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинаются на расстоянии 128 мм от левого края, из них первая - на расстоянии 60 мм, вторая - 80 мм, третья - 88 мм от верхнего края.

35. Прямоугольник длиной 16 мм и шириной 12 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 16 мм от левого края и 124 мм от верхнего. Внутри прямоугольника, на расстоянии 20 мм от левого края и 131 мм от верхнего, начинается надпись "М.П.", которая печатается большими буквами высотой 2 мм. Прямоугольник предназначен для проставления на нем печати плательщика.

36. Надпись "Подписи плательщика" печатается буквами высотой 1.5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 36 мм от левого края и 132 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для подписей руководителя и главного бухгалтера.

37. Надпись "Проведено банком" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 152 мм от левого края и 120 мм от верхнего. Под ней, на расстоянии 144 мм от левого края и 128 мм от верхнего открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 20 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года проведения банком документа, месяц заполняется словами.

38. Надпись "подпись банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 156 мм от левого края и 136 мм от верхнего.

169. Технические нормы обязательных элементов документа "Платежное требование"

Документ "Платежное требование" в бумажной форме должен иметь следующие размеры: длина - 210мм, ширина - 148 мм.

Элементы документа:

1. Название "платежное требование" печатается полужирными большими буквами высотой 2,2 мм, начинается на расстоянии 40 мм от левого края и 16 мм от верхнего края.

2. Надпись "N" печатается сразу после названия "платежное требование" таким же шрифтом.

3. Сплошная полужирная линия длиной 16 мм начинается после надписи "N" на расстоянии 96 мм от левого края и 16 мм от верхнего. Пространство над линией предназначено для заполнения номера документа.

4. Прямоугольник длиной 22 мм и шириной 4 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 172 мм от левого края и 12 мм от верхнего края. Внутри прямоугольника, на расстоянии 177 мм от левого края и 15 мм от верхнего, печатается код документа "ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ" по ГКУД - 0410007 (высота цифр 2 мм).

5. Надпись "от" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 40 мм от левого края и 24 мм от верхнего. За ней открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 24 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года выписки документа, месяц заполняется словами.

6. Надпись "Получено банком" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 152 мм от левого края и 24 мм от верхнего. Под ней, на расстоянии 144 мм от левого края и 32 мм от верхнего открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 20 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года получения документа банком, месяц заполняется словами.

7. Надпись "Плательщик" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 38 мм от верхнего.

8. Надпись "Код по" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 44 мм от верхнего.

9. Надпись "ЕГРПОУ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 48 мм от верхнего.

10. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 32 мм от левого края и 40 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения идентификационного кода плательщика по ЕГРПОУ, который должен содержать восемь цифр.

11. Надпись "Банк плательщика" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 52 мм от верхнего.

12. Горизонтальная линия длиной 80 мм начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 60 мм от верхнего. Пространство над ней предназначено для заполнения названия учреждения банка, в котором обслуживается плательщик.

13. Надпись "в г." печатается буквами высотой 1,5 мм начинается на расстоянии 64 мм от левого края и 58 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для заполнения названия населенного пункта, в котором расположено учреждение банка, обслуживающее плательщика.

14. Надпись "код банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 100 мм от левого края и 50 мм от верхнего.

15. Прямоугольнике полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 96 мм от левого края и 52 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения номера МФО банка - из шести цифр.

16. Надпись "Получатель" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 66 мм от верхнего.

17. Надпись "Код по" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), на расстоянии 16 мм от левого края и 72 мм от верхнего.

18. Надпись "ЕГРПОУ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 76 мм от верхнего.

19. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 32 мм от левого края и 68 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения идентификационного кода получателя по ЕГРПОУ, который должен содержать восемь цифр.

20. Надпись "Банк получателя" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 80 мм от верхнего.

21. Горизонтальная линия длиной 80 мм начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 88 мм от верхнего. Пространство над ней предназначено для заполнения названия учреждения банка, в котором обслуживается получатель.

22. Надпись "в г." печатается буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 64 мм от левого края и 86 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для заполнения названия населенного пункта, в котором расположено учреждение банка, обслуживающее получателя.

23. Надпись "код банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 100 мм от левого края и 78 мм от верхнего.

24. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 96 мм от левого края и 80 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения номера МФО банка - из шести цифр.

25. Надпись "Сумма (словами)" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 92 мм от верхнего. Пространство справа и под надписью предназначено для проставления суммы к перечислению.

26. Горизонтальная линия длиной 120 мм начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 100 мм от верхнего.

27. Надпись "Назначение платежа" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 104 мм от верхнего. Пространство справа и под надписью предназначено для указания документов, которые являются основаниями требовать платеж.

Для указания счетов плательщика и получателя отводится специальное место в правой части документа.

28. Надпись "ДЕБЕТ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 146 мм от левого края и 50 мм от верхнего.

29. Прямоугольнике полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 52 мм от верхнего.

30. Надпись "СУММА" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 176 мм от левого края и 50 мм от верхнего.

31. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 30 мм и шириной 36 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 164 мм от левого края и 52 мм от верхнего.

32. Надпись "КРЕДИТ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 146 мм от левого края и 70 мм от верхнего.

33. Два прямоугольника с полужирным контуром (один на другом) длиной 24 мм и шириной 8 мм каждый. Верхний левый угол первого расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 72 мм от верхнего, верхний левый угол второго расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 80 мм от верхнего.

34. Надписи "сч. N" печатаются маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинаются на расстоянии 128 мм от левого края, из них первый на расстоянии 60 мм, второй - 80 мм, третий - 88 мм от верхнего края.

35. Прямоугольник длиной 16 мм и шириной 12 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 16 мм от левого края и 124 мм от верхнего. Внутри прямоугольника, на расстоянии 20 мм от левого края и 131 мм от верхнего, начинается надпись "М.П.", которая печатается большими буквами высотой 2 мм. Прямоугольник предназначен для проставления на нем печати плательщика.

36. Надпись "Подписи получателя" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 36 мм от левого края и 132 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для подписей руководителя и главного бухгалтера.

37. Надпись "Проведено банком" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 152 мм от левого края и 120 мм от верхнего. Под ним, на расстоянии 144 мм от левого края и 128 мм от верхнего, открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 20 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5мм)- предусмотрены для заполнения цифрами даты и года проведения банком документа, месяц заполняется словами.

38. Надпись "подпись банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 156 мм от левого края и 136 мм от верхнего.

170. Технические нормы обязательных элементов документа "Инкассовое поручение (распоряжение)"

Документ "Инкассовое поручение (распоряжение)" в бумажной форме должен иметь следующие размеры: длина - 210 мм, ширина - 148 мм.

Элементы документа:

1. Название "инкассовое поручение (распоряжение)" напечатано полужирными большими буквами высотой 2,2 мм. Надпись "инкассовое поручение" начинается на расстоянии 40 мм от левого края и 12 мм от верхнего края. Надпись "(РАСПОРЯЖЕНИЕ)" начинается на расстоянии 44 мм от левого края и 16 мм от верхнего края.

2. Надпись "N" печатается сразу после названия "инкассовое поручение" таким же шрифтом.

3. Сплошная полужирная линия длиной 16 мм начинается после надписи "N" на расстоянии 96 мм от левого края и 12 мм от верхнего. Пространство над линией предназначено для заполнения номера документа.

4. Прямоугольник длиной 22 мм и шириной 4 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 172 мм от левого края и 8 мм от верхнего края. Внутри прямоугольника, на расстоянии 177 мм от левого края и 11 мм от верхнего, печатается код документа "инкассовое поручение (распоряжение)" по ГКУД - 0410008 (высота цифр 2 мм).

5. Надпись "от" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 40 мм от левого края и 24 мм от верхнего. За ним открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 24 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года выписки документа, месяц заполняется словами.

6. Надпись "Получено банком" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 152 мм от левого края и 24 мм от верхнего. Под ним, на расстоянии 144 мм от левого края и 32 мм от верхнего: открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 20 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года получения документа банком получателя, месяц заполняется словами.

7. Надпись "Плательщик" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 30 мм от верхнего.

8. Надпись "Код по" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 36 мм от верхнего.

9. Надпись "ЕГРПОУ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 40 мм от верхнего.

10. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 32 мм от левого края и 32 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения идентификационного кода плательщика по ЕГРПОУ, который должен содержать восемь цифр.

11. Надпись "Банк плательщика" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 44 мм от верхнего.

12. Горизонтальная линия длиной 80 мм начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 48 мм от верхнего. Пространство над ней предназначено для заполнения названия учреждения банка, в котором обслуживается плательщик.

13. Надпись "в г." печатается буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 64 мм от левого края и 46 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для заполнения названия населенного пункта, в котором расположено учреждение банка, обслуживающего плательщика.

14. Надпись "код банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 100 мм от левого края и 38 мм от верхнего.

15. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 96 мм от левого края и 40 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения номера МФО банка - из шести цифр.

16. Надпись "Получатель" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 54 мм от верхнего.

17. Надпись "Код по" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), на расстоянии 16 мм от левого края и 60 мм от верхнего.

18. Надпись "ЕГРПОУ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 64 мм от верхнего.

19. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 32 мм от левого края и 56 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения идентификационного кода получателя по ЕГРПОУ, который должен содержать восемь цифр.

20. Надпись "Банк получателя" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 68 мм от верхнего.

21. Горизонтальная линия длиной 80 мм начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 72 мм от верхнего. Пространство над ней предназначено для заполнения названия учреждения банка, в котором обслуживается получатель.

22. Надпись "в г." печатается буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 64 мм от левого края и 70 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для заполнения названия населенного пункта, в котором расположено учреждение банка, обслуживающее получателя.

23. Надпись "код банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 100 мм от левого края и 62 мм от верхнего.

24. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 96 мм от левого края и 64 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения номера МФО банка - из шести цифр.

25. Надпись "Сумма" (словами)" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 76 мм от верхнего. Пространство справа и под надписью предназначено для проставления суммы до перечисления.

Для указания счетов плательщика и получателя отводится специальное место в правой части документа.

26. Надпись "ДЕБЕТ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 146 мм от левого края и 38 мм от верхнего.

27. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый УГОЛ которого расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 40 мм от верхнего.

28. Надпись "СУММА" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 176 мм от левого края и 38 мм от верхнего.

29. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 30 мм и шириной 32 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 164 мм от левого края и 40 мм от верхнего.

30. Надпись "КРЕДИТ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 146 мм от левого края и 62 мм от верхнего.

31. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм каждый, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 64 мм от верхнего.

32. Надписи "сч. N" печатаются маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинаются на расстоянии 128 мм от левого края, из них первый на расстоянии - 48 мм, второй - 72 мм от верхнего края.

33. Надпись "Назначение платежа" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 66 мм от левого края и 88 мм от верхнего. Надпись печатается внутри прямоугольника длиной 112 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 16 мм от левого края и 84 мм от верхнего.

34. Надпись "Сумма" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), начинается на расстоянии 138 мм от левого края и 88 мм от верхнего. Надпись печатается внутри прямоугольника длиной 28 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 128 мм от левого края и 84 мм от верхнего.

35. Прямоугольник длиной 38 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 156 мм от левого края и 84 мм от верхнего.

36. Прямоугольник длиной 112 мм и шириной 24 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 16 мм от левого края и 92 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для указания документов, которые являются основаниями требовать платеж.

37. Прямоугольник длиной 28 мм и шириной 24 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 128 мм от левого края и 92 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения сумм, которые требуются от плательщика.

38. Надписи "Вид оп." и "Предн. пл." печатаются буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинаются на расстоянии 157 мм от левого края, 95 и 99 мм от верхнего соответственно. Надписи печатаются внутри прямоугольника длиной 18 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 156 мм от левого края и 92 мм от верхнего.

39. Прямоугольник длиной 20 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 174 мм от левого края и 92 мм от верхнего.

40. Надписи "Срок пл." и "Очер. пл." печатаются буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинаются на расстоянии 157 мм от левого края, 103 и 107 мм от верхнего соответственно. Надписи печатаются внутри прямоугольника длиной 18 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 156 мм от левого края и 100 мм от верхнего.

41. Прямоугольник длиной 22 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 174 мм от левого края и 100 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения.

42. Надпись "N банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 157 мм от левого края и 111 мм от верхнего. Надпись печатается внутри прямоугольника длиной 18мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 156 мм от левого края и 108 мм от верхнего.

43. Прямоугольник длиной 22 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 174 мм от левого края и 108 мм от верхнего.

44. Прямоугольник длиной 16 мм и шириной 12 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 16 мм от левого края и 128 мм от верхнего. Внутри прямоугольника на расстоянии 20 мм от левого края и 135 мм от верхнего начинается надпись "М.П.", которая печатается большими буквами высотой 2 мм. Прямоугольник предназначен для проставления на нем печати получателя.

45. Надпись "Подписи получателя" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 36 мм от левого края и 136 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для подписей руководителя и главного бухгалтеру.

46. Надпись "Проведен банком" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 152 мм от левого края и 124 мм от верхнего. Под ним, на расстоянии 144 мм от левого края и 136 мм от верхнего открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 20 мм, цифры "199" (высота 2 мм)" линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года проведения банком документа, месяц заполняется словами.

47. Надпись "подпись банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 156 мм от левого края и 140 мм от верхнего.

171. Технические нормы обязательных элементов документа "Реестр платежных поручений"

Документ "Реестр платежных поручений" в бумажной форме должен иметь следующие размеры: длина - 210 мм, ширина - 148 мм.

Документ заполняется с обеих сторон (лицевой и оборотной).

Элементы документа (лицевая сторона):

1. Надпись "Получатель" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 16 мм от верхнего.

2. Горизонтальная линия длиной 76 мм начинается на расстоянии 36 мм от левого края и 16 мм от верхнего.

3. Надпись "Код по" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 24 мм от верхнего. За ним печатается надпись "ЕГРПОУ" большими буквами высотой 2 мм.

4. Горизонтальная линия длиной 26 мм начинается на расстоянии 42 мм от левого края и 24 мм от верхнего.

5. Надпись "Счет N" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), начинается на расстоянии 70 мм от левого края и 24 мм от верхнего.

6. Горизонтальная линия длиной 24 мм начинается на расстоянии 88 мм от левого края и 24 мм от верхнего.

7. Надпись "Банк получателя" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 32 мм от верхнего.

8. Горизонтальная линия длиной 68 мм начинается на расстоянии 44 мм от левого края и 32 мм от верхнего.

9. Надпись "в г." печатается буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 40 мм от верхнего.

10. Горизонтальная линия длиной 44 мм начинается на расстоянии 24 мм от левого края и 40 мм от верхнего. Пространство над линией предназначено для заполнения названия населенного пункта, в котором расположено учреждение банка, обслуживающее получателя.

11. Надпись "Код банка" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 70 мм от левого края и 40 мм от верхнего.

12. Горизонтальная линия длиной 24 мм начинается на расстоянии 88 мм от левого края и 40 мм от верхнего. Пространство над линией предназначено для заполнения номера МФО банка получателя.

13. Прямоугольник длиной 22 мм и шириной 4 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 172 мм от левого края и 12 мм от верхнего края. Внутри прямоугольника, на расстоянии 177 мм от левого края и 15 мм от верхнего, печатается код документа "реестр платежных поручений" по ГКУД 0410012 (высота цифр 2 мм).

14. Надпись "Получен банком" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 152 мм от левого края и 40 мм от верхнего. Под ним, на расстоянии 144 мм от левого края и 48 мм от верхнего, открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 20 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года получения документа банком плательщика, месяц заполняется словами.

15. Название "реестр платежных поручений" печатается полужирными большими буквами высотой 2,2 мм. Надпись "РЕЕСТР" начинается на расстоянии 96 мм от левого края и 56 мм от верхнего края. Надпись "платежных поручений" начинается на расстоянии 80 мм от левого края и 60 мм от верхнего края.

16. Надпись "N" печатается сразу после надписи "платежных поручений" таким же шрифтом.

17. Сплошная полужирная линия длиной 16 мм печатается после надписи "N" - на расстоянии 136 мм от левого края и 60 мм от верхнего. Пространство над линией предназначено для указания номера документа.

18. Надпись "от" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 80 мм от левого края и 68 мм от верхнего. За ним открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 24 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года выписки документа, месяц заполняется словами.

19. Таблица, состоящая из четырех столбиков и семи строк, без боковых вертикальных контуров, создана при помощи:

а) восьми горизонтальных линий длиной 178 мм каждая, которые начинаются на расстоянии 16 мм от левого края и 76, 84, 92, 100, 108, 116, 124 и 132 мм от верхнего края соответственно;

б) трех вертикальных линий длиной 56 мм каждая, которые начинаются на расстоянии 76, 108 и 164 мм от левого края соответственно и 76 мм от верхнего края.

20. Надписи "N платежного поручения" печатаются маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинаются на расстоянии 28 и 120 мм от левого края соответственно и 80 мм от верхнего края.

21. Надписи "Сумма" печатаются буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), начинаются на расстоянии 88 и 176 мм от левого края и 80 мм от верхнего.

Элементы документа (оборотная сторона):

22. Таблица, состоящая из четырех столбиков и семи строк, без боковых вертикальных контуров, создана при помощи:

а) восьми горизонтальных линий длиной 178 мм каждая, которые начинаются на расстоянии 16 мм от левого края и 12, 20, 28, 36, 44, 52, 60 и 68 мм от верхнего края соответственно;

б) трех вертикальных линий длиной 56 мм каждая, которые начинаются на расстоянии 76, 108 и 164 мм от левого края соответственно и 12 мм от верхнего края.

23. Надписи "N платежного поручения" печатаются маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинаются на расстоянии 28 и 120 мм от левого края соответственно и 16 мм от верхнего края.

24. Надписи "Сумма" печатаются буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), начинаются на расстоянии 88 и 176 мм от левого края и 16 мм от верхнего.

25. Прямоугольник длиной 16 мм и шириной 12 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 16 мм от левого края и 104 мм от верхнего. Внутри прямоугольника, на расстоянии 20 мм от левого края и III мм от верхнего, начинается надпись "М.П.", которая печатается большими буквами высотой 2 мм. Прямоугольник предназначен для проставления на нем печати получателя.

26. Надпись "Подписи получателя" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 36 мм от левого края и 112 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для осуществления подписей руководителя и главного бухгалтера.

27. Надпись "Проведен банком" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 152 мм от левого края и 96 мм от верхнего. Под ней, на расстоянии 144 мм от левого края и 108 мм от верхнего, открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 20 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года проведения банком документа, месяц заполняется словами.

28. Надпись "подпись банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 156 мм от левого края и 116 мм от верхнего.

172. Технические нормы обязательных элементов документа "Мемориальный ордер"

Документ "Мемориальный ордер" в бумажной форме должен иметь следующие размеры: длина - 210мм, ширина - 148 мм.

Элементы документа:

1. Название "мемориальный ордер" печатается полужирными большими буквами высотой 2,2 мм, начинается на расстоянии 40 мм от левого края и 20 мм от верхнего края.

2. Надпись "N" печатается сразу после названия "мемориальный ордер" таким же шрифтом.

3. Сплошная полужирная линия длиной 16 мм начинается после надписи "N" на расстоянии 96 мм от левого края и 20 мм от верхнего. Пространство над линией предназначено для заполнения номера документа.

4. Прямоугольник длиной 22 мм и шириной 4 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 172 мм от левого края и 16 мм от верхнего края. Внутри прямоугольника, на расстоянии 177 мм от левого края и 19 мм от верхнего, печатается код документа "МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР" по ГКУД - 0410009 (высота цифр 2 мм).

5. Надпись "от" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 40 мм от левого края и 32 мм от верхнего. За ней открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 24 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года выписки документа, месяц заполняется словами.

6. Надпись "Плательщик" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 44 мм от верхнего.

7. Надпись "Код по" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 52 мм от верхнего.

8. Надпись "ЕГРПОУ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 56 мм от верхнего.

9. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 32 мм от левого края и 48 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения идентификационного кода плательщика по ЕГРПОУ, который должен содержать восемь цифр.

10. Надпись "Банк плательщика" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 60 мм от верхнего.

11. Горизонтальная линия длиной 80 мм начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 68 мм от верхнего. Пространство над ней предназначено для заполнения названия учреждения банка, обслуживающего плательщика.

12. Надпись "в г." печатается буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 64 мм от левого края и 66 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для заполнения названия населенного пункта, в котором расположено учреждение банка, обслуживающее плательщика.

13. Надпись "код банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 100 мм от левого края и 58 мм от верхнего.

14. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 96 мм от левого края и 60 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения номера МФО банка - из шести цифр.

15. Надпись "Получатель" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 76 мм от верхнего.

16. Надпись "Код по" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), на расстоянии 16 мм от левого края и 84 мм от верхнего.

17. Надпись "ЕГРПОУ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 88 мм от верхнего.

18. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 32 мм от левого края и 80 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения идентификационного кода получателя по ЕГРПОУ, который должен содержать восемь цифр.

19. Надпись "Банк получателя" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 92 мм от верхнего.

20. Горизонтальная линия длиной 80 мм начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 100 мм от верхнего. Пространство над ней предназначено для заполнения названия учреждения банка, в котором обслуживается получатель.

21. Надпись "в г." печатается буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 64 мм от левого края и 98 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для заполнения названия населенного пункта, в котором расположено учреждение банка, обслуживающего получателя.

22. Надпись "код банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 100 мм от левого края и 90 мм от верхнего.

23. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 96 мм от левого края и 92 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения номера МФО банка - из шести цифр.

24. Надпись "Сумма (словами)" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 104 мм от верхнего. Пространство справа и под надписью предназначено для проставления плательщиком суммы к перечислению.

25. Горизонтальная линия длиной 120 мм начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 116 мм от верхнего.

26. Надпись "Назначение платежа" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 120 мм от верхнего. Пространство справа и под надписью предназначено для указания документов, на основании которых осуществляется платеж.

Для указания счетов плательщика и получателя и суммы платежа отводится специальное место в правой части документа.

27. Надпись "ДЕБЕТ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 146 мм от левого края и 58 мм от верхнего.

28. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 60 мм от верхнего.

29. Надпись "СУММА" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 176 мм от левого края и 58 мм от верхнего.

30. Прямоугольнике полужирным контуром длиной 30 мм и шириной 40 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 164 мм от левого края и 60 мм от верхнего.

31. Надпись "КРЕДИТ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 146 мм от левого края и 82 мм от верхнего.

32. Два прямоугольника с полужирным контуром (один на другом) длиной 24 мм и шириной 8 мм каждый. Верхний левый угол первого расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 84 мм от верхнего, верхний левый угол второго расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 92 мм от верхнего.

33. Надписи "сч. N" печатаются маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинаются на расстоянии 128 мм от левого края, из них первый на расстоянии - 68 мм, второй - 92 мм, третий - 100 мм от верхнего края.

34. Надпись "Проведен банком" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 152 мм от левого края и 116 мм от верхнего. Под ним, на расстоянии 144 мм от левого края и 124 мм от верхнего, открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 20 мм, цифры " 199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года проведения банком документа, месяц заполняется словами.

35. Надпись "подпись банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 156 мм от левого края и 132 мм от верхнего.

173. Технические нормы обязательных элементов документа "Заявление об отказе от акцепта"

Документ "Заявление об отказе от акцепта" в бумажной форме должен иметь следующие размеры: длина - 210 мм, ширина - 200 мм.

Элементы документа:

1. Название "заявление об отказе от акцепта" печатается полужирными большими буквами высотой 2,2 мм, начинается на расстоянии 24 мм от левого края и 12 мм от верхнего края.

2. Надпись "N" печатается сразу после названия "заявление об отказе от акцепта" таким же шрифтом.

3. Сплошная полужирная линия длиной 16 мм начинается после надписи "N" на расстоянии 104 мм от левого края и 12 мм от верхнего. Пространство над линией предназначено для заполнения номера документа.

4. Прямоугольник длиной 22 мм и шириной 4 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 172 мм от левого края и 8 мм от верхнего края. Внутри прямоугольника, на расстоянии 177 мм от левого края и 11 мм от верхнего, печатается код документа "заявление об отказе от акцепта" по ГКУД - 0410010 (высота цифр 2 мм).

5. Надпись "от" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 24 мм от левого края и 20 мм от верхнего. За ним открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 24 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года выписки документа, месяц заполняется словами.

6. Надпись "Получен банком" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 152 мм от левого края и 20 мм от верхнего. Под ним, на расстоянии 144 мм от левого края и 28 мм от верхнего, открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 20 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года получения документа банком получателя, месяц заполняется словами.

7. Надпись "Плательщик" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 34 мм от верхнего.

8. Надпись "Код по" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 40 мм от верхнего.

9. Надпись "ЕГРПОУ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 44 мм от верхнего.

10. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 32 мм от левого края и 36 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения идентификационного кода плательщика по ЕГРПОУ, который должен содержать восемь цифр.

11. Надпись "Банк плательщика" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 48 мм от верхнего.

12. Горизонтальная линия длиной 80 мм начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 56 мм от верхнего. Пространство над ней предназначено для заполнения названия учреждение банка, в котором обслуживается плательщик.

13. Надпись "в г." печатается буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 64 мм от левого края и 54 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для заполнения названия населенного пункта, в котором расположено учреждение банка, обслуживающее плательщика.

14. Надпись "код банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 100 мм от левого края и 46 мм от верхнего.

15. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 96 мм от левого края и 48 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения номера МФО банка - из шести цифр.

16. Надпись "Получатель" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 62 мм от верхнего.

17. Надпись "Код по" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), на расстоянии 16 мм от левого края и 68 мм от верхнего.

18. Надпись "ЕГРПОУ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 72 мм от верхнего.

19. Прямоугольнике полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 32 мм от левого края и 64 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения идентификационного кода получателя по ЕГРПОУ, который должен содержать восемь цифр.

20. Надпись "Банк получателя" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 76 мм от верхнего.

21. Горизонтальная линия длиной 80 мм начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 84 мм от верхнего. Пространство над ней предназначено для заполнения названия учреждения банка, в котором обслуживается получатель.

22. Надпись "в г." печатается буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 64 мм от левого края и 82 мм от верхнего. Пространство справа предназначено для заполнения названия населенного пункта, в котором расположено учреждение банка, обслуживающее получателя.

23. Надпись "код банка" печатается буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 100 мм от левого края и 74 мм от верхнего.

24. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 96 мм от левого края и 76 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения номера МФО банка - из шести цифр.

25. Надпись "Сумма (словами)" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 88 мм от верхнего. Пространство справа и под надписью предназначено для заполнения суммы.

Для указания счетов плательщика и получателя и суммы платежа отводится специальное место в правой части документа.

26. Надпись "ДЕБЕТ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 146 мм от левого края и 46 мм от верхнего.

27. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 48 мм от верхнего.

28. Надпись "СУММА" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 176 мм от левого края и 46 мм от верхнего.

29. Прямоугольнике полужирным контуром длиной 30 мм и шириной 36 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 164 мм от левого края и 48 мм от верхнего.

30. Надпись "КРЕДИТ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 146 мм от левого края и 6б мм от верхнего.

31. Два прямоугольника с полужирным контуром (один на другом) длиной 24 мм и шириной 8 мм каждый, верхний левый угол первого расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 68 мм от верхнего, верхний левый угол второго расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 76 мм от верхнего.

32. Надписи "сч. N" печатаются маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинаются на расстоянии 128 мм от левого края, из них первый на расстоянии 56 мм, второй - 76 мм, третий - 84 мм от верхнего края.

33. Надпись "Договор N" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии' 18 мм от левого края и 108 мм от верхнего. Надпись печатается внутри прямоугольника длиной 56 мм и шириной 16 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 16 мм от левого края и 100 мм от верхнего.

34. Надпись "Заказ N" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), начинается на расстоянии 18 мм от левого края и 120 мм от верхнего. Под ней расположена надпись "от", которая печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм на расстоянии 18 мм от левого края и 128 мм от верхнего. За ней открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 16 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года, месяц заполняется буквами.

Эти надписи печатаются внутри прямоугольника длиной 56 мм и шириной 32 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 16 мм от левого края и 116 мм от верхнего.

35. Пространство внутри прямоугольников, указанных в пунктах 29 и 30, предназначено для заполнения реквизитов документов, на основании которых у плательщика возникла задолженность перед получателем.

36. Надпись "Платежное требование N" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 74 мм от левого края и 108 мм от верхнего. Справа печатается надпись "от" маленькими буквами высотой 1,5 мм, которая начинается на расстоянии 132 мм от левого края и 108 мм от верхнего. За ней открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 16 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года выписки платежного требования, месяц заполняется словами.

Эти надписи печатаются внутри прямоугольника длиной 122 мм и шириной 16 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 72 мм от левого края и 100 мм от верхнего.

37. Надпись "на сумму" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 74 мм от левого края и 120 мм от верхнего. Надпись печатается внутри прямоугольника длиной 122 мм и шириной 16 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 72 мм от левого края и 116 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения суммы выставленного платежного требования.

38. Надпись "частично акцептовано" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 74 мм от левого края и 136 мм от верхнего. Надпись печатается внутри прямоугольника длиной 122 мм и шириной 16 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 72 мм от левого края и 132 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения суммы частичного акцепта выставленного платежного требования.

39. Надпись "Мотивы отказа от акцепта" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 156 мм от верхнего. Пространство справа и под надписью предназначено для заполнения причин, из-за которых плательщик отказывается от акцепта.

40. Прямоугольник длиной 16 мм и шириной 12 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 16 мм от левого края и 176 мм от верхнего. Внутри прямоугольника на расстоянии 20 мм от левого края и 183 мм от верхнего начинается надпись "М.П.", которая печатается большими буквами высотой 2 мм. Прямоугольник предназначен для проставления на нем печати.

41. Надпись "Подписи клиента" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 36 мм от левого края и 184 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для осуществления подписей руководителя и главного бухгалтера.

42. Надпись "Проведено банком" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 152 мм от левого края и 172 мм от верхнего. Под ней на расстоянии 144 мм от левого края и 180 мм от верхнего открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 20 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года проведения банком документа, месяц заполняется словами.

43. Надпись "подпись банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 156 мм от левого края и 188 мм от верхнего.

174. Технические нормы обязательных элементов документа "Заявление на аккредитив"

Документ "Заявление на аккредитив" в бумажной форме должен иметь следующие размеры: длина - 210мм, ширина - 297 мм. Элементы документа:

1. Название "заявление на аккредитив" напечатано полужирными большими буквами высотой 2,2 мм, начинается на расстоянии 80 мм от левого края и 12 мм от верхнего края.

2. Прямоугольник длиной 22 мм и шириной 4 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 176 мм от левого края и 8 мм от верхнего края. Внутри прямоугольника, на расстоянии 181 мм от левого края и 11 мм от верхнего, печатается код документа "заявление на аккредитив" по ГКУД 0410003 (высота цифр 2 мм).

3. Надпись "от" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 76 мм от левого края и 20 мм от верхнего. За ней открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 24 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года заполнения документа, месяц заполняется словами.

4. Вертикальная линия длиной 240 мм начинается на расстоянии 104 мм от левого края и 28 мм от верхнего и делит документ на левую и правую части.

5. Горизонтальная линия длиной 186 мм начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 28 мм от верхнего.

6. Надпись "Заявитель аккредитива" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 32 мм от верхнего.

7. Надпись "Код по" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 48 мм от верхнего. За ней печатается надпись "ЕГРПОУ" большими буквами высотой 2 мм. Пространство справа от надписи предназначено для заполнения идентификационного кода заявителя по ЕГРПОУ, который должен содержать восемь цифр.

8. Надпись "Бенефициар" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 108 мм от левого края и 32 мм от верхнего.

9. Надпись "Код по" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), начинается на расстоянии 108 мм от левого края и 48 мм от верхнего. За ней печатается надпись "ЕГРПОУ" большими буквами высотой 2 мм. Пространство справа от надписи предназначено для заполнения идентификационного кода бенефициара по ЕГРПОУ, который должен содержать восемь цифр.

10. Горизонтальная линия длиной 186 мм начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 52 мм от верхнего.

11. Надпись "Банк-эмитент" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 56 мм от верхнего.

12. Надпись "в г." печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 72 мм от верхнего. Пространство справа и под надписью предназначено для заполнения названия населенного пункта, в котором расположено учреждение банка, обслуживающее заявителя.

13. Надпись "МФО N" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 60 мм от левого края и 72 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для заполнения номера МФО банка-эмитента.

14. Надпись "Банк бенефициара" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 108 мм от левого края и 56 мм от верхнего.

15. Надпись "в г." печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 108 мм от левого края и 72 мм от верхнего. Пространство справа и под надписью предназначено для заполнения названия населенного пункта, в котором расположено учреждение банка, обслуживающее бенефициара.

16. Надпись "МФО N" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 152 мм от левого края и 72 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для заполнения номера МФО банка бенефициара.

17. Горизонтальная линия длиной 186 мм начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 84 мм от верхнего.

18. Надпись "Откройте нам аккредитив" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 88 мм от верхнего.

19. Надпись "(вид аккредитива)" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 100 мм от верхнего.

20. Надпись "Срок действия аккредитива" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 108 мм от левого края и 88 мм от верхнего. Под ней на расстоянии 108 мм от левого края и 96 мм от верхнего открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 16 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года, месяц заполняется словами.

21. Горизонтальная линия длиной 186 мм начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 104 мм от верхнего.

22. Надпись "Сумма" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 108 мм от верхнего.

23. Надпись "(цифрами и словами)" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 128 мм от верхнего.

24. Надпись "Аккредитив в другом (исполняющем) банке выполнить:" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 108 мм от левого края и 108 мм от верхнего.

25. Надпись "а) за счет средств плательщика, депонированных" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 106 мм от левого края и 116 мм от верхнего.

Надпись "в исполняющем банке;" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 110 мм от левого края и 120 мм от верхнего.

26. Надпись "б) инкассацией документов в банк-эмитент;" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 106 мм от левого края и 124 мм от верхнего.

27. Надпись "в) через корреспондентский счет банка-эмитента" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 106 мм от левого края и 132 мм от верхнего.

28. Надпись "(Лишнее зачеркнуть)" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 108 мм от левого края и 140 мм от верхнего.

29. Горизонтальная линия длиной 92 мм начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 132 мм от верхнего.

30. Надпись "Условия аккредитива в исполняющий банк направить:" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 136 мм от верхнего.

31. Надпись "а) по спецсвязи;" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 144 мм от верхнего.

32. Надпись "б) коротким уведомлением;" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 152 мм от верхнего.

33. Надпись "- по электронной почте" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 156 мм от верхнего.

34. Надпись "- по телетайпу" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 160 мм от верхнего.

35. Надпись "(Другие линии связи, указать какие. Лишнее зачеркнуть.)" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 168 мм от верхнего.

36. Горизонтальная линия длиной 94 мм начинается на расстоянии 104 мм от левого края и 164 мм от верхнего.

37. Надпись "С акцептом (чьим), без акцепта" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 108 мм от левого края и 168 мм от верхнего.

38. Горизонтальная линия длиной 186 мм начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 180 мм от верхнего.

39. Надпись "Договор N" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 188 мм от верхнего. За ней горизонтальная линия длиной 10 мм, которая начинается на расстоянии 30 мм от левого края и 188 мм от верхнего.

40. Надпись "от" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 42 мм от левого края и 88 мм от верхнего. За ней на расстоянии 48 мм от левого края и 188 мм от верхнего открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 16 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) предусмотрены для заполнения цифрами даты и года, месяц заполняется словами.

41. Надпись "Название товаров, выполненных работ, предоставленных услуг" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 196 мм от верхнего.

42. Надпись "(Количество, цена, сумма)" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 212 мм от верхнего.

43. Надпись "Платеж (или акцепт) осуществить против:" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 108 мм от левого края и 184 мм от верхнего.

44. Пять горизонтальных линий длиной 90 мм каждая, которые начинаются на расстоянии 108 мм от левого края и 192, 200, 208, 216 и 224 мм, соответственно, от верхнего края.

45. Надпись "(перечень документов, которые прилагаются к реестру документов" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 108 мм от левого края и 232 мм от верхнего. Надпись "по аккредитиву)", которая является продолжением предыдущего, печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 108 мм от левого края и 236 мм от верхнего.

46. Горизонтальная линия длиной 92 мм начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 224 мм от верхнего.

47. Надпись "Дополнительные условия:" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 228 мм от верхнего.

48. Горизонтальная линия длиной 186 мм начинается на расстоянии 12 мм от левого края и 268 мм от верхнего.

49. Прямоугольник длиной 16 мм и шириной 12 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 12 мм от левого края и 276 мм от верхнего. Внутри прямоугольника на расстоянии 16 мм от левого края и 283 мм от верхнего начинается надпись "М.П.", которая печатается большими буквами высотой 2 мм. Прямоугольник предназначен для проставления на нем печати получателя.

50. Надпись "Подписи заявителя аккредитива" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 32 мм от левого края и 284 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для осуществления подписей руководителя и главного бухгалтера заявителя.

175. Технические нормы обязательных элементов документа "Реестр документов по аккредитиву"

Документ "Реестр документов по аккредитиву" в бумажной форме должен иметь следующие размеры: длина - 210 мм, ширина - 200 мм.

Элементы документа:

1. Название "реестр документов по аккредитиву" напечатано полужирными большими буквами высотой 2,2 мм. Надпись "реестр документов" начинается на расстоянии 40 мм от левого края и 12 мм от верхнего края. Надпись "по аккредитиву" начинается на расстоянии 40 мм от левого края и 16 мм от верхнего.

2. Надпись "N" печатается сразу после названия "реестр документов по аккредитиву" таким же шрифтом, начинается на расстоянии 88 мм от левого края и 16 мм от верхнего.

3. Сплошная горизонтальная полужирная линия длиной 16 мм печатается после надписи "N" - на расстоянии 96 мм от левого края и 16 мм от верхнего. Пространство над линией предназначено для указания номера документа.

4. Прямоугольник длиной 22 мм и шириной 4 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 172 мм от левого края и 8 мм от верхнего края. Внутри прямоугольника, на расстоянии 177 мм от левого края и 11 мм от верхнего, печатается код документа "реестр документов по аккредитиву" по ГКУД - 0410011 (высота цифр 2 мм).

5. Надпись "от" печатается маленькими буквами высотой 1,5мм, начинается на расстоянии 40 мм от левого края и 24 мм от верхнего. За ней открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 24 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года выписки документа, месяц заполняется словами.

6. Надпись "Получено банком" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 152 мм от левого края и 36 мм от верхнего. Под ней на расстоянии 144 мм от левого края и 40 мм от верхнего открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 20 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года получения документа банком, месяц заполняется словами.

7. Надпись "Заявитель аккредитива" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 38 мм от верхнего.

8. Надпись "Код по" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 44 мм от верхнего.

9. Надпись "ЕГРПОУ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 48 мм от верхнего.

10. Прямоугольнике полужирным контуром длиной 24мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 32 мм от левого края и 40 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения идентификационного кода заявителя по ЕГРПОУ, который должен содержать восемь цифр.

11. Надпись "Банк эмитент" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 52 мм от верхнего.

12. Горизонтальная линия длиной 80 мм печатается на расстоянии 16 мм от левого края и 60 мм от верхнего. Пространство над ней предназначено для указания названия учреждения банка-эмитента.

13. Надпись "в г." печатается буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 64 мм от левого края и 58 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для указания названия населенного пункта, в котором расположено учреждение банка-эмитента.

14. Надпись "код банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 100 мм от левого края и 50 мм от верхнего.

15. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 96 мм от левого края и 52 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для указания номера МФО банка - из шести цифр.

16. Надпись "Бенефициар" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 66 мм от верхнего.

17. Надпись "Код по" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая большая (2 мм), на расстоянии 16 мм от левого края и 72 мм от верхнего.

18. Надпись "ЕГРПОУ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 76 мм от верхнего.

19. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 32 мм от левого края и 68 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для заполнения идентификационного кода 1111бенефициара по ЕГРПОУ, который должен содержать восемь цифр.

20. Надпись "Исполняющий банк" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 80 мм от верхнего.

21. Горизонтальная линия длиной 80 мм печатается на расстоянии 16 мм от левого края и 88 мм от верхнего. Пространство над ней предназначено для указания названия учреждения исполняющего банка.

22. Надпись "в г." печатается буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 64 мм от левого края и 86 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для указания названия населенного пункта, в котором расположено учреждение исполняющего банка.

23. Надпись "код банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 100 мм от левого края и 78 мм от верхнего.

24. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 96 мм от левого края и 80 мм от верхнего. Пространство внутри прямоугольника предназначено для указания номера МФО банка - из шести цифр.

Для указания счетов заявителя аккредитива и бенефициара и суммы платежа отводится специальное место в правой части документа.

25. Надпись "ДЕБЕТ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 146 мм от левого края и 50 мм от верхнего.

26. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 24 мм и шириной 8 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 52 мм от верхнего.

27. Надпись "СУММА" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 176 мм от левого края и 50 мм от верхнего.

28. Прямоугольник с полужирным контуром длиной 30 мм и шириной 36 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 164 мм от левого края и 52 мм от верхнего.

29. Надпись "КРЕДИТ" печатается большими буквами высотой 2 мм, начинается на расстоянии 146 мм от левого края и 70 мм от верхнего.

30. Два прямоугольника с полужирным контуром (один на другом) длиной 24 мм и шириной 8 мм каждый, верхний левый угол первого расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 72 мм от верхнего, верхний левый угол второго расположен на расстоянии 140 мм от левого края и 80 мм от верхнего.

31. Надписи "сч. N" печатаются маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинаются на расстоянии 128 мм от левого края, из них первый на расстоянии 60 мм, второй - 80 мм, третий - 88 мм от верхнего края.

32. Надпись "Сумма (словами)" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 96 мм от верхнего.

33. Горизонтальная линия длиной 98 мм начинается на расстоянии 42 мм от левого края и 96 мм от верхнего.

34. Две горизонтальные линии длиной 124 мм каждая начинаются на расстоянии 16 мм от левого края и 104, 112 мм, соответственно, от верхнего.

35. Надпись "Название товара, выполненных работ, предоставленных услуг" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 120 мм от верхнего.

36. Две горизонтальные линии: первая - длиной 50 мм начинается на расстоянии 90 мм от левого края и 120 мм от верхнего, вторая - длиной 124 мм начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 128 мм от верхнего.

37. Надпись "Договор N" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 136 мм от верхнего. За ней горизонтальная линия длиной 10 мм, которая начинается на расстоянии 34 мм от левого края и 136 мм от верхнего.

38. Надпись "от" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 46 мм от левого края и 136 мм от верхнего. За ней на расстоянии 52 мм от левого края и 136 мм от верхнего открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8мм, кавычки закрываются, линия длиной 16 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) предусмотрены для заполнения цифрами даты и года, месяц заполняется словами.

39. Надпись "Перечень прилагаемых документов:" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 16 мм от левого края и 144 мм от верхнего.

40. Горизонтальная линия длиной 68 мм начинается на расстоянии 72 мм от левого края и 144 мм от верхнего.

41. Три горизонтальные линии длиной 124 мм каждая начинаются на расстоянии 16 мм от левого края и 152, 160, 168 мм, соответственно, от верхнего.

42. Прямоугольник длиной 16 мм и шириной 12 мм, верхний левый угол которого расположен на расстоянии 16 мм от левого края и 180 мм от верхнего. Внутри прямоугольника, на расстоянии 20 мм от левого края и 187 мм от верхнего, начинается надпись "М.П.", которая печатается большими буквами высотой 2 мм. Прямоугольник предназначен для проставления на нем печати.

43. Надпись "Подписи бенефициаров" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 36 мм от левого края и 188 мм от верхнего. Пространство справа от надписи предназначено для осуществления подписей руководителя и главного бухгалтера.

44. Надпись "Проведено банком" печатается буквами высотой 1,5 мм, из них первая - большая (2 мм), начинается на расстоянии 152 мм от левого края и 176 мм от верхнего. Под ней на расстоянии 144 мм от левого края и 184 мм от верхнего открываются кавычки, горизонтальная линия длиной 8 мм, кавычки закрываются, линия длиной 20 мм, цифры "199" (высота 2 мм), линия длиной 4 мм, надпись "г." (высота 1,5 мм) - предусмотрены для заполнения цифрами даты и года проведения банком документа, месяц заполняется словами.

45. Надпись "подпись банка" печатается маленькими буквами высотой 1,5 мм, начинается на расстоянии 156 мм от левого края и 192 мм от верхнего.