Документ втратив чиннiсть!

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 10.05.1997 г. N 98
г. Киев

(Утратило силу на основании постановления НБУ
N 118 от 26.03.98)

О внесении изменений и дополнений в "Порядок
бухгалтерского учета и расчетов по счетам "Лоро"
банков-нерезидентов в валюте Украины"

1. Утвердить изменения и дополнения к "Порядку бухгалтерского учета и расчетов по счетам "Лоро" банков-нерезидентов в валюте Украины" (прилагаются).

2. Довести до областных управлений Национального банка Украины и коммерческих банков текст приложения N2 с учетом утвержденных изменений и дополнений.

3. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя Председателя Правления В.А.Бондаря и департамент валютного регулирования (С.А.Яременко).

4. Постановление вступает в силу с 1 мая 1997 года.

Утверждено
постановлением Правления Национального банка Украины
от 10 апреля 1997 года N 98 регистр. N 435

"Изменения и дополнения к
"Порядку бухгалтерского учета и расчетов по счетам "Лоро"
банков-нерезидентов в валюте Украины" (приложение N 2
к постановлению Правления Национального банка Укра-
ины от 23.09.96 г. N 245, регистрационный номер 386)

1. Название приложения N 2 изложить в следующей редакции: "Порядок бухгалтерского учета и расчетов по счетам "Лоро" банков-нерезидентов стран СНГ и Балтии в валюте Украины".

2. Преамбулу приложения N 2 изложить в следующей редакции: "С целью упорядочения операций и отображения их на балансах уполномоченных банков Украины, которые осуществляются по счетам "Лоро" банков-нерезидентов в валюте Украины, и приведения их в соответствие с действующим законодательством Украины Правление Национального банка Украины обязует учреждения банков в Украине руководствоваться следующим.

Открытие корреспондентских счетов типа "Лоро" банков-нерезидентов осуществляется в соответствии с Декретом Кабинета Министров Украины "О системе валютного регулирования и валютного контроля" и нормативными актами Национального банка Украины и на основании генеральной лицензии Национального банка Украины. Уполномоченные банки Украины открывают счета "Лоро" в валюте Украины только банкам-резидентам стран СНГ и Балтии.

Указанные счета используются для осуществления субъектами хозяйствования Украины (далее для целей настоящего порядка резидентами) расчетов по экспортно-импортным договорам (контрактам) исключительно с юридическими лицами-субъектами хозяйствования стран СНГ и Балтии (далее для целей настоящего порядка - нерезидентами). Поэтому не могут осуществлять расчеты через счета "Лоро" банков-нерезидентов в валюте Украины:

- представительства, филиалы и иные структурные подразделения третьих стран, которые не являются юридическими лицами стран СНГ и Балтии:

- представительства и постоянные представительства нерезиденов в Украине".

3. В пункте 1 приложения N 2 исключить абзацы 9-13. Пункт 1 дополнить предложением:

"Остатки средств, которые учитываются банками на балансовом учете №794 переносятся на балансовый счет N 751".

4. Пункт 6 приложения N 2 изложить в следующей редакции:

"6. Покупка иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины.

6.1. Банк-нерезидент имеет право за счет средств его клиентов на корреспондентском счете этого банка в валюте Украины в уполномоченном банке Украины купить на межбанковском валютном рынке Украины иностранную валюту только в случае, если он предъявит этому уполномоченному банку документы, которые беспрекословно подтверждают получение нерезидентом на указанный счет "Лоро" средств в валюте Украины вследствие экспорта в Украину товаров (работ, услуг). Такими документами являются:

- удостоверенный в установленном порядке внешнеэкономический договор (контракт),

- оригинал ввозной грузовой таможенной декларации;

- оригинал акта о выполнении работы или предоставлении услуг материального характера и т.п.

На оригиналах всех указанных документов уполномоченный банк Украины ставит отметку о факте покупки иностранной валюты. Копии всех предоставленных документов остаются в уполномоченном банке Украины, осуществившем покупку иностранной валюты.

В случае, если банк-нерезидент перевел счет "Лоро" в иной уполномоченный банк Украины и желает купить иностранную валюту на межбанковском валютном рынке Украины, он обязан предоставить банку, в который переведен счет, справку из предыдущего уполномоченного банка Украины, подтверждающую, что по этому контракту иностранная валюта не покупалась.

6.2. Уполномоченный банк Украины имеет право купить на межбанковском валютном рынке Украины иностранную валюту по поручению банка-нерезидента и за счет его средств в валюте Украины, находящихся на счету "Лоро" в этом банке Украины, в случае, если уполномоченным банком Украины начислены и зачислены на этот счет "Лоро" проценты за размещенные депозиты и по остатку средств на этом счете. Покупка иностранной валюты осуществляется лишь на сумму зачисленных указанных процентов."

5. Пункт 11 приложения №2 изложить в следующей редакции: "11. Функции агента валютного контроля по соблюдению установленного настоящим Порядком и иными нормативными актами Национального банка Украины режима счетов "Лоро" банков-нерезидентов возлагаются на уполномоченные банки Украины.

функции контроля за экспортно-импортными операциями в валюте Украины, которые осуществляются через счета "Лоро" банков-нерезидентов, возлагаются на обслуживающие банки.

В пределах этих функций коммерческие банки при проведении платежей своих клиентов осуществляют проверку наличия соответствующих договоров (контрактов), грузо-таможенных деклараций, товарно-сопроводительных документов, актов о выполненных работах (предоставленых услугах) и т.п. Вышеуказанные документы требуются банком, в котором открыт расчетный счет резидента в валюте Украины.

Уполномоченным банкам Украины разрешается выполнять поручения банков-нерезидентов по перечислению средств со счетов "Лоро" в валюте Украины на счета:

- N 751, определенный в п.1 настоящего Порядка:

- N 819 в ОПЕРУ Национального банка Украины;

- на счета "Лоро" иных банков-нерезидентов:

- в пользу резидентов Украины в обслуживающем банке. Запрещается перечисление средств в валюте Украины со счетов "Лоро" банков-нерезидентов иные счета или использовать их на другие цели".