ПРЕЗИДЕНТ УКРАИНЫ

УКАЗ

О применении штрафных санкций
за нарушение норм по регулированию оборота наличности

С целью улучшения состояния наличного оборота, определение единых подходов к установлению ответственности за нарушение субъектами предпринимательской деятельности норм по регулированию оборота наличности и предотвращения злоупотреблением во время осуществления операций с наличностью, сокрытия доходов ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Установить, что при нарушении субъектами предпринимательской деятельности всех форм собственности, а также физическими лицами - гражданами Украины, иностранными гражданами, лицами без гражданства, являющимися субъектами предпринимательской деятельности, норм по регулированию оборота наличности, устанавливаемых Национальным банком Украины, применяются финансовые санкции в виде штрафа:

за превышение установленных лимитов остатка наличности в кассах - в двукратном размере сумм определенной сверхлимитной наличности;

за превышение норм расходования наличности на текущие нужды - в размере сумм их превышения;

за неоприходование (неполное оприходование) в кассах наличности - в пятикратном размере неоприходованной суммы;

за неустановление лимитов остатков касс - в пятидесятикратном размере необлагаемого налогом минимума доходов граждан за каждый случай.

Установить, что ответственность за неустановление лимитов остатка наличности в кассах возлагается на учреждения коммерческих банков, к которым применяются предусмотренные этой статьей финансовые санкции.

Порядок лимитирования наличности и организация контроля за его соблюдением определяется Национальным банком Украины.

Штрафы, предусмотренные этой статьей, взимаются в государственный бюджет в бесспорном порядке.

2. Установить, что штрафные санкции, предусмотренные этим Указом, применяются к субъектам предпринимательской деятельности государственными налоговыми инспекциями на основании материалов проведенных ими проверок и ходатайств коммерческих банков, государственной контрольно-ревизионной службы, органов Министерства внутренних дел Украины, Национального банка Украины путем представления банку по месту нахождения расчетного счета плательщика безакцептного платежного требования-поручения.

3. Контроль за соблюдением требований этого Указа юридическими лицами, кроме коммерческих банков, и физическими лицами - субъектами предпринимательской деятельности осуществляют коммерческие банки, органы государственной налоговой службы в Украине, государственной контрольно-ревизионной службы и Министерства внутренних дел Украины.

Контроль за соблюдением требований этого Указа коммерческими банками осуществляет Национальный банк Украины.

Президент Украины Л.КУЧМА

г.Киев,12 июня 1995 года
N 436/95