Документ втратив чиннiсть!

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

ПИСЬМО
11.10.96 г. N 13-111/1739-6068

(Письмо утратило актуальность на основании Письма
Национального банка Украины
N 40-0006/16290 от 22.03.2018)

О порядке бесспорного
взыскания и безакцептного списания средств со счетов в
иностранной валюте субъектов предпринимательской
деятельности (кроме банков) на территории Украины

В целях ускорения решения кризиса платежей, урегулирования правоотношений между контролирующими органами и юридическими лицами всех форм собственности Национальный банк Украины разработал Порядок бесспорного взыскания и безакцептного списания средств со счетов в иностранной валюте субъектов предпринимательской деятельности (кроме банков) на территории Украины.

Указанный Порядок утвержден постановлением Правления Национального банка Украины от 10 октября 1996 г. N 261 и вводится в действие с 20.10.96 г.

Во исполнение вышеуказанного постановления обязуем региональные управления НБУ и все уполномоченные банки:

- принять Порядок ко вниманию и руководству в работе;

- уполномоченные банки, в которых на это время открыты объектам предпринимательской деятельности счета в иностранной валюте, обязаны в двухнедельный срок со дня выхода Порядка электронной почтой представить информацию о наличии таких счетов в учреждения банков, где обслуживается расчетный (текуший, бюджетный) счет клиента в национальной валюте. В дальнейшем указанная информация представляется уполномоченным банком не позднее следующего дня после открытия счета в иностранной валюте;

- признать утратившими силу письма Национального банка Украины от 02.06.94 г. N 17219/320 и от 17.06.94 г. N 17003/571.

Первый заместитель Председателя Правления В.БОНДАРЬ

Утверждено
постановлением Правления Национального банка Украины
от 10 октября 1996 г. N 261

Порядок
бесспорного взыскания и безакцептного списания
средств со счетов в иностранной валюте субъектов
предпринимательской деятельности (кроме банков)
на территории Украины

I. Общие положения

1.1. Бесспорное взыскание и безакцептное списание средств со счетов в иностранной валюте, открытых субъектам предпринимательской деятельности в уполномоченных банках Украины, выполняются:

- согласно статье 8 Арбитражного процессуального кодекса Украины (в случае признания должником претензии);

- на основании исполнительных документов судов Украины, изданных во исполнение решений о взыскании средств в иностной валюте, принятых судами Украины, судами других стран, международными судами, которые являются обязательными для исполнения на территории Украины в соответствии с международными соглашениями и действующим законодательством Украины, если другой порядок выполнения не предусмотрен международными договорами;

- согласно требованиямДекрета Кабинета Министров Украины "О взыскании не внесенных в срок налогов и неналоговых платежей" от 21.01.93 г. N 8-93 в случае нехватки средств в национальной валюте Украины на счетах недоимщика или его дебитора для погашения сумм недоимки;

- согласноУказу Президента Украины "О мерах по нормализации платежной дисциплины в народном хозяйстве Украины" от 16 марта 1995 г. N 227/95 из имеющихся у должника средств, учитываемых на текущих и срочных депозитах в иностранной валюте, в случае нехватки или отсутствия их на расчетном и депозитных счетах в денежной единице Украины для выполнения бесспорного списания сумм кредиторской задолженности за энергоносители и погашения кредитов, полученных на их оплату.

1.2. С момента получения уполномоченными банками расчетных документов или информации о платеже в виде файла электронно-расчетного документа (инкассового поручения (распоряжения) или платежного требования), свидетельствующего о наличии задолженности, которая подлежит взысканию со счетов в иностранной валюте согласно действующему законодательству Украины, средства, которые учитываются на расчетных и депозитных счетах в иностранной валюте, в первую очередь должны быть направлены на погашение вышеуказанной задолженности с учетом установленной очередности платежей. После этого средства в иностранной валюте направляются на все другие нужды.

II. Бесспорное взыскание средств со счетов в иностранной
валюте при признании должником претензии

2.1. В случае признания претензии в иностранной валюте (по требованиям на возврат уполномоченному банку кредитов в иностранной валюте, а также и предоставленных в их обеспечение гарантий и поручительств) бесспорное взыскание средств осуществляется в соответствии со ст. 8 Арбитражного процессуального кодекса Украины, с учетом особенностей, изложенных в настоящем Порядке.

2.2. В случае, если в ответе о признании претензии, указанной в п.2.1, не сообщается о перечислении признанной суммы, заявитель претензии после окончания 20 дней после получения ответа имеет право предъявить в банк распоряжение о списании в бесспорном порядке признанной должником суммы.

Заявитель претензии оформляет платежное требование на бесспорное взыскание средств и представляет к исполнению в обслуживающий его уполномоченный банк. При этом к расчетному документу прилагается ответ предприятия-должника (оригинал), а в случае, если в нем не указана сумма признанной претензии, то прилагается также копия претензии.

Учреждения банка обязаны принимать платежные требования о бесспорном списании средств и в том случае, если должник, признав претензию, просит по разным причинам не взыскивать с него признанную сумму.

Все экземпляры оформленного платежного требования с оригиналом ответа о признании претензии взыскателем представляются в обслуживающий уполномоченный банк, который в свою очередь (в случае, если счет плательщика в иностранной валюте находится в другом банке) направляет их спецсвязью к исполнению в уполномоченный банк плательщика согласно указанным реквизитам в платежном требовании.

2.3. Операции, которые должны быть выполнены в дальнейшем, аналогичны, указанным в пунктах 3.2 - 3.4, 3.6.

III. Бесспорное взыскание средств со счетов должников в
иностранной валюте по исполнительным документам судов

3.1. На основании исполнительных документов, выданных судами, взыскателем составляется платежное требование на бесспорное взыскание средств в валюте, которое указано в исполнительном документе. Все экземпляры оформленного платежного требования с оригиналом исполнительного документа суда взыскателем представляются в обслуживающий его банк, который в свою очередь (в случае, если счет плательщика в иностранной валюте находится в другом банке) направляет их спецсвязью к исполнению в уполномоченный банк согласно указанным реквизитам в платежном требовании.

3.2. Взыскание выполняется с имеющихся у должника средств, учитываемых на его расчетных и депозитных счетах в иностранной валюте с учетом установленной очередности платежей.

3.3. В случае наличия на счете должника средств в иностранной валюте соответствующего кода уполномоченный банк исполняет расчетный документ в день его поступления, если расчетный документ поступил в операционное время, и на следующий день, если документ поступил после операционного времени.

3.4. В случае нехватки средств на исполнение расчетного документа в полной сумме взыскание выполняется в частичной сумме в пределах имеющихся средств на счете должника.

3.5. Взысканные средства в иностранной валюте (за исключением случаев, когда получателем средств является нерезидент или уполномоченный банк, предоставивший кредит в иностранной валюте) в трехдневный срок (рабочие дни) подлежат продаже уполномоченным банком плательщика (согласно установленным Национальным банком Украины правилам продажи) за денежную единицу Украины согласно требованиям валютного законодательства Украины.

Полученные от продажи средства в денежной единице Украины перечисляются уполномоченным банком плательщика на расчетный счет взыскателя.

3.6. В случае полного отсутствия средств на соответствующем счете должника уполномоченный банк платежное требование на бесспорное взыскание возвращает без исполнения. На обратной стороне первого экземпляра платежного требования в обязательном порядке должна быть сделана надпись о причине возврата документа за подписью главного бухгалтера и исполнителя и печатью банка.

IV. Бесспорное взыскание и безакцептное списание сумм
недоимки за счет средств должника в иностранной валюте

4.1. Бесспорному взысканию с расчетных и депозитных счетов должника в иностранной валюте, в случае нехватки или отсутствия средств на его счетах в денежной единице Украины, подлежат не внесенные в установленные сроки:

4.1.1. Налоги, налоговый кредит и другие платежы в государственный бюджет Украины, бюджет Автономной Республики Крым, бюджеты местного самоуправления, другие местные бюджеты и внебюджетные фонды и взносы в государственные целевые фонды, созданные на основании действующего законодательства.

Органами взыскания указанных платежей являются налоговые органы всех уровней и другие государственные органы, если действующим законодательством им предоставлено право взыскания этих платежей.

Основанием для обращения взыскания является инкассовое поручение (распоряжение) в денежной единице Украины, которое составляется соответствующими налоговыми органами согласно нормативным актам Национального банка Украины, регулирующим безналичные расчеты в народном хозяйстве Украины, и представляется к исполнению в обслуживающие эти органы банки.

Также по инкассовому поручению (распоряжению) налоговых органов осуществляется взыскание сумм финансовых санкций, применяемых к предприятиям, учреждениям, организациям.

4.1.2. Платежи по государственному обязательному страхованию, взносы на государственное социальное страхование, отчисления коллективных сельскохозяйственных и рыболовецких предприятий и межхозяйственных предприятий и организаций в централизованный фонд социального страхования колхозников Украины.

Органами взыскания этих платежей являются:

- по платежам по государственному обязательному страхованию - учреждения Украинской государственной страховой коммерческой организации;

- по взносам на государственное социальное страхование - учреждения Пенсионного Фонда Украины и Фонда социального страхования Украины;

- по отчислениям коллективных сельскохозяйственных и рыболовецких предприятий и межхозяйственкых предприятий и организаций в централизованный Фонд социального страхования колхозников Украины - профсоюзные организации работников агропромышленого комплекса и работников рыбного хозяйства.

Основанием для взыскания взносов в указанные фонды является платежное требование в денежной единице, оформленное соответствующими органами взыскания.

4.1.3. Суммы финансовых санкций, применяемых к предприятиям, учреждениям, организациям другими органами (кроме указанных в п.4.1.1), которым это право предоставлено законодательством.

Основанием для взыскания сумм финансовых санкций является платежное требование в денежной единице Украины, оформленное соответствующими органами взыскания.

4.2. В случае, если субъект предпринимательской деятельности имеет расчетный счет в денежной единице Украины и иностранной валюте в одном банке, уполномоченный банк, получив инкассовое поручение (распоряжение) или платежное требование на бесспорное взыскание недоимки, при отсутствии средств на расчетном счете должника в денежной единице Украины сумму учитывает на внебалансовом счете N 9929 "Расчетные документы, обязательные к уплате".

В день получения расчетного документа, если он поступил в операционное время, и на следующий день, если расчетный документ поступил после операционного времени, банк уведомляет должника под расписку о наличии задолженности и необходимости в течение 5-ти рабочих дней со дня получения уведомления осуществить конвертацию иностранной валюты в денежную единицу Украины в сумме, адекватной долгу, и погасить задолженность. В случае отсутствия клиента банк направляет средствами связи (телеграф, телефакс, программный комплекс "клиент банка - банк" и др.) информацию о задолженности и дальнейших действиях должника не позднее следующего рабочего дня согласно юридическому адресу, указанному в карточке с образцами подписей и оттиском печати. На телеграфном уведомлении должна быть отметка отделения связи о дате направления уведомления. В случае использования других средств связи должно быть подтверждение получения уведомления.

Предоставленный в пятидневный срок на осуществление конвертации валюты исчисляется, начиная со следующего дня после предоставления банком уведомления о задолженности вышеуказанными средствами связи или непосредственно должнику под расписку.

4.3. В случае невыполнения должником указанных предложений в пятидневный срок уполномоченный банк по распоряжению ответственных за это лиц в трехдневный срок (рабочие дни) в принудительном порядке осуществляет на внутреннем валютном рынке Украины продажу иностранной валюты (согласно установленным Национальным банком Украины правилам продажи) за денежную единицу Украины согласно требованиям валютного законодательства Украины.

4.4. Иностранная валюта, не имеющая спроса на внутреннем валютном рынке Украины, должна быть конвертирована уполномоченным банком в течение 3-х рабочих дней на международных валютных рынках в свободно конвертируемую валюту, являющуюся предметом торгов на Украинской межбанковской валютной бирже (в соответствии с действующим законодательством Украины), с дальнейшей продажей полученных от конвертации средств на внутреннем валютном рынке Украины в течение 5-ти рабочих дней.

4.5. Полученные от продажи согласно п.4.3 и 4.4 средства в установленный законодательством срок перечисляются на расчетный счет должника в денежной единице Украины, где осуществляется погашение задолженности с учетом очередности платежей.

Если эти средства направлены банком к исполнению других расчетных документов должника в соответствии с установленной очередностью платежей, операции, предусмотренные п.4.2 - 4.4 и 4.5 (абзац 1), осуществляются повторно до полного расчета со взыскателем средств (в пределах имеющихся на счетах должника средств в иностранной валюте).

4.6. В случае проведения указанных операций расходы банков относятся на счет должника.

4.7. В случае, если расчетные счета в денежной единице Украины и иностранных валютах открыты в разных учреждениях банков, банк, который обслуживает расчетный счет в денежной единице Украины, на основании полученных расчетных документов (инкассового поручения (распоряжения) или платежного требования), предоставленных соответствующими взыскателями, в день их поступления или на следующий день, если расчетный документ поступил после операционного времени, предоставляет последовательно в уполномоченные банки, в которых открыты счета в иностранной валюте, информацию о платеже в виде файла электронного расчетного документа (платежного требования или инкассового поручения). Эта информация является официальным основанием для осуществления уполномоченным банком продажи иностранной валюты, которая должна быть направлена на погашение задолженности в предусмотренном п.4.2 (абзац 2, 3) и п.4.4 - 4.6 порядке.

Этот процесс осуществляется до полного погашения задолженности.

4.8. Уполномоченный банк, в котором открыт счет в иностранной валюте, получив от банковского учреждения, которое обслуживает расчетный счет должника в денежной единице Украины, информацию в виде файла электронного расчетного документа о наличии у его клиента недоимки, обязан не позднее следующего рабочего дня подтвердить ее получение и предоставить соответствующую информацию о возможности выполнения платежа полностью или частично, а также принять предусмотренные в п.4.2 (абзац 2, 3), 4.3, 4.4, 4.5 (абзац 1) соответствующие меры по взысканию задолженности.

V. Безакцептное списание сумм кредиторской задолженности за
энергоносители за счет средств должника в иностранной валюте

5.1. Безакцептному списанию за счет средств в иностранной валюте должника в случае нехватки или отсутствия средств на счетах в денежной единице Украины подлежит кредиторская задолженность за энергоносители и погашение кредитов, полученных на их оплату.

5.2. Источниками погашения указанной задолженности являются средства должника, учитываемые на текущих и срочных депозитных счетах в иностранной валюте.

5.3. Взыскателями этих платежей являются поставщики энергоносителей и кредиторы (заемодатели) по кредитам, предоставленным на их оплату.

5.4. Основанием для взыскания этих платежей является оформленное платежное требование в денежной единице Украины согласно нормативным актам Национального банка Украины, регулирующим безналичные расчеты в народном хозяйстве Украины, которое представляется взыскателем средств к исполнению в обслуживающих его банк.

В платежном требовании в разделе "Основание для оплаты" должно быть указано "кредиторская задолженность за энергоносители" (вид продукции) или "кредиторская задолженность за кредиты, предоставленные для расчетов за энергоносители... гривен".

При взыскании задолженности за электроэнергию должна быть ссылки на номер лицензии Кабинета Министров Украины или уполномоченного им органа о разрешении на осуществление производства, передачи или поставки электроэнергии.

5.5. Операции, которые должны быть выполнены в дальнейшем, аналогичны указанным в пунктах 4.2 - 4.8, с учетом П.5.2 настоящего Порядка.

VI. Ответственность банков

6.1. В случае нарушения требований настоящего Порядка уполномоченными банками НБУ по сообщению его регионального управления применяет санкции в соответствии со ст. 48 Закона Украины "О банках и банковской деятельности".

6.2. Спорные вопросы между участниками платежей должны решаться в претензионно-исковом порядке в соответствии с действующим законодательством Украины.